Главная Регистрация ИП Возврат подоходного за лечение зубов. Как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов

Возврат подоходного за лечение зубов. Как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег .

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

при оплате медицинских услуг , если:
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов , если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования , если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Пример : В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года . Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :

В материале подробно разберем, какие документы надо собрать, чтобы вернуть 13% от расходов на лечение. Расскажем, в течение какого срока можно обращаться за вычетом и как проще это сделать.

Список документов для налогового вычета за лечение

Комплект документов для налогового вычета за лечение делится на несколько составляющих:

Документы, подтверждающие факт лечения и расходы.
Доказательства родства с пациентом, если заявитель оплачивал услуги не для себя, а для своих близких.
Налоговая декларация или уведомление и сопутствующие документы.

Разберем каждый пункт по отдельности. Необходимыми документами для социального вычета на лечение являются:

Договор. В ФНС нужна копия. Стороной договора указывается не пациент, а претендент на вычет.

Важно!

Когда для дорогостоящего лечения требуется приобрести расходные материалы или препараты, это обязательно прописывается в договоре.

Справка об оплате. Форма приведена в приказе от 25.07.2001 МНС и Минздрава № 289/БГ-3-04/256 . В справке отражают стоимость мед. операций и их разновидность. Дорогостоящее лечение указывается под кодом «2», простое – «1». Для каждого кода выписывается отдельная справка. Плательщиком в ней указывается получатель вычета.

Важно! В упомянутом приказе написано, что мед. организация выдает справку о стоимости лечения для налогового вычета по факту оплаты и при предоставлении подтверждающих документов. Если часть чеков утеряна, эту сумму больница может исключить из общих расходов.

Лицензия не мед. деятельность (копия). Она понадобится в том случае, если ее реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
Оригинал справки или выписки из истории болезни о том, что во время лечения использовались материалы и медикаменты, которые были куплены плательщиком, потому что клиника не смогла их предоставить.
Чеки (копии). Для подтверждения затрат на покупку препаратов и материалов они обязательны. Расходы на лечение достаточно подтвердить справкой об оплате. Так указал Минфин в письме от . Однако в действительности инспекции часто запрашивают все чеки.

После того, как клиника выдала документы для возврата подоходного налога за лечение, следует подготовить свидетельства о родстве получателя вычета и пациента:

о браке;
о рождении ребенка;
собственное свидетельство о рождении (когда лечение предоставлялось родителю).

Следующий шаг - подготовка документов для возврата денег за лечение через налоговую по перечню:

декларация;
справка 2-НДФЛ;
копия паспорта;
заявление на перечисление денежных средств.

При обращении к работодателю для оформления налогового вычета за лечение нужны документы:

уведомление из ФНС;
заявление.

Важно!

За каждый год подается отдельная декларация. В ней указываются общие траты на лечение, в одной или нескольких больницах.

Пример 1

Надежда в 2017 г. потратила 13 400 руб. на себя и 51 800 руб. на операцию маме. Помощь оказывали разные больницы. В итоге у Надежды получилось 2 пакета документов для налогового вычета за лечение. В 2018 г. она сдала одну декларацию, в которой указала общую сумму расходов 65 200 руб.

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Для получения налогового вычета за лечение зубов нужны документы по тому же перечню, что и для другой мед. помощи. На все стоматологические услуги, кроме имплантации, справка для возврата подоходного налога за лечение выписывается с кодом «1».

Важно! Если вы задумали лечить зубы не в стоматологии, а в частном кабинете, убедитесь, что врач оформлен как ИП и работает по лицензии. В этом случае он обязан выписать вам справку об оплате.

Пример 2

Анна решила поставить пломбы и подлечить кариес. Обратилась в частный стоматологический кабинет. У принимающего врача на стене висел диплом и сертификаты о повышении квалификации. После оплаты врач отказался выдавать Анне справку. Оказалось, что он работает незаконно: без лицензии и оформления ИП. Т.к. у Анны нет документов для подтверждения социального вычета на лечение, НФДЛ ей не вернут.

На протезирование и имплантацию зубов

Согласно письму Минздрава от операция по имплантации - это дорогостоящее лечение. Значит, в справке на налоговый вычет на медицинские услуги проставляется код «2». Напротив, протезирование считается стандартным лечением и учитывается по коду «1».

Пример 3

Алексею поставили зубные импланты, которые обошлись ему в общей сложности 463 100 руб. Алексей заплатил всю стоимость разом. Стоматология выдала 2 справки. По коду 2 за саму операцию и импланты - 433 200 руб. По коду 1 на осмотры, снимки и сопутствующие процедуры – 29 900 руб. Алексей подал в ФНС документы для предоставления вычета на лечение и вернул себе 13% — 60 203 руб.

Перечень документов для налогового вычета на лекарства

В этом случае доказательством произведенных расходов служат 2 документа:

оригинал рецепта;
чеки на лекарства.

Как указано в письме Минфина от , лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н . Образец рецепта на лекарства для налогового вычета .

Важно!

Срок действия рецепта от двух месяцев до одного года (в случае хронических заболеваний).

Пример 4

Маргарите Николаевне врач выписал гормональный препарат. Выдал рецепт для налоговой по нужной форме. Так получилось, что лекарство женщина купила с большим опозданием, через 3 месяца после назначения. Когда Маргарита Николаевна обратилась в ФНС с документами для возврата НФДЛ за лечение и лекарства, ей отказали. Оказалось, что на момент их приобретения срок действия рецепта истек.

Как подать документы на налоговый вычет за лечение

Налогоплательщик вправе выбрать один из нескольких способов. Так, в ФНС разрешается подать документы на возмещение НДФЛ за лечение:

лично;
через представителя;
по почте;
на сайте в личном кабинете.

В последнем случае все данные заполняют онлайн, а документы прилагают в отсканированном виде. Отправку удостоверяют электронной подписью, которую можно получить там же на сайте.

Пример 5

Валентина побоялась отправлять документы почтой и не захотела стоять в очередях. Она зашла в личный кабинет, заполнила последовательно все данные, приложила сканы документов на лечение для 3-НДФЛ и отправила декларацию онлайн. Через 3 месяца, зайдя на сайт, она увидела, что проверка прошла успешно. В личном кабинете Валентина сформировала и отправила заявление, а через 2 недели получила деньги на счет.

Срок подачи документов на вычет на лечение

В ФНС обращаться за вычетом разрешается не раньше, чем на следующий год после оплаты лечения. Предельный срок - 3 года. При этом законодатель на устанавливает конкретную дату обращения: подать документы можно в любой момент в течение указанного периода. В 2018 г. в ФНС ждут декларации за 2015-2017 г.

Важно! Минздрав в письме от подчеркнул, что справки и рецепты для налоговой мед. учреждения обязаны выдавать в течение 3 лет после завершения года, в котором прошли платежи.

Пример 6

Сергей в 2015 г. делал операцию. На всякий случай, сохранил договор и чеки. В 2018 г. он узнал, что можно за лечение получить вычет. Обратился в клинику -по предоставленным чекам ему выдали справку для ФНС. Сергей успел сдать документы в 2018 г. и получил вычет. В 2019 г. время было бы упущено.

Если человек хочет получить вычет незамедлительно после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и выплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором оплачивалось лечение (

Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата. Это возможно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы и рассмотрим ниже.

Понятие налогового вычета

Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом. То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи. Также следует подготовить заблаговременно документы на зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

В каких случаях полагается налоговый вычет за лечение зубов

Как лечить зубы бесплатно или хотя бы с хорошей скидкой? Этот вопрос наверняка интересует многих, учитывая тот факт, что качественные стоматологические услуги - далеко не самые дешевые.

Итак, кто же может надеяться на получение налоговой льготы?

Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
Лицо, внесшее согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

Естественно, все документы на налоговый вычет на лечение зубов должны быть на руках, чтобы человек мог подтвердить свое право на такую скидку.

Как определить сумму компенсации

Следующий вопрос, который наверняка интересует граждан - это вопрос суммы. Как рассчитать и оформить на лечение зубов? Для начала посмотрим на формулы для определения нужной суммы.

Так, на большую цифру, нежели ваш подоходный налог, рассчитывать не стоит, помните об этом. Общий размер, который можно вернуть, равен 15600 рублей, но не более 13% от суммарного ценника. Максимальная сумма, с которой отсчитывается налог - 120 тысяч рублей.

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

Пример расчёта стоимости

Например, вы ежемесячно получаете зарплату размером в 25 тысяч рублей. Соответственно, ваш годовой доход составит 300 тысяч рублей, а налог с этой суммы равен 39 тысячам, или 13%.

В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.

Процедура оформления

Итак, вот алгоритм действий, который нужен, чтобы получить заветную скидку при посещении медучреждения:

соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

Требуемый перечень бумаг

Документы на налоговый вычет на лечение зубов потребуется подготовить следующие:

декларация касательно уплаты налогов;
гражданский паспорт и копии основных страниц;
справка о доходах с места работы (если вы в течение года трудились в нескольких местах, требуйте ее в каждом из них);
заявление о возвращении части налога;
справка об оплате услуг клиники, где проходит лечение;
договор с медучреждением на оказание услуг;
копия лицензии стоматологии.

В случаях, когда оформляется вычет на добровольное медстрахование, требуется полис и документы, которые подтверждают факт оплаты регулярных страховых взносов, а также копия лицензии компании.

Когда на лечение отправляется член семьи, то потребуется свидетельство о рождении (если речь идет о ребенке) или копия брачного свидетельства (если второй супруг).

Компенсация при имплантации зубов

Те,кто получал налоговой вычет за лечение зубов, утверждают, что существует шанс вернуть часть денег за многие процедуры, включая установку имплантов. Такая услуга в стоматологии является одной из наиболее дорогостоящих, поэтому вопрос ее частичной компенсации не может не интересовать потенциальных пациентов.

В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

Какие медицинские услуги подлежат компенсации за счет налогового вычета

Вы можете частично погасить стоимость следующих типов услуг, независимо от того, касается это стоматологии или же других медицинских сфер:

диагностика и лечение на основании обращения в скорую помощь;
профилактика и реабилитация больных, а также проведение экспертизы;
оказание медицинской помощи при обращении к профильному специалисту;
санаторно-курортное лечение;
населения.

Потеря права получения льготы на основе налогового вычета

Существует ряд ситуаций, когда компенсировать уплату медицинских услуг таким способом нельзя, среди них:

если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

Сколько раз можно использовать такую льготу

Вполне естественно, что закономерным будет вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться правом погасить частично стоимость лечения налоговым вычетом. Ответ прост: льгота действительна один раз в году, независимо от того, сколько раз при этом вы обращаетесь к стоматологу или приобретаете те или иные лекарства.

Перед тем как воспользоваться данной программой, внимательно ознакомьтесь с условиями и уточните, можете ли вы рассчитывать на подобный вид компенсации лечения.

Ответы на распространенные вопросы касательно налогового вычета

Конечно же, вопросов касательно данной темы все равно будет очень много. Приводим ответы на наиболее распространенные из них, которые, возможно, прольют свет на многие неясности:

родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

Итак, мы узнали, что представляет собой данная компенсация, как оформить налоговой вычет за лечение зубов и какие документы следует подавать в соответствующий орган. Кроме того, теперь вы знаете, оплату каких видов медицинских услуг можно компенсировать и в каком объеме.

Платные стоматологические услуги - существенная статья семейных расходов. В материале расскажем, по каким правилам производится возврат налога за лечение зубов в 2019 году.

Также может быть интересно по теме:

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Список услуг, относящихся к положениям , приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201 . Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

Пример 1

В частной стоматологии Анна прошла осмотр врача, сделала снимок, пролечила кариес. По всем этим процедурам за лечение зубов можно получить налоговый вычет.

Важно! Требования к учреждению, осуществляющему лечение:

— статус - организация или ИП;

— наличие лицензии РФ на ведение мед. деятельности.

Пример 2

Сергей обратился в частный кабинет. Оказалось, принимающий специалист работает как физлицо без лицензии. В качестве ИП он не зарегистрирован. При таких условиях налоговый вычет за услуги стоматолога Сергей не получит, так как требования НК не выполняются.

Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от . Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, - российское.

Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов

Социальный вычет на лечение зубов - это та часть заработанного, на которую не начисляется подоходный налог. А значит, получить его вправе только плательщики НДФЛ (в подтверждение см. информацию Минфина от ).

Чтобы получить вычет за зубы, надо:

иметь доход и перечислять 13% НДФЛ;
оплатить услуги из собственных средств себе, родителю, супругу, несовершеннолетнему ребенку.

Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.

Пример 3

В 2018 г. Марина получала «серую» зарплату. В том же году на стоматолога она потратила 47 840 руб. В 2019 г. девушка нашла официальную работу и захотела компенсировать понесенные ранее расходы. В ФНС ей отказали. В 2018 г., когда Марина оплачивала врача, НДФЛ в бюджет она не перечисляла, а значит, и возвращать ей нечего.

Важно! Часто стоматологические услуги предусмотрены в полисе ДМС. Значит, платит страховая компания, а не сам гражданин. Тем не менее он вправе возместить часть средств, направленных на страховые взносы ().

Как рассчитать налоговый вычет на лечение зубов

Возмещаются не все понесенные расходы, а 13% от них. То есть государство возвращает НДФЛ, рассчитанный с таких затрат.

Важно! Применяемые ограничения:

Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в .
Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.

Пример 4

Ольга оформлена на полставки. Ее зарплата - 7 500 руб. За 2018 г. Ольга заработала 90 000 руб. и заплатила НДФЛ 11 700 руб. Платная стоматология в этом же году обошлась ей в 117 500 руб. Эта сумма укладывается в установленный лимит. В 2019 г. Ольга могла бы вернуть 15 275 руб. (13%). Однако ее максимум - 11 700 руб., больше НДФЛ она за 2018 г. не перечислила.

Важно! В налоговый вычет на стоматологические услуги засчитывается стоимость самого лечения. Оборудование (например, брекеты) не в счет. Исключение делается для дорогостоящего лечения. Про него расскажем дальше.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Оформить налоговый вычет за лечение зубов разрешается как в налоговой, так и через работодателя. Человек сам выбирает способ, который ему кажется проще. Но сначала потребуется взять в стоматологии:

договор;
копию лицензии - если она не прописана в договоре;
справку об оплате;
чеки и платежки.

Важно! Справку для вычета по НДФЛ на лечение зубов стоматология обязана выписать по образцу, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 . В ней проставляется стоимость услуг и их код: «1» – для обычного лечения, «2» – для дорогостоящего. По указанным сведениям инспектор определяет, в каком размере одобрить человеку вычет.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую удобен тем, что декларацию разрешается подавать сразу за 3 года и возвращать весь положенный НДФЛ за один раз. Последовательность действий:

Дождаться окончания года , в котором вы заплатили деньги.
Подать в ФНС декларацию , справку о доходах и документы из клиники.
Через 3 месяца , когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
Через 2-4 недели получить деньги .

Условия возврата налогов на лечение зубов на работе несколько отличаются. Что нужно сделать:

Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

Пример 5

В 2018 г. Владимир установил зубные протезы. Клиника выписала ему справку на 78 900 руб. Положенный возврат - 10 257 руб. Владимир решил оформить социальный вычет по расходам на лечение зубов в бухгалтерии и в ноябре 2018 г. подал заявление. Зарплата Владимира - 34 200 руб. В ноябре-декабре 2018 г. он получал ее вместе с НДФЛ. Так за 2 месяца Владимир возместил 8 892 руб.: 2 × (34 200 × 13%). Оставшиеся 1 365 руб. (10 257 — 8 892) ему пришлось возвращать через ФНС в 2019 г.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило - в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от ).

Пример 6

Виктор решил вылечить зубы себе и супруге. В больнице посчитали, что это будет стоить 210 400 руб. Чтобы использовать налоговый вычет после лечения зубов максимально, Виктор решил расплатиться за 2 года, по 105 200 руб. Так за каждый год он получил по 13 676 руб. Если бы Виктор оплатил все сразу, он вернул бы только 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Дорогостоящее лечение - отдельная статья расходов . Его главные отличия от обычных медицинских услуг при оформлении вычета:

зачитываются все понесенные расходы, причем сверх лимита;
учитывается стоимость расходных материалов, даже приобретенных отдельно (см. письмо ФНС от ).

Из стоматологических услуг к дорогостоящим отнесена только одна - операция по имплантации зубных протезов . Такой вывод делает ФНС на основе писем Минздрава от .

В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.

Пример 7

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

оформить налоговый вычет за имплантацию зубов по коду «2» и вернуть 42 302 руб. (13% от 325 400 руб.);
получить за сопутствующие процедуры 5 330 руб. по коду «1».

Важно! Максимальная сумма налогового вычета при протезировании зубов – стандартные 120 000 руб. Согласно письму ФНС от , протезирование зубов входит в налоговый вычет в рамках установленного лимита.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное. Небольшие особенности есть только в документах:

дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.

Пример 8

Оксана заключила договор с крупной клиникой и заплатила за установку зубных протезов своей маме. Девушке вернули 13% от указанной в справке об оплате суммы.

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В прописано, что вычет полагается на несовершеннолетнего ребенка. Нюансы оформления:

понадобится свидетельство о рождении ребенка, в котором одним из родителей указан получатель вычета;
плательщиком по документам из клиники также выступает один из родителей.

Пример 9

Лида живет с мамой и ее новым мужем. В платной поликлинике ей удалили 2 зуба и сделали полную чистку. Чтобы не было проблем с инспектором, за все заплатила мама. Отчим, не усыновивший ребенка, в среди получателей вычета не упоминается.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей - предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

от продажи недвижимости, транспортных средств;
от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

заявление на выплату по установленной форме;
документ 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

Подготовить комплект следующих документов:

декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг;
копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).

Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Отнести указанные документы, а также заполненное заявление в Налоговую инспекцию по месту прописки в период от 01.01.2016 года до 31.12.2018 года — в любой рабочий день.

При этом, Иванову А.В. нужно будет иметь в виду, что декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ обязательно должны быть за год, предшествующий тому, в котором подаются документы на вычет.

Сумму вычета, которая в данном случае составит 13 000 рублей, Иванов А.В. получит в течение 4 месяцев после подачи документов в ФНС.