Как заполнить декларацию на возврат за обучение. Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-ндфл) для получения налогового вычета по обучению

Схема заполнения деклараций 3-НДФЛ одинакова для всех видов налоговых вычетов. Однако в каждом случае имеются свои нюансы, в том числе и при оформлении документа для возмещения расходов на образование детей.

Что необходимо для заполнения 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию для возврата денег с оплаты обучения ребенка, потребуются:

1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2017 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Особенности заполнения декларации за обучение ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

• в другом поле отражается сумма израсходованных средств;
• требуется другой набор подтверждающих документов;
• меняется максимально возможная сумма вычета.

Внимание! Декларация и заявление подаются от законного представителя ребенка - налогоплательщика и заполняются, соответственно, на его имя.

Для удобства оформления можно использовать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение, позволяющий избежать ошибок и задержки возврата денежных средств.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Пошаговый порядок оформления декларации в специализированной программе следующий:

1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий» , открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
   
2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
   
3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ» . Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
   
4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты» . В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.
   

После внесения всей информации программа автоматически заполнит и проверит документ. При обнаружении ошибок, будет возможность их исправления.

Внимание! Распечатывать декларацию нужно в двух экземплярах: один – для налогового органа, второй – для налогоплательщика, претендующего на вычет.

Как видно, проще всего правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка с помощью программы. При ручном оформлении потребуется выяснение различных кодов: видов документов, доходов, категорий налогоплательщиков и пр.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Помимо пошаговой инструкции, разобраться с заполнением помогает при получении налогового вычета за обучение, заполненный профессиональным бухгалтером.

Исходные данные для примерной декларации:

Налогоплательщик И.И.Иванов заплатил за получение образования своим ребенком в 2016 году денежные средства в размере 40 тысяч рублей. Место его работы в этом периоде – ООО «Тюльпан». Общий доход И.И.Иванова за год у данного работодателя составил 1 000 000 рублей. Уплаченный предприятием НДФЛ – 130 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату из государственной казны И.И.Иванову, составляет 5200 рублей (40 000 * 13%).

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/671@ , за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно .

Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А;
• лист Е1.

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

• использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
• писать печатными заглавными буквами;
• каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
• начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
• не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей - от 50 и более в большую сторону, менее 50 - в меньшую сторону;
• не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
• разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации - если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать .

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

1. Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома - нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
2. Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
3. В графе 070 поставьте 0.
4. В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год - значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
   
5. Возьмите Лист А.
6. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы - для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
7. Строки 070-100 заполните строго по этой же справке - найдите итоги и перепишите.
   
8. Возьмите Раздел 2.
9. Вид дохода — «иное».
10. Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 - и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули - по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
    
11. Возьмите Раздел 1.
12. В графе 010 напишите «2».
13. КБК и ОКТМО - нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
14. В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
    
15. Возьмите титульную страницу.
16. Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
17. Номер корректировки - 0.
18. Код периода - 34 (год).
19. Сам период - 2017 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
20. Код инспекции - нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
21. Код страны - 643 (РФ).
22. Категория плательщика - 760.
23. Вид документа - 21.
24. Статус плательщика - 1 (резидент).
25. Укажите количество страниц.
    
26. На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.

Важно!

Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать .

Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке .

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:

1. Установите приложение с помощью мастера установок.
2. Запустите её.
3. Откроется раздел «Задание условий».
4. В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
5. Введите ОКТМО - узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
6. В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
   
7. Откройте раздел о декларанте.
8. Впишите информацию о себе строго по паспорту.
9. Если вы не знаете свой ИНН, то его тоже можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай свой ИНН».
10. В строке кода документа, удостоверяющего личность, нажмите на кнопку и выберите код «21».
11. Запишите его реквзитиы.
12. Можно указать свой номер - если у инспектора, проверяющего вашу декларацию, возникнут вопросы, он сможет позвонить и уточнить неясности без официального приглашения в налоговую.
    
13. Перейдите в раздел доходов.
14. Нажмите на знак «+» в первой части окна.
15. В открывшемся окне заполните графы о работодателе - для этого просмотрите справку 2-НДФЛ, полученную в бухгалтерии работодателя. Поставьте галочку напротив строки о стандартных вычетах. Если вы работаете в нескольких местах, то можно добавить и другого работодателя - нажмите на «+» и запишите его.
    
16. Нажмите на знак «+» во втором блоке раздела.
17. Код дохода в данном случае - «2000» - зарплата.
18. Укажите сумму ежемесячной зарплаты и месяц. Эту информацию берите из справки 2-НДФЛ.
    
19. Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.

Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Какие листы надо заполнить?

Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь.

Общие правила составления

Пошаговая инструкция, как заполнить

Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.

Титул

На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

1. Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
2. При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится 0 . Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
3. В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.
4. Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
5. В поле код страны указывается 643 .
6. В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо) .
7. Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
8. Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
9. При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
10. Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.

Раздел 1

1. В строке 010 ставится отметка 2 (возврат) .
2. В строке 020 ставится код 18210102010011000110 .
3. Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
4. Необходимая сумма доплаты ставится 0 .
5. Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

Раздел 2

Лист А

1. В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13% .
2. Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
3. В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.
4. В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
5. 090 и 100 – 13% от пункта 080.

Лист Е1

1. При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.
2. Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее. Долина О.Г. ставит сумму 50 000.

Возможные ошибки

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Какие ошибки встречаются чаще всего:

• Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
• Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
• При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
• Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Полезное видео

Из видео узнаете как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка:

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

• Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
• Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
• Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
• При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
• Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
• Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
• Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте .

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно .

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

• копия лицензии учебного заведения;
• копия договора на обучение;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о присвоении ИНН;
• оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
• оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с 09.01.2019 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Закон Российской Федерации в сфере налоговых правоотношений гласит, что оплатив предоставление услуг образовательного характера, гражданин имеет право на получение компенсации – так называемого вычета, представленного частью произведенных денежных расходов. В данной статье расскажем, как заполняется декларация на возврат 13 процентов за учебу.

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

• братья;
• сестры;
• дети (родные, усыновленные);
• подопечные;
• находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

	Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1	Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них: высшие учебные заведения; техникумы; школы по обучению вождению; учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
Вариант 2	Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

• заочной;
• очной;
• так и вечерней;
• любой другой.

Величина получаемых за собственное обучение средств

Величина возвращенных за выплаты по обучению средств определяется исходя из множества обстоятельств.

1. Подразумевается, что невозможно получить компенсацию за учебу, величина которой будет превышать перечисленные с вашей заработной платы в бюджет страны средства по налогу на доходы физических лиц.
2. Максимальная сумма вычета, предоставляемого гражданину России, равна 120 тысячам рублей, следовательно, более тринадцати процентов от данной суммы вы вернуть обратно не можете. Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения.

Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям.

Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты. Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению. Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае.

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

1. Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
2. Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
3. Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
4. Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

Обратите внимание! Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000. Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей. При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право.

Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей. Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить получение возврата средств, затраченных при оплате обучения, нужно отнести специалистам инспекции:

• декларационный бланк по форме ;
• официальный бумажный договор с искомым учреждением, предоставляющим образовательные услуги, в оригинале.
• платежные бумаги, которые являются подтверждением понесенных расходов;
• копия лицензии искомого образовательного учреждения, получающего выплаты от учащихся;
• документ, удостоверяющий личность гражданина;
• справка по форме , взятая в бухгалтерском отделе по месту работы, подтверждающая совершение в казну страны налоговых выплат;
• заявление, в котором вы заявите свое право на возвращение налога, в оригинале, с указанными внутри реквизитами банковского счета, на котором в дальнейшем осуществится перечисление.

Обратите внимание! Если за один год вы сменили несколько мест работы, предоставление справки 2-НДФЛ обязательно с каждого из них. Получение ее происходит посредством написания заявления в бухгалтерском отделе, на выдачу искомого документа.

Сбор документов — самый сложный этап процесса

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Также важно иметь ввиду, что в случае, когда во время получения образования цена на образовательные услуги несколько раз повышалась, каждый раз необходимо предоставлять отдельный договор или приложения к нему, обновляемые каждый раз, когда увеличивается стоимость.

Если же средства получаются за ребенка, необходимо к перечисленным выше бумагам дополнительно предоставить следующие наименования документов:

• ксерокопию свидетельства о рождении обучающегося ребенка;
• бумагу, являющуюся подтверждением факта, что ребенок проходит обучение именно в очной, а не какой-либо другой форме;
• если платил один родитель, а другой получает вычет, необходима копия брачного свидетельства.

Что касается того случая, когда выплаты производятся в пользу брата или сестры, необходимо предоставить:

• их свидетельство о появлении на свет;
• собственное свидетельство о рождении;
• справку о прохождении очного обучения.

Для тех, кто использует зарубежные образовательные услуги, нужно доставить в налоговую инспекцию все иностранные документы, переведенные и нотариально заверенные.

Обратите внимание! Чтобы сэкономить свое время, а заодно избежать штрафования за неверно предоставленные сведения, вначале подготовьте все документы, которые могут понадобиться, правильно их оформите, а затем отправляйтесь в отделение службы.

Возвращение средств за получение образовательных услуг возможно лишь за те годичные периоды, когда производилось внесение средств. При этом подача декларации и возврат средств возможны лишь в последующем за годом выплаты двенадцатимесячном периоде. Получается, если оплата обучения произведена в 2015 году, то вернуть средства можно лишь в 2016 и тому подобное.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Полный процесс получения средств, как правило, длится около трети года.

Обратите внимание! С начала 2016 года, стала доступной возможность возвращения социальных компенсаций непосредственно через работодателя. При этом нет необходимости ожидать окончания текущего годичного периода.

Декларация 3-НДФЛ

Эта декларация используется всегда, когда речь идет об оформлении вычета, при этом не имеет значения то, к какой разновидности он принадлежит. Производится ее заполнение самостоятельно или же посредством специально созданной налоговой службой России программой, которая скачивается на официальном электронном ресурсе .

Если же вы выбрали ручной способ заполнения, то скачайте актуальную форму бланка там же, на главном веб-ресурсе службы , найдя ее в виде приложения к конкретному приказу. Или можете скачать данный бланк из нашей статьи.

Те, кто воспользуется программой, сократят процесс заполнения значительно, повлияв тем самым и на общую длительность всего действа, так как максимально смогут избежать совершения различных ошибок. Открыв первую вкладку после запуска программы, необходимо сразу же указать, кем является плательщик подоходного налога, претендующий на получение компенсации. Выбирайте значение физического лица, которое не является бизнесменом индивидуального характера, и единственным источником доходов его является официальное место трудоустройства.

К признаку налогоплательщика относится физическое лицо «иное», тип, к которому относится заполняемая декларация, должен проставляться автоматически. Речь идет о формате бланка, то есть его маркировки – 3-НДФЛ.

Обратите внимание, чаще всего программа выставляет указанные выше параметры сразу, автоматически, поэтому все, что нужно будет вписать плательщику самостоятельно – это код инспекции налоговой, к которой он принадлежит согласно месту жительства, то есть отделение, получающее по итогу обсуждаемые документы.

Затем вносите сведения о себе, так как именно вы совершили оплату образовательных услуг. К этим сведениям относятся:

• фамилия, имя, отчество;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• официальная прописка;
• день появления на свет;
• место, где произошло ваше рождение.

Затем вы вносите информацию в справку, касающуюся поступающих к вам на рабочем месте денежных средств в виде доходов за каждый месяц. Одновременно с этим указывают величину исчислений, произведенных ежемесячно в казну страны. Информацию по описываемым графам вам необходимо найти внутри бланка справки 2-НДФЛ, которую ранее вы запросили в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства.

Далее переходите к главному. Укажите затраченную на обучение сумму средств во вкладке с соответствующим названием. Благодаря полученным данным, программа от Федеральной налоговой службы Российской Федерации автоматически сгенерирует декларационный бланк.

Минусы оформления документа без использования искомого программного обеспечения состоят в том, что вам самостоятельно придется вписывать внутрь него кодировки, обозначающие конкретные категории налогоплательщиков, поступающих к ним денежных средств и т.д.

Что касается заполнения бланка за ребенка, или брата с сестрой, оно также производится вами, то есть плательщиком, поэтому процедура имеет мало отличий от первого способа, описанного нами выше. Просто в этот раз затраченные на обучение деньги будут указаны в другой графе, одновременно с этим фактически предоставляемый в инспекцию пакет документов будет содержать другие составные части.

Максимально возможная к предоставлению сумма также меняется для случая с детьми, если же компенсация за брата или сестру, то ее величина остается прежней.

Приведем пример. В 2015 году вы потратили 86 тысяч рублей, чтобы оплатить старшей дочери обучение в вузе. Вы получили официальную бумагу, подтверждающую, что она проходит обучение на очном отделении и предоставили ее в налоговую инспекцию вместе с другими необходимыми документами.

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Видео — Налоговый вычет за обучение

Подведем итоги

Декларация для оформления налогового вычета, будь он хоть социальным, хоть имущественным или другого формата, всегда будет оформляться одна и та же – в виде бланка под маркировкой 3-НДФЛ. Произвести его заполнение сегодня стало очень легко, ведь налоговая служба разработала специальную программу, помогающую обойти «острые углы» в виде кодировок и других бюрократических элементов, в которых обывателю необычайно трудно разобраться. Она доступна тем гражданам, у которых сегодня есть интернет или компьютер. Благодаря глобализации сети и интернет-технологий, почти все категории населения сегодня обладают указанными благами, поэтому сложностей на практике возникать не должно.

Будьте внимательны при заполнении, собирайте пакет документов не торопясь и не упускайте возможность вернуть солидную часть затраченных на оплату образовательных услуг средств.