Заявление на возврат ошибочно перечисленной суммы контрагенту. Ошибочно переведенные денежные средства. Как вернуть

Существует множество причин, по которым Вы могли бы перечислить денежные средства не тому контрагенту, или осуществить переплату по договору. Это может быть человеческий фактор- банальная невнимательность, заблуждение, ошибка в реквизитах, а также банковская ошибка- неисправность техники и т.д. Какие есть выходы из сложившейся ситуации?

Письмо на возврат денежных средств , образец :

кому:

ИП Иванову М.П.,

Адрес: Москва, ул. Мира, д. 8, оф. 587.

От:

Баранова Михаила Петровича,

Адрес: Москва, пер. Леванова, д. 8, кв. 78.

Тел.: 8 - 987-89-78-456.

Заявление на возврат денежных средств

В Ваш адрес были ошибочно перечислены денежные средства платежным поручением № 87 от 15.11.2009 на сумму 150 000 рублей, в т.ч НДС.

В связи с расторжением договора 5 от 15.06.2012 просим Вас вернуть денежные средства перечисленные платежным поручением 18 от 03.05.2014 по счету 15 в сумме 2000000 в т.ч НДС, по следующим реквизитам:

В связи с недопоставкой товара по договору (счету) 15 от 24.05.2015, просим Вас вернуть денежные средства перечисленные платежным поручением 15 от 15.06.2015 в сумме 345 000 в т.ч НДС.

Просим Вас вернут их по следующим реквизитам указанным в приложении № 3.

Приложение:

1. Копия платежного поручения.

2. Выписка со счета банка, подтверждающая перевод денежных средств.

3. Реквизиты счета.

Баранов Михаил Петрович подпись 15.09.2015

Сумма должна быть указаны цифрами и прописью.

Если Вы сразу осознали ошибку- существует возможность достаточно быстро отозвать поручение, путем написания простого заявления на возврат денежных средств. Такое заявление составляется в свободной форме и должно содержать:

Наименование организации, данные лица, куда производился платеж.

ФИО заявителя, его паспортные данные, контактный телефон.

Дата написания заявления и подпись заявителя.

Обратите внимание на то, что выдача денежных средств производится только при наличии паспорта.

Для юридических лиц письмо на возврат денежных средств должно содержать:

Наименование организации и ФИО директора куда производился платёж. В письме должен быть указан номер счета, причина возврата, сумма прописью, реквизиты платежного поручения и реквизиты для возврата: наименование, номер расчётного счёта, кор. счета, ИНН, КПП, БИК банка получателя. ФИО, подпись директора и гл. бухгалтера (если предусмотрен штатным расписанием).Печать организации, дата.

В ситуации, если ошибка Вами не была замечена сразу, от Вас потребуются другие действия, которые займут немного больше времени. В первую очередь, Вы должны осознать, что на основании статьи 1102 Гражданского Кодекса РФ вы имеете полное право требовать свои денежные средства обратно, поскольку не имеете никаких договорных или иных обязательств перед получателем платежа. Более того, статья 1107 ГК РФ гласит, что получатель ошибочного перечисления обязан также компенсировать проценты за пользование вашими средствами. Поэтому у вас есть все основания для скорейшего возврата переведенных средств. Для начала следует определиться, каким образом Вы будете добиваться возврата Ваших средств.

В досудебном порядке истребование денежных средств возможно в том случае, если Вы уверены в порядочности контрагента. Вам следует направить на его имя типовое заявление с просьбой вернуть деньги в оговоренный срок и на указанные реквизиты.

Более эффективно истребовать денежные средства в судебном порядке. Если лицо, получившее ваши денежные средства, отказывается самостоятельно и на честных началах возвращать деньги вам на счет, следует обращаться с исковым заявлением в суд. В таких случаях, особенно если речь идет о крупных суммах, Вам обязательно следует обратиться к квалифицированному юристу, который поможет составить грамотный иск и подготовить доказательственную базу.

Как вернуть деньги на банковскую карту ?

Для начала «ошибочному» получателю денежных средств необходимо отправить досудебное предупреждение. При отсутствии какой-либо реакции с его стороны в установленные сроки, следует подать иск в суд, с требованием о возврате ошибочно перечисленных денежных средств.

Аналогичная процедура должна иметь место, если ситуация возникла с физическим лицом. К примеру, если средства были ошибочно переведены на банковскую карту другого лица, либо другого оператора. С картой дела обстоят намного проще, так как совершение любой транзакции предполагает, что денежные средства замораживаются на счете до подтверждения операции. Поэтому в течении одного-двух дней Вы можете отменить транзакцию, и благополучно осуществить возврат денег на карту. Обратите внимание, что большинство банков после отмены транзакции не размораживают деньги сразу, процесс может затянуться до 30 дней. В некоторых случаях банк может потребовать письмо, подтверждающее отмену денежного перевода.

Ошибочный денежный перевод по вине банка

В случае, если ошибочный денежный перевод произошел по вине банка, инициатор разрешения ситуации должен выступать именно он. Следует обратиться к сотруднику банка, который должен в максимально короткие сроки возвратить Ваши средства. Если задержка возврата денежных средств повлекла с Вашей стороны какие-либо финансовые затраты, можете также потребовать неустойку.

Процесс безналичного перечисления денежных средств носит сложный характер.// Реналь Р. Садыков, РАГС при Президенте РФб, Ришат Р. Садыков, независимый эксперт. Методический журнал « Расчеты и операционная работа в коммерческом банке » №5/2008

В ходе оформления и передачи информации о произведенных операциях велика возможность различных ошибок.

При этом нормальный ход исполнения поручений искажается, и возникают отношения, требующие специального рассмотрения.

Правовая сущность операции по безналичному перечислению средств на счет получателя состоит в том, что плательщик уступает свое право требования к банку на определенную денежную сумму (право на деньги) получателю в счет погашения своей задолженности перед последним. Плательщик не возлагает на обязанность платить наличные деньги получателю, он лишь обязывает принять на себя такие , вытекающие из договора банковского счета, в том числе и по выплате наличных, перед получателем. Обязанность банка принять на себя такое обязательство перед лицом, указанным клиентом, вытекает из договора банковского счета. Обязательство банка перед клиентом, давшим , погашается при принятии банком аналогичного перед должником клиента, то есть вследствие исполнения банком поручения плательщика. Если средства будут зачислены на счет в сумме меньшей, чем было указано в поручении плательщика, долг банка перед последним погашается только в сумме исполненного поручения. Если же ошибочно записал на счет получателя большую сумму, чем было указано в поручении, долг перед плательщиком будет погашен. Характер отношений банка с клиентом, которому средства были зачислены ошибочно, подлежит отдельному рассмотрению * .

Ошибки плательщика при передаче поручения

Вместе с тем наличие такой ответственности не свидетельствует о наличии банка восстановить либо иным образом возместить ошибочно списанную сумму на счете. Указанная ответственность не свидетельствует также и о моменте, когда возникает обязанность возместить ошибочно списанную сумму - по истечении дня, следующего за днем необоснованного списания, при получении от клиента информации об ошибочном списании средств или в какой-либо иной момент. В практике арбитражных судов и судов общей юрисдикции отсутствует единообразие в подходах к определению содержания и объема обязанностей, возлагаемых на , допустивший ошибочное списание средств со счета при исполнении платежного поручения. В частности, нет единой точки зрения на решение вопроса о том, должен ли банк в любом случае восстановить ошибочно списанную сумму на счете либо в его обязанность входит лишь принятие мер к отзыву суммы перевода, а восстановление на счете должно производиться лишь после возврата ошибочно перечисленных средств от банков-посредников. Различно определяются обязанности банка и в ситуации, когда перевод к моменту обнаружения ошибки стал окончательным и средства зачислены получателю.

При выборе возможных вариантов решения следует учитывать:

1) необоснованное списание является нарушением договорных обязательств со стороны банка, и его обязанность восстановить сумму на счете, то есть исправить свою ошибку, должна возникать незамедлительно после того, как ошибка была допущена, причем без какого-либо заявления клиента. С этого же момента начисляется и неустойка за допущенное нарушение согласно статье 856 ГК РФ;

2) обязанность банка восстановить денежные средства на счете не должна быть связана с тем, существует ли у него возможность отозвать поручение полностью или частично. Эта обязанность, на наш взгляд, сохраняется у банка и в том случае, когда ошибочно перечисленные денежные средства уже зачислены на счет получателя.

Если перевод стал окончательным в отношении конечного получателя, то банк, возместивший ошибочно списанные суммы клиенту, приобретает право потребовать денежные средства от получателя по правилам о неосновательном обогащении в соответствии с положениями главы 60 части второй ГК РФ. Напомним, что согласно статье 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

При этом правила о неосновательном обогащении, предусмотренные главой 60 ГК РФ, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли (п. 2 ст. 1102 ГК РФ).

На практике нередко арбитражные суды при представлении банками, допустившими ошибочное перечисление денежных средств, доказательств того, что сумма уже зачислена получателю, освобождают банки от обязанности возместить плательщику сумму перевода. Основной посылкой является наличие у плательщика права истребовать сумму перевода от получателя как неосновательно полученную.

Вместе с тем неосновательное обогащение на стороне лица, которому (на счет которого) ошибочно зачислены денежные средства, не вызывает сомнений. Проблема заключается в другом: кто в данном случае является кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения?

В специальной юридической литературе отмечалось, что «во всех случаях неосновательного обогащения увеличение или сбережение имущества обогатившегося обусловлено уменьшением имущества потерпевшего. <...> Увеличение или сбережение имущества происходит за счет другого лица, если в связи с приобретением права обогатившимся прекратилось соответствующее право потерпевшего, если оно не возникло для потерпевшего, хотя при нормальном положении дела должно было возникнуть, если потерпевший произвел расходы, которые при нормальных условиях должен был бы произвести обогатившийся, если наконец потерпевший принял на себя обязанность в интересах обогатившегося» 2 .

Если у клиента-плательщика, со счета которого в результате ошибки банка были необоснованно списаны денежные средства, сохраняется основанное на договоре долговое требование в отношении банка, то это исключает возможность рассмотрения этого клиента в качестве кредитора в обязательстве из неосновательного обогащения. Кредитором в отношении получателя денежных средств будет банк, допустивший нарушение, поскольку он принял на себя обязательства перед получателем, не освободившись при этом от обязательства перед плательщиком.

В тех случаях, когда право клиента-плательщика в отношении банка не может быть реализовано (например, при ликвидации последнего), следует признать за плательщиком право на иск из неосновательного обогащения к получателю денежных средств.

Думается, вряд ли правильным будет изначально признать за плательщиком право на выбор возможного способа защиты - предъявление иска к банку о возмещении суммы либо к фактическому получателю, поскольку с рассмотренных выше позиций наличие права из договора к банку исключает наличие права требования к получателю из неосновательного обогащения и наоборот.

Изложенный выше подход судебной практики к определению характера обязательств сторон помимо теоретических изъянов имеет и серьезный практический недостаток: его применение приводит к тому, что банк при- знается погасившим свой долг перед плательщиком в тех случаях, когда банк допустил нарушение договорных обязательств.

Если банк в поручении, передаваемом следующему банку, указывает сумму, превышающую сумму поручения клиента, либо дает поручение, не основанное на поручении клиента, он не вправе требовать от владельца счета выплаты (возмещения) ему средств в размере ошибочно произведенного платежа, в частности списывать денежные средства со счета клиента. В целях исправления ошибки банк может до момента, когда перевод в отношениях между банками не стал окончательным, отозвать ошибочно переданное поручение.

В этой связи хотелось бы отметить положения банковских правил, в том числе де-юре недействующих. Так, в частности, ранее действовавшее Положение о межбанковских расчетах (п. 3.7 и 3.8) устанавливало, что при необходимости изменения сумм или аннулирования уже отосланных авизо по телеграфу посылаются соответствующие дополнительные авизо либо требования возвратить авизо без проводки. Для исправления выявленных в течение дня ошибок учреждения банков посылают исправительные телеграммы самостоятельно. Для исправления ошибок в отправленных авизо за предыдущие дни по заявкам учреждений банков исправительные телеграммы посылаются РКЦ (филиалом А) в адрес РКЦ (филиала Б), ведущих корреспондентские счета соответствующих банков. Устанавливается контроль за возвратом авизо. В случае необходимости исключения или исправления отдельных сумм, включенных в перечень к сводному авизо, по телеграфу посылаются дополнительные дебетовые или кредитовые авизо.

Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5-го числа за предыдущий месяц по определенной форме.

По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме. Копии писем хранятся при полученных от РКЦ выписках и ведомостях расхождений за соответствующий период.

Банковские правила не предусматривают, когда перевод в отношениях между банками становится окончательным и не может быть отозван в приведенном выше порядке. На практике, как правило, перевод признается окончательным с момента истечения срока для заявления возражений по представленной банку-корреспонденту выписке о проведенных операциях по его счету.

До этого момента за банком признается право отозвать поручение и потребовать возврата ошибочно перечисленных сумм от своих корреспондентов.

Если ошибочный перевод на счет получателя был произведен не за счет дебетованных со счета плательщика денежных средств, а вследствие ошибки при передаче поручения, то в этих случаях кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения в отношении конечного получателя является банк плательщика. В отношении последующих банков у него есть право отзыва и возмещения суммы, в случае если перевод в отношении этих банков не закончен. Если же банки уже выполнили его поручение, то он обязан возместить им сумму платежа и не вправе истребовать уже перечисленные суммы от этих банков.

Ошибка банка плательщика может состоять в списании со счета суммы меньшей, чем указывалось в поручении. В этом случае банк вправе дать второе поручение на оставшуюся сумму. За задержку списания средств банк несет ответственность перед плательщиком по статье 856 ГК РФ.

Аналогичные подходы к определению прав банка в отношении бенефициара, которому средства были перечислены ошибочно, содержатся в положениях Единообразного торгового кодекса США (ЕТК), регулирующих перевод денежных средств. В статье 4А-205 ЕТК США, определяющей права и обязанности сторон при ошибочном переводе средств, признается отсутствие у владельца счета обязанности оплачивать (в частности, посредством дебетования счета) исполнение поручения банку, совершившему ошибку, статья исходит из наличия у этого банка права истребовать сумму у бенефициара. Если принятое к исполнению платежное поручение ошибочно адресовало платеж бенефициару, которого не имел в виду отправитель, ошибочно указало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, или являлось дубликатом уже исполненного платежного поручения отправителя, то применяются следующие правила:

1. Если отправитель представит доказательства того, что отправителем или лицом, действующим от имени отправителя, выполнены все правила системы безопасности и что ошибка могла бы быть обнаружена, если бы банк также придерживался этих правил, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой это предусмотрено в пунктах 2 и 3 данного пара- графа ЕТК.

2. Если банковский перевод совершен на основе ошибочно выданного платежного поручения, отправитель не обязан оплатить платежное поручение и банк-получатель вправе получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной бенефициару, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

3. Если банковский перевод совершен на основе платежного поручения, которое ошибочно указывало на сумму платежа в большем размере, чем указано отправителем, отправитель не обязан оплатить платежное поручение в той степени, в которой сумма, полученная бенефициаром, превышает сумму, указанную отправителем. В этом случае банк-получатель имеет право получить от бенефициара возврат суммы, уплаченной сверх суммы, указанной отправителем, в той степени, в которой это допускается правом, регулирующим ошибочное совершение действий и реституцию.

Варианты урегулирования отношений, связанных с ошибочным переводом средств банком плательщика, приемлемы и для урегулирования отношений, когда инициатором ошибочного перевода является банк- посредник.

Исполнение банками-посредниками ошибочного платежного поручения не дает банку, в результате действий которого возникла ошибка, права отказаться от возме- щения своим корреспондентам суммы исполненного ими платежного поручения. Такой отказ дает право банку, не получившему возмещение, право требовать возмещение от своего корреспондента на основании договора, что, как правило, исключает требование из неосновательного обогащения исполнившего ошибочное поручение банка к получателю.

В ряде случаев судебно-арбитражная практика отходит от этих позиций, признавая такое право за исполнившим поручение банком, если с учетом конкретных обстоятельств дела у последнего отсутствует возможность получения возмещения от банка, инициировавшего ошибочное поручение, например вследствие его неплатежеспособности. Обстоятельства, по которым невозможно получение покрытия от допустившего ошибку банка, должны быть предметом оценки суда. Отсутствие оценки этих обстоятельств нередко приводит к принятию недостаточно обоснованных решений.

Так, при рассмотрении спора по иску Банка внешней торговли Российской Федерации к АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» было установлено, что ответчик должен был получить от совместного предприятия «Домос» во исполнение заключенного между ними договора поручения 265 тыс. немецких марок.

В связи с отсутствием корреспондентских валютных счетов между банками плательщика и получателя денежных средств расчеты были произведены через сеть банков-посредников, включая два иностранных: Банковский трест (Франкфурт-на-Майне) и Баварский объединенный банк (Мюнхен).

Банк плательщика, оформляя в Международную финансовую компанию заявление на перевод средств ответчику, не включил в него требование клиента об осуществлении расчетов через Внешторгбанк России. Международная финансовая компания при направлении Банковскому тресту поручения указала в качестве следующего банка-посредника Внешторгбанк России буквами по наименованию и Международный Московский Банк цифрами по номеру счета в Баварском объединенном банке.

В результате денежное покрытие по переводу денежных средств совместного предприятия «Домос» было получено от Банковского треста Международным Московским Банком, а поручение с указанием заплатить ответчику и сообщением, что счет кредитован, направлено Внешторгбанку России. Истец поручение выполнил, и сумма в 265 тыс. марок была зачислена в УАКБ «Уникомбанк» ответчику.

В последующем Банковский трест аннулировал платежное поручение Внешторгбанку ввиду ошибочности первоначальных инструкций. В выписках Банковского треста по корреспондентскому счету Внешторгбанка России сумма в 265 тыс. немецких марок ни по дебету, ни по кредиту не отражена.

Международный Московский Банк, получив от Банковского треста инструкции по платежу АОЗТ «Фирма «Стройтехинвест» в немецких марках, кредитовал счет УАКБ «Уникомбанк» в сумме $153 179,19, представляющей собой эквивалент 265 тыс. немецких марок на дату совершения банковской операции. Указанные средства зачислены ответчику.

Таким образом, материалы дела свидетельствовали о том, что платеж на сумму в 265 тыс. немецких марок от СП «Домос» перечислен иностранным банкам-корреспондентам один раз и проведен ими через Международный Московский Банк. Внешторгбанк России покрытия для исполнения поручения не получил и перечислил для ответчика собственные денежные средства.

Решением первой инстанции иск был удовлетворен. Постановлением апелляционной инстанции решение было отменено и в иске отказано, поскольку перевод должен был осуществляться через Внешторгбанк России, который вправе предъявить иностранному банку-корреспонденту требования по денежному обеспечению его платежного поручения. Кассационная инстанция постановление апелляционной инстанции отменила и решение арбитражного суда по первой инстанции оставила в силе.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, пересмотрев решение в порядке надзора, постановление кассационной инстанции оставил без изменения. При этом Внешторгбанк России был признан кредитором в обязательстве из неосновательного обогащения, поскольку повторное зачисление денежных средств ответчику было произведено из его активов 3 .

Очевидно, что отсутствие в решении арбитражного суда доводов, подтверждающих невозможность получения покрытия от банка, ошибочно выдавшего двойное поручение, ставит под сомнение его правильность.

Продолжение следует.

ВОПРОС: Мы (наша фирма) ошибочно перечислили деньги на чужой счет, то есть другой фирме, с которой ранее был заключен договор, товар по которому уже был нами оплачен и продавцом поставлен. Данной фирме нами было направлено письмо с требованием вернуть, ошибочно перечисленные, деньги, но до настоящего времени денежные средства нам не возвращены. При оплате мобильного телефона ошибочно переведены деньги на другой телефон (другому абоненту), другую (чужую) банковскую (кредитную) карту. Как вернуть деньги, которые были ошибочно переведены на чужой счет?

ОТВЕТ: Ситуации, когда деньги ошибочно были перечислены (переведены) на чужой счет случаются довольно-таки часто. В частности, такие ситуации возникают не только, когда одна фирма произвела ошибочное перечисление денег на чужой счет или при оплате мобильного (сотового) телефона был ошибочно (случайно) произведен перевод денег на другой телефон. Такие ситуации случаются и при оплате интернета, при переводе денег с одной банковской карты (кредитной карты) на другую банковскую (кредитную) карту, при оплате товаров банковской картой через интернет.
При ответе на вопрос как вернуть ошибочно перечисленные деньги, можно выделить два основных пункта, это способ возврата и существуют ли, предусмотренные законом, основания для возврата денег?
Ответ на первый вопрос относительно простой - способа два. Первый способ: возврат Ваших денежных средств лицом, их получившим, в добровольном порядке, что может произойти после уведомления его о необходимости вернуть ошибочно перечисленные деньги. Уведомить его Вы можете, например, направлением ему претензии. Второй способ: это подача соответствующего иска в суд и вынесение судом решения по данному делу.

Теперь рассмотрим вопрос о законности требования вернуть ошибочно перечисленные деньги.
В соответствии со лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных настоящего Кодекса.
Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
Данная статья отвечает на первый вопрос, что указанная денежная сумма будет являться неосновательным обогащением лица, которому ошибочно перечислили деньги, поскольку оно приобрело их без каких-либо на это законных оснований. То есть между сторонами не было никаких договорных обязательств, по которым приобреталь мог бы получить данные денежные средства.
Также данной статьей на приобретателя возлагается обязанность вернуть ошибочно перечисленные деньги.

Еще один вопрос, возникающий в данной ситуации, это срок возврата денежных средств, то есть когда у лица, получившего эти денежные средства, возникает обязанность их вернуть?
Согласно на сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.
Из приведенной статьи видно, что на приобретателя возлагается обязанность, кроме суммы неосновательного обогащения, уплатить на нее и проценты. Данная обязанность возникает, с того времени, когда он узнал о наличии у него данной суммы. Узнать о ее наличии он при получении выписки из банка, получении претензии от лица, которое ошибочно перечислило деньги, а также иными способами. Следовательно, обязанность вернуть, ошибочно перечисленные, деньги у него возникла с того момента, когда он узнал об их наличии.
И как уже было сказано выше, в случае задержки возврата, кроме ошибочно перечисленных денежных средств, в соответствии со

В деловой практике иногда происходит так, что денежные средства уходят не по адресу или в большем количестве, чем это предусмотрено. В обоих случаях компании или индивидуальному предпринимателю необходимо предпринять усилия, чтобы был осуществлен возврат ошибочно перечисленных денежных средств.

Почему деньги организации перечисляют не по нужному адресу?

Причин столь неприятной ситуации может быть несколько:

• Во-первых, может произойти ошибка в реквизитах контрагента. Подобные неточности могут закрасться в документы при поступлении их по факсу, что связано со спецификой данного вида связи. Может ошибиться и бухгалтер при наборе платежного поручения. При электронном документообороте такие ошибки очень редки, поскольку данные сразу можно импортировать в платежное поручение.
• Во-вторых, может иметь место ошибка банковского учреждения. Такие случаи очень редки, но бывают.
• В-третьих, деньги могут быть перечислены повторно уже по исполненному договору. Подобные ситуации не так уж и редки. Причин множество: начиная от невнимательности бухгалтера и заканчивая сознательным выставлением контрагентом повторного счета-фактуры.
• Наконец, в третьих, может произойти намеренное искажение реквизитов для того, чтобы средства ушли на нужный злоумышленникам адрес. Эта схема сопряжена с мошенничеством.

Какие шаги надо предпринять для возврата средств?

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств потребует от организации, осуществившей такой платеж, некоторых усилий. Приведем их последовательность, которая выработана годами:

1. Сначала следует обратиться в банк, осуществивший платеж, и попытаться отменить транзакцию. Это делать должен главбух или человек, имеющий право на такое общение с банковским учреждением.
2. Если первый пункт невыполним, то надо позвонить в организацию или ИП, в адрес которых ушли деньги, предупредить, что транзакция проведена ошибочно, и попросить вернуть средства без формальностей.
3. Если на другом конце провода на добровольное сотрудничество не пошли, следует подготовить официальное письмо. В этом обращении необходимо четко обосновать, почему произошла ошибка, и убедительно попросить, чтобы деньги вернули. За образец письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств можно взять обращение к налоговой инспекции по возврату или зачету излишне уплаченных налогов. Следует иметь в виду, что это письмо может затем использоваться в судебных процессах, поэтому аргументы желательно подвести под законодательную базу.
4. Если на письмо получен отрицательный ответ или обращение вообще проигнорировано, можно начинать подготовку к арбитражу.

Добровольный возврат

Организация, получившая ошибочный платеж, может добровольно и безропотно вернуть его. Однако у нее даже при такой операции возникают налоговые риски. Дело в том, что возврат ошибочно перечисленных денежных средств с НДС или без существенно различается. Для организаций на основной системе налогообложения (с НДС) эту операцию нужно обязательно провести по документам и серьезно обосновать, чтобы убрать подозрения налоговой службы в манкировании безналичными деньгами.

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств при УСН сделать проще, поскольку здесь в бухучете используется кассовый метод, когда налог платится лишь со средств, представляющих доход.

Однако в обоих случаях одного звонка от пострадавшей компании для обоснования возврата будет мало. Нужно обязательно письмо на бумажном носителе или в электронной форме. В последнем случае желательна цифровая подпись.

Устным обращением обычно удается обойтись лишь в случае банковской ошибки. Оператор учреждения увидит, где совершена неточность, и устранит ее. Каким путем – это их дело.

Кто может рассудить спорящих?

Если просьбы вернуть финансы не возымели действия, можно начинать принудительный возврат ошибочно перечисленных денежных средств. В настоящее время в РФ коммерческие организации и индивидуальных предпринимателей может рассудить только арбитражный суд. Следует написать исковое заявление в судебную инстанцию по месту регистрации заявителя.

К заявлению прилагается целый набор документов, причем как оригиналов, так и копий. Главное, что там должны находиться платежные поручения, подтверждающие ошибку, и письмо с просьбой о возврате денег.

Гражданский кодекс в статье 1102 подсказывает формулировку, как оформить возврат ошибочно перечисленных денежных средств через выставление претензии. В иске следует сослаться на «неосновательное обогащение» за счет другого лица. Причина возникновения ошибки для судей определяющего значения иметь не будет.

Ответственность получателя за невозврат средств

Получатель платежа должен помнить: если возврат ошибочно перечисленных денежных средств будет произведен с задержкой, то придется заплатить проценты за пользование посторонними деньгами. Срок такого пользования начнет отсчитываться с момента, когда получатель узнал об ошибочной сути платежа. Если точный момент не удастся определить, судьи примут во внимание время, когда контрагент должен был узнать о такой транзакции.

Более сложный случай наступает, когда деньги вообще не хотят возвращать. Процесс изъятия средств тогда может принять весьма затяжной характер. Правда, однако, все равно на стороне пострадавшего, а получатель может получить серьезные неприятности в виде обоснованных претензий еще и за упущенную выгоду. Если доказано мошенничество – это дело уже правоохранительных органов.

Какие выводы можно сделать из допущенных ошибок?

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств, как видно из приведенного выше материала, сопряжен с множеством проблем и мероприятий по их решению. Следует посоветовать такие меры:

• Тщательнейшим образом проверять реквизиты контрагента, в том числе и с помощью сервисов Федеральной налоговой службы. Если платежное поручение заполняет неопытный бухгалтер, проверять документ должен и руководитель отдела.
• Стараться принимать реквизиты только по электронной почте, чтобы избежать неточностей отражения данных при передаче документов по факсу.
• Вносить сразу в базу данных все реквизиты партнеров, даже если сделки носили разовый характер.
• Перечислять деньги поэтапно в пределах одной сделки лишь после сверки расчетов по предыдущему этапу.

Советы несложные, но они помогут избежать перечисленных неприятностей.