Стоматология налоговый вычет документы. Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов? Из бюджета или по месту работы

Порядок получения государственных гарантий позволяет уменьшить расход денег на лечение не только детей, но и взрослых, необходимо просто подать комплект документов, подтверждающих осуществления лечения, а также его стоимость.

Социальные выплаты в 2016 году

После того, как заполнение бумаг, подтверждающих основание для поучения вычета, закончено и бланки получила налоговая служба, необходимо подождать четыре месяца. В первые три месяца будет проходить невыездная проверка полученных данных и один месяц государственный орган имеет для перечисления денег (сумма всегда возвращается в руб.).

Условия и сроки получения

Получать социальные деньги от государства могут граждане в таких случаях:

• если прошли диагностику или лечение (свое, ребенка не старше 18 лет, супруга, родителей);
• после получения стационарной помощи (эко, имплантация зубного протеза и д.р., операция);
• во время получения поликлинической амбулаторной помощи (необходимость установить брекеты или получить другие дорогостоящие услуги, которые предоставляет стоматологический кабинет);
• когда требуется санаторно-курортное оздоровление (санатории, профилактории и т.д.).

Процедура подачи вычета требует предоставления необходимых бумаг в конце года, в котором было осуществлено медицинские манипуляции. Если по каким-либо причинам подача не осуществлялась, то человек имеет право оформлять льготы в период не позднее трех лет с момента проведения медицинских манипуляций.

Налоговый вычет на лечение зубов 2016 документы

Чтобы получить помощь от государства, нужно предоставить документы для налогового вычета за лечение. Налогоплательщик вправе вернуть не только размер потраченных денег, но и средства за лекарства, перечень которых указана в нормативных актах.

Перечень документов: сколько раз подать можно

Согласно действующим законам страны, количество обращений для оформления льготы на одного человека не регламентировано. Таким образом, гражданин может обратиться за помощью столько раз, сколько ему понадобится.
Для возврата части потраченных денег необходимо сдавать список таких документов:

• паспорт гражданина РФ;
• справку НДФЛ 2;
• декларацию НДФЛ 3 (когда наступит окончание налогового периода);
• договор на предоставление услуг, заключенный с медицинским учреждением;
• скан лицензии на проведение медицинской деятельности;
• документ формы N БГ-3-04/256, подтверждающий оплату лечения;
• если необходимо подавать стандартный пакет справок за родственника, то необходимо предоставить подтверждающие наличие родственной связи (ребенок, муж, жена и т.д.) документы;
• реквизиты для перечисления помощи.

Как заполнить и как сдать в инспекцию?

Перед тем, как заполнять бумаги для инспекции, лучше через любой интернет-источник скачать их готовые образцы. В таком случае инспектор не вернет документы для повторного заполнения и гражданину необходимо будет потратить значительно меньше времени на получение помощи. Также следует точно знать куда подавать все бланки. Согласно законодательству это делается по месту жительства больного, но бывают случаи, когда для получения медицинской помощи необходимо ехать в передовые медицинские центры таких городов, как Москва, Екатеринбург, Санкт-Петербург и т.д.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2016 году документы

Перед тем, как подавать документы, необходимо узнать, как получить налоговый вычет за протезирование зубов, так как эта сфера медицинских услуг имеет некоторые нюансы. Государственная помощь на такое лечение может предоставляться не более одного раза в пять лет.

Декларации для подтверждения для выплаты

В социальный возврат денег может входить абсолютно любая затрата, понесенная в процессе лечения (например купленный медикамент и т.д.). Указанные в списке необходимых документов декларации, как и все остальные бланки, необходимо правильно заполнить и подать в НС по месту жительства или проведения лечения. Принимать неверно заполненные бланки инспектор не имеет права, поэтому предварительно требуется узнавать все изменения в законодательстве, чтобы избежать излишних затрат своего времени.

Безработному, неработающему: можно ли получить?

ИФНС может сделать возврат части потраченных денежных средств только тем слоям населения, физический доход которых налогооблагаемый (подоходный вид взносов). При этом, лица заработная плата которых облагается налогом менее 13%, на вычет рассчитывать не могут. Пенсионер, не имеющий работы, обращаться и подавать соответствующее заявление на получение льготы не может, так как государство может возвращать налоговый вычет исключительно налогоплательщикам. Такое ограничение существенно усложняет вопрос лечения пенсионеров, так как многие из них не в состоянии оплачивать дорогостоящую медицинскую помощь. Но если лечение понадобилось в течение срока не позднее, чем три года после выхода на пенсию, то льготу получить возможно.

Возврат подоходного налога за лечение зубов довольно выгодная процедура, позволяющая физическим лицам воспользоваться медицинскими услугами по более низкой цене.

Далеко не каждый налогоплательщик знает о том, какие условия и действия нужно выполнить для успешного сокращения размера налогооблагаемой базы. В связи с этим в данной статье будет приведена максимально исчерпывающая и понятная информация о налоговом вычете за лечение зубов.

На лечение зубов – это некая материальная компенсация, которая начисляется исключительно для налогоплательщиков со стороны налоговой инспекции за расходы, связанные с оплатой услуг стоматологии. Данный тип вычета принято относить к , которые подробно описываются статьей НК под номером 219.

ВНИМАНИЕ! Вернуть подоходный налог за оплату медицинских процедур, направленных на лечение зубов, можно даже в том случае, если налогоплательщик отдал денежные средства за своего отца, мать, ребенка, жену либо мужа.

Размер вычета

Как правило, размер любой налоговой скидки определяется путем вычисления 13% от общей суммы расхода. Однако на каждый тип вычета приняты определенные ограничения. В данном случае это 120 000 рублей. Для ясности того, как именно происходит расчет размеров налоговой скидки, начисляемой за стоматологические процедуры, предлагаем ознакомиться со следующими наглядными примерами:

1. Общая сумма затраты 90 000 рублей. Если налогоплательщик потратил на протезирование зубов 90 000 рублей, то в качестве материальной компенсации ему будет начислено около 11 700 рублей (90 000/100% = 900 – это 1%, 900*13% = 11 700). Полученную сумму физическое лицо может получить целиком за один раз в том случае, если за год он отдал на НДФЛ ровно столько же материальных средств либо больше.
2. Суммарный размер затраты 156 000 рублей. Например, если физическое лицо на протяжении нескольких последних лет потратило на лечение зубов отца 88 000 рублей и еще дополнительно 68 000 рублей на себя, то общий размер расхода будет составлять 156 000, а вычета, соответственно, 20 280 рублей.

Необходимо отметить, что если при расчете суммы налоговой скидки у претендента на вычет выходит цифра 121 000 рублей и выше, то ему будет предоставлена максимально возможная денежная компенсация в размере 120 000 рублей. Зачастую подобная ситуация имеет место при оплате стоматологических процедур одновременно за несколько родственников одним налогоплательщиком.

Перечень услуг

На сегодняшний день осуществляется не за все процедуры, предоставляемые стоматологическим сервисом.

Чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение налогооблагаемой базы в связи с оплатой той или иной медицинской услуги, достаточно открыть постановление Правительства под номером 201 и найти в нем данный вид лечения. В противном случае, если оплаченная медицинская услуга не включена в постановление, то материальная компенсация выдана не будет.

Помимо стоматологических процедур физическое лицо может вернуть НДФЛ и за приобретение , требуемых для лечения зубов, перечень которых также описан в постановлении.

Как получить вычет

Возврат подоходного налога за лечение зубов и протезирование происходит всего лишь в несколько этапов — нужно полностью оплатить стоматологические услуги, собрать всю необходимую документацию, затем передать ее либо работодателю, либо сразу в налоговую инспекцию, дождаться истечения сроков проверки и снять денежные средства с банковской карты.

Документы

Одним из главных условий выплаты материальной компенсации за медицинские услуги является наличие у претендента на вычет нужного пакета документации, причем обязательно правильно оформленного. Физическому лицу потребуется подготовить следующий список бумаг:

• Налоговую декларацию и справку. В первую очередь, налоговому инспектору нужно предоставить отчетный документ, вмещающий информацию обо всех расходах и доходах физического лица, – декларацию 3-НДФЛ, а также документ, свидетельствующий о размерах и периодичности выплат подоходного налога – справку 2-НДФЛ.
• Договор. Перед тем как начинать лечение зубов или протезирование, налогоплательщик и врач, как правило, заключают договор, согласно которому будет происходить данный процесс.
• . После того как процедура оказания стоматологических услуг будет считаться полностью завершенной и оплаченной, доктор должен выписать справку налогоплательщику, подтверждающую факт выплаты денежных средств за оказанное лечение.
• Квитанции, чеки и т.д. Помимо справки об оплате также нужно иметь в наличии документы, которые имеют непосредственное отношение к внесению денежных средств налогоплательщиком за лечебную терапию. Как правило, это различные чеки, квитанции, выписки, свидетельствующее о переводе денег со счета налогоплательщика на счет клиники, а также любые другие документы подобного рода.
• Лицензия. Российским налоговым законодательством принято правило – уменьшение размера налогооблагаемой базы возможно только в том случае, если пациент пользовался услугами стоматологической клиники, имеющей лицензию на оказание данной деятельности.

Сроки возмещения

Немаловажным фактором, влияющим на решение налогового инспектора – начислять вычет либо отказать налогоплательщику, служат сроки подачи документации. Физическое лицо, претендующее на возмещение НДФЛ, должно выполнить два таких условия:

1. Не спешить с подачей документов. В большинстве случаев физические лица, которые только оплатили лечение, сразу же начинают оформлять документы и передавать их на проверку в налоговую службу. Этого делать не стоит, поскольку пакет бумаг должен быть заполнен полностью за весь налоговый период, то есть, например, если протезирование было оплачено в 2017 году, то заполнять и отдавать на проверку документы можно не ранее 2019 года.
2. Соблюсти срок давности вычета. Согласно установкам 219 статьи действующего кодекса, для возврата определенной части материальных средств за лечение зубов должно пройти не более трех лет со дня оплаты стоматологических процедур. Таким образом, на сегодняшний день получить вычет за 2013 год невозможно.

Иногда происходит так, что физическое лицо производит оплату протезирования, к примеру, в 2014 году, а затем спустя год в 2016 году снова вынуждено потратиться на услуги стоматологии, но вычет хочет оформить за оба расхода одновременно. В подобной ситуации данное действие возможно, поскольку с 2014 года прошло не более трех лет, а значит, налогоплательщик может вернуть одновременно НДФЛ и за этот год, и за 2016 год, что позволит потратить гораздо меньше времени на сбор документации.

Налоговый вычет - это то, что стремится получить каждый гражданин при больших тратах. Данное действие помогает людям вернуть часть денежных средств по тем или иным причинам. Это очень удобно! Особенно если речь идет о лечении. Нередко именно эта причина приносит огромные траты. Поэтому часть денег хотелось бы вернуть на законных основаниях. Не всем понятно, как это делается. Какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо принести? Разобраться в подобном вопросе придется всем и каждому! Также предстоит понять, как именно предлагается вернуть денежные средства за "зубы" или иное лечение. На какие особенности обратить внимание?

Вычет налога - это...

Первым делом предстоит понять, о какой процедуре идет речь. Уже было сказано, что налоговый вычет - это процесс возвращения потраченных денежных средств в том или ином налоговом отчетном периоде. У всех налогоплательщиков есть шанс на возмещение трат.

Вычеты бывают разными. Например:

• за обучение;
• социальные (за лечение и "зубы");
• на детей;
• имущественные.

На практике очень часто встречаются имущественные налоговые вычеты, а также за лечение. Скажем, зубов. Как можно вернуть часть потраченных денежных средств? Что о процессе должен знать и помнить человек?

Право на вычет имеют...

Например, о том, кто может получать вычет. Далеко не каждому предоставляется право на оформление вычета в том или ином случае. На сегодняшний день подобные возможности даны лишь официально трудоустроенным гражданам.

Если точнее, то право на налоговый вычет (любого типа) предлагается тем, кто платит подоходный налог 13%. При уплате 9 или 15 процентов в том или ином налоговом периоде, право на воплощение задумки в жизнь утрачивается. Следовательно, ИП, работающие с ЕНВД или на "упрощенке", не имеют права на вычет. Об этом должен помнить каждый человек.

Соответственно, неработающие граждане не могут получить вычет. Исключение составляют случаи оформления документов за периоды, когда человек был трудоустроен и перечислял государству налоги.

Возместить траты можно не только за себя, но и за своих родственников. Например, детей или супругов. Но такие случаи требуют значительной бумажной волокиты.

Сумма вычета

Чуть позже будет рассмотрено, какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо собрать для получения денежных средств от государства. Но перед этим важно уяснить основные принципы обращения за деньгами.

Например, не всем понятно, какую часть трат можно вернуть. Все зависит от ситуации. При дорогостоящем лечении предлагается покрыть всю сумму расходов. Обычные медицинские услуги позволяют вернуть в общей сложности 120 000 рублей. Как только лимит будет исчерпан, право на вычет утрачивается.

Срок давности

Еще один интересный факт - это срок давности подачи документов для возврата денежных средств. Как получить налоговый вычет на лечение зубов? Перед тем как заниматься данной задачей, важно осознавать, за какой период разрешено собирать бумаги.

На сегодняшний день срок давности вычета (любого) составляет 3 года. Это значит, что можно вернуть себе денежные средства, потраченные на лечение за последние 36 месяцев. И не более того.

Единственным недостатком является то, что документы на налоговый вычет на лечение зубов придется собирать для каждого года отдельно. Не совсем удобно, но это лучше, чем подавать ежегодно отдельные запросы.

Где оформлять

Еще одним немаловажным вопросом является то, куда подавать собранные бумаги. Дело все в том, что граждане могут:

• обратиться в МФЦ (в некоторых городах, информацию важно уточнять в населенном пункте);
• сходить в ФСН РФ.

Чаще всего второй вариант используется на практике. Документы на налоговый вычет за лечение зубов подаются лично либо почтой. Больше никакие органы не возмещают траты за те или иные услуги.

Порядок обращения

Как можно описать в целом обращение в налоговую службу? Получение вычета в том или ином случае требует одинаковых действий от гражданина. Разница заключается лишь в предъявляемых бумагах.

В целом получение налогового вычета требует следования следующей инструкции:

1. Собрать определенный пакет документов. Он будет отличаться в том или ином случае.
2. Составить заявление установленной формы на возмещение части денежных средств гражданину.
3. Подать документы с заявлением в налоговую службу по месту прописки человека.
4. Дождаться ответа от ФНС. На процесс обычно уходит около 1,5-2-х месяцев. Гражданину придет письмо по указанному адресу с ответом на запрос.
5. Подождать, пока денежные средства передадут получателю. Данная процедура требует еще около месяца ожидания.

На этом все необходимые действия заканчиваются. В целом понятно, как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов. Что конкретно потребуется от получателя?

Основные бумаги

Наиболее трудным нюансом является сбор необходимых документов. На самом деле процесс при правильной подготовке не доставит хлопот.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов документы требует в большом количестве. Как и во всех остальных случаях, гражданину в обязательном порядке придется принести с собой:

• удостоверение личности;
• налоговую декларацию (заполненную, форма 3-НДФЛ);
• справку с работы о доходах (2-НДФЛ);
• заявление установленного образца на возмещение денежных средств;
• реквизиты счета, на который перечислять деньги.

Данные бумаги необходимы при любом раскладе. Не важно, какой именно вычет будет оформляться. Главное, что без перечисленных бумаг невозможно воплотить задумку в жизнь. Отсутствие хотя бы одного документа является основанием для отказа в реализации прав.

При лечении зубов

Необходимо сделать налоговые вычеты на лечение зубов? Какие документы пригодятся гражданину при подобных обстоятельствах? Если исключить все ранее перечисленные бумаги, то в целом список всего необходимого не такой уж и большой. Достаточно заранее подготовиться к подаче заявления.

Для возмещения части денег за лечение зубов с гражданина потребуют:

• чеки и квитанции, подтверждающие оплату услуг;
• договор с организацией, проводящей лечение (копия+оригинал);
• лицензию учреждения, занимающегося медицинскими услугами;
• справка о наличии права на осуществление вычетов.

Как правило, достаточно сообщить клинике о том, что планируется сделать вычет за лечение. В регистратуре, бухгалтерии или на кассе посетителю помогут подготовить практически все бумаги. Исключение составляют чеки об оплате услуг. Они должны храниться у пациента и предъявляться в момент выдачи всех необходимых справок.

Для родственников

Как уже было сказано, в некоторых случаях можно вернуть денежные средства за лечение зубов близких родственников. В основном под ними подразумеваются родители. Как получить налоговый вычет на лечение зубов при подобных обстоятельствах?

Сделать это ничуть не труднее, чем при возврате денег за собственное лечение. Предъявляется весь ранее перечисленный перечень бумаг. Помимо них необходимо принести:

• паспорта родителей;
• пенсионные свидетельства (если таковые есть).

Все остальные правила остаются аналогичными. Единственная разница заключается в том, что деньги получит не пациент, а человек, оплачивающий медицинские услуги.

Пенсионеры

Социальный налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам тоже предлагается. Как показывает практика, это далеко не самый редкий вариант развития событий. Обычно пенсионеры в России продолжают работать после получения права выхода на заслуженный отдых.

Перечень бумаг для данного случая не поменяется. Не трудно догадаться, что пенсионеру необходимо приложить к ранее предложенному списку пенсионное свидетельство. Если есть справки об инвалидности или иные бумаги, указывающие на особый статус человека, они тоже прикладываются.

Только не у всех пенсионеров есть право на вычет. Как уже было сказано, только работающий и отчисляющий 13% зарплаты в виде налога гражданин способен оформить вычет.

На детей

Следующий вариант развития событий - это оплата медицинских услуг, оказываемых детям. Как правильно оформить документы на социальный налоговый вычет на лечение зубов для ребенка?

Принципы остаются точно такими же, как и прежде. Единственная разница заключается в прилагаемых документах. К общепринятому перечню придется приложить:

• свидетельство о рождении несовершеннолетнего;
• паспорт ребенка (для детей старше 14 лет).

Если ребенок усыновлен, необходимо предъявить справки об усыновлении. Иначе возврат денежных средств будет невозможен.

Последнее, что необходимо учесть - вычет предлагается только в случаях, когда ребенку не исполнилось 18 лет. При достижении совершеннолетия у родителя теряется право на возмещение расходов, связанных с лечением подопечного.

Если отказали

Отныне понятно, как сделать налоговый вычет на лечение зубов. Процесс не самый трудный. Особенно при правильном подходе и предварительной подготовке. Нередко бывает так, что гражданам отказывают в возмещении части денежных средств.

Не удалось получить социальный налоговый вычет на лечение зубов? Документы собраны и представлены в полном объеме? Тогда необходимо дождаться письма из налоговой службы. В нем обязательно указывают причину отказа. На исправление ситуации отводится месяц. В течение этого времени можно донести недостающие бумаги, а также исправить иные ошибки. Заявление повторно подавать не нужно.

Если же гражданин не уложился в отведенный срок, ему придется повторно собирать ранее перечисленные бумаги, затем писать заявление и подавать его на рассмотрение. Поэтому процесс может затянуться на долгое время.

Выводы

Отныне понятно, как получить налоговый вычет на лечение зубов. Данная процедура при правильном подходе не является трудной. Каждый официально трудоустроенный гражданин способен вернуть деньги за лечение зубов или иные медицинские услуги. Достаточно собрать документы установленного образца.

Рекомендуется дополнительно прикладывать к ранее предложенному списку ИНН получателя (при наличии), а также СНИЛС. В некоторых случаях у гражданина могут запросить трудовую книжку. Но это огромная редкость. Если вычет осуществляется за лечение супруга/супруги, необходимо сделать копию свидетельства о браке. Заверять ее не нужно.

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Лечение у индивидуального предпринимателя также возможно, если он имеет медицинскую лицензию. При лечении в клиниках вне Российской Федерации, налоговый возврат не предусмотрен.

Внимание! При обращении в частную клинику проследите, чтобы оплата услуг была оформлена официально: вам должны выдать договор, свидетельство плательщика НДС (если есть) и чек оплаты.

Условия возмещения

Срок непрерывного проживания

Получить налоговый возврат средств может любой резидент РФ , то есть тот человек, который платит НДФЛ и находится на территории страны не менее 183 дней в год непрерывно.Если вы имеете иностранное подданство, но платите налоги в России – возврат можно оформить.

Отчисление 13 процентов подоходного налога

Граждане РФ, не имеющие доходов или не отчисляющие в госказну 13%, не имеют права на оформление возврата. К таким категориям относятся безработные, стоящие на учете в центре занятости, пенсионеры, вышедшие на пенсию более 3 лет назад. Эти лица могут компенсировать стоимость лечения, если возврат на них оформит супруг/супруга или взрослые работающие дети.

Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. В противном случае в вычете будет отказано.

Сколько раз можно вернуть деньги через ФНС, работодателя?

Существует 2 типа оформления: через налоговую самостоятельно и через работодателя.

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно , чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2017, и так далее. Срок давности – 3 года.

При оформлении через работодателя, документы можно подать в текущем налоговом году. Вы сможете это делать каждый раз после получения стоматологических услуг.

Минимальный и максимальный размер суммы: пример расчета

Чем ограничен размер получаемого вычета:

1. Компенсируемая стоимость лечения по закону не должна превышать 120 тыс. руб. Поэтому максимальный вычет равен: 120*13%=120*0,13=15,6 т.р. Не существует такого ограничения для дорогостоящего лечения из специального перечня (по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201), но лечение зубов к нему не относится.
2. Второй параметр – индивидуальный, он зависит от ваших доходов и размера НДФЛ, выплаченного с этой суммы. Налоговый вычет не может быть больше той суммы налогов, которую вы заплатили в госказну.
3. Минимального размера нет.

Пример расчета:

Иван получает заработную плату 45 т.р в месяц. За год он заработал 45*12=540 т.р. Уплаченный налог: 540*13%=540*0,13=70,2 т.р.

Иван дважды лечил зубы: на 5,6 т.р и на 4,8 т.р. Итого: 10,4 т.р.

Налоговый вычет: 10,4*13%=10,4*0,13=1,352 т.р. Эта сумма меньше размера уплаченного налога, поэтому Иван сможет получить ее полностью.

Пошаговая инструкция по получению компенсации

Заполнение 3-НДФЛ

Рассмотрим подробнее рукописный вариант декларации, так как его заполнение сложнее по сравнению с документом в кабинете налогоплательщика.
Декларация на вычет за лечение состоит из 5 страниц:

• титульный;
• раздел 1;
• лист 2;
• страница А и Е1.

Титульная страница

Начинается с ИНН. Далее необходимо ввести номер корректировки – ставим «0», если декларация подается первый раз в этом году. Указываем налоговый период и код инспекции, в которую будут отправлены данные. Код можно посмотреть на сайте ФНС, введя свой адрес .

Далее страница содержит личную информацию: паспортные данные, место и дату рождения, место жительства или место пребывания, если вы проживаете не по месту регистрации. Здесь важно указать ваш телефон для контактов.

Раздел 1

Начинаем с указания ИНН, номера страницы и фамилии, инициалов. На этой странице нужно указать, что нам необходим возврат налога, поэтому в строку 010 ставим код «2». Далее нужно ввести:

• Код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102010011000110, это код для НДФЛ.
• Код по ОКТМО (строка 030).
• Сумма налога, которую должны выплатить (строка 050).

  Например, в случае с Иваном это сумма в 1,352 т.р.

Раздел 2

Эта страница посвящена расчету налоговой базы и расчету возврата. Здесь необходимо использовать данные справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

Начинается так же, как и раздел 1: с указания ИНН и ФИО. Далее укажите процент налога «13%».

В строку «Общая сумма налога» вносим данные из пункта 5 справки 2-НДФЛ. В разделе «Расчет суммы возврата» подсчитываем, сколько фактически было с вас удержано и сколько должно было быть удержано, с учетом доходов, которые не должны были облагаться.

Так, в примере Ивана с него был удержан налог 70,2 т.р., а должно быть («сумма годового дохода» — «стоимость лечения»)*13%.

(540-10,4)*13%=519,6*0,13=68,848.

Сумма возврата = 70,2-68,848= 1,352 т.р.

Лист А

Здесь указываем данные работодателя, так как он является источником дохода: ИНН, КПП, код по ОКТМО, название компании. Эту информацию можно узнать из справки 2-НДФЛ.

Вносим сумму дохода (переносим ее из раздела 1, строки 010), сумму дохода, облагаемого налогом и сумму налога: начисленную и удержанную.

В примере с Иваном, это 540 т.р. – 540 т.р.

Сумма налога: 70,2 т.р. – 70,2 т.р.

Лист Е и пункт социальных удержаний

Заполняем третий пункт «Социальные вычеты». В строку 140 ставим сумму лечения. Эта же цифра в строке 180.

В примере, рассматриваемом выше, это 10,4 т.р.

Важно! Не забудьте подписать декларацию от руки или при помощи электронной заверенной подписи.

Заявление и полный пакет документов

Кроме 3-НДФЛ соберите следующие бумаги:

1. Заявление на получение вычета. Оно заполняется на стандартном бланке, который можно заполнить онлайн в кабинете налогоплательщика или распечатать и заполнить от руки.
2. Договор на оказание медицинских услуг. Вы подписывали его перед началом лечения.
3. Справку из медицинского учреждения. Обратитесь за ней в бухгалтерию или регистратуру. Ее изготовят в соответствии с инструкцией Минздрава, там же будут внесены данные о медицинской лицензии.
4. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (паспорт иностранного гражданина, удостоверение военнослужащего).

Подача бумаг

Особенности оформления детей, пенсионеров

На подростка до 18 лет

Законодательно предусмотрено получение налогового возврата на ребенка до 18 лет. Этапы:

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ на себя.
2. К полному пакету документов, указанных выше, добавьте свидетельство о рождении, либо документы об опекунстве.
3. Заявление заполняется от имени налогоплательщика. Справка из клиники оформляется на имя взрослого.
4. Отправьте документы в налоговую инспекцию: онлайн, почтой или передайте лично.

Для пенсионеров

1. Если пенсионер работающий, оформите как в пункте «Возврат на взрослого».
2. Если неработающий и не имеющий облагаемого НДФЛ дохода, то вычет может оформить его работающий сын/дочь.

   Порядок действий

   • Взрослый ребенок заполняет 3-НДФЛ на себя.
   • Собирает пакет документов: паспорт ребенка, паспорт пенсионера, договор на лечение (он может быть оформлен на пенсионера), справку из медицинского учреждения установленного образца, документ, подтверждающий родство – свидетельство о рождении.

     Внимание! Справка из медучреждения должна быть оформлена на заявителя – сына/дочь пенсионера.

   • Документы подает заявитель, не пенсионер.

Какие бывают причины отказа?

Полезное видео

В видео просмотрим как вернуть часть денег за лечение зубов:

Заключение

Подать документы на налоговый вычет не так сложно, как может это показаться на первый взгляд. Главные правила: лечите зубы в официальных клиниках, сохраняйте фискальные документы, внимательно заполняйте декларацию и заявление. Облегчить работу можно, научившись работать в личном кабинете налогоплательщика.

Лечение в стоматологических клиниках требует ощутимых вложений. Чтобы хоть как-то компенсировать затраты, пациентам предоставляется возможность по закону вернуть определенную часть потерянных средств в форме вычета налога.

Что это такое?

Налоговый вычет при лечении зубов – это возврат стоимости налога, уплаченного клиникой за получение дохода от оплаты услуги пациентом. Компенсация затрат предоставляется только при регулярном отчислении налога и не более 13% от оплаченной стоимости при обычном лечении.

Основания

Компенсация за лечение у стоматолога предоставляется на основании следующих правовых документов:

• статья 219 НК РФ . Статья указывает на право каждого налогоплательщика получить компенсацию за лечение и покупку медикаментов, требующихся при этом. Здесь же обозначены размеры компенсации с указанием максимальной суммы;
• Постановление Правительства РФ № 201 , в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
• статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
• Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

Размер

Размер выплат рассчитывается исходя из вида предоставляемой услуги и общегодового объема НДФЛ. Основываясь на этих данных, законодательством предусмотрено два варианта выплат :

1. При получении дорогостоящего лечения пациент может рассчитывать на компенсацию в размере не более 13% от общей стоимости услуги .
2. После обычного лечения человеку может быть предоставлена выплата в размере 13% от стоимости услуги, если она не превышает 120 тысяч рублей . Максимальный размер компенсации в этом случае составит 15600 рублей .

И в том, и другом случаях объем вычета не может превышать общей суммы, уплаченной человеком за один год.

Для расчета выплаты используют следующую формулу: ОС×13%=НВ , где ОС – общая сумма лечения, которая включает оплату за обычные и дорогостоящие услуги, а НВ – налоговый вычет.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года , следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет .

Начисленная сумма перечисляется в течение одного месяца после проверки пакета документов налоговыми органами.

Кто имеет право?

На получение компенсации могут рассчитывать только резиденты страны, регулярно осуществляющие налоговые отчисления в размере не менее 13% в течение календарного года. При этом не обязательно, что выплаты будут производиться ежемесячно.

Следует учитывать, что выплата будет произведена лишь в случае, если у гражданина имеется вся документация, подтверждающая оплату услуги.

• пенсионеры , не имеющие дохода в течение предыдущих 3 лет;
• граждане, официально не трудоустроенные ;
• граждане, производящие отчисления по ЕНВД и упрощенной системе .

Перечень допустимых услуг

Налоговый вычет распространяется на следующие типы стоматологических услуг, проведенных в условиях амбулатории, стационара или санаторно-курортного учреждения:

1. Диагностика и лечение, оказанные в неотложном порядке .
2. Диагностика, лечение и профилактика планового характера .
3. Реабилитация , проведенная как в клинике, так и в домашних условиях.

По законодательству каждый гражданин может рассчитывать на возврат части денежных средств по следующим видам работ:

• эндопротезирование ;
• хирургия аномалий врожденного типа;
• имплантация металлоконструкций, протезов, реплантация;
• комбинированное лечение болезней наследственного характера ;
• трансплантация тканей ;
• терапия поражений соединительных тканей ;
• операции по реконструкции и/или пластике ;
• комбинированное лечение костной ткани .

Стоит отметить, что в список льготных услуг не входят услуги из эстетической области стоматологии . Например, в случае отбеливания коронок или замены здоровых зубов коронками/имплантатами выплата производиться не будет.

Процедура

Вычет осуществляется после подачи гражданином пакета документов в налоговые органы. С момента принятия документов оплата производится не позднее чем через 4 месяца . Способ выплаты – перечисление на лицевой счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.

Процедура оформления включает в себя сбор документации и ее подачу в налоговую организацию. Как правило, вся процедура занимает немного времени и не требует дополнительных затрат.

Документы

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо собрать определенный пакет, в который входят следующие документы:

• заявление установленного образца о возврате вычета налога с обязательным указанием реквизитов действующего счета гражданина, на который будут перечислены денежные средства;
• справка 2-HДФЛ . Оформляется в бухгалтерии по месту работы гражданина и содержит данные об общегодовой сумме налоговых отчислений и доходов за год;
• сканированные страницы паспорта ;
• договор об оказании стоматологических услуг ;
• платежные документы: квитанция, чек ;
• лицензия клиники , если такие данные отсутствуют в договоре;
• справка об оплате услуг и их категории (выдается клиникой, оказывающей услуги). Для оформления справки необходимо предоставить в медицинское учреждение ИНН, паспорт, чек и договор;
• бланк рецепта . В случае если приобретались медикаменты. Бланк должен быть заверен штампом «для налоговых органов РФ».

Если услуга оказывалась родственникам гражданина, то в зависимости от того, кому она предоставлялась, понадобится свидетельство:

• о рождении ребенка;
• о браке;
• о рождении иного налогоплательщика.

В случае, когда услуга предоставлялась по договору ДМС , то в ИФНС необходимо подать медицинский полис и документ, который подтверждает получение взноса страховщиком.

При подаче документов кроме отсканированных копий необходимо при себе иметь оригиналы .

Инстанции

Основная инстанция, куда следует обращаться – это ИФНС . Каждый гражданин обращается в ИФНС только по своему месту проживания . Для подачи документов необходимо посетить непосредственно организацию либо переслать пакет по почте с полной описью содержащихся в нем документов.

Первый вариант предпочтительней, так как любая ошибка может привести к возврату документов, и при личном приеме инспектор сразу укажет на это. Если же пакет был отправлен почтой, то о его недействительности человек узнает спустя несколько месяцев.

В качестве альтернативного варианта может выступать посещение ФНС доверенным лицом, но в данной ситуации у него должна быть доверенность стандартного образца, заверенная нотариусом.

Порядок оформления

Порядок оформления вычета состоит из четырех этапов :

1. Сбор документов , список которых перечислен выше.
2. Подача пакета документов в налоговые органы месту проживания.
3. Рассмотрение предоставленных документов ИФНС в течение 3 месяцев . Если на этом этапе были обнаружены недочеты или ошибки, то человеку сообщают об этом и просят уведомить о причинах данной ситуации, а также их исправить в течение 5 рабочих дней.
4. Перечисление компенсации . На этом этапе в конце периода проверки гражданину отсылают письмо с уведомлением о результатах проверки: отказе или положительном решении. При положительном результате денежные средства перечисляют в течение месяца со дня отправки уведомления.

На родственников

Кроме вычета непосредственно на себя, человек может оформить выплату и на своих ближайших родственников:

• детей в возрасте до 18 лет . Под эту категорию попадают свои дети, усыновленные или подопечные;
• супруги (-а) ;
• родителей .

В период формирования документов на компенсацию лечения детей или родителей необходимо следить, чтобы все бумаги были оформлены на человека, подающего на вычет .

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Но при этом справку об оплате услуг от клиники необходимо брать именно на того, кто оформляет вычет.

Нововведения

Данный закон за последний год претерпел небольшие изменения, которые добавили ему много положительных сторон. В отличие от прошедших лет, когда возврат части средств можно было получить только в течение трех лет после положительного решения, сейчас ее перечисляют уже в течение месяца .

В случае отрицательного решения гражданин всегда может подать апелляционную жалобу в высший налоговый орган или суд по месту жительства.

Кроме сроков перечисления, появились изменения и в порядке получения. К стандартному варианту перевода денег на счет получателя появился еще один вариант – получить компенсацию через своего работодателя .

В данном случае получить денежные средства невозможно, но они идут в счет списания будущих налоговых отчислений. По сути, с заработной платы человека определенное время не будут снимать подоходный налог . Но даже при получении компенсации через работодателя избежать посещения ИФНС не получится.