Составлять авансовый отчет по командировке. Авансовый отчет за командировку

Сотрудник, оправляясь в командировку, получает деньги под отчет: на проживание, питание и прочие расходы. Возвращаясь, он в течение трех дней должен отчитаться о потраченных суммах. Этот порядок прописан в пункте 4.4 Порядка ведения кассовых операций, утвержденного Положением Банка России от 12.10.2011 № 373-П (далее — Положение № 373-П). Сотрудник заполняет ту часть авансового отчета, которая предназначена именно ему. В остальном документ оформляет уже бухгалтер. И если авансовый отчет заполнен по загранкомандировке, нужно обратить внимание на некоторые нетипичные нюансы, о которых мы сейчас поговорим.

Если же заграничных командировок у вас нет, данная статья все равно будет вам интересна и полезна, поскольку пояснит все основные правила оформления авансового отчета.

Форма авансового отчета при командировке заграницу

Авансовый отчет можно оформлять либо по унифицированной форме № АО-1, утвержденной постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55, либо разработать свой бланк отчета и утвердить его в качестве приложения к учетной Ведь с 1 января 2013 года организации и предприниматели больше не обязаны применять унифицированные бланки. Это следует из пункта 4 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Обязанность применять унифицированную «первичку» сохранилась только в отношении тех документов, которые непосредственно указаны в Положении № 373-П. А таковыми являются расходный кассовый ордер, приходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость, платежная ведомость и документы. Авансовый отчет там не указан.

Также в своем письме от 12.04.2013 № 03-03-07/12250 дал добро на оформление электронных отчетов, заверенных Если у кого из «упрощенцев» есть необходимое для этого — можно использовать.

Какую информацию заполняет подотчетное лицо

Прежде чем заполнять бухгалтерскую часть авансового отчета, проверьте правильность сведений, записанных работником. Так, на лицевой стороне должно быть указано: наименование вашей фирмы (предпринимателя), подразделение, фамилия сотрудника, его должность и назначение аванса. На оборотной стороне (в графах 2—4) в хронологическом порядке перечислены реквизиты документов, подтверждающих расходы. А в графе 5 — суммы затрат. Если же деньги выдавались в инвалюте, то сотрудник должен отразить еще и сумму в графе 6 оборотной стороны отчета.

Сами документы при этом работник прикладывает к отчету, поэтому, прежде чем принять его, бухгалтеру нужно сверить соответствие тех записей, что сделал сотрудник в отчете, с оригиналами. Если эти бумаги составлены на языке, нужен построчный перевод на русский язык (п. 9 Положения по бухучету и бухотчетности, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н). Перевод может сделать сам работник или специализированная фирма (письмо Минфина России от 20.03.2006 № 03-02-07/1-66).

Еще проверьте, чтобы сотрудник расписался в отчете.

Что в отчете нужно заполнить бухгалтеру

Порядок оформления авансового отчета зависит от того, в какой валюте работодатель выдал деньги под отчет. Если это была иностранная валюта, то отчет следует оформлять как в ней, так и в рублях. Сначала вам нужно отразить суммы в инвалюте, а затем перевести их в рубли (п. 4—6 ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»). Пересчет в этом случае делается по курсу, действующему на дату утверждения авансового отчета (приложение к ПБУ 3/2006).

Если же аванс был выдан в рублях (что в большинстве случаев и происходит), то работник сам покупает инвалюту, однако отражать в отчете вы будете лишь рубли. Но есть одна сложность. Так как траты за границей сотрудник осуществлял в валюте, их также нужно будет пересчитать на рубли. При этом порядок пересчета будет зависеть от того, подтверждена покупка валюты справкой банка или нет. Информация о том, по какому курсу и на какую дату делать пересчет инвалюты, представлена в таблице ниже.

Наименование строки авансового отчета	Как заполнять и пересчитать валюту в рубли
«Израсходовано»	Переведите сумму потраченных сотрудником денег за границей (ее вы узнаете из документов, приложенных к авансовому отчету) в рубли. При этом курс пересчета израсходованной суммы будет зависеть от того, подтверждена покупка инвалюты справкой банка или нет. Если покупка инвалюты подтверждена справкой банка, переведите потраченную сумму денег в рубли по курсу обмена на дату выдачи справки. Такие разъяснения содержатся в письмах от 21.03.2011 № КЕ4-3/4408 и Минфина России от 31.03.2011 № 03-03-06/1/193 и от 15.06.2011 № 03-03-06/1/347. Несмотря на то что они адресованы плательщикам их можно применять и «упрощенцам». Если справки нет, пересчитайте израсходованную сумму денег в рубли по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета
«Остаток»	Если при возврате неизрасходованных средств сотрудник представил вам справку банка об обмене оставшейся валюты, то пересчитайте остаток по курсу ЦБ РФ, указанному в этой справке. Если же по каким-либо причинам документов, подтверждающих обмен валюты, нет, то пересчитайте сумму остатка по курсу Центробанка на дату утверждения отчета
«Перерасход»	Сумму перерасхода возместите сотруднику в рублях. Ведь деньги под отчет вы выдавали тоже в рублях. Для этого величину перерасхода в валюте переведите в рубли по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета

Пример. Отражение в авансовом отчете сумм, выданных на загранкомандировку в рублях

ООО «Рига», применяющее УСН, отправляет замдиректора А.П. Смолина в командировку в Германию. Срок командировки — с 17 по 24 мая 2013 года. 17 мая 2013 года из кассы фирмы бухгалтер выдал А.П. Смолину под отчет 80 860 руб. В этот же день полученную сумму А.П. Смолин обменял на 2000 евро по курсу 40,43 руб./евро. Справка, подтверждающая покупку валюты, имеется. В командировке А.П. Смолин потратил 1000 евро на проживание в гостинице и 150 евро на суточные. То есть израсходовал 1150 евро. Посмотрим, каким образом бухгалтер оформил авансовый отчет.

Выданную сумму — 80 860 руб. бухгалтер отразил по строке 1 «Получен аванс» и по строке «Итого получено». Строку «Израсходовано» бухгалтер рассчитал самостоятельно. Для этого он перевел все потраченные средства в валюте на рубли по курсу ЦБ РФ, указанному в справке банка. Получилось 46 494,5 руб. (1150 евро × 40,43 руб.). Оставшиеся 850 евро (2000 евро - 1150 евро) А.П. Смолин продал банку 24 мая 2013 года по цене 40,4 руб./евро (справка имеется). И весь остаток в размере 34 340 руб. (850 евро × 40,4 руб.) вернул ООО «Рига» в день утверждения авансового отчета. Эту сумму бухгалтер ООО «Рига» записал по строке «Остаток».

Пример заполнения авансового отчета ООО «Рига» изображен ниже.

Для учета средств, которые выдаются сотрудникам организации на время поездок или на другие нужды, используется специальный бланк. Он называется по командировке". Этот документ является подтверждением использования денег. Основанием для выдачи средств является приказ руководителя. В этой статье вы найдете образец авансового отчета по командировке, узнаете регламент подачи бланка.

Документооборот

Для направления в командировку необходимо оформить:

• приказ;
• служебное задание;
• удостоверение.

По возвращении необходимо представить отчет о выполнении

Командировочное удостоверение сотрудник должен всегда держать при себе. В каждом пункте в нем делаются пометки о времени приезда и отъезда. Согласно ст. 168 ТК РФ, работодатель должен возмещать сотруднику такие расходы: по проезду, найму жилища, суточные, иные затраты, которые были согласованы с руководством.

Обычно деньги выдаются работнику перед отъездом. В соответствии с Положением о ведении кассовых операций на территории РФ, эта операция оформляется на основании заявления сотрудника, в котором указывается сумма и сроки. Средства предоставляются: наличными из кассы, банковским чеком, корпоративной картой, денежным переводом.

Оформление

С 2002 года юридические лица всех форм собственности используют специальную форму № АО-1. Авансовый отчет по командировке, бланк которого можно взять в бухгалтерии предприятия, заполняется в одном экземпляре в течение трех дней с момента возвращения. Он сдается на проверку в финотдел.

На лицевой стороне указываются такие данные:

Форма авансового отчета заполняется с двух сторон. На обороте указывается перечень документов, которые подтверждают расходы (чеки, билеты, квитанции и т. п.), их номера и даты, суммы затрат. Внизу под таблицей подотчетно лицо должно поставить свою подпись.

Пометки бухгалтерии

После получения бланка сотрудник финансового отдела должен заполнить такие реквизиты:

• «бухгалтерская запись» - проводки с номерами субсчетов, на которых отражены израсходованные суммы;
• состав приложений - количество предоставленных документов;
• фиксируется утвержденная сумма потраченных денег и ставится роспись главного бухгалтера;
• внесенный остаток или выданный перерасход;
• номер и дата ПКО или РКО;
• под линией отреза расположена расписка о принятии к проверке документов. Здесь бухгалтер фиксирует инициалы сотрудника, номер и дату отчета, израсходованную сумму (прописью), количество предоставленных документов.

Заполненный авансовый отчет по командировке подается на утверждение руководителю организации.

По возвращении из командировки сотрудник должен сдать:

• удостоверение;
• служебное задание;
• авансовый отчет о командировке с документами, которые подтверждают расходы.

Если использовалась карта, то необходимо приложить чеки из банкоматов. В случае зарубежной командировки сотрудник должен предоставить копии загранпаспорта и страниц с пометкой о дате пересечения границы.

Отчет о командировке, пример которого будет представлен далее, передается руководителю на утверждение. Не израсходованная часть средств возвращается в кассу сразу либо удерживается из заработной платы. Максимальная сумма ограничена 20 % от уровня дохода, в редких случаях — 50 %.

Ввод данных в программу "1С Бухгалтерия"

На основании заполненного и утвержденного авансового отчета в программе формируются проводки по использованию средств. Для этого предусмотрен одноименный документ, который открывается через меню «Касса» на

В журнале нужно создать новый бланк, нажав на кнопку «Добавить». В нем заполняются такие реквизиты:

• «Физ. лицо» - Ф. И. О. сотрудника.
• «Назначение» - «командировочные затраты».
• На вкладке «Авансы» табличной части документа указывается номер РКО, по которому были выданы средства.
• В нижней части окна в поле «Приложение» указывается количество предоставленных документов.
• На вкладке «Прочие» расписываются расходы, которые указаны в документе «Отчет о командировке».

Пример

Билет на проезд № 8956 от 20.03.14 - 2500 руб. без НДС.

Квитанция за проживание № 1245 от 20.03.14 - 2400 руб. без НДС.

Справка-расчет (суточные) - 600 руб. без НДС.

После проведения документа должны сформироваться проводки: ДТ 26 КТ 71.01.

Суточные

Это отдельная часть расходов, которая не подтверждена документарно. Деньги выдаются на собственные нужды сотрудника. Размер суточных одинаков для всех населенных пунктов. По закону предельная величина суточных, которые не облагаются НДФЛ, составляет 700 руб. На суммы сверх этой цифры должен начисляться налог по ставке 13 %. Размер суточных для заграничных командировок зависит от страны назначения. Расчет производится по календарным дням, включая выходные и праздники, время нахождения в пути. Выплата может осуществляться наличкой на основе заявления сотрудника или банковским переводом. Чаще используется второй вариант. Но при перечислении таких сумм на «зарплатные» карты могут возникнуть налоговые риски, которые связаны с переквалификацией средств. Чтобы не возникали конфликты, организация должна отразить в учетной политике возможность перечисления денег на любые реквизиты сотрудников. Иначе госорганы могут доначислить на них НДФЛ, а также пени и штрафы.

Несколько слов о зарубежных командировках. Организация может выдавать сотруднику деньги наличными в рублях, иностранной валюте или перечислять на карту. Размер суточных определяется или локальными правовыми актами. Период пребывания в командировке рассчитывается по отметкам в паспорте. В случае вынужденной задержки в пути суточные выплачиваются по решению руководства.

Пример авансового отчета по командировке

Название предприятия
Номер ЕДРПО

Авансовый отчет № 10 от 01.04.2015 года

Физическое лицо: Иванов А.А. Отдел: Цех Должность: Электрик

Назначение: хознужды

Отчет об использовании средств, которые предоставлены на командировку № __-______
или под отчет № РКО -15 от 19.04.2015 сумма 500 руб. 00 коп.

Отчет проверено:
Всего получено: 500 руб. 00 коп.

Всего возвращено к утверждению: 0 руб. 00 коп.

(заполняется бухгалтером)

Всего получено: 500 руб.

Израсходовано 500 руб. 00 коп.

Остаток: 0,00 руб.

Отчет подтвержден в сумме: 500 руб. 00 коп.

Перерасход: 0 рублей 00 копеек.

Приложение: 1 документов

1. чек № 1245 от 20.04.2015.

Внесенный остаток в сумме ___________ оформлен ПКО №____ от _____ г.
Перерасход выдан: РКО № ___ от ____.

Дата Подпись

Так заполняется форма авансового отчета. Все расходы фиксируются с учетом копеек.

Вывод

Авансовый отчет по командировке подтверждает использование денежных средств сотрудниками. В бланке указывается: кем, когда и сколько денег было израсходовано. К нему прилагаются все чеки и квитанции, которые подтверждают использование денег. Бланк сдается на проверку в бухгалтерию, а потом - руководителю организации.

Оформление командировки сотрудников для бухгалтера, сталкивающегося с этой процедурой в первый раз становиться небольшой проблемой.

Приведем основные возникающие вопросы:

• Оформление командировки за границу в 1с;
• Заполнение командировочных удостоверений;
• Размер суточных при командировке;
• Как оформить авансовый отчет при командировке ;
• Оплачивается ли такси до аэропорта при командировке.

Мы постараемся максимально полностью осветить тему правильного оформления командировки сотрудника в бухгалтерии компании.

Как правильно оформить расходный кассовый ордер на командировку (РКО на аванс)

Подготовка сотрудника к командировке начинается с покупки билетов для поездки, бронирования гостиницы и т.п. Для этого сотруднику выдаются денежные средства под аванс из кассы компании. Для этого необходимо оформить расходный кассовый ордер (далее РКО) по форме КО-2 (ОКУД 0310002) с основанием Выплата под авансовый отчет с указанием выданной сотруднику суммы. Обратите внимание что указываем 71 кор. счет в РКО.

Оформление расходного кассового ордера достаточно простой процесс, и поэтому мы не будем приводить пример заполнения.

Оформление командировочных удостоверений

Следующим шагом процедуры оформления командировки сотрудника будет составление бланка командировочного удостоверения. Но нужно знать, что:

• Так при поездке за границу бланк удостоверения делать не нужно,
• Размер суточных в командировке за границу составляют 2500 руб., тогда как в пределах РФ 700 руб.

Итак, если поездка в пределах РФ, то заполняем бланк унифицированной формы Т-10 (код по ОКУД 0301024). Бланк состоит из двух листов:

1. Титульный лист, в котором указываются данные по сотруднику, дней и цель командировки, пункт назначения - в какой город и компанию командируется сотрудник.
2. Лист для отметок выбытия, прибытия в пункт назначения командировки.

После возвращения сотрудника удостоверение сдается, и попадает в журнал регистрации командировочных удостоверений .

Пример правильного бланка командировочного удостоверения смотрите ниже .

Обращаем ваше внимание, что печать на командировочном удостоверении должна стоять в каждом отведенном для неё месте (отметка М.П.).

Бланк командировочного удостоверения можно скачать , а также если вы работаете в программе 1с «Зарплата и Управление персоналом», напечатать из документа «Командировки организаций».

Заполнение авансового отчета по командировке

После того как сотрудник вернулся из командировки, он должен отчитаться перед бухгалтером по затратам. Для этого он обязан предоставить чеки. На основании предоставленных документов необходимо заполнить авансовый отчет.

Итак, как заполнить авансовый отчет по командировке? Для начала необходимо скачать бланк по форме АО-1 (ОКУД 0302001).

Авансовый отчет состоит мин. из трех листов:

1. Заполняем шапку документа (с этим не должно быть сложностей). Обязательно указываем остаток по предыдущим авансам - это сумма выданных средств (возможно задолженность по предыдущим авансам), указываем фактически израсходованную сумму по чекам и конечный остаток как разницу этих сумм. Бухгалтерская запись делается по дебету 26 кредиту 71 счетов.
2. Второй лист это расписка, с суммой отчета, о проверке авансового отчета бухгалтером.
3. Третий и последующие листы это детализация расходов. Номера и даты документов расходов, на что потрачены деньги (суточные, билет и т.д.) бухгалтерские счета. Под этим листом подписывается подотчетное лицо.
4. Также к авансовому документу необходимо прикрепить и все предоставленные сотрудником документы.

Если, вернувшись, сотрудник заболел или отсутствует на своем рабочем месте по иной уважительной причине, он обязан предоставить необходимые сведения о прошедшей командировке в течение трех рабочих дней с даты выхода на работу.

Все сведения сотрудник должен предоставить в письменном виде по форме № АО-1 «Авансовый отчет», утвержденной Постановлением Госкомстата от 01.08.2001 № 55.

Форма № АО-1 «Авансовый отчет»

Указанная форма заполняется сотрудником в одном экземпляре и сдается в бухгалтерию со всеми документами, сведения о которых указаны в форме № АО-1. При этом работник заполняет не всю форму, а только часть лицевой и оборотной стороны. Остальную часть заполняет бухгалтерия.

Заполняет работник

Заполнение формы начинается как обычно с «шапки» документа.

1. Указываем наименование организации и восьмизначный код по ОКПО

2. В графах «номер» и «дата» проставляем соответствующие реквизиты

3. В графе «Отчет в сумме» указываем цифру, которую сотрудник потратил в командировке. Например, если ему было выдано пятьдесят тысяч рублей, а он потратил шестьдесят, то в этой графе он указывает шестьдесят тысяч. Или наоборот, если было выдано пятьдесят тысяч, о потрачено было двадцать, то и отчет будет на двадцать тысяч рублей

4. Вносим наименование структурного подразделения и его код (если он есть)

5. Указываем фамилию, имя, отчество отчитывающегося, его табельный номер и должность

6. В графу «Назначение аванса» вписываем цель командировки

7. В графе «Получен аванс...» указываем реквизиты расходного кассового ордера (если деньги выдавались наличными в кассе, если было безналичное перечисление указываем только сумму) и выданную сумму

8. В графе «Итого получено» указываем сколько получили всего

10. И вписываем остаток денежных средств, которые он должен вернуть

Предположим, что сотрудник добирался к месту командирования и обратно на самолете, жил в гостинице (питание было включено в стоимость проживания), а к месту работы в командировке добирался пешком (гостиница рядом с местом работы).

11. В первую строку вписываем реквизиты проездных документов

13. Вносим сведения о сумме выданных суточных

14. В графу «Итого» вносим сумму израсходованных средств, которая должна соответствовать сумме, на которую подается отчет (см. пункт 3)

После того, как работник внесет все необходимые сведения в графы и столбцы, он подписывает авансовый отчет, прикладывает к форме бланка № АО-1 все имеющиеся у него документы на которые он ссылался, нумерует их, вносит сведения о количестве приложенных документов в соответствующий раздел формы (расположен на лицевой стороне) и передает весь этот пакет документов в бухгалтерию.

Заполняет бухгалтерия

Сотрудник бухгалтерии должен внимательно проверить отчет работника в его присутствии на предмет наличия ошибок и неточностей (при обнаружении ошибок работнику придется заполнять форму заново).

15. Если бухгалтера все устраивает, в графе «Отчет проверен» он делает соответствующую запись и подписывается

16. Бухгалтер принимает от работника неизрасходованные деньги в кассу (если выдавались наличными, если было безналичное перечисление деньги будут удержаны по заявлению работника на основании авансового отчета), указывает сумму и реквизиты документа, по которому произведен возврат средств, и подписывается еще раз

18. На оборотной стороне формы работник бухгалтерии вносит сведения о принятых к учету денежных суммах и разносит их по соответствующим счетам. Суммы, которые вписал сотрудник и бухгалтер должны совпадать

19. На лицевой стороне в правой таблице бухгалтер вносит сведения об израсходованных суммах и счетах

20. Далее бухгалтер прикладывает к форме отчета копию приказа о командировании работника и несет его на подпись к главному бухгалтеру, который еще раз проверяет все сведения и документы, подписывает отчет и отправляет на утверждение к генеральному директору

21. Генеральный директор утверждает отчет и возвращает его в бухгалтерию где он храниться пять лет со всеми приложенными к нему документами, после чего уничтожается установленным в организации порядком

На основании сведений, указанных в форме № АО-1, бухгалтерией организации производится списание денежных сумм в установленном законом порядке.

Так же начальство может запросить .

Направление сотрудника в командировку предполагает издание соответствующего приказа и выдачу денег на расходы авансом. Обязательными для оформления считаются приказ, служебная записка и авансовый отчет – командировочные расходы в этом случае при условии правильности заполнения каждого из бланков будут зачтены в бухгалтерском учете. Особенности процедуры подтверждения затрат на командировку и подготовки сопроводительной документации приведены в постановлении Правительства, датированном 13 октября 2008 г., под № 749.

Служебное задание на командировку – образец заполнения

При желании использовать в оформлении командировки бланк служебного задания (которое нынче не обязательно, т.к. пункт 6 Положения о командировках, требующий от работодателя оформлять этот документ, с января 2015 г. утратил силу) этот факт следует отразить в локальном нормативном акте. В качестве образца можно использовать форму Т-10а. Порядок составления задания состоит из:

• решения руководства направить сотрудника в командировку;
• заполнения первых 11 граф бланка служебного задания;
• ознакомления командируемого с целью поездки.

Отчет о командировке будет опираться на данные, указанные в задании. В числе сведений, которые целесообразно отразить в служебном задании следующие:

• реквизиты предприятия-работодателя;
• данные о сотруднике с указанием его должности;
• пункт назначения;
• продолжительность поездки с приведением дат начала и окончания командировки;
• реквизиты приказа о командировке и цель поездки.

В конце проставляются подписи, а по окончании командировки сотрудник заполняет результат – выполнено порученное ему задание или нет.

Как написать отчет о командировке – пример и правила оформления

Отчет о командировке – образец документа, составленный в произвольной форме, который утверждается локальным актом по предприятию. Необходимость его использования на практике каждая организация определяет самостоятельно. С 2015 года, опять же, можно обойтись и без этого бланка.

Если же вы решили, что нужен отчет о командировке, пример его структуры должен содержать несколько блоков:

• реквизиты документа с указанием места его составления, даты и номера регистрации;
• период, за который заполняется форма отчета о командировке;
• причина, которая послужила основанием для направления в командировку;
• задачи, которые надо было выполнить во время служебной поездки;
• достигнутые результаты (описывать их лучше максимально подробно).

Когда заполняется отчет о командировке, пример написания может содержать лаконичное изложение итогов поездки или более подробное раскрытие сложившейся ситуации. Иногда отведенного пространства для отражения результатов недостаточно. В этом случае разрешается приложить чистый лист формата А4 и продолжить изложение информации на нем.

Отчет о командировке, образец которого разрабатывается предприятием, нужен для обоснования необходимости осуществления конкретной служебной поездки перед контролирующими органами. Именно с этой целью и даются развернутые ответы о результатах командировки. Если поставленная цель не была достигнута, то отчет о командировке должен содержать пояснения причин, послуживших препятствием к выполнению задания.

Как составить авансовый отчет по командировке – образец

После возвращения из служебной поездки сотруднику отводится трехдневный срок на подготовку и сдачу авансового отчета с приложениями. Составление авансового отчета по командировке является обязательным условием покрытия соответствующих расходов на всех предприятиях. Этот документ составить надо. После проверки документации и принятия ее к учету, производится окончательный расчет с сотрудником. Как заполнить авансовый отчет по командировке? Образец должен содержать информацию о:

• личных данных работника;
• документах, при помощи которых можно подтвердить выдачу денег на поездку авансом;
• датах произведенных расходов и их назначении с указанием основных реквизитов подтверждающих документов.

Как составить авансовый отчет по командировке?

Образец по форме АО-1 выглядит так:

Алгоритм действий при подаче авансового отчета:

1. Авансовый отчет по командировке заполняет сотрудник, вернувшийся из служебной поездки.
2. В трехдневный срок после возращения заполненный бланк с приложениями сдается в бухгалтерию на проверку.
3. При правильном оформлении документации руководитель подписывает отчет.
4. В случае обоснованной необходимости возмещения затраченных работником сверх аванса средств во время командировки, они покрываются предприятием. Если образовался непотраченный остаток аванса, излишек сдается в кассу.

Авансовый отчет по командировке оформляется в одном экземпляре. Квитанции с чеками и другими подтверждающими расход документы необходимо приклеивать на лист бумаги формата А4. В качестве сопроводительных документов могут выступать оригиналы:

• командировочного удостоверения (с 2015 года не требуется);
• чеков и квитанций, фиксирующих потраченные суммы на проживание в пункте назначения;
• билетов;
• краткий отчет о выполнении задания командировки.

Образец заполненного отчета