Нужно ли платить налог ип. Как открыть ИП и какие налоги платить: пошаговая инструкция процесса
Добрый день, уважаемые предприниматели!
Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников:) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…
На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!
Итак, вот ответ:
Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.
В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.
Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.
А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!
Сколько платить налогов и взносов в таком случае?
Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:
в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
- Итого за 2017 год = 27 990 рублей
в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:
Владимир
Мне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.
Дмитрий
Не вижу никакого грабежа.
1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)
2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.
3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)
Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Алексей
ну так то прожиточный минимум в других странах другой.
Ирен
Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?
Денис
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!
Анна
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?
Заранее сспасибо!
Дмитрий
Есть вопрос хочу открыть продуктовый магазин. Открыл я ИП, все как положено. Но магазина у меня нет. Я беру в аренду землю строю магазин и все таму подобное процедура занимает долгое время до полу года (2 квартал). Как мне платить налоги вот эти пол года пока я был ИП но не вел предпринимательской деятельности. Или я сначала открываю магазин потом встаю как налогоплательщик и только после этого плачу налоги. Разъясните пожалуйста вопрос. Буду очень благодарен только без обезательные взносов в ПФР
Артем
Здравствуйте,
Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?
Алла
Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).
Алла
Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду(не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.
Сергей
Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.
Сергей
Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.
ОЛЬГА
Здравствуйте, скажите пож-та, если ИП открыт и не был использован в течение 5 лет, однако все время была официально трудоустроена и работодатель делал отчисления в ПФР. Пришел само собой штраф, в данном случае при оплате будут двойные отчисления. Должна ли я все равно платить или обратившись в суд выиграю?
Ирина
Здравствуйте! У меня ИП с ЕНВД, деятельности нет, подавала 0 декларации, платила взносы в Пенсионный фонд. Собственно только поэтому и не закрывала ИП, чтобы стаж на песию шел. Получила письмо из налоговой, в котором написано, ччто при ЕНВД не предусмотрены 0 отчеты. Т.е. мне могут насчитать теперь налог? Что делать? Закрывать ИП или перейти на упрщенку? Или вообще я зря держу ИП только для взносов в ПФР?
Ответьть, пожалуйста, срочно нужно принимать меры
Дмитрий
Действительно, при ЕНВД не может НЕ платить налог:
Если держите ИП для стажа, то оптимально выбрать схему УСН6%
Ирина
Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?
РУЗАННА
ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?
Дмитрий
Так статью выше прочитайте
Елена
Здравствуйте!Подскажите,открыто ИП на УСН 6%,налоги в ПФР все плачу как положено,а вот книгу учета доходов не вела(т.к. и деятельность не вела). 11.02.15г закрыла ИП, а 11.03.15 письмо пришло с запросом на представление книги.Что делать?
Дмитрий
Свяжитесь с контактным лицом в письме и проясните ситуацию. В таких письмах всегда указан телефон и ответственное лицо
Елена
Здравствуйте? У меня тоже нет деятельности ИП.Сейчас сдавать до 20 апреля какие-то декларации.Подскажите какие
бланки заполнить при 0 деятельности.Вроде ЕНД и еще что-то надо.Пфр еще не платила.ИП лткрыла 21 января 2015.
Александр
Здравствуйте! если я регистрирую ИП, но деятельности пока не веду, и при этом работаю постоянно в другой организации, должен ли я платить взносы в ПФР или другие налоги.
Дмитрий
Да, должны
Роза
Добрый день, Дмитрий, подскажите что я должна платить: у меня ип, долгов нет по пфр, сейчас деятельности нет,сдаю декларации 0 вовремя, в данный момент каникулы до достижения ребенка 1,5 от выплат, но я вышла работать в стороннюю организацию, с официальной зарплатой +все налоги платит работодатель и тут мне в пфр заявили, раз я работаю, я должна с этой же зарплаты, после вычета налогов заплатить как ип в пфр, как будто это доход на ип. Разве бывает двойной налог на одну и ту же сумму? К примеру за в организации 25000, минус ндфл 22 000(примерно), плюс еще мед.и страх. И вот с этих 22 000 еще один ндфл как за ип, хотя к ип никак не относится.
Мария
Здравствуйте. ИП на УСН доходы с января 2014 года. Деятельность не велась. Взносы в фонды уплачены по частям полностью в срок. Нулевая декларация отправлена. Должна ли я была вести КуДиР? Если да, то как теперь быть? Заполнить задним числом — везде нули или это просто не обязательно?
Татьяна г.Владимир
Огромное человеческое спасибо,Дмитрий!Ваши статьи очень доходчивы,просты и понятны.
Дмитрий
Пожалуйста, Татьяна!
Екатерина
Добрый день!
Подскажите, какую систему налогообложения выбрать, чтобы сдавать нулевые декларации? Планирую открыть ИП только для трудового стажа.
Екатерина
Зарина
Доброй ночи, вопрос такой.. Моя мама открыла ип, и устроилась в сетевой маркетинг, его закрыли в том же месяце, затем мама заболела и болеет по сей день.. Не может работать, получает пенсию ей почти 60 , у нее в течении года почти по 2 тысячи снимали с пенсии, а последние 3 пенсии вообще не дали.. В итоге сняли 38т.р и сказали снимут еще 31т.р.. Имеют ли право на такое приставы и пфрф
Галина
Здравствуйте! В2014 г оплатила налог за патент 3 февраля, сбербанк менял программное обеспечение и налоговая взяла с меня заявление, но спустя полтора года известила о применении осно, ссылаясь на проверку вышестоящей организации. Расчётного счета не имею, книгу доходов не заверяю. В этом же году была на УСН 6 проц. Подскажите выход из ситуации с минимальными потерями. Спасибо.
Евгений
Можно ли узнать,если я ИП с упрощенкой,сдаю за год декларацию с нулевым доходом,но уплатив все взносы и в пенсионый и налоги,мне почему то некоторые говорят,что этот год в мой трудовой стаж не пойдет,верно ли это? Спасибо за ответ
Дмитрий
Если Вы исправно платите взносы в ПФР и ФФОМС, то это время (пока платите) будет включено в трудовой стаж. Даже если Вы ИП.
Евгений
Ип зарегистрировано на Сахалине,проживаю я тоже тут,меня хотят убедить,что Сахалинский стаж мне не будет идти,это Так???
Дмитрий
А кто убеждает? ИЗ ПФР?
Евгений
Ну вроде того,я купил у Вас книжку.,чтоб сдавать декларацию с нулевым доходом.Как я понял,то,что я заплачу в Пенсионку и страховой взнос должны автоматом высчитаться с моего налога,который я буду обязан заплатить в налоговую.Так?грубо говоря,если я по упрощенке должен налогов на 18000.за год,а я заплатил 22 тыс в пенсионный и страховой,то значит я могу заполнить декларацию с такими доходами?
Дмитрий
Вы приобретали вот это руководство, как понял:
Это случай ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2015 году.
Но если у Вас уже был доход, то это будет ненулевая декларация.
Раз был доход, хоть один рубль.
Отмечу, что если был доход, то авансовые платежи нужно делать ежеквартально. А не в конце года, как часто думают. Если просрочите хоть на один день, то начислят пени…
Вычеты из аванса по УСН можно делать, но схема такова, что сначала делаем взнос в ПФР, а затем делаем вычет, а не наоборот.
Схема вот здесь подробно расписано для ИП на УСН 6% у которых был доход в 2015 году:
Алексей
Добрый день. Недавно узнал что на меня зарегистрировали ИП аж в 2008 году, я тогда в такси устраивался, но проработав там неделю ушел. А сейчас выяснил, на сайте приставов висит на мне долг, о котором я и знать то не знал. Естественно деятельность я не вел, р/с не открывал, да и длч моего оквэда такси я даже лицензию не получал. В ИП после открытия никаких движений не было, ни отчетности ни налогов. Да и у него ОСНО!!! Вообщем открыли и забыли! А долг то капает в ПФР!!! Что мне делать??? Я судиться думаю…. иначе никак
Татьяна
Добрый день! Скажите, пожалуйста, если у меня сдается нежилое помещение в другом городе. Я должна быть ИП, или можно мне сдавать до 30.04 форму НО — 3 НДФЛ?
Виктория
Проконсультируйте пожалуйста!Я ИП,стою на учёте ЕНВД,за 1,2,3 кварталы исправно платила налог(вмененку) и страховые взносы.В 4 квартале не работала по беременности.Если я подам нулевую декларацию,я обязана платить налог ЕНВД за 4 квартал?Будут ли вопросы ко мне у ИФНС?Спасибо.
Андрей
У меня такая ситуайия: в 2015 году работал в коммерческой организации (банк). Параллельно с этим открыл ИП (летом). Деятельность так и не начал и в итоге в ноябре закрыл ИП. Теперь требуется сдавать в налоговую декларация 3 НДФЛ. Т.к. деятельности не было, то декларация «нулевая». Но!!! это от деятельности ИП. А как у физ лица у меня были доходы в виде зарплаты. Указывать ли их в 3 НДФЛ?
Олег
Здравствуйте, подскажите открывал ип- упрощенку на один месяц сразу закрыл, платить мне надо за год или перерастет сделают? Спасибо.
Дмитрий
Перерасчет, конечно, если не полный год работали.
Татьяна
Добрый день. Подскажите пожалуйста как нам быть. Мой муж открывал ип ещё в 2005 году в другом регионе, один год ип функционировало, затем он резко переехал в другой регион и ничего с ним не делал (взносы не платил, данные о новом адресе регистрации не передавал). Сейчас мы пытаемся его закрыть обратились к натариусу все оформили, но мужу позвонили из налоговой и сказали что необходима справка из пфр, могут ли нам отказать в закрытии ип? Правомерно ли это? Какие условия по уплате взносов были ранее? Может Вы можете примерно написать по каждому году? И если налоговая не закроет ип как нам быть?
Ольга
Здравствуйте,подскажите плиз у меня ип упращенка,была в декрете,за 14год освободили,а вот 15год получается я не работала пол года и начала деятельность,но проработала месяца 4-5 в убыток и закрыла ип.в пенсилнный мне нужно предоставить документ,что я пол года не работала,а как это доказать я не очень понимаю,и работала только по безналу,получается нужно платить 1% от оборота по расчетному счету?
Надежда
Если налог уплачен за 1кварт. деятельность не велась доход нулевой могу я закрыть ИП и как это сделать?
Алена
Скажите пожалуйста, у меня стандартная ситуация — открывала ип примерно в 2001-2002 даже не помню. Соответственно по ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. так как прописана и проживаю по разным адресам, напомнили мне приставы в июне 2015 году арестовав сначала счет зарплатный. В это время я закрыла ип но налоги не оплатила не было возможности по разным причинам, а в январе 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. Я практически все уже погасила остался последний платеж в этом месяце. Суть вопроса — в эту сумму входят все налоги которые я должна оплатить? Вроде когда я закрывала ип мне агент помогал все быстро оформить- он сказал что налоговая приставы могут выставить счета только за последние 3 года, а остальные аннулируются за сроком давности…. это правда??? спасибо заранее
Олег
Добрый день, Дмитрий! У меня такой вопрос, я постоянно проживаю в Московской области, сейчас нахожусь в Томске, временно ориентировочно пол года-год. Могу ли я открыть ИП здесь в Томске (именно юридический адрес, постановка на учет в налоговую, сам процесс), если да то как будет выглядеть отчетность и оплата налогов по возвращению на постоянное место жительства. Спасибо.
Дмитрий
Олег, ИП можно открыть только по месту прописки. И отчетность тоже сдается в инспекцию, которая закреплена по месту прописки ИП.
Но ИП можно удаленно открыть, отправив заверенный пакет документов в свою налоговую (опять же по прописке)
Стас
Дмитрий, я ИП на ЕНВД без наёмных работников. В течении 1-го квартала 2 раза находился в стационаре (справки из больницы имеются). Взносы в ПФР и ФОМС уплатил до 31 марта. Вправе ли я, при заполнении декларации указать фактически отработанные дни, чтобы снизить сумму налога? Заранее благодарю.
Eric
Сергей
открывал ип примерно в 2009. 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. ИП в ОСНО. Какие сдавать нулевые отчеты за 2009-2016 ? 3-НДФЛ, 6 НДФЛ, НДС.
Ирина
Здравствуйте! я открыла как ИП 3 мес назад,сейчас по семейным обстоятельствам нужно закрыться,деятельность не велась. Нахожусь в декрете по уходу за ребенком до 1,5лет, слышала что если здаешь нулевую декларацию,то в ПФ платить ничего не нужно. Тогда нужно закрыться и все?
Дмитрий
Ирина,
Взносы в ПФР платятся в любом случае, даже при отсутствии доходов. Но советую обратиться в свое отделение ПФР, так как могут быть льготы в вашем случае по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Они потребуют пакет документов на ее получение.
Наталья
Здравствуйте!ИП открыла в марте 2015,деятельность не ведется.В декабре 2016 собираюсь в декретный отпуск.Могу ли я получить больничный с основного места работы и с ИП если заплачу все налоги?
Василий
Добрый день! Открыл ИП в мае 2016. Направление- общепит, деятельность пока не ведется. Система налогообложения не выбрана. Назрел вопрос: При открытии ИП ФНС по умолчанию присваивает систему НО, или ждет от ИП её выбора? И если таковая не выбрана, какие последствия? Взносы собираюсь платить в декабре 2016.
Дмитрий
В течении 30 дней ждут заявления ИП о переходе на нужную систему… например, на УСН.
Если заявления нет, то автоматом переводят на ОСНО. Соответственно, придется сдавать отчтетность по ОСНО и платить налоги с взносами.
Дмитрий Робионек
Думаю, что вашему арендодателю все равно на ваш отпуск)
Дмитрий
Добрый день, работаю два года в оптовой торговле аксессуарами для авто, налогообложение на УСН 6%, сейчас решил попробовать себя в новой сфере деятельности — мебель, к основному коду ОКВЭД добавил два в дополнительные розницу и оптовую торговлю, вот теперь вопрос, розница попадает под ЕНВД, но деятельность пока не ведётся, мне всё равно выставят налог с момента подачи изменений, ибо у меня есть формальный склад и договор на его аренду и получается мне надо бежать и убирать розницу из вида деятельности? Либо ничего страшного, ибо в ближайшее время я планирую уже начать заниматься именно розницей, подскажите, как обыграть ситуацию?
Иван
Добрый день, ИП закрыто в 01.2013г. получено свидетельство, спустя чуть более 3-х лет пришло требование об оплате налогов за 2007 и 2008 года +пеня, обязан ли я оплатить. Спасибо.
я получил травму, не мог встать с кровати 1,5 года, поэтому неоплачивал налоги и не мог закрыть ИП. Налогов насчитали больше 150 т. Есть ли какие льготы? Есть ли возможность это исправить???
Салим
Здравствуйте! Скажите пожалуйста я открыл ИП в августе 2016года. Но деятельности не было из проблем с поставщиком.
Пенсионыйе отчисления до конца декабря я оплатил. Мне еще какие то налоги нужно плотить?
Наталья
Я ип. Налоги плачу по Усн. В будущем планирую заниматься этой деятельностью менее активно (возраст, болезни). Этот доход может составить менее 18000 за год. Пенсия 8000 в месяц. Как мне нужно поступить в этом случае?
Вадим
Я открывал ИП в 2012 году. Вообще не работал и не знал что налоги могут расти. Писем никаких не поступало из ПФР и налоговой. Недавно узнал что у меня задолжность по налогам 310 000 т.р. и они растут очень быстро. Есть ли какие нибудь выходы из моей ситуации, кроме оплаты? Через суд например.
Ксения
Здравствуйте я подала документы на открытие ИП мне во вторник надо ехать забирать уже готово я передумала что мне делать? Как закрыть? За что платить?
Наталия
Закрывала ИП 2 раза, 1 раз подала документы, приняли, сказали больше ничего не надо, через месяц оказалось что не закрыли, пошла разбираться в чем дело, они были виноваты МФЦ извинилось, приняло документы опять, пришлось опять платить в пенсионный, приняли, прошло полгода, после Нг увидела что непроиндексировали пенсию, звоню в ПФ в чем дело, говорят вы не закрыты… КАК ТАК? Оказывается пришёл отказ от налоговой что что то неправильно было заполнено, хотя МФЦ приняло же документы, теперь платить в пенсионный?? за полгода, на пенсию? Что делать в таких ситуациях, подскажите пожалуйста!
Надежда
здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если было открыто ИП, но не подавали нулевую декларации 3 года. Нужно ли их делать поквартально, или достаточно сделать только за 4 квартал каждого года?!
Диана
Здравствуйте. Я открыла ИП в Декабре 2016 года. Хотела открыть свою выпечку. Возникли проблемы и пол суммы наших денег ушли и мы так и не открылись. Теперь открытие перенесли на лето 2017 год. Гдето в июле. Открывала я ИП в Дагестане, а бизнес хочу открыть в Тамбове. Мне объснили встать на учет тут в налоговую чтоб налоги платить тут в Тамбове. Но я так и не встала на учет тоже. За квартал я еще не платила. Хочу оплатить за квартал сразу. Кроме этих денег квартальных, должна ли я платить еще чтото?
Мария
Здравствуйте! В 2003 году я открыла ИП, в котором проработала менее полугода. Так получилось, что мне пришлось срочно уехать в другой регион. Обратилась к юристу, он мне сказал что ИП закроют автоматически. Налоги в ПФ были оплачены. И вот недавно я узнаю на портале госуслуг что у меня судебные суммы по налогам в пф более 80 т рублей. Я пенсионерка в данный момент. Моя пенсия менее прожиточного минимума. Почему так получилось? Что можно предпринять, я просто не смогу выплатить такую сумму которая превышает моего годового дохода, пенсии.
Катя
ЗДРАВСТВУЙТЕ,ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ,если я открыла ип 9 месяцев назад,не плотила,теперь хочу закрыть ип и оплатить все что должна…но тут обнаружила,что утеряла выписку егрип,что делать,с чего начать…???у меня паника,по шагово распешите пожалуйсто,и так ли важен этот докумнт?
Управление доходами и расходами предприятия – неотъемлемая составляющая эффективной деятельности любого бизнесмена. Очень важно еще на этапе планирования представлять себе, во сколько может обойтись содержание бизнеса, зарегистрированного в качестве ИП. В число регулярных платежей для каждого предпринимателя входят налоги, уплачиваемые в государственную казну, и отчисления, производимые в фонды на обязательное страхование.
Чтобы узнать, сколько налогов платит ИП в 2017 году, нужно вкратце рассмотреть каждый из налоговых режимов, доступных сегодня для применения индивидуальным предпринимателям. Эта статья содержит обзор всех разрешенных для ИП систем налогообложения, а также сведения о размере обязательных страховых отчислений бизнесмена.
Сколько налогов платит ИП в зависимости от выбранного налогового режима
Для индивидуальных предпринимателей, действующих на территории РФ, на сегодняшний день существует возможность выбора наиболее подходящей системы налогообложения. Кроме общего налогового режима предусмотрено еще 4 специальных, позволяющих в каждом конкретном случае существенно облегчить взаимодействие с налоговой службой.
Выбор той или иной системы налогообложения для ИП должен быть сделан в соответствии с видом осуществляемой им деятельности и размером прогнозируемых доходов. Эти критерии во многом и будут определять, сколько нужно платить за ИП в год.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Сколько платит ИП на ОСН
Рассмотрим для начала общий налоговый режим, так как он закрепляется за каждым ИП при регистрации в ФСН в беззаявительном порядке.
Бизнесмен, оформленный в качестве ИП, находясь на общем режиме, платит следующие :
- НДФЛ – действующая ставка 13%;
- налог на имущество физлиц (объектом являются только виды собственности, закрепленные законодательством) – ставка от 0,1% до 2%;
- НДС – возможные ставки – 0%, 10% и 18% (зависит от вида деятельности).
Многих начинающих предпринимателей также волнует вопрос: «Сколько раз в год ». В данном случае налоговые периоды для каждой категории налогов будут различными.
Так, НДС необходимо уплачивать 1 раз в квартал, налог на имущество - 1 раз в год, а в отношении НДФЛ налоговым законодательством предусмотрена система авансовых платежей.
Внимание! Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, рассчитывается по итогам календарного года. Однако 3 раза в год ИП необходимо вносить авансовые платежи, размер которых устанавливается согласно декларациям о прогнозируемом доходе, подаваемым бизнесменом в налоговый орган. Подробную информацию можно изучить на официальном сайте ФНС www.nalog.ru .
Налоги ИП, отчитывающегося по УСН
Отличным способом сэкономить на налогах и облегчить систему учета для большинства предпринимателей становится использование . Чтобы узнать, сколько стоит ИП в год для бизнесменов, работающих на УСН, необходимо определить, что послужит объектом налогообложения.
В качестве последнего могут выступать как доходы, так и прибыль (доходы за минусом расходов).
В первом случае ставка, установленная налоговым законодательством, равна 6%. Однако в 2017 году региональным властям разрешено применять в отношении «Доходы» сниженные ставки, но не менее 1%. Это обстоятельство зависит от категории налогоплательщика.
Для предпринимателей, работающих на УСН «Доходы – Расходы», действует ставка 15%. Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу в 2016 году, указывают на возможность региональных органов власти снижать налоговые ставки для таких субъектов. Таким образом, минимальная ставка будет равна всего 5%.
Сколько налогов платит ИП на ЕНВД
Плательщиками единого налога на вмененный доход чаще всего становятся бизнесмены, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли, общественного питания и т. д. Уникальность этого налогового режима состоит в том, что сумма отчисления в государственную казну не зависит от реального дохода предприятия.
Налог устанавливается в размере 15% от вмененного (потенциально возможного) дохода (ВД). Для каждого вида деятельности ИП, разрешенного при использовании такого налогового режима, существует свой ВД, являющийся произведением физического показателя и базовой доходности.
Внимание! То, сколько стоит зависит еще и от специальных коэффициентов (К1 и К2), в соответствии с которыми корректируется базовая доходность ИП. Эти показатели устанавливаются сроком на 1 календарный год. В 2017 коэффициент К1 равен 1,798. Показатель К2 может отличаться в разных субъектах РФ. Чтобы узнать точное значение, рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту регистрации.
Следует отметить, что изменения в налоговом законодательстве в 2016 году затронули не только плательщиков, применяющих УСН.
Важно! Поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ, и вступившие в силу в 2016 году, предусматривают возможность отдельных органов муниципальной власти влиять на размер ставки налогов в отношении ИП на ЕНВД. Таким образом, значение величины налоговых начислений может варьироваться от 7,5% до 15%.
Платежи ИП, использующего патент
Бизнесмены, использующие в своей деятельности патент, освобождены от уплаты каких-либо налогов. К обязательным платежам таких предпринимателей в государственную казну относится уплата стоимости патента.
Чтобы определить, сколько должен платить ИП на ПСН (патентной системе налогообложения) в 2017 году, необходимо уточнить в налоговом органе размер потенциально возможного годового дохода относительно конкретного вида деятельности и исчислить из этого значения 6%.
Однако нередки случаи, когда патент приобретается на срок менее года. Законом допускается уплата патента за период от 1 до 12 месяцев. В таких случаях платеж будет скорректирован. Ознакомьтесь с тем, какие нужны в 2017 году.
Сколько платит ИП, использующий ЕСХН
Плательщиками данного налога являются только предприниматели, осуществляющие деятельность по производству сельскохозяйственных товаров.
Объектом налогообложения в этом случае выступают доходы, уменьшенные на размер расходов. Ставка, применяемая для исчисления налога, равна 6%.
Взносы ИП во внебюджетные фонды за самого себя
С того момента, как предприниматель зарегистрирован в ФНС, он автоматически становится плательщиком обязательных страховых взносов за самого себя. Все необходимые сведения о новом ИП налоговый орган самостоятельно передает в Пенсионный фонд РФ.
Примечательно, что отчисления бизнесмен обязан производить даже в том случае, если деятельность в отчетном периоде не осуществлялась.
Сколько должен платить ИП за себя в фонды обязательного страхования в 2017 году? Достоверный ответ на этот вопрос содержится на официальном сайте ПФР www.pfrf.ru.
Предпринимателю необходимо за 2016 год перечислить:
- 23 400 рублей на пенсионное страхование в ПФР;
- 4 590 рублей на медицинское страхование в ФФОМС.
Эти значения рассчитаны для ИП, доход которых за год не превысит порог в 300000 рублей. Если доход будет больше, то отчисления в ПФР возрастут на 1% от суммы, превышающей указанную величину. Максимально возможная сумма взносов ИП за себя в 2016 году в ПФР – 187 200 рублей.
Платежи ИП с сотрудниками в 2017
Для тех предпринимателей, которые используют в своей коммерческой деятельности наемный труд, важно знать, сколько налогов платит ИП в год за привлеченных работников. не зависят от применяемого налогового режима.
Следует отметить, что единственный, подлежащий уплате налог в этом случае – это НДФЛ. Индивидуальному предпринимателю, являющемуся работодателем, вменяется обязанность по удержанию этого налога из зарплаты сотрудника и перечислению его в государственную казну. Другими словами, ИП не платит НДФЛ из своего бюджета, а отчисляет его из дохода своих работников.
По-иному обстоит ситуация с взносами за сотрудников в фонды обязательного страхования. В этом случае отчисления производятся из денежных средств самого предпринимателя и составляют:
- 22% от зарплаты в ПФР;
- 5,1% - в ФФОМС;
- 2,9% - в ФСС.
Определяя размер оплаты труда для каждого нанятого гражданина, ИП важно сразу понимать, что в общей сложности 30% сверх этого размера он будет обязан уплачивать за обязательное страхование этого лица.
Более подробная информация о начислении страховых взносов для ИП, являющихся работодателями, а также о возможных льготах и штрафных санкциях, содержится в следующем видео:
Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что ИП - это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность (индивидуальный предприниматель). Благодаря этому значительному отличию от ООО, АО и т.д., налоги, уплачиваемые ИП, могут быть значительно легче и проще, чем у юридических лиц.
Платить налоги и вести предпринимательские расчеты мы рекомендуем в безналичной форме с помощью специального .
Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и . В отличие от уплачиваемых налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, страховые взносы - это фиксированная сумма. Налоги ИП платить не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т.е. сразу после регистрации.
Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность. Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.
Страховые взносы ИП 2019
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование
Страховые взносы ИП на ОПС в 2019 году составляют фиксированную сумму, установленную Правительством РФ - 29 354 рубля за полный год. Такая формула действует при расчете взносов, если только доходы ИП за 2019 год не превысили 300 тыс. руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита. Предусмотрен и верхний предел размера страховых взносов в ПФР - не более 234 832 рубля.
Взносы ИП на обязательное медицинское страхование
Страховые взносы ИП на ОМС на 2019 год установлены в размере 6 884 рубля. Обратите внимание - взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.
Итого, взносы ИП в 2019 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 36238 рублей.
Взносы ИП за своих работников
Если же предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо страховых взносов за себя, он должен выплачивать страховые взносы и за своих работников.
В общих случаях, страховые взносы за работников состоят из:
- выплат на обязательное пенсионное страхование в ПФР - 22%;
- выплат на обязательное социальное страхование в ФСС - 2,9%;
- выплат на обязательное медицинское страхование в ФОМС - 5,1%.
Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастнных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%). В ст. 58 закона от 24.07.09 № 212-ФЗ указаны также и пониженные тарифы страховых взносов за работников, которые можно применять в зависимости от видов деятельности, категорий работников, выбранной системы налогообложения и других условий.
Льготы по уплате страховых взносов
С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет деятельность, т.к. проходит службу по призыву, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, лицом старше 80 лет или является супругом военнослужащего по контракту или дипработника и не имеет возможности трудоустройства. Для получения этой льготы надо обратиться в свою налоговую инспекцию, с заявлением и документальным подтверждением того, что предпринимательская деятельность не ведется.
Во всех остальных случаях - дополнительной работы по найму или гражданско-правовому договору, достижении пенсионного возраста, отсутствии деятельности или прибыли от нее - предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы. Налоговая инспекция прекратит их начисление только после исключения данных ИП из государственного реестра.
Предприниматели, зарегистрированные не с начала года, страховые взносы рассчитывают не в полной сумме, а с учетом дней, прошедших с даты .
Калькулятор страховых взносов
Необходимо уплатить страховых взносов на сумму: - р.
Выплата складывается из:
Налоги ИП
Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности. Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.
Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.
1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?
Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и, исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед. На режимах УСН, ЕСХН и ОСН налоговая база, т.е. та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы. На режимах ЕНВД и ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, указанные в Налоговом кодексе, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.
При отсутствии регулярных доходов в начале деятельности рекомендуем выбирать упрощёнку, с которой потом можно перейти на ЕНВД или патент, предварительно рассчитав суммы налогов на этих режимах и убедившись, что в вашем случае это будет выгоднее.
2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?
Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН и ЕНВД - 100 человек. От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель. Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов (на всех системах налогообложения, кроме патента).
3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?
Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 60% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально. Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 60% от доходов, то выгоднее вариант «Доходы».
4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН и ЕНВД?
Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ. Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.
А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.
Налоги ИП на УСН
Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и ИП системы - упрощённой системы налогообложения (УСН) или, как её обычно называют в народе, «упрощёнки». Предприниматели, работающие на упрощёнке, являются плательщиками единого налога, который заменяет для них уплату НДФЛ от предпринимательской деятельности и налога на имущество, используемого в бизнесе. Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .
Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е. выручка, но и некоторые другие, называемые внереализационными. К расходам же относят не те, которые сам предприниматель считает обоснованными, а закрытый их перечень, приведенный в ст. 346.16 НК РФ. Надо сказать, что этот список достаточно обширен и большей частью признает реальные расходы ИП. Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты. Ответственно надо подойти и к документальному оформлению расходов, т.к. нарушение требований к подтверждающим документам может привести к непризнанию их налоговой инспекцией.
Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов. Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».
Для развития определенных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут уменьшать стандартную налоговую ставку с 15% до 5%. Узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, можно в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок УСН. Такая преференция применима только для варианта «Доходы минус расходы», а ставка для варианта «Доходы» остается неизменной - 6%. Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги ИП при применении УСН «Доходы минус расходы» могут быть сведены к минимуму.
Но и с учетом расходов важно не переборщить, т.к. здесь у ИП возникает обязанность уплаты минимального налога. Что это значит? Если вы отработали себе в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.
Вариант «Доходы» может быть особенно привлекательным возможностью уменьшить единый налог на уплаченные страховые взносы. При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что единого налога к выплате не будет вообще. ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.
На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате единый налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы, что также уменьшает единый налог к выплате.
Закончим знакомство с упрощенкой ограничениями, которые надо соблюсти для работы на этой системе. Для ИП их немного - количество работников не должно превышать ста человек, не допускается УСН при добыче и реализации полезных ископаемых (кроме общераспространенных) и при производстве подакцизных товаров. Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2019 год превысят 150 млн руб.
Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2019 абсолютно бесплатно:
Налоги ИП на ПСН
Патентная система налогообложения или патент ИП - это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Патент можно получить на любой , указанный в ст. 346.43 НК РФ. Этот список может быть расширен местными властями, и о том, на какие именно виды деятельности можно приобрести патент, надо узнавать в региональных законах или в территориальной налоговой инспекции.
Патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан, поэтому ИП надо подать заявление в ИФНС по месту действия патента. Для грузоперевозок разрешено использовать один патент при оказании услуг в разных регионах РФ, но только если договоры на перевозку будут заключаться по месту регистрации ИП. Ограничения для этого режима касаются только количества нанятых работников - не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей.
Рассчитать годовую стоимость патента довольно просто. Для этого надо знать «потенциально возможный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Узнать размер потенциального дохода можно тоже из регионального закона по ПСН. Еще один вариант - для расчета стоимости патента. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев, но в пределах календарного года. ИП может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.
Оплата патента происходит следующим образом:
- Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
- Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети - не позднее срока окончания действия патента.
Уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы нельзя, но предусмотрена пониженная ставка страховых взносов для работников ИП, работающих на этом режиме.
Налоги ИП на ЕНВД
Вмененный налог или вменёнка, так же, как и патент, действует только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в ст. 346.26. Региональные законы могут не только ограничить этот список, но и вообще не разрешить применение этого режима на своей территории (например, в Москве). Рассчитывают единый налог на месяц по довольно сложной формуле - БД *ФП* К1* К2*15%.
Давайте разберемся, что означает этот набор букв и цифр:
- БД - это в месяц в рублях (находим в таблице, приведенной в ст. 346.29 НК)
- ФП - физический показатель (указан там же)
- К1 - коэффициент-дефлятор, ежегодно утверждается Правительством РФ. В 2019 году К1 равен 1,915
- К2 - корректирующий коэффициент, устанавливается региональными законами в пределах от 0,005 до 1.
Поскольку налоговый период по ЕНВД равен кварталу, то обычно рассчитывают сумму налога за три месяца. Заплатить вмененный налог ИП должен до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
На ЕНВД, так же, как и на упрощёнке, есть возможность уменьшения единого налога к уплате за счет страховых взносов, уплаченных за себя и за работников. Если ИП работает один, то можно вычесть всю сумму взносов, уплаченных за себя, а когда у предпринимателя появляются работники, то учитывать можно взносы за себя и за них, и налог уменьшить можно не более, чем на 50%. Кроме ограничения по числу работников (не более ста), на этом режиме есть и специфические ограничения по физическому показателю, например, площадь торгового зала не должна превышать 150 кв. м.
Налоги ИП на ЕСХН
Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е. тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Главное условие для ЕСХН - доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.
Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка неизменна и составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов. ЕСХН не разрешается для налогоплательщиков, производящих подакцизные товары.
Налоги ИП на ОСНО
И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения. Кроме по ставке 20%, 10% или 0%, надо будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты - документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.
Налоговая ставка в общем случае здесь будет равна 13%, если предприниматель был в отчетном году российским налоговым резидентом, т.е. находился на территории РФ не менее 183 дней в течение последовательных 12 календарных месяцев.
А вот если ИП на общей системе решил вести бизнес из-за рубежа, и не был признан налоговым резидентом, то, даже являясь российским гражданином, он попадает в большую финансовую ловушку - все полученные им доходы облагаются по ставке 30%, при этом профессиональные вычеты использовать нельзя.
Страховые взносы на ОСН можно учитывать в расходах в полном объеме, как за себя, так и за работников. Выбирать ОСН стоит, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет с вами выгодно работать, т.к. они получат возможность учесть входящий НДС. И то, надо тщательно рассчитать ваши предполагаемые доходы и подтвержденные расходы.
Совмещение налоговых режимов для уменьшения налогов ИП
Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги - совмещение разных налоговых режимов. Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Совмещение режимов возможно и по одной деятельности, если вести бизнес на разных объектах. Возможны варианты совмещения ЕНВД и УСН, ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД. Нельзя совмещать УСН с ЕСХН и УСН с ОСН.
Трудно говорить о выгоде совмещения режимов без указания примеров, т.к. для этого надо рассчитать суммы налогов для вмененного режима и патента в конкретном регионе и по виду деятельности, но просто надо знать, что такие варианты имеют право быть. На этом закончим рассмотрение общих принципов выбора налоговой системы, с учетом которых налоги ИП могут быть правомерно уменьшены.
Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора.
Предприниматель в процессе деятельности должен выплачивать установленные законодательства суммы в бюджет. Какие налоги и обязательные платежи в 2017 году ИП должен платить? Налоги зависят от применяемой системы налогообложения, но в обязательном порядке ИП должен платить страховые взносы за себя, а также за наемных работников.
Какие налоги должен платить ИП
Начиная с 2013 года предприниматель может выбрать систему налогообложения. Поэтому рекомендуется при открытии ИП налоги и обязательные платежи 2017 года посчитать и сравнить.
Предпринимателю, в отличие от юридических лиц, доступны пять систем налогообложения:
- ОСНО — общая система налогообложения (главы 21 и 23 НК РФ);
- УСН — упрощенная (глава 26.2 НК РФ);
- ЕНВД — единый налог на вменённый доход (глава 26.3 НК РФ);
- ПСН — патентная (глава 26.5 НК РФ);
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ).
Так как ЕСХН применяется только к сельхозпроизводителям, не будем останавливаться на этой системе.
В отношении остальных четырех надо сказать, что они значительно различаются. Принципиальные отличия: ОСНО и УСН рассчитываются на основании полученного дохода, ПСН и ЕНВД — на основании потенциально возможного дохода, который определяется по формулам, установленным налоговым законодательством, и зависит от многих показателей.
Обязательные платежи ИП в 2017 году
Помимо налогов, ИП обязан платить обязательные платежи, которые не зависят от системы налогообложения, дохода и иных факторов, - страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование.
В 2017 году произошли серьезные изменения, теперь порядок уплаты взносов регулируется главой 34 НК РФ , администрирование передано налоговой службе. При этом налоговая служба проводит контроль за правильностью уплаты взносов начиная с 2017 года, а также взыскание недоимки по задолженности до 2017 года.
Принцип уплаты не изменился - обязанность ИП по уплате взносов появляется, как только он зарегистрировался и приобрел статус предпринимателя, размер взносов установлен государством и не зависит от дохода. Прекращается эта обязанность только после того, как ИП будет снят с регистрации. Кроме того, если доход ИП превысил триста тысяч, то согласно подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ надо дополнительно заплатить взносы в размере 1% от суммы дохода, которая выше этой суммы.
Если ИП привлекает работников, то согласно ст. ст. 420 и 426 НК РФ , он также обязан уплатить взносы с сумм заработной платы физических лиц. Это означает, что ИП-работодатель в обязательном порядке уплачивает взносы за себя и работников (Письмо Минфина РФ от 15.03.2017 N 03-15-05/14805).
Срок уплаты обязательных платежей и подачи отчетности не изменился. При этом ИП платить взносы за работников и подавать отчетность необходимо по месту жительства, даже если деятельность ведётся в другом регионе, например в ситуации применения ЕНВД или ПСН (Письмо Минфина РФ и ФНС РФ от 01.03.2017 N БС-4-11/3748@).
Какие налоги и прочие платежи платит индивидуальный предприниматель
При расчете налоговой нагрузки ИП следует учитывать, что страховые взносы можно вычесть при уплате налога, но в определённом порядке. Кроме того, и порядок исчисления страховых взносов зависит от применяемой системы налогообложения.
Так, если доход ИП составил более трехсот тысяч рублей и подлежит дополнительному налогообложению в размере 1%, то в случае применения ОСНО сумма определяется с учетом расходов. Если же ИП применяет УСН, то расходы не учитываются (Письмо Минфина от 17.03.2017 N 03-15-06/15590).
Что касается возможности вычета уплаченных страховых взносов, то единственная система, при которой это не допускается, - патентная. И при расчете общей суммы обязательных платежей ИП в бюджет необходимо суммировать оплату по патенту и страховые взносы, которые также исчисляются исходя из потенциального дохода, а не фактического.
Но в отношении других систем налогообложения принцип отличается. Если предприниматель применяет ЕНВД, то учесть страховые взносы можно, но налог получиться уменьшить не более чем на 50% (п. 2 ст. 346.32 НК РФ).
Если же предприниматель применяет УСН, то все зависит от того, какой объект выбран. Если доходы, то ИП-работодатель уменьшить налог может не более чем на 50%; если работников нет и ИП платит взносы только за себя, то ограничения нет и налог можно уменьшить целиком.
Таким образом, чтобы определить полностью сумму налогов и обязательных платежей ИП в 2017 году, необходимо выбрать систему налогообложения, знать примерный уровень доходов и расходов (для ОСНО), является ли ИП работодателем. И только после этого можно сделать расчет.
При этом надо учитывать, что даже если предприниматель не ведет деятельности или получил убыток, то вне зависимости от применяемой системы налогообложения он должен заплатить фиксированные страховые взносы, в 2017 году их сумма составляет 27990 рублей. Если он применяет ЕНВД или ПСН, то помимо взносов необходимо будет платить налог, рассчитанный в зависимости от вида деятельности и иных показателей. При этом никакие обстоятельства не имеют значения - даже если он болел, или уезжал, или работал в организации и за него работодатель платил взносы, статус предпринимателя влечёт обязанность по уплате платежей в бюджет.
Ответы на любые вопросы по регистрации ООО и ИП, Вы можете получить, воспользовавшись услугой бесплатной консультации по регистрации бизнеса :
Человека, намеренного получать прибыль от своего бизнеса, конечно, должно интересовать, в какую сумму будет ему обходиться ведение индивидуальной предпринимательской деятельности. Сумма эта может состоять как из необходимых затрат - страховых взносов, налогов, госпошлин, так и включать в себя те финансовые потери, которые можно избежать - в виде штрафов, взысканий и пеней.
Страховые взносы ИП 2019
Пожалуй, самой большой финансовой нагрузкой в самом начале деятельности ИП, когда предполагаемый доход - это всего лишь цифры на бумаге, будет необходимость выплачивать ежегодные страховые взносы.
Можно заключить разово, на оказание каких-либо услуг или работ, но если вы будете заключать такой договор с одним и тем же лицом на одну и ту же деятельность, то налоговая может признать договор трудовым.Исходя из сказанного, если вы не сможете вести деятельность без наемного труда, своих работников надо правильно оформить. ИП имеет те же обязанности работодателя, что и юридическое лицо. Так же, как и на предприятии, вам надо заключить с работником индивидуальный и внести запись в его трудовую книжку.
Отчетность ИП
На протяжении всего срока регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы находитесь под контролем надзорных органов - прежде всего, налоговой инспекции и фондов, поэтому еще одной вашей обязанностью, нарушение которой грозит вам штрафами, будет сдача отчетности.
Зависят от налогового режима, на котором вы работаете, и от того, есть ли у вас работники. Поскольку ФНС и фонды имеют труднообъяснимое стремление к постоянному изменению отчетных бланков и форм, вам надо быть в курсе этих обновлений, т.к. отчет или декларация на неактуальном бланке не будет у вас принят. Отслеживать эти новшества можно с помощью календаря налоговой отчетности на официальных сайтах этих органов.
Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно грамотно .Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания :
Итак, убедитесь, что на этапе после регистрации ИП вы:
- и подали заявление или уведомление для перехода на специальный налоговый режим
- узнали о том, на выбранный вид деятельности
- выяснили, будет ли нужна сертификация ваших товаров или услуг
- представили в соответствующий орган уведомление о начале деятельности (если такая необходимость есть)
- узнали, будет ли нужен вам , и при необходимости, поставили ККТ на регистрационный учет в налоговой инспекции
- соблюдаете при работе с наличными деньгами
- оплачиваете в срок за себя и за работников
- в качестве работодателя
- правильно и сдаете отчетность работодателя
- знаете и соблюдаете
Если наша статья помогла вам разобраться в том, какие шаги должен сделать ИП после регистрации, пожалуйста, поделитесь ею с друзьями. Пусть она поможет и им, нам будет очень приятно!
