Можно ли взять материальную помощь на работе. Заявление на материальную помощь. Материальная помощь сотруднику

Законодательством РФ предусмотрена материальная помощь в тяжелой жизненной ситуации для граждан. Поддержка населения страны - это одна из главных функций Правительства. Оказавшиеся без средств к существованию люди вправе получить ее, предоставив подтверждающие положение документы. Работодатели в РФ устанавливают свои меры поддержки для сотрудников.

Что относится к материальной помощи

Материальная помощь в тяжелой жизненной ситуации или при наличии иных обстоятельств - это поддержка, выраженная в деньгах или предметах обихода, гигиены, продуктах, передаваемая человеку.

В большинстве случаев подобная мера представляет собой единовременную денежную выплату.

Обратите внимание! Подобные социальные меры для нуждающихся граждан носят заявительный характер. Лицу, планирующему ее получить, нужно обратиться в компетентный орган и предоставить документальное подтверждение основания. Автоматически подобные выплаты не начисляются.

Предоставление матпомощи работодателем

Отношения между сотрудниками и работодателями регламентируются Трудовым Кодексом. Этот нормативный акт позволяет руководству предприятий в своих положениях предусматривать оказание матпомощи работнику в различных ситуациях, которые могут быть не связаны с финансовыми или жизненными проблемами.

Так, возможно перечисление денежных средств работнику в связи с юбилеем или свадьбой.

Данная мера оставлена законодателем на усмотрение самого работодателя. Но, если локальные нормативные акты на предприятии были приняты, руководство обязано их исполнять.

Размер выплат определяется с учетом сложившейся у сотрудника ситуации, среднего заработка и финансового благополучия.

Важно! Матпомощь гражданам предоставляет и государство. Она предусмотрена в виде единовременной выплаты. Ее размер по данным на 2017 год составлял 4 000 руб.

Кому полагается

Поддержка в виде денежных выплат предоставляется следующим категориям граждан:

1. Семьям, в которых трое и более несовершеннолетних детей;
2. Семьям с детьми, родители которых несовершеннолетние;
3. Гражданам, которые в официальном порядке признаны инвалидами;
4. Студенты с инвалидностью или имеющие родителей-инвалидов;
5. Лица, находящиеся на государственной или контрактной военной службе;
6. Официально трудоустроенные работники;
7. Малообеспеченные лица;
8. Пенсионеры, достигшие возраста 65 лет;

Также на матпомощь могут рассчитывать члены семьи умершего сотрудника или военного, даже если они не относятся к вышеперечисленным категориям.

Локальным нормативным актом на предприятии может быть предусмотрена мера поддержки беременным сотрудницам.

Непосредственно от государства может быть предоставлена финансовая выплата в связи с тяжелыми жизненными обстоятельствами следующим лицам:

1. Одинокие лица, совокупного дохода которых не достаточно для обеспечения нормальных условий проживания;
2. Люди, получившие статус инвалида в установленном порядке. Гражданам с особо тяжелыми заболеваниями, при наличии которых присваивается 1 группа инвалидности, начисляют выплаты в большем размере;
3. Родитель, который самостоятельно воспитывает несовершеннолетнего. Людям, которые при этом не имеют постоянного дохода, поддержка также оказывается;

Куда обращаться за получением помощи

Место обращения будет зависеть от того, к какой из вышеперечисленных категорий принадлежит заявитель. Так, можно обратиться:

1. В учебное заведение. Сделать это могут студенты, которые нуждаются в финансах и обучаются в этом учреждении;
2. В соцзащиту по месту жительства. В этот орган обращаются официально не трудоустроенные люди, к примеру, инвалиды или пенсионеры;
3. К своему работодателю. Если на предприятии действуют соответствующие локальные нормативные акты, сотрудники обращаются к руководству.

В качестве основания для предоставления социальной меры может быть использовано:

• удостоверение, подтверждающее наличие инвалидности,
• справка о доходах от работодателя,
• справка из медицинского учреждения, подтверждающая наличие проблем со здоровьем.

Внимание! Если заявитель планирует получить денежные средства в связи с тратами на дорогостоящие процедуры и лекарственные препараты, ему нужно сохранить все платежные квитанции, чеки.

Если за данной поддержкой обращается пенсионер, не имеющий стороннего дохода, ему в большинстве случаев не требуется дополнительное подтверждение тяжести финансового положения.

Отчисление налогов с суммы выплат

Правила отчисления налогов с данных сумм интересует в первую очередь работодателей. Начисления не облагаются обязательным сбором в следующих случаях:

1. Если выплачиваются в связи с рождением ребенка и сумма не превышает 50000 руб.;
2. Если деньги выплачиваются в связи с увольнением по инвалидности или из-за выхода на пенсию;
3. Если средства предоставляются на дорогостоящее лечение;
4. Если пособие начислено в связи со смертью человека, связанного с заявителем близким родством;
5. Если сумма составляет 4000 рублей и менее;
6. Если выплачивается сотруднику, который пострадал от стихийного бедствия или чрезвычайного происшествия.

В остальных случаях работодатель обязан отчислить НДФЛ в казну государства по стандартной ставке 13 % и указать этот факт в налоговой отчетности.

Как оформляется матпомощь в связи с тяжелым финансовым положением

Порядок оформления будет зависеть от категории населения, к которой принадлежит нуждающееся лицо. В большинстве случаев ему необходимо подготовить пакет подтверждающей документации и посетить компетентный орган.

Оформление работающим гражданам

Если лицо планирует получить средства от руководства предприятия, ему необходимо придерживаться следующего алгоритма:

1. Собрать подтверждающую документацию. Пакет бумаг зависит от основания, по которому человек имеет право на пособие.
2. Обратиться с устной просьбой к руководителю.
3. После получения согласия написать заявление.
4. Получить резолюцию руководителя на заявление.
5. Передать документ в бухгалтерию.
6. Дождаться перечисления денег на зарплатную карту или получить наличными.

Законодательство не содержит особых требований к содержанию подобных заявлений. Но в нем нужно указать моменты, которые позволят идентифицировать его. Отразить необходимо следующую информацию:

• сведения о сотруднике и руководителе,
• наименование предприятия,
• должность, которую занимает заявитель,
• просьбу о выделении средств,
• причину, по которой ему требуется финансовая поддержка,
• дату и личную подпись.

Зачастую, в организациях имеются типовые формы или образцы для подобных заявок. При заполнении заявки важно соблюдать правила документооборота, принятые на предприятии.

Если руководство предприятия принимает решение удовлетворить просьбу работника, необходимо издать приказ об этом.

Обратите внимание! При определении размера таких пособий не применяется районный коэффициент, который влияет на увеличение зарплат в некоторых регионах РФ.

Начисление материальной помощи студентам

Для начисления данного пособия студент, имеющий основания, должен придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Собрать подтверждающую документацию;
2. Составить заявление с просьбой;
3. Заверить этот документ у старосты группы или в деканате. У каждого учебного заведения существуют свои правила документооборота, которых необходимо придерживаться;
4. Приложить к заявлению подтверждающие причины тяжелого положения документы;
5. Передать документацию с заявлением в специальный отдел учебного заведения, в компетенцию которого входит начисление подобных пособий;
6. Подождать, пока отдел примет соответствующее решение;
7. Дождаться перечисления денег на карту банковского учреждения, которая служит для начисления стипендии.

В тексте заявки важно отразить следующие аспекты:

• сведения о студенте и образовательном учреждении,
• группу, в которой проходит обучение лицо,
• просьбу о перечислении денег,
• описание основания для получения денег, сложившейся ситуации,
• дату составления и личную подпись.

Заявление с просьбой о пособии составляется в соответствии с принятой в учебном заведении формой. Как правило, в деканате имеются примеры подобной документации. Студент может воспользоваться таким образцом, адаптировав его под конкретную ситуацию.

Получение матпомощи безработными

Если человек официально не трудоустроен и не является учащимся в образовательном учреждении, ему необходимо обратиться за пособием по причине тяжелого финансового положения в отделение социальной защиты по месту жительства.

Скачать для просмотра и печати:

Порядок действий для реализации процедуры будет следующим:

1. Подготовка подтверждающей документации;
2. Обращение в компетентный орган;
3. Составление заявления с просьбой о начислении денег;
4. Передача заявки и пакета бумаг сотруднику соцзащиты;
5. Ожидание соответствующего решения органа социальной защиты населения;
6. Получение денег, если принятое решение было положительным.

В тексте заявки важно указать следующую информацию:

• ФИО заявителя,
• адрес места жительства,
• данные паспорта,
• данные документа, который является основанием для предоставления пособия (удостоверение пенсионера, инвалида или иная бумага),
• просьбу о начислении денежных средств,
• список документов, которые будут приложены к заявке,
• дата и личная подпись заявителя.

Обратите внимание! На рассмотрение заявки в любом учреждении уйдет не более 10 дней. По истечении данного периода лицу должно быть предоставлено пособие или выдан мотивированный отказ.

Необходимые документы

Пакет документации формируется, исходя из статуса заявителя и сложившейся жизненной ситуации. В большинстве случаев необходимо предоставить:

1. Заявление;
2. Паспорт или иное удостоверение личности;
3. Документ, подтверждающий статус заявителя. Это может быть:
   1. Студенческий билет;
   2. Удостоверение пенсионера;
   3. Удостоверение инвалида;
   4. Справка о том, что заявитель является матерью-одиночкой;
   5. Справка из женской консультации о беременности;
   6. Свидетельства о рождении детей.
4. Рецепт от врача на покупку дорогих лекарственных средств;
5. Направление на дорогостоящую процедуру, операцию;
6. Любые платежные документы, чеки, квитанции, которые подтвердят затраты.

Важно! Чем более полным будет пакет, тем больше вероятность получения положительного решения компетентного органа.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

1 марта 2018, 17:31 Окт 16, 2019 00:57

Сотрудники имеют право получить материальную поддержку от предприятия, на котором они работают. Такой выплатой считается единовременное денежное пособие. В данной статье мы разберем когда предоставляется материальная помощь работнику, какие существуют виды выплат и как осуществляется ее учет и налогообложение.

Согласно действующему законодательству, если о подобном финансовом подспорье было указано в трудовом соглашении, то оно подлежит налогообложению. Если о нем не упоминалось в соглашении его следует отнести к нереализованным затратам и учитывать как «Прочие расходы».

Учитывая п.23 ст.270 НК РФ во время начислении налога на прибыль, предоставляемая денежная помощь не причисляется к расходам организации. Страховые сборы, которые впоследствии могут быть выплачены как материальное пособие, признаются прочими расходами во время их начисления. Это влияет на налогообложение прибыли.

Все же существуют льготы на обложение налогами материальной помощи, которое могут получить как работники предприятия, так и прежние сотрудники.

Когда предоставляется материальная помощь работнику?

Конечно, финансовые выплаты такого рода не связаны с трудовой активностью сотрудника и ее результатами. Цель денежного пособия – оказать поддержку работнику. Такое обеспечение предоставляется индивидуально трудящемуся, который в нем нуждается. Однако эта услуга не оказывается в случае материальных проблем, которые не связаны с компанией. Список предоставляемой предприятием материальной помощи может быть согласован коллективным, а также трудовым договором или внутренними документами.

Чтобы воспользоваться положенной финансовой опорой от компании рабочему потребуется составить заявление и приложить к нему все необходимые документы.

Например, при прошении о денежной выплате по причине болезни работнику нужно подать личное заявление, которое должно быть подкреплено справками с диагнозом, подтверждающим его заболевание. Кроме того потребуются квитанции на оплату лечения.

Виды материальной помощи работнику

В определенных случаях трудящимся предоставляется денежная поддержка. Человек может воспользоваться такими выплатами при возникновении следующих ситуаций:

• при рождении малыша;
• в связи со смертью члена семьи;
• при возникновении чрезвычайных обстоятельств (стихийные бедствия);
• необходимысредства на лечение;
• в случае других событий, таких как обучение, регистрация брака, отпуск и др.

Оформление денежной выплаты

Финансовая поддержка оказывается сотруднику на основании заявления, в котором необходимо указать причину для получения помощи (см. → ). Далее к заявлению подкрепляются подтверждающие бумаги, такие как копия свидетельства о рождении, регистрации брака, смерти, квитанции и другие. Требуемую документацию работник может передать в бухгалтерию и после того как он получит деньги.

После подачи заявления составляется приказ о выплате материальной помощи в определенной сумме. Конечно, размер денежной поддержки будет определяться согласнос причиной , по которой она выплачивается.

Если размерфинансовой помощи оговаривается трудовым соглашением, то соответственно он же и выплачивается. В том случае, когда в договоре сумма не указана, она обсуждается с руководством или трудовым коллективом. Когда же помощь выплачивают из чистой прибыли, то окончательное решение принимают основатели фирмы. Затем оформляется приказ.

Приказ о предоставлении материальной поддержки

Итак, составляя приказ, следует учитывать:

• размер выплачиваемого пособия;
• сроки выплаты;
• фонд или источник выделения поддержки.

Приказ можно оформить в произвольной форме.

После согласования приказа руководством оформляется выплата материальных средств.

Налогообложение материальной помощи оказанной работнику

В зависимости от вида денежной поддержки сотрудникам она может полностью освобождаться от налогов или же частично. В таблице ниже представлены виды материальной помощи сотруднику и их налогообложение.

Виды материальной помощи	Налогообложение
Рождение ребенка	Единовременно выплаченная за первый год сумма в размере 50 000 руб. на ребенка не облагается налогом на доходы и страховыми взносами
В случае смерти	Не удерживаются налоги и взносы без ограничения размера выплаты
Чрезвычайные обстоятельства (стихийные бедствия и др.)	Налог на доход не удерживается не зависимо от суммы, также и взносы, если оказываются для возмещения ущерба от этого события
Выплата к отпуску	Удерживаются не зависимо от размера помощи
Другие причины	Не удерживаются в размере 4 000 руб. за год с 1-го сотрудника

В согласии с п.10 ст.217 НК уплаченные организацией суммы в качестве подспорья работникам, из средств которые остались у компании после оплаты налогов не требуют налогообложения. Все такие компенсации обязательно следует подтверждать всеми необходимыми документами.

Материальная помощь, освобождаемая от налогообложения

Возмещение в случае смерти родственника

Вся сумма средств, выданная в связи со смертью родственника, не подлежит налогообложению. Важно отметить, что членами семьи считаются супруги, дети работника и его родители. Финансовая поддержка может выплачиваться частями и при этом признаваться единовременной по одноразово принятому предприятием решению. Если для этого будут использованы разные распоряжения компании, то такая помощь не является единовременной.

Кроме ближайших родственников в судебном порядке членами семьи были признаны братья и сестры, проживающие вместе с сотрудником, а также родители супруга.

Выплата при чрезвычайных обстоятельствах

Также освобождается от налогообложения помощь, оказанная при стихийных бедствиях и чрезвычайных ситуациях. Конечно, для ее получения требуется представить подтвердительные документы и справки. При ЧС от налогов освобождается финансовая выплата, оказанная в случае гибели члена семьи.

Материальная помощь, частично освобождаемая от налогообложения

При рождении ребенка

Лимит необлагаемого налогами подспорья при рождении составляет 50 тыс. руб. на одного ребенка. Оно должно быть выплачено за один календарный год. Однако важно отметить, что данная льгота предоставляется:

• на налог на доходы физлиц – для обоих родителей. В этом случае предприятию ответственному за оплату налогов нужно потребовать от сотрудника предоставить доказательства, что второй родитель не получал такую помощь. Таким документом может быть справка о налогообложении или заявление, о неполучении подобной помощи или получении в размере меньшем, чем указанный лимит;
• на взносы – для каждого родителя.

Выплаты в случае других событий: обучение, регистрация брака, отпуск и др.

Что касается остальных случаев оказания материальной поддержки, то ее размер не должен превышать 4 тыс. руб. за год одному сотруднику. Однако исключением является денежное пособие, выданное на лечение, если деньги для этой помощи были взяты из оставшихся у предприятия средств после внесения им всех налогов и взносов, а также при выдаче финансов непосредственно трудящемуся, а не медучреждению.

Также, руководство может осуществлять финансовые выплаты и подарки в связи с праздниками, бракосочетанием или уходом на пенсию. При этом нужно учитывать, что подарки также не подлежат налогообложению в пределах лимитированной суммы, если организация заключила с работником соглашение дарения и он не оговорен в трудовом договоре.

Пример #1. Сотруднику был предоставлен подарочный сертификат на сумму 5 000 рублей. Следовательно, размер стоимости подарка превышает не облагаемый лимит и с 1 тыс. руб. нужно удержать налог. Так как с сертификата это сделать невозможно, то удержать налог необходимо при начислении заработной платы.

Пример #2. Когда предприятие желает оказать работнику материальную поддержку в размере, превышающем 4 тыс. руб. тогда можно заключить на эту сумму договор дарения, например на 3 тыс. рублей. В результате сумма необлагаемой помощи при этом составит 7 тыс. рублей.

Отражение материальной выплаты сотруднику в бухгалтерском учете

Как уже говорилось выше, финансовая помощь относится к прочим расходам предприятия во время ее начисления. В таблице ниже представлены проводки по учету материальных выплат работникам, не превышающих не облагаемого налогом лимита.

Начисление налога на доходы физ.лиц с денежной поддержки выданной бывшим сотрудникам происходит тем же способом. Что касается взносов, то с такой материальной выплаты они не удерживаются ввиду отсутствия трудового договора.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос № 1: Как осуществляется налогообложение денежной выплаты трудящемуся при рождении малыша?

Ответ: в этом случае материальное пособие налогом не облагается при условии, что его размер не больше 50 тыс. руб. и оно выдается в течение 1-го года. При усыновлении проводится та же процедура.

Вопрос № 2: Подлежат ли налогообложению средства предоставленные сотруднику, пострадавшему от пожара?

Ответ: это событие считается чрезвычайным случаем, если не был совершен поджег или возгорание произошло по халатности пострадавших. При наличии подтверждающих справок осуществляется выплата средств, с которых не нужно снимать НДФЛ. Сумма выплат устанавливается предприятием.

Вопрос № 3: Если в связи с отпуском предоставлена сумма в размере 18 тыс. руб., то какую часть следует облагать НДФЛ?

Ответ: в таком случаеразмер необлагаемой суммы составляет 4 000 руб. Все, что свыше подлежит налогообложению.

Вопрос № 4: Как осуществляется начисление платежей в бюджет, если при рождении малыша предприятие предоставило не денежные средства, а подарок?

Ответ: когда в коллективном соглашении фирмы не оговорено это условие, то вычеты происходят по стандартной процедуре. Если же этот момент указан в договоре, тогда на стоимость подарка следует насчитать страховые взносы.

Вопрос № 5: Как учитывается не целевая материальная помощь работнику?

Ответ: с нецелевой мат помощи также не делают сборов для оплаты в бюджет в том случае, когда ее сумма составляет не более необлагаемого лимита.

В жизни могут произойти различные непредвиденные ситуации, когда человеку необходимо больше финансовых средств, чем он имеет, для преодоления трудностей: проблемы со здоровьем, нехватка денежных средств, лекарств, продуктов питания. Кроме того, случаются довольно приятные события, такие как свадьба или рождение ребенка. При таких обстоятельствах необходима дополнительная поддержка, и попросить помощи можно у своего работодателя. Что такое материальная помощь? Это отчисление из финансов, не задействованных в производстве или в процессе работы, не касающихся каких-либо достижений, и имеющее цель - сопутствие в преодолении жизненных проблем.

Законодательством в отношении работодателя не предусмотрена такая мера, как материальная помощь сотруднику. Но это возможно делать собственными внутренними уставными актами организации. Чаще всего в качестве матпомощи предпочитают выплачивать денежные средств, и их размер устанавливается самим главой компании.

Величина может являться фиксированной суммой или составлять какой-либо процент, часть от заработной платы, вплоть до 100-процентного размера или совокупность из нескольких окладов. В каких случаях выплачивается материальная помощь работнику:

• в случае появления ребенка;
• при заключении брака;
• по причине травм или болезней, в том числе приобретенных вне трудовой занятости;
• по причине смерти родственника;
• при утрате жилья или имущества по обстоятельствам, независимым от человека;
• по причине смерти самого сотрудника и т. д.

К случаям, когда положена материальная помощь, относится:

• проживание одиночное;
• инвалидность;
• неполная семья и отсутствие дополнительных доходов;
• временное отсутствие заработка у мужа (жены).

Надо отметить, что материальная помощь сотрудникам, согласно закону, не является обязательной, также ее размер не прописан ни одним законодательным и правовым актом. Для получения сведений о возможности получения денежной поддержки и как правильно написать заявление в конкретной организации необходимо обращаться в бухгалтерию на работе, также подобная информация может быть прописана в трудовом соглашении. Рабочий может полагаться на такие виды материальной помощи на предприятии, как:

• единоразовая (зависит от периодизации предоставления);
• целевая (связана с определенной целью обеспечения);
• нецелевая (из-за тяжелого положения);
• денежная или иная, зависящая от вида выплаты.

Помимо всего прочего, оказание поддержки может производиться не только числящимся в кадрах работающим, но и бывшим. В последнем случае выплаты облагаются подоходным налогом.

Матсодействие облагается НДФЛ как доходная часть бюджета гражданина за исключением некоторых случаев, и подразумевает единовременную выдачу денег или определенных товаров. Оно носит характер непроизводственный, т. е. не касается процесса деятельности организации или работника. Последний, в свою очередь, вправе претендовать на матпомощь на работе, заранее подготовив заявку на оказание содействия и дождавшись соответствующего приказа. О том, как написать заявление на материальную помощь, какая документация для этого необходима, рассмотрим чуть позже.

Правовое, законодательное и налоговое регулирование

Указ Президента РФ №495 от 05.05.1991 г. устанавливает порядок, согласно которому выплата материальной помощи назначается после предоставления заявления и производится несколько или только раз в год. Трудовой Кодекс России указывает, что назначение такого содействия производится только внутри организации. Информация о финансовой поддержке и основных аспектах ее осуществления может содержаться в положениях о помощи сотрудникам, что является наиболее верным для фирмы, поскольку матпомощь не касается трудовых результатов работника.

Но часто информация указана в основных актах организации или в дополнительных, например, в документах о премировании или в коллективном договоре. Организацией, где трудоустроен человек, обычно закреплена определенная инструкция или порядок выплаты материальной помощи. Локальные акты содержат положения, в каких случаях полагается и как оформить материальную помощь сотруднику, как правильно написать заявление.

Предприятия, акты которых предусматривают предоставление матпомощи, имеют определенную процедуру, к которой относятся:

• причины возникновения у сотрудника/рабочего тяжелой ситуации;
• вид содействия (обеспечиваются продуктами/вещами или выплачиваются деньги) для каждого случая;
• порядок и правила обращения сотрудника к работодателю за матпомощью;
• порядок принятия работодателем одобрительного или отрицательного решения о назначении.

Кроме того, организацией обязательно предусматривается заполнение просьбы по определенной официальной форме - заявление на материальную помощь образец или шаблон.

Учитывая, что это считается дополнительным доходом работника, закон предусматривает 13-процентное налоговое обложение для тех, кому положена мат.помощь. Но есть и исключения, когда он имеет право не облагаться налогами или страховой уплатой:

• сумма финансового содействия: до 4 тыс. рублей;
• выплачиваются в целях Для лечения рабочего;
• при рождении ребенка В т. ч. оформляется опекунство, усыновление, если пособие на ребенка не превышает 50 тыс. рублей;
• при утрате/порче жилья работника в результате стихийного или другого бедствия
  В случае смерти сотрудника или его родственника.

Учитывать начисление налогов или взносов стоит после определения, обладает ли оказываемая помощь признаками обложения после учета всех обстоятельств. Во всех случаях, не перечисленных в освобождении от уплаты налогов, предусматривается наложение страховых взносов на получающих, согласно статье 1 Налогового Кодекса РФ. Перечисление должно производиться в срок до 15 числа следующего месяца.

При несчастных случаях или заболеваниях, полученных в производственном процессе, если осуществляются обязательные страховые отчисления во время действующих трудовых или правовых гражданских договоров, положено обеспечение медицинскими услугами через лечебные госучреждения.

Бывают и сложные ситуации. К примеру, матпомощь не является отнесенной к результатам труда и предназначена на случай рождения ребенка. Когда ее сумма превышает 50 тыс. рублей, то с одной стороны предусмотрено освобождение от страховых нагрузок на получателя, но, с другой стороны, контролирующие организации могут считать иначе, что может приводить к спорам и доначислениям. Следует заранее осуществить соответствующий запрос в фондовые отделения по месту труда.

Порядок действий работника и работодателя

Ниже подробная информация, как оформить помощь работникам:

1. Во-первых, запросить пример - образец заявления на материальную помощь лично у директора, его секретаря или в бухгалтерии, или составить самостоятельно, если такое не исключается.
2. Затем подать на имя главы организации с указанием причины сложившейся тяжелой ситуации.
3. Для получения материальной помощи работающий обязан приложить официальные документы – они свои для каждой ситуации. Утрата или повреждение жилья вследствие стихийного происшествия, при пожаре, подтоплении уполномоченным органом выдается заключение о нанесенном ущербе и потребности в деньгах, строительном материале; при болезни или травме – справки, квитанции, договор оказания медуслуг, фармацевтические рецепты; при заключении брака, оформлении опекунства/усыновлении, рождении или смерти членов семьи – соответствующие свидетельства. Также дополнительные нюансы о том, как написать заявление об оказании материальной помощи работникам, можно уточнить в соответствующих отделах по месту трудоустройства.

Работодатель, обычно в лице руководителя фирмы, в установленные внутренними актами организации сроки обязан вынести решение. После одобрения работодателем заявления он должен составить приказ о выплате, в нем указываются такие сведения как:

• индивидуальные данные работника;
• причина оказания матпомощи;
• основания для приказа: заявка и/или подтверждающие документы;
• дата, сумма денег.

Приказ служит основанием, чтобы бухгалтерией предприятия выплачивалась материальная помощь. Бухгалтерское оформление может вызвать определенные вопросы, так как законодательно не закреплено такого определения как «матпомощь». Так как само финансирование таких целей в статьях расходов носит характер дополнительных, является издержкой для фирмы, то прежде чем одобрить прошение от рабочего, глава компании в любом случае наведет справки.

Важно указывать действительную, а не вымышленную причину и в обязательном порядке приложить документы, чтобы у налоговой не было оснований полагать, что безвозмездные выплаты являются уловками для снижения фискального бремени.

Очень важно для работодателя, из каких источников осуществляется финансирование поддержки. Это может прибыль компании или фонд по оплате труда. Если предусматривается целевая поддержка, относящаяся к единовременным выплатам и выделяемая из прибыльных средств фирмы после налоговых отчислений, то вопросов касательно нее не возникает. Что касается нецелевых, то о них обычно оговорено в трудовом договоре между фирмой-работодателем и рабочим или коллективных договорах, тогда они осуществляются всем числящимся кадрам. Но отнесение таких вознаграждений не к доходам налогоплательщика сомнительно, так как в основном они производятся из фондов обеспечения заработной платы, в котором заложены доп. средства.

Государственная матпомощь

Нуждающемуся также можно получить финансовую помощь от государства. Государственная несколько отличается от той, которую может выдать работодатель, и подразделяется на следующие виды:

• в случае беременности и рождения ребенка (пособие выплачивается с 13-й недели беременности, при рождении, и до момента достижения определенного возраста, причем размер выплаты в разные периоды отличается);
• пособия многодетным (льготы/субсидии на коммунальные платежи, денежные начисления для подготовки ребенка в образовательное учреждение);
• малоимущим со среднедушевым доходом в семье на человека ниже прожиточного минимума (это может быть одноразовая выплата или в течении нескольких месяцев);
• семейный капитал (госпрограммой предусмотрена выплата в размере 453 тыс. рублей при рождении 2-го и/или 3-го ребенка);
• для граждан, чьи родители утратили трудоспособность или скончались, государством предусмотрена социальная пенсия;
• содействие студентам (для тех, кто получает государственную социальную стипендию).

Перед тем, как получить материальную помощь от государства, надо знать, какие документы нужны. А также, что она предоставляется на основании письменной просьбы на оказание материальной помощи, отнесения гражданина к определенной категории, пакета документов:

• общие: заявка на вспоможение;паспорт или его копия;
• для малообеспеченных: справки о составе и степенях родства членов семьи, о доходах, о малообеспеченности семьи;
• на ребенка: копия свидетельства о рождении; документ о заключении/прекращении брака, СНИЛС (родителей и ребенка);
• при ЧС: подтверждение наличия ЧС, ущерба (документы и заключения)

Для оформления материальной помощи заявителю необходимо обратиться в различные органы, где он пишет на основании бланка прошение: безработному - в органы по соцзащите по месту регистрации, работающему – по месту работы, малообеспеченным семьям – в соответствующий комитет районной администрации, многодетным семьям и по вопросу маткапитала – в органы соцзащиты. Студентам после подготовки всего необходимого пакета документов надо подать его в деканат или секретарю учебного заведения.

Материальная помощь сотруднику - статья расходов, к которой часто придираются налоговики. Эксперты расскажут, как правильно оформить выплату и оказать работнику финансовую поддержку, не рискуя попасть под штрафные санкции.

Из статьи вы узнаете:

Скачайте документы по теме:

Виды материальной помощи сотрудникам

Работодатель по своей инициативе может выплачивать материальную помощь не только работающим, но и бывшим сотрудникам, и даже сторонним лицам, никогда не числившимся в штате компании. Этот вид выплаты упоминается в налоговом законодательстве (ст.217, 217, 422 НК РФ) и Федеральном законе №125 от 24.07.1998 г. В то же время Трудовой кодекс не рассматривает понятие «материальная помощь», не учитывает ее в составе оплаты труда и никак не ограничивает перечень оснований для ее выплаты.

Если сотрудник попал в сложную жизненную ситуацию и нуждается в деньгах, работодатель вправе ему помочь. Делает он это сугубо добровольно, так как ни один нормативный акт не обязывает безвозмездно оказывать персоналу материальную помощь. Между тем обязанность и порядок оказания материальной помощи может быть предусмотрена . Например, или Положением об оказании материальной помощи.

Положение об оплате труда. Условие о материальной помощи

Поэтому каждая организация самостоятельно устанавливает основания, порядок и размер выплат. В списках оснований чаще всего фигурируют:

• стихийное бедствие - пожар, катастрофа, наводнение и т.д.;
• смерть близкого родственника;
• увольнение (не путайте матпомощь с выходным пособием);
• выход на пенсию;
• свадьба, рождение или усыновление ребенка;
• серьезная болезнь, требующая дорогостоящего лечения;
• сложные условия проживания и т.д.

Иногда речь идет скорее о подарке, чем о выплате. Например, материальная помощь на лечение сотрудника в санаторно-курортном учреждении может предоставляться в форме путевки, а в случае стихийного бедствия - в форме временного жилья или вещей первой необходимости. Как правило, работодатели в первую очередь заботятся о , хотя в некоторых компаниях практикуется и материальная помощь бывшим сотрудникам.

Как оформить материальную помощь сотруднику

Шаг 1. Пропишите порядок и условия выплаты материальной помощи в локальном акте

Порядок предоставления матпомощи может быть прописан в локальных актах. Работодатель вправе детально описать обстоятельства, дающие работникам право претендовать на помощь работодателя, а также форму ее предоставления, объем и другие значимые аспекты. Отразите в документах случаи, когда оказывается материальная помощь уволенному сотруднику, если это входит в ваши планы.

Положение об оказании материальной помощи

Обратите внимание! Если сотрудник обращается за помощью на основании, предусмотренном локальным нормативным актом , отказ в обход локальных норм считается правонарушением.

Шаг 2. Издайте приказ об оказании материальной помощи

Для получения помощи работник должен подать письменное заявление. К нему прилагаются документы, подтверждающие право на выплаты - свидетельство о смерти родственника или рождении ребенка, медицинское заключение о состоянии здоровья или справка ВКК об инвалидности. Работодатель рассматривает запрос и, если решение положительное, издает приказ о предоставлении материальной помощи.

Приказ об оказании материальной помощи сотруднику

Совет от редакции . Составляя приказ в свободной форме, не забывайте о заголовке - он поможет в дальнейшем не перепутать его с другими документами и поместить в нужное дело. Заголовок должен быть понятным, емким и лаконичным. Не выносите в заглавную часть все содержание приказа, не выписывайте конкретные фамилии и обстоятельства - для этого есть распорядительная часть.

Шпаргалка. Как правильно указать заголовок в приказе

В бухгалтерских проводках финансовая помощь, выданная на основании заявления действующего работника, отражается в кредите 73 счета («Расчеты с персоналом по прочим операциям»). Если деньги перечисляются бывшему сотруднику, операции переносятся на 76 счет («Расчеты с разными кредиторами и дебиторами»).

Выплата материальной помощи сотруднику в связи со смертью родственника

Материальная помощь при смерти сотрудника обычно выплачивается одному из близких родственников умершего, например, жене или мужу, ребенку, одному из родителей. Это как раз тот случай, когда в качестве получателя выплаты фигурирует не работник предприятия, а стороннее лицо.

Не следует путать добровольную помощь с обязательным социальным пособием на погребение, выплачиваемым в фиксированном размере за счет ФСС на основании п.1 ст.1.4 закона №255-ФЗ от 29.12.2006г.

Материальная помощь родственникам умершего сотрудника выплачивается из бюджета организации, а ее размер определяется не законодательными, а локальными нормами и финансовыми возможностями работодателя. Для этого, работник пишет заявление о материальной выплате в произвольной форме.

Заявление о выплате материальной помощи в связи со смертью близкого родственника

Материальная помощь сотруднику: вопросы налогообложения

Российское налоговое законодательство прямо устанавливает ситуации. при которых выплаченная материальная помощь не облагается НДФЛ:

• в случае смерти работника или членов его семьи;
• при рождении или усыновлении ребенка в течение первого года жизни (усыновления) с ограничением в 50 000 рублей на каждого малыша;
• в связи с чрезвычайными обстоятельствами или террористическими актами, в результате которых пострадал сотрудник или члены его семьи;
• для льготных категорий сотрудников, имеющим право на соцподдержку за счет государственного бюджета.

Во всех остальных случаях страховыми взносами не облагаются только суммы до 4 000 рублей в течение календарного года. Тем самым законодатель снижает риск злоупотреблений, не позволяя работодателям использовать эту статью расходов как возможность ухода от налогов.

Оказывая сотрудникам материальную помощь, работодатель совершает благое дело и улучшает свой имидж. Чтобы похвальное по своей сути начинание не вызывало лишних вопросов, назначайте выплаты только на основании письменных заявлений и приказов, сверяйтесь с локальными актами и внимательно оформляйте бухгалтерские документы.