Главная Регистрация ИП Фиксированные платежи за неполный месяц. Как ип заплатить страховые взносы за неполный год. Онлайн-калькулятор для расчета страховых взносов ИП за себя

Фиксированные платежи за неполный месяц. Как ип заплатить страховые взносы за неполный год. Онлайн-калькулятор для расчета страховых взносов ИП за себя

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей. Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за самого себя.

Законодательство устанавливает, что фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП нужно осуществлять всем предпринимателям, вставшим на учет в ИФНС. При этом они должны производить фиксированные платежи ИП пока они включены в ЕГРИП.

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
При использовании любого режима обложения налогом;
Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
Фиксированные платежи ИП в 2019 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) - в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу - в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами - в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Внимание! Применение данных льгот подразумевает, что предприниматель не ведет деятельность, движений по счетам отсутствует и т.д. Если у Вас есть вопросы по фиксированным платежам, то можно задать .

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя включают в себя две составляющих:

Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
Вторая - в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Важные изменения по фиксированным платежам ИП в 2019 году

Что изменилось с 2018-2019 году

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
1% с превышения дохода более 300 тыс. с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было ранее.
В 2019 году размер отчислений увеличился на 3 тысячи 853 рубля.

Размер фиксированных платежи ИП в 2019 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей - первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Фиксированная составляющая устанавливается правительством на год, а переменная зависит от дохода.

Ежегодные платежи за 2019 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносов за 2019 год был увеличен, по сравнению с 2018 годом

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2019 году

Эта сумма обязательного платежа должна уплачиваться теми предпринимателями, у которых доход за год получен больше 300 тыс. р. Эта обязанность закреплена в законе.

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы - платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

На УСН 6% - все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);
На УСН 15% – базой для исчисления являются доходы, согласно ст. 430, п.9, п.п. 3. В 2018 году налоговики внесли ясность по этому вопросу. Также было выпущено . Напомним, что ранее суды принимали иное мнение из-за отсутствия ясности. Так, например, Арбитражный Суд Кемеровской области при рассмотрении дела Жариновой О.В. по делу № А27-5253/2016 от 24 июля 2017 года, с учетом постановления Конституционного суда РФ 30.11.2016 № 27-П встал на сторону ИП и 1% считали из разницы.
На ЕНВД - сумма вмененного дохода за отчетный год. Размер реально полученного дохода не принимается во внимание (база берется из , раздел 2, строка 100);
На патенте - максимально возможный доход за год по патенту из которого рассчитывается сумма патента (ст. 430, п. 9, пп. 5, доходы исчисляется согласно ст. 346.47 НК). При этом фактически полученный за период доход во внимание не принимается.
ЕСХН – исходя из полученных доходов по данному (база берется из КУДиР, графы 4).

Внимание! При совмещении налоговых режимов необходимо брать общую сумму доходов для расчета 1%. При этом, если ИП находится на Патенте, то берется сумма потенциально возможного дохода, не учитывая итоговую сумму дохода полученному на патентной системе налогообложения.

Максимально возможная сумма платежа в ПФР рассчитывается из расчета восьмикратной установленной на год суммы ФП.

Таким образом максимальная сумма платежа в ПФР составляет:

За 2019 году – 234 832 руб.
За 2018 год – не более 212 360 рублей .

Формула расчета: (Доход - 300000) х 1%.

Произвести данную выплату необходимо до 1 апреля нового года, который идет за отчетным. Платеж отправляется отдельным поручением.

Внимание! Можете использовать наш . Он позволит рассчитать необходимые к уплате цифры. Все просто и понятно.

1% для глав крестьянского-фермерского хозяйства: особенности

Единственная категория предпринимателей, которая не уплачивает 1% – это главы КФХ. Их выделили в от дельный пункт – Статья 430, п.2 НК РФ. В нем указывается, что они платить фиксированную часть, 1% тут не указан. Также такая норма закреплена в ст. 14, ч. 2 федерального закона от 24.07.2009 №212 ФЗ.

Однако есть одна важная деталь – если индивидуальных предприниматель, являющийся главой КФХ ведет иную деятельность в рамках данного хозяйства в качестве ИП, то взносы уплачиваются по двух основаниям:

С деятельности попадающей под КФХ – 1% не уплачивается.
С прочей деятельности 1% процент необходимо исчислять. Предположим, если ИП занимается торговлей запасными частями к тракторам или иными видами деятельности, не попадающими под КФХ.

Сроки оплаты взносов, КБК и куда их платить в 2019 году

Сроки уплаты взносов за 2018 год следующие:

Фиксированную часть необходимо оплатить не позднее 31 декабря отчетного года.
В связи с изменением сроков оплаты, 1% необходимо оплатить не позднее 1 июля последующего за отчетным годом.

Платежи ИП в пенсионный фонд в 2019 году для ИП без работников также нужно будет оплатить до 31 декабря. При этом платежи уже проводятся не в пенсионный и в фонд ОМС, а по реквизитам в свою налоговую инспекцию.

Перечисление можно осуществить одной суммой или, разбив ее на части поквартально. Однако лучше платить поквартально, так как на эти суммы можно уменьшать налоговые платежи ежеквартально, а не единоразово, если провести их одним платежом.

Калькулятор взносов ИП 2020

Бесплатный онлайн калькулятор страховых взносов ИП поможет Вам рассчитать размеры взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году и ранее с точностью до копейки, в том числе и за неполный год.

Страховые взносы ИП 2020

Размер страховых взносов ИП 2020

В 2020 году страховые взносы ИП за себя составляют:

1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.

в ПФР: 32448 руб. + 1%

в ФФОМС: 8426 руб.

Размер страховых взносов ИП 2019

В 2019 году страховые взносы ИП за себя составляли:

1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 29354 руб. + 1%

в ФФОМС: 6884 руб.

Размер страховых взносов ИП 2018

В 2018 году страховые взносы ИП за себя составляли:

1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2019 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 26545 руб. + 1%

в ФФОМС: 5840 руб.

Размер страховых взносов ИП 2017

В 2017 году страховые взносы ИП за себя составляли:

1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно было уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 23400 руб. + 1%

в ФФОМС: 4590 руб.

Страховые взносы КБК ПФР ИП 2020

При оплате взносов за 2018-2020 год в платежках нужно указывать новые КБК:

182 1 02 02140 06 1110 160 - страховые взносы в фиксированном размере.

182 1 02 02140 06 1110 160 - страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02103 08 1013 160 - взносы в ФФОМС.

Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Ежегодно индивидуальные предприниматели должны производить отчисления за себя в ПФР и на ОМС. Расчет страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя калькулятор позволит сделать в онлайн режиме. Он может в том числе рассчитать отчисления, если Вы открыли или закрыли ИП в течение отчетного периода, а также, если были периоды приостановления деятельности.

Процедура расчет фиксированного платежа ИП на нашем онлайн калькуляторе довольно простая:

Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2017 году

Внимание! О том, описано в этой статье. Вам останется только внести в платежное поручение рассчитанные цифры платежей.

Кто должен оплачивать фиксированные взносы

Взносы должны оплачивать все граждане, которые зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя. При этом важно понимать, что отсутствие деятельности не освобождает от уплаты взносов в ПФР и на ОМС.

Прядок расчета фиксированных платежей ИП в 2017 году за себя

В 2017 году, как и ранее, взносы зависят от величины МРОТ. На начала 2017 года МРОТ был установлен в размере 7 500 рублей. Расчет производится пропорционально отработанным месяцам в году. Также рассчитывается и не полностью отработанный месяц, если такой период присутствовал.

Формулы расчета следующие:

Взнос в ПФР = МРОТ *26% далее умножается на количество отработанных месяцев.
Взнос на ОМС = МРОТ *5,1% далее умножается на количество отработанных месяцев.
Если доход за данный период был более 300 тыс. руб., то еще необходимо рассчитать 1% с превышения данной суммы.

Сроки и период платежа

В налоговом кодексе не указан определенный период уплаты взносов, только дата, до которой нужно то сделать. Периодичность уплаты – это решение полностью возложено на предпринимателя.

Сроки уплаты, следующие:

Взносы в фиксированном размере, зависящие от МРОТ нужно оплатить до 31 декабря расчетного года.
1% с превышения оплачивается до 1 апреля, следующего за расчетным годом.
При закрытии ИП – дается 15 дней на расчеты с фондами с момента внесения сведений в государственный реестр.

КБК для уплаты

В связи с тем, что с 2017 года администрирование взносов было передано налоговой инспекции поменялись и КБК для уплаты. При этом КБК для уплаты 1% и взносов, рассчитанных из МРОТ теперь одинаковый. КБК указаны в таблице расчета калькулятора.

Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП за 2017 -2019 гг. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.

Подпишитесь на наш канал в Telegram , чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Кто платит страховые взносы

Фиксированную часть страховых взносов в ПФР и ФФОМС платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.

Как посчитать доходы

Для уплаты дополнительного 1 % в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

для УСН — это все доходы, без учёта расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы ),
для ЕНВД — это вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы ),
для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010 ). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то годовой доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020 ).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть страховых взносов нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП.

Как считать налоги и страховые взносы оговаривается в Налоговом кодексе. В главе 34 поясняется порядок выведения обязательств по взносам на обязательные виды страхования физических лиц. Не попадает в сферу влияния НК РФ взнос на травматизм, он остался в ведении ФСС. Плательщиками взносов являются:

Работодатели, представленные компаниями или ИП. Они рассчитывают обязательства перед бюджетом с заработков наемного персонала с учетом верхних пределов обложения взносами. Для сопоставления сумм доходов с лимитами берется совокупная заработная плата, начисленная человеку с начала текущего года.
ИП, которые платят взносы за себя . Для них в 2018 году предусмотрены фиксированные тарифы, которые закреплены ст. 430 НК РФ.

Как считать страховые взносы ИП

В 2018 году по страховым взносам отсутствует привязка размера платежа к значению МРОТ. При начислении пенсионных обязательств применяется два тарифа:

если доходные поступления предпринимателя по итогам года не превысили лимит, равный 300 000 руб., то заплатить надо только фиксированную ставку 26 545 руб. (на следующий год величина этого показателя будет увеличена);
если совокупный доход ИП оказался по итогам годового интервала больше, чем законодательно оговоренный лимит, надо заплатить фиксированную величину и дополнительно 1% с суммы превышения.

По пенсионным взносам предусмотрено максимальное ограничение – оно составляет 8 фиксированных размеров платежей, действующих в отчетном периоде. То есть в 2018 году предприниматель заплатит на пенсионное страхование не более 212 360 руб. (8 х 26 545). На медицинское страхование тариф равен 5840 руб.

Как считать страховые взносы, если частный коммерсант работал не весь год – ответ дан в п. 3-5 ст. 430 НК РФ. Фиксированные платежи при неполном расчетном периоде выводятся в пропорции к числу месяцев, в течение которых ИП фактически работал. За основу в расчете принимаются календарные месяцы, отсчет начинается с месяца, в котором предприниматель зарегистрировал начало ведения бизнес-деятельности.

В ситуациях, когда расчетный период оказался неполным по причине прекращения предпринимателем коммерческой деятельности, при выведении продолжительности отработанного времени учитываются месяцы по календарный месяц, в котором в базе ЕГРИП появилась запись о прекращении деятельности. Если ИП зарегистрировано не с начала года и в расчетном периоде есть неполный месяц, размер взносов за частично отработанный месячный интервал определяется в пропорции к количеству отработанных дней в календарном исчислении. В расчете должны быть учтены даты, когда предприниматель зарегистрировался в ФНС, когда он официально прекратил деятельность.

Примеры расчета взносов, если ИП зарегистрировано не с начала года

Допустим, предприниматель встал на учет в ФНС 1 марта 2018 года и проработал до конца года. В расчетном интервале присутствуют только полные месяцы. Фиксированный платеж по взносам надо вывести за 10 месяцев 2018 года:

На пенсионное страхование. Сначала вычисляется величина взноса, приходящаяся на один календарный месяц – 2212,08 руб. (26 545 / 12). На следующем этапе рассчитывается итоговое значение взноса за отработанное время в 2018 году – 22 120,80 руб. (2212,08 * 10).
На медстрахование. Месячный размер взноса равен 486,67 руб. (5840 / 12), за неполностью отработанный 2018 году заплатить надо 4866,70 руб. (486,67 * 10).

Как считать налоги и взносы, если в расчетном периоде есть неполный календарный месяц? Например, ИП зарегистрировался в марте, но не 1 числа, а 12. В этой ситуации полных месяцев будет 9, и 1 неполный месяц (март). За март надо сделать расчет по дням. Итоговые вычисления будут такими:

На пенсионное страхование. За 9 месяцев надо заплатить 19 908,75 руб. (26 545 / 12 х 9). За март оплате подлежит сумма 1427,15 руб. (26 545 / 12 / 31 х (31 – 11)). Итоговый размер пенсионных взносов равен 21 335,90 руб. (1427,15 + 19 908,75).
На медстрахование. За 9 месяцев оплате подлежит 4380 руб. (5840 / 12 х 9). Мартовские обязательства по взносам составляют 313,98 руб. (5480 / 12 / 31 х (31-11)). Итоговая сумма равна 4693,98 руб. (4380 + 313,98).

Год	Пен. Страх. (26%), р.	Мед. Страх. (5,1%), р.	Итого, р.
2019 г.	29 354 руб. 00 коп.	6 884 руб 00 коп.	36 238 руб. 00 коп.
2020 г.	32 448 руб. 00 коп.	8426 руб 00 коп.	40874 руб. 00 коп.