Исключением могут быть

Налоговый вычет - это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют на определённую сумму.

Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.

Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.

Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз - только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.

Какими бывают налоговые вычеты

Стандартные

На налогоплательщика

Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Налогового кодекса.

Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.

На ребёнка

На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего - 3 000, на ребёнка-инвалида - 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить придётся со всей суммы.

Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.

Социальные

На благотворительность

Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
• религиозным организациям.

От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.

На обучение

Налоговый вычет можно оформить не только на в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.

Запросить вычет можно на:

• собственное обучение любой формы;
• обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
• обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.

Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, - 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч - для детей или подопечных.

На лечение и покупку лекарств

Вам вернут часть налогов, если подтвердите услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.

На пенсию и страхование жизни

Вычет оформляется на взносы:

• в негосударственный пенсионный фонд;
• в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
• по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, - 120 000 в год.

Инвестиционные

Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:

• на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
• на сумму средств, внесённых на в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
• на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.

Имущественные

Вы имеете право на налоговый вычет при:

• продаже имущества;
• покупке или строительстве жилья;
• приобретении участка для застройки;
• выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.

При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.

Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.

Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.

При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2016 года, - до трёх).

Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.

Профессиональные

• индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
• нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
• граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
• авторы и изобретатели.

Вычеты предоставляются на полную сумму . Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.

Как оформить налоговый вычет

Через работодателя

В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.

Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.

Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.

Через налоговую службу

Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:

• взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• написать заявление;
• подтвердить право на налоговый вычет документами.

Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.

Лайфхакер уже , как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.

Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.

Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог - оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.

НК О получении имущественного вычета по покупке жилья только единожды в жизни абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ Право налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору Типичные ошибки Ошибка № 1: Сотрудник предприятия подал повторное заявление на предоставление ему имущественного вычета с покупки дома. Комментарий: Имущественный вычет по приобретению жилого помещения может быть предоставлен только единожды, получить вычет дважды запрещено законом. Ошибка № 2: Работник компании ожидает окончания налогового периода для подачи заявления на социальный вычет по НДФЛ. Комментарий: С 2009 года закон позволяет обращаться за получением социального вычета в течение года, не дожидаясь его окончания.

Особенности применения имущественных вычетов при расчете ндфл

Бывает так, что гражданин имел право на получение в одном году и социального, и имущественного вычета, однако заполнял декларацию лишь по имущественному, по незнанию или невнимательности. Есть шанс все же получить социальный вычет, подав уточненную декларацию за прошедшие годы в отделение налоговой службы.
Можно ли получить два налоговых вычета: социальных в одном году? Работники, с заработков которых удерживается сумма НДФЛ по 13%-ой ставке, вправе требовать получения сразу нескольких социальных вычетов в том же году, если в рамках этого года они несли расходы одновременно на лечение, обучение, добровольные взносы в счет будущей пенсии, или благотворительность. Конечно, на сумму вычета действует ограничение - все социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей в год.

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка. Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами.

А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни). А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют.

По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей).

Про имущественный налоговый вычет и стандартные вычеты

• Главная
• Налоговый вычет

Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы.
Как получить имущественный и социальный вычет в одном году Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка. При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег.

Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Важно

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди.

Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов. Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Внимание

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение? Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь. Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно? Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.

Оцените качество статьи.

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

Как получить два вида имущественных вычетов одновременно На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один - с реализации имущества, другой - с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги. Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

Как распределить вычеты по ндфл

Узнав однажды о возможности возврата налога, многие каждый год собирают документы и оформляют 3-НДФЛ на все расходы, с которых можно получить вычет: за новое жилье, садик, автошколу, лечение зубов и так далее. Часто получается, что декларацию нужно оформлять на несколько вычетов сразу, и в этом случае есть несколько нюансов, как производится такой возврат.

Нюанс №1. Возврат осуществляется одной суммой Если вы заявляете несколько вычетов в одном году (например, получаете за свое лечение и за обучение ребенка), оба вычета суммируются и перечисляются одной суммой. Пример: В 2014 году вы прошли лечение и потратили на него 25 000 рублей.

Также вы заплатили за обучение ребенка в вузе 50 000 рублей. Соответственно, возврат вам положен 3 250 – с медицинских услуг и 6 500 – с образовательных.

Налоговая инспекция вернет эти вычеты одной суммой: 9750 руб. Нюанс №2.

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

И это «что-то» — налог на доходы. А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям). Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000). Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры.
Когда плательщик НДФЛ уже успел подать заявление на получение имущественного вычета руководителю или бухгалтеру по первому месту работы, он должен предъявить второму работодателю соответствующий документ, выданный налоговой службой, в котором была бы обозначена сумма вычета, на который сотрудник имеет право с учетом того, что часть вычета он уже получил у другого работодателя. Придется подождать около месяца, пока налоговая служба выдаст вам нужное количество уведомлений (по количеству мест работы) о наличии у вас прав на получение имущественного вычета по НДФЛ. Читайте также статью: → «Налоговый вычет за дорогостоящее лечение 2018: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа» Законодательные акты по теме Законодательные акты представлены следующими документами: ст. 210 НК РФ Об уменьшении налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму социального и имущественного вычета пп.
Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей.

Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400). Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность. Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов.

Перенос остатков на следующий год возможен только при получении имущественного вычета Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой – 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды. В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете. Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% — 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб. Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем.

Особенности предоставления нескольких стандартных вычетов

Как получить два вида имущественных вычетов одновременно На практике чаще всего за продажей жилого помещения сразу же следует покупка нового жилья, взамен проданного. И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один - с реализации имущества, другой - с покупки новой квартиры или дома.

Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года. При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги.
Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

НДФЛ за период 2008-2010 годов с приложением указанных выше документов при условии, что налогоплательщиком были произведены расходы на обучение в указанные налоговые периоды и был получен доход, облагаемый по ставке 13%. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ, в частности, квартиры или доли (долей) в ней, в размере фактически произведенных расходов в пределах максимально установленного размера имущественного налогового вычета, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций и индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным им на приобретение на территории РФ указанного имущества.

Получение двух разных вычетов

• 360 тыс. рублей - с процентов.

Вычет считается предоставленным гражданину:

• как только он получит 260 тыс. рублей в качестве выплаты за покупку одного или нескольких объектов недвижимости;
• как только он получит 360 тыс. рублей в качестве выплаты за перечисление банку (одному, нескольким, по одному, по нескольким кредитным договорам) ипотечных процентов.

При этом, если ранее человек оформлял вычет по квартире, купленной до 01.01.2014 года, то он сможет воспользоваться только вычетом с процентов (при условии, что вычет по ипотечным процентам не оформлялся за квартиру, купленную до 01.01.2014 года). Таким образом, по схеме, отраженной в пункте 1, гражданин может оформить вычет в части стоимости квартиры - только по одной квартире.

Стандартный вычет на детей в нестандартных ситуациях

Балкарская респ.Калининградская обл.Калмыкия респ.Калужская обл.Камчатский крайКарачаево-Черкесская респ.Карелия респ.Кемеровская обл.Кировская обл.Коми респ.Костромская обл.Краснодарский крайКрасноярский крайКрымКурганская обл.Курская обл.Ленинградская обл.Липецкая обл.Магаданская обл.Марий Эл респ.Мордовия респ.МоскваМосковская обл.Мурманская обл.Ненецкий авт. окр.Нижегородская обл.Новгородская обл.Новосибирская обл.Омская обл.Оренбургская обл.Орловская обл.Пензенская обл.Пермский крайПриморский крайПсковская обл.Ростовская обл.Рязанская обл.Самарская обл.Санкт-ПетербургСаратовская обл.Саха (Якутия) респ.Сахалинская обл.Свердловская обл.СевастопольСеверная Осетия — Алания респ.Смоленская обл.Ставропольский крайТамбовская обл.Татарстан, респ.Тверская обл.Томская обл.Тульская обл.Тыва респ.Тюменская обл.Удмуртская респ.Ульяновская обл.Хабаровский крайХакасия респ.Ханты-Мансийский авт. окр.

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде возврата (полностью или частично) уплаченного им налога на доходы физических лиц. Указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику также до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме уведомления, утвержденной приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/
В случае если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно?

А вот при попытке оформить налоговый вычет по месту работы налогоплательщик сталкивается с тем, что работодатель вправе предоставить вычеты в той очередности, какую сочтет наиболее удобной. Поэтому может получиться так, что он сперва рассмотрит прошение о предоставлении имущественного вычета, так что срок получения социального вычета истечет, и в дальнейшем получать будет нечего.

В данном случае можно попробовать обратиться к руководителю с просьбой предоставить сначала другие вычеты, а уже после - имущественный. Проследить, пошел ли работодатель вам на уступку возможно, проверив справку по форме 2-НДФЛ спустя несколько месяцев - имущественный вычет в пункте четвертом документа будет обозначен кодами 311, 312.

Внимание

Налоговым законодательством не запрещается подобная мера компенсации понесенных затрат, однако на налогоплательщика накладываются определенные ограничения. Читайте также статью: → «За сколько лет можно получить налоговый вычет?» Налоговый вычет Максимальный размер (руб) Особенность получения Имущественный 2 млн., если жилье куплено за собственные средства (то есть возврату подлежит не более 260 тыс.

- 13% от суммы в 2 млн.) 3 млн., если жилое помещение приобреталось по ипотечной программе (то есть возвращено будет максимум 390 тыс. - 13% от суммы в 3 млн.) Сумма, которую работник недополучил, может быть перенесена на будущий год, она не сгорает Социальный 120 тыс.

Инфо

Остаток – 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится. Нюанс №3. Сначала возвращается социальный вычет, потом имущественный Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь.

Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей.

Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 – возврат с квартиры. 7 540 + 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб.

Если есть право на два вычета одновременно

Два физических лица приобрели квартиру по программе улучшения жилищных условий «Социальная ипотека». Каков порядок получения имущественного налогового вычета? Эти же физические лица обучаются с 2008 года в вузе на платной основе. Вправе ли они получить имущественный и социальный налоговые вычеты одновременно? 02.12.2011Журнал «Московский бухгалтер» Представить налоговые декларации по НДФЛ за соответствующие налоговые периоды с целью получения социального и имущественного налоговых вычетов налогоплательщик вправе при соблюдении определенных условий и получении им дохода, облагаемого по ставке 13%. Статьей 210 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы социальных и имущественных налоговых вычетов.

Как известно, с 2009 года каждый гражданин Российской Федерации получает возможность взять дополнительный налоговый вычет до исчерпания заданного ресурса. На текущий момент он составляет ровно 2 млн. руб. Причем срок действия к его получению — 3 года (раньше был всего 1). Использовать его может как физическое, так и юридическое лицо (если речь идет о получении вычета за переплату по налогам при УСН и подобных планах). Аналогичным образом разрешается и двойной налоговый вычет, но на каждый объект только 1 раз (имеется ввиду возможность брать вычет сразу 2-мя членами семьи — это уже противопоказано).

Ранее человек претендовал получить налоговый вычет всего 1 раз в жизни. Составлял он 13% от суммы сделки (например, при покупке недвижимости). Однако получалось так, что у некоторых при возврате налога удавалось получить всего 20-30 тыс. руб., другие же получали почти 1 млн.

Условия были несопоставимы для разных социальных категорий населения. Выходит, что тот, кто получает меньше и покупает, соответственно, более дешевое жилье, может рассчитывать на существенно ужатую помощь. В то же время обеспеченный налогоплательщик может рассчитывать на большие привилегии от государства.

К счастью, такие нормы на сегодняшний день уравняли. Процентный возврат остался на прежнем уровне — 13%, но вот количество сделок не ограничено никакими рамками. Два налоговых вычета одновременно получить вполне реально, но только если речь идет о подоходном и имущественном. Если человек возвращает налог с уплаченных страховых взносов и за покупку недвижимости, 2 одинаковых вычета одновременно получить невозможно. Это сделано для того, чтобы спекулянты не смогли воспользоваться правом на вычет при продаже нескольких домов одновременно с последующим его выкупом обратно (но это тоже относится к административному нарушению и карается крупным штрафом).

Вернуться к оглавлению

Как получить одновременно 2 налоговых вычета

Чтобы получить налоговый вычет повторно, какие документы нужны? И в какой срок их необходимо предоставить? При повторной подаче необязательно предоставлять кредитный договор или контракт купли-продажи (регистрирующий проведенный акт передачи прав собственности). В остальном же потребуется:

• справка по формату 3-НДФЛ (декларация о доходах физического или юридического лица);
• справка с работы (форма 2-НДФЛ, указывающая на достаток гражданина);
• написанное заявление от руки с указанными точными реквизитами перевода средств.

Единственное исключение — это кредитная ипотека. Если вычет выполняется с нее, то гражданин обязан предоставить в налоговые контролирующие органы сводки из банка (при чем оригинал и копию).

Инспектор может потребовать от заявителя подать заявление о том, что остальные документы были поданы ранее и их дубликация не нужна (документ добавляется в качестве дополнения и обязательно указывается в списке предоставленной юриспруденции).

Выше указана информация на основании налогового законодательства. Но на практике можно столкнуться с определенными трудностями. Например, если заявитель недавно сменил место жительства, то рекомендуется подать полный список документов для налогового вычета.

Это ускорит период рассмотрения заявки и предотвратит возможные неформальные проблемы в начислении. К тому же ответ на запрос прежняя инспекция может давать в течение 3 месяцев.

Если подача заявлений выполняется одновременно, то самый простой вариант — сформировать 2 отдельных пакета документов. В одном из них будет сделана отсылку к другому, с указанием списка предоставленной юриспруденции. Это не могут быть 2 имущественных или подоходных вычета.

В тех ситуациях, когда работодатель был ликвидирован, подача справки 2-НДФЛ не отменяется. Как ее получить? В налоговых органах рекомендуют обратиться к инспектору и взять сводку у него (письмо № от 05.03.15 № БС-3-11/852). Если ведется подача документа для одновременного получения двух вычетов, следует запросить также и копию сводки (юридическую силу имеет только заверенная).

Вернуться к оглавлению

Расчет размера вычета

Невзирая на тот факт, что максимально предельная сумма вычета составляет 2 млн. руб., на 1 человека есть годовое ограничение — до 120 тыс. в год.

Естественно, что это не относится к имущественным обращениям, когда вычет производится по продаже имущества. Не более 120 тыс. налогоплательщик может получить, если обращается для получения вычета на следующие цели:

• на лечение;
• на учебу брата\сестры;
• по добровольной уплате пенсионных взносов;
• на личное обучение;
• на пенсионное страхование.

И допускается по каждому пункту только одноразовое получение помощи в год. Можно взять вычет отдельно на учебу и на лечение, если общая сумма не превышает годовой лимит.

Можно ли воспользоваться налоговым вычетом второй раз, но на следующий год? Да, и порядок его получения остается идентичным. Первым делом нужно обратиться за помощью к налоговому инспектору, составить заявление, прикрепить к нему пакет документов. Начисление выполняется в течение 30 дней с момента подачи заявления (если не потребуется предоставить дополнительные документы, подтверждающие факт проведения акта купли\продажи или отправки запроса в другую региональную налоговую инспекцию).

Более подробно условия получения налоговых вычетов для физических лиц расписан в ст. 219 налогового кодекса Российской Федерации. Там же указаны все условия, при которых в выплате государство может отказать (с пояснением причины) или аннулировать ранее принятое решение.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Этот вычет тоже положен обоим - мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого - семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена - когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.