Расчет взносов по ип. Онлайн-калькулятор для расчета страховых взносов ип за себя. Отчетность ИП по страховым взносам

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

• — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

• — на УСН это доходы без учета расходов;
• — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
• — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

• — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Чтобы сделать расчет, последовательно введите необходимые данные:

• Укажите расчетный период – год, за который Вы будете уплачивать взносы.
• Если Вы платите не за весь год, во втором окне укажите точный временной период.
• Обязательно отметьте, к какой возрастной группе Вы относитесь – к родившимся до 1967 года, или к родившимся от 1967 года включительно.

Нажав кнопку «Получить расчет платежа ИП», Вы увидите подробный отчет о вычислении и результат расчета, с разбивкой по отдельным фондам и видам взносов.

Немного о страховых взносах ИП

Страховые взносы ИП за 2013 год отсчитываются от фиксированной ставки минимального размера оплаты труда.

Всего в 2013-м ИП должен отдать в бюджет 35 664,66 рублей. Предприниматель обязан уплатить взносы, даже если у него не было доходов.

ИП освобождается от обязанности платить фиксированные платежи только в некоторых случаях:

• если Вы служите армии;
• если Вы ухаживаете за ребенком, пока ему не исполнилось полтора года – но в общем не более трех лет;
• если Вы ухаживаете за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком в возрасте, перешагнувшем за 80 лет;
• если Вы проживаете с супругом-военнослужащим в местах его службы, где невозможно осуществление трудовой деятельности, но не более пяти лет в общем;
• если Вы живете с супругом – работником дипслужбы за границей РФ, но не более пяти лет в общем.

Но все это возможно только в том случае, если Вы действительно в это время не осуществляли хозяйственную деятельность!

В данной статье мы рассмотрим пример расчета страховых взносов предпринимателя, если он работал не весь год, научимся считать взносы самостоятельно или с помощью сервиса на сайте налоговой службы.

Законодательное регулирование вопроса

Законодательное регулирование вопроса осуществляется такими правовыми актами и документами:

1. Информационное письмо от 30 марта 2017 года с номером БС-4-11-4091, в котором описывается порядок исчисления страховых взносов ;

Сумма страховых взносов (СВ) за полный год

Сумма СВ больше не зависит от минимального размера оплаты, она прописана в Налоговом Кодексе на три года вперед на 2020, 2020 и 2020 годы. Фиксированный размер платежей СВ за год включает два вида СВ - пенсионные и медицинские. Есть еще переменная часть пенсионных взносов - это один процент с превышения доходов суммы в триста тысяч рублей. Суммы взносов согласно статье 430 кодекса представлены в таблице.

Особенности уплаты СВ

Предприниматель обязан уплатить сумму СВ за весь год в определенные законом сроки. Рассмотрим сроки уплаты в таблице.

Сроки уплаты СВ описаны в Налоговом Кодексе в статье 432 . Для фиксированных взносов нужно уплатить до 31 декабря текущего года, для 1% с превышения 300 000 рублей - до 1 июля следующего года. Если предприниматель решил завершить свою деятельность и снялся с учета, то на уплату взносов есть пятнадцать календарных дней.

Пример.

Иванов А.А. зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в январе 2020 года. 21 июня 2020 года снялся с учета в качестве предпринимателя. За время работы он получил доход в размере 200 тысяч рублей. Иванов А.А. Должен уплатить взносы в течение 15 календарных дней с момента снятия с учета, то есть до 6 июля взносы должны быть уплачены. Если Иванов А.А. не уплатит взносы до данного срока, то налоговая инспекция начнет начислять пени по взносам за каждый день задержки.

Как рассчитать сумму СВ за неполный год

Если ИП начинает свою деятельность не с начала года или снимается с учета в течение года, то размер СВ должен быть рассчитан им самостоятельно. Сумма считается исходя из количества дней, которые физическое лицо было зарегистрировано в качестве предпринимателя.

Пример.

ИП Васильев начал деятельность в декабре 2017 года, а 10 апреля 2020 года он снялся с учета. Сумма доходов за 2020 год составила 150 000 рублей. Количество полых месяцев в течение 2020 года, когда ИП Васильев был зарегистрирован равно трем - январь, февраль, март. За это время нужно уплатить:

Пенсионные:

26545/12=2212,08 (в месяц сумма СВ)

2212,08*3=6636,24 (за три месяца)

Медицинские:

5840/12=486,67 (в месяц сумма СВ в ФФОМС)

486,67*3=1460,01 (за три месяца)

Итого:8096,25 рублей за три полных месяца.

Теперь рассчитаем взносы за апрель:

Пенсионные:

2212,08*10/30=737,36 (за 10 дней апреля)

Медицинские:

486,67*10/30=162,22 (за 10 дней апреля)

Итого за 2020 года ИП Васильев должен заплатить:

6636,24+1460,01+737,36+162,22=8995,83 рубля.

Подробный расчет также можно посмотреть здесь:

Сервисы для расчета суммы

На самом деле, чтобы посчитать размер СВ предпринимателя, который был не полный год зарегистрирован, не можно не брать в руки калькулятор и вычислять формулы. У налоговой инспекции на такой случай есть прекрасный сервис - Расчет взносов. Все, что нужно знать для ИП - это дата начала деятельности и дата окончания. Вводим даты и система посчитает сумму взносов. Единственное исключение - это то, что она не учитывает сумму взносов с превышения доходов суммы в триста тысяч. Но данная часть СВ не зависит от того когда ИП начал и закончил деятельность. Она вычисляется как 1% от разницы суммы доходов и 300тысяч. Важно отметить, что помимо подсчета суммы сервис налоговой предоставляет сведения о кодах бюджетной классификации, по которым нужно платить СВ.

Выводы

При начале деятельности не с начала года и при снятии с учета в течение года ИП имеет право не платить фиксированную часть СВ в полном размере за год. Сумма СВ должна быть рассчитана им исходя из фактически зарегистрированных дней в качестве индивидуального предпринимателя. Проще всего рассчитать сумму через айт налоговой инспекции.

Калькулятор страховых взносов ИП помогает рассчитать обязательные страховые взносы ИП за 2017 -2019 гг. Для расчёта взносов выберите нужный год и укажите полученный доход, если он больше 300 тыс. руб.

Подпишитесь на наш канал в Telegram , чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Кто платит страховые взносы

Фиксированную часть страховых взносов в ПФР и ФФОМС платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения.

Как посчитать доходы

Для уплаты дополнительного 1 % в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

• для УСН — это все доходы, без учёта расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы ),
• для ЕНВД — это вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы ),
• для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010 ). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то годовой доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020 ).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть страховых взносов нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года, то в поле начало периода укажите дату регистрации в качестве ИП.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то в поле конец периода укажите дату прекращения деятельности в качестве ИП.

Под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования (ст. 8 НК РФ).

Следует отметить, что положения НК РФ не применяются к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, которые регулируются отдельными законами.

Кто платит страховые взносы

Если ИП зарегистрирован не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

При расчете взносов – первый день регистрации в качестве ИП и день прекращения деятельности включаются в расчет.

Необходимо отметить, что фиксированные взносы уплачиваются ИП в обязательном порядке вне зависимости от получения или отсутствия дохода от предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Расчет фиксированных взносов ИП

До 2018 года фиксированные взносы ИП рассчитывались исходя из устанавливаемого каждого года МРОТ (2017 год – 7500 рублей, 2016 год – 6204 рубля): ПФР (МРОТ x 26% x кол. месяцев), ФФОМС (МРОТ x 5,1% x кол. месяцев).

Читайте также: На основании чего действует ИП, как правильно писать при заключении договора в 2019 году

ИП с годовым доходом более 300 000 руб. дополнительно к фиксированной сумме взноса на ОПС уплачивают взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.:

1% x (все доходы на текущий момент за год – 300 000 руб.)

Определение доходов для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения и регулируются нормами статей НК РФ. Так, например при применении ЕНВД – доходом будет являться рассчитанная налоговая база для исчисления налога.

Не так давно на сайте ФНС появился калькулятор расчета страховых взносов , который поможет рассчитать сумму страховых взносов к уплате.

Сроки уплаты взносов индивидуальным предпринимателем

Срок уплаты фиксированных страховых взносов в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб. – не позднее 31 декабря текущего календарного года.

При этом ИП, которые применяют специальные налоговые режимы ( , ЕНВД), могут уменьшить размер начисленных налогов (