Получение налогового вычета при строительстве дома. Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома. Как супругу получить налоговый вычет на строительство дома

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства - недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально , то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

• перепланировку или переустройство уже построенного дома;
• реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
• установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
• возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом , так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2017 году Иванов достроил дом, в 2018 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2019 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: "Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета").

Пример: Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2018 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2018 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2019 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  1. на услуги физических лиц - копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете - копия документа о переводе денежных средств);
  2. на услуги организаций - копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
  3. на покупку материалов - копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе "Вычет по ипотечным процентам" .

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос - можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Пример: В 2017 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2018 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год и получил вычет. В 2018 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2019 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2018 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, граждане имеют право получить имущественные вычеты не только при приобретении недвижимости, но также и при строительстве. При этом можно получить компенсацию как по затратам непосредственно на сооружение здания, так и по кредитным процентам по займу, выданному для этих целей. Налоговый вычет при строительстве дома может осуществляться по отношению ко всем гражданам РФ, уплачивающим налоги и ни разу не пользовавшись правом возращения средств (после 2001 года). При этом каждый возводимый объект равен одному праву на вычет, вне зависимости от количества налоговых периодов.

Возвращение налогового вычета при строительстве дома

На сегодняшний день возмещение налог на доходы физических лиц во время строительства на территории России может распространяться на:

• фактические расходы застройщиков – оплату проектным и сметным организациям, покупку материалов, расходы на приобретение незавершенного дома, отделку или достройку, а также на подключение объекта к коммунальным сетям или сооружение дополнительных источников энергии;
• фактическую оплату процентов, которые начислены по кредитным или заемным средствам, полученным от уполномоченных российских организаций (при условии, что они расходовались исключительно на объект строительства);
• приобретение земельных участков для совершения индивидуального жилого строительства и при наличии права собственности на сооружаемую здесь недвижимость.

При этом вернуть можно только те расходы, которые понес плательщик после того, как оформил право собственности. В качестве подтверждения данного факта можно предоставить чеки, расписки руководителей подрядных фирм, платежную документацию из банка.

Однако возврат налоговых средств невозможен в случае расходов на перепланировку или переустройство уже готовых объектов, их реконструкцию, сооружение дополнительных построек или монтаж оборудования.

Стоит отметить, что такой возможностью могут воспользоваться не все налогоплательщики. Так, вычет не предоставляется в случае, если оплата осуществлялась не за счет личных финансов, а при использовании государственных субсидий, материнского капитала или помощи работодателя. Кроме того, он невозможен при покупке недостроенного дома у взаимозависимых физических лиц (родителей, детей, супругов, опекунов).

Максимально допустимым размером расходов, которые допускаются для расчетов сумм налоговых вычетов во время строительства, является сумма в 2 млн. руб. Поэтому объем возращенных налогов не может превышать 260 тыс. (13%).

Документы на налоговый вычет на строительство дома

Для возвращения налога на добавленную стоимость при строительстве объектов недвижимости потребуется сбор, подготовка и подача необходимой документации, а также заполнение декларации за предшествующий год. В перечень бумаг входят:

• копии паспорта;
• справка с места работы 2НДФЛ за нужный год;
• бумаги, подтверждающие право владения строящимся объектом;
• квитанции на строительные расходы;
• реквизиты личных счетов в госбанке.

После их сбора, потребуется заполнить декларацию. При этом возможно как рукописное заполнение, так и использование специальных компьютерных программ. Последние размещены на сайтах налоговой службы – они обеспечивают максимальное удобство и простоту работы. Заполнить декларацию можно как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами третьих лиц.

При подаче документации следует учитывать, что один плательщик может претендовать на вычеты только одноразово. Следовательно, если предполагается возращение налогов за несколько лет, бумаги (в том числе и декларации) подаются отдельно за каждый год. Если же физическое лицо обнаружит какую-либо ошибку или неточность, он имеет право предоставить на проверку уточненную декларацию.

Порядок возврата

Согласно с положениями, изложенными в ст. 88 Налогового кодекса РФ, камеральную проверку налоговых деклараций инспенция должна выполнить на протяжении 90 дней с момента подачи. Она осуществляется специалистами налоговых органов.

После того, как истек указанный срок (что на практике встречается крайне редко), сотрудники налогового органа письменно уведомляют налогоплательщиков про результаты проверки и решении о возращении уплаченных денег. В случае положительных результатов, средства переводятся на указанные расчетные счета, а при возращении декларации на корректировку налогоплательщики должны исправить неточности или оспорить их.

Налоговые вычеты при строительстве имеют достаточно много особенностей и нюансов. Например, расчет фактических расходов плательщика проводится проверяющим специалистом, в компетенцию которого входит самостоятельное решение об определении возможности отнести указанные суммы к разрешенным расходам.

Часто количество таких документов может достигать и сотни, поэтому появление вопросов у проверяющих, как правило, неизбежно. При этом плательщики могут отстаивать свои интересы, в том числе и в порядке судебного делопроизводства.

Права на налоговый вычет при строительстве дачного дома возникают исключительно после оформления прав собственности на нее, поскольку обязательной бумагой для этого является свидетельство о госрегистрации. При этом обращаться за его получением можно только на следующий год после возникновения права собственности. Например, если гражданин получил выписку из единого государственного реестра недвижимости в 2017 году, то право обращение за вычетом наступает в 2018 г.

Налоговый вычет при строительстве дома для пенсионеров

Налоговый вычет при строительстве дома для пенсионеров производится по аналогичной схеме. В соответствии с действующим законодательством, нет никакой разницы между работающими и неработающими лицами пенсионного возраста.

С 2012 года в Налоговом кодексе РФ действует поправка, согласно которой неработающие пенсионеры без дохода имеют право переносить остатки имущественного вычета на предыдущие периоды, когда они оплатили налоги.

При этом последних должно быть не менее 3. Трехлетний период отсчитывается с того момента, который предшествовал году образованию остатка вычета. К примеру, если право на вычет появилось в 2016 году, а пенсионер обратился за ним в 2017, то неиспользованные остатки могут перенесены за 2013, 2014 и 2015 годы.

Остались вопросы? На них с радостью ответят юристы Компании «Правовое решение». Мы предоставим грамотную консультацию и поможем в решении даже самых сложных и запутанных дел. Предложим комплексные и рациональные решения для защиты Ваших прав и законных интересов.

С января 2016 года механизм получения при строительстве дома был подвергнут серьезным изменениям.

Актуальные положения в законодательстве

С января 2016 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то, исходя из произведения на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.

Если кадастровая стоимость дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, не будет учитываться .

Нормативная база

1. Налоговый Кодекс РФ, часть вторая, глава 23.
2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах (№03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681).

Кто может получить вычет

Налоговый вычет могут оформить следующие лица:

1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько собственников, сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям.
2. Муж или жена собственника.
3. Родители несовершеннолетнего ребенка , если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Расходы на строительство дома

Они включают в себя:

• затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет;
• покупка строительно-отделочных предметов;
• покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем;
• оплата работ или услуг, предоставленных в связи с строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих);
• проведение канализации, водопровода, газовой трубы.

Важно знать, что если ранее человек в один налоговый период обращался за вычетом, а потом начинал ремонт или достройку и обращался в последующем за вычетом за ремонт, то получал отказ. Эта проблема была решена благодаря судьям Верховного Суда РФ. Согласно обзору судебной практики по налоговым вопросам главы 23 НК РФ, данная практика нарушает права граждан на получение вычетов.

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. Есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного промежутка времени. Понадобиться просто указывать новые расходы в декларации.

Процедура возврата

1. Необходимо заполнить . Если в ней указана сумма, которую необходимо вернуть, потребуется заполнить заявление на возврат по причине расходов на строительство.
2. Потребуется предоставить справку 2-НДФЛ. При работе по найму можно обратиться в бухгалтерию работодателя. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то потребуется заполнить ее самостоятельно. В данном документе указываются размеры всех доходов и уплаченных налогов.
3. Обязательно снимите копии со всех документов, подтверждающих .
4. Снимите копии с платежных документов.
5. Отдайте копии документов в ФНС. Возьмите с собой оригиналы документов, налоговая может потребовать их.

Сроки

Весьма удобно, что сейчас отсутствуют ограничения по сроку получения вычета .

При строительно-отделочных работах на протяжении нескольких лет вычет может быть получен только на расходы, понесенные за последние три года .

В год подачи заявления вы обязаны официально числиться на рабочем месте и платить налоги.

Документы

Требуется предоставить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

О праве собственности на дом:

• свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если он куплен под строительство дома);
• договор займа, ипотеки либо кредита;
• график погашения и уплаты %.

Платежные:

• чеки;
• квитанции по приходным ордерам;
• акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
• выписки из банка;
• выписка с лицевого счета гражданина;
• справки из банка об уплаченных %.

Если дом приобрели супруги:

• копия свидетельства о браке;
• письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой.

Если вы решили не дожидаться, пока закончится налоговый период, и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:

• заявление;
• копии документов о праве на вычет.

Куда обращаться

Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю . В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором — этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.

Обязательно возьмите с собой оригиналы. Через месяц заберите уведомление в налоговой, а потом предоставьте в бухгалтерию своего работодателя.

Для пенсионеров

Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.

Если вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, право на вычет не ограничивается тремя годами.

Если стройка на дачном участке

1. Вычет распространяется на сам дом и на участок земли.
2. В документах уже имеющийся дом не должен указываться как садовый, дачный либо как нежилое строение.

Стройка в кредит

Можно получить кредит в банке для строительства дома. В этом случае лишь расширяется перечень необходимой документации.

Ситуации

Можно ли включить в сумму вычета расходы собственника на отделочные работы для дома, если они были понесены им уже после оформления и выдачи свидетельства о праве собственности?

Да, если у собственника есть в наличии документы, подтверждающие, что отделочные работы в отношении данного дома не были произведены ранее.

Может ли претендовать на получение вычета женщина в декрете?

Если женщина понесла расходы до декретного отпуска, то она может получить вычет, не выходя на работу. Данный вопрос долго оставался спорным в практике налоговиков. Вычеты предоставляются за каждый месяц, включая месяцы, в которых доход отсутствовал.

Может ли мужчина претендовать на получение вычета за жену, если дом зарегистрирован на ее имя, а она в декрете?

Да, поскольку имущество, приобретенное в период брака, является общей собственностью супругов.

Вправе ли пенсионер претендовать на выплату ему вычета в текущем году, если он его получил ранее за другой объект?

Не может, т.к. он уже использовал свое право ранее. Основания для получения вычета на дом здесь отсутствуют.

Консультация эксперта

На видео ниже Станислав Джаарбеков, эксперт в области налогообложения, разъясняет порядок получения налогового вычета при покупке или строительстве жилья.

Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем – приятное исключение! 🙂

Многие из нас мечтают жить в отдельном доме за городом: чистый воздух, тишина и покой вокруг. Наконец, мечта сбылась и построен дом, но расходы немного омрачили радость от ее осуществления.

Значительно окупить затраты и вернуть довольно внушительную сумму, истраченную на возведение загородного жилья, поможет возврат подоходного налога при строительстве дома.

Данная льгота представляет собой один из видов имущественных вычетов, на которые имеет право каждый гражданин нашей страны при соблюдении ряда условий. Рассмотрим более подробно, кто может воспользоваться данной преференцией и каковы условия ее получения.

Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:

• Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
• Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.

Если гражданин налогооблагаемого дохода не имеет, ну, например, является безработным или ИП, применяющим спецрежимы, на которых он НДФЛ не уплачивает, то заявить вычет он не вправе.

Таким образом, вернуть можно лишь ту сумму, которая была вычтена из вашей зарплаты в течение года. Подробнее о механизме формирования суммы для ежегодных выплат читайте .

Какие затраты можно компенсировать

Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит. Так, можно вернуть деньги, израсходованные на:

• Оплату работ по возведению и отделке дома;
• Покупку материалов для строительства и отделки;
• Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
• Разработку проектно-сметной документации;
• Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
• Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным.

А вот расходы по покупке мебели, сантехники, и прочей домашней обстановки возмещению не подлежат.

Сколько в итоге денег вернет государство

Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет. Лимит вычета ограничен:

• Двумя миллионами на саму постройку и отделку (основной вычет);
• Тремя миллионами на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Итого: 5 миллионов рублей. Из этих 5 млн. руб. надо высчитать 13%. И таким образом максимум, что можно получить это 650 000 руб. = 260 000 (за дом и землю) + 390 000 (по ипотеке).

Пример . Бочкина Мария в 2019 году построила дом в Подмосковье и истратила на это 3 миллиона рублей, которые она взяла в ипотеку в банке под 12% в год. За первый год она переплатила банку – 480 тыс. руб.

В 2020 году она может обратиться в Инспекцию с заявлением о возврате израсходованных средств. Даже, несмотря на то, что строительство вышло в 3 миллиона, вычет она получит только в размере 2 млн. руб., а по процентам только в сумме фактически уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

Получить по итогам 2019 года Мария сможет 322 400 руб.:

• 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
• 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Но нужно отметить, чтобы получить всю эту сумму в течение одного года, Бочкина должна была уплатить подоходный налог в размере, не менее 322 400 руб. Если же ее годовые доходы и налоги меньше, то не выплаченный остаток будет перенесен на следующий год.

После того как основной вычет будет ею получен, она сможет каждый год отдельно заявлять к возврату расходы по ипотеке. И так до тех пор, пока ее переплата не составит 3 млн. руб.

Необходимо отметить, что данный лимит начал действовать только с 2014 года, ранее же размер переплаты роли не играл. И получить ипотечный вычет можно было с полной суммы уплаченных процентов (сверх основной суммы кредита).

А сколько раз можно получать льготу

Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.

Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте .

В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту .

Почему выгодно жениться?

Отдельно стоит сказать о распределении льготы у супругов. Если при постройке дома и нахождении его в собственности супруги напишут заявление о распределении вычета в пропорциях 100 и 0, то тот супруг, который отказался от вычета в пользу второго сможет впоследствии получить свой вычет.

Это удобно, если покупка квартиры или строительство жилого дома обходится в сумму чуть более 2 млн. рублей. Также муж и жена могут распределять и возвращаемые .

А вот если потрачена сумма свыше 4 млн. руб., то возврат в сумме 2 млн.р. может получить каждый из супругов! Таким образом, вычет на семью может составить уже не два, а четыре миллиона основного и 6 миллионов ипотечного.

А вот если дом находится в долевой собственности, вычет будет автоматически распределен в размере долей. Но для супружеских пар и из этого правила есть исключение: муж и жена могут вернуть НДФЛ в , написав .

Что делать в случае, если квартира или дом оформляются на ребенка или покупаются пенсионером? Об этом Вы найдете информацию « ».

Как получить льготу

Порядок простой: нужно собрать пакет необходимых документов. Вот видео, которое наглядно покажет, какие документы нужны для имущественного налогового вычета:

А далее можно получить его в Налоговой инспекции или у себя на работе. Вот коротко основные шаги.

Идем в налоговую

1. Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
2. по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
3. Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
4. Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
5. Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
6. Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.

Получаем на работе

Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.

По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.

Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите .

Для того, чтобы просчитать наиболее денежный вариант возврата кровных средств, очень важен взгляд профессионала на Вашу ситуацию. Для получения максимально выгодного налогового вычета, оставляйте заявку на консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ .

Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! 🙂

День добрый, вопрос в том что узнал про налоговый вычет по строителству дома и решил воспользоваться. Собрал все чеки и необходимые документы. 2ндфл за тот год что начат строительство. И составлен реестр и 3ндфл, осталось сдать. Хочу знать срок...

Получение налогового вычета до сдачи объекта долевого строительства

Здравствуйте, могу ли я подать на налоговый вычет если я взяла ипотеку в долевом строительстве но дом еще не сдан?

Возврат налога за строительство дома, если есть официальная работа

Добрый день! Строю дом, хотелось бы узнать сколько я могу вернуть с постройки? Работаю официально, правом возврата денежных средств не пользовалась.

Как получить имущественный налоговый вычет при поэтапном строительстве дома?

Добрый день! Мы с супругой строим частный дом. Строительство поэтапное, т.е. строят частники, что то сами и т. д. Договора со строительной компанией нет. Подскажите можно ли получить налоговый вычет на данное жильё и как? Спасибо.

Какой порядок расчета налогового вычета у супругов при строительстве жилого дома?

Добрый день. Планируем в 2017 г. зарегистрировать построенный жилой дом. Право собственности хотим оформить на меня, т.к. земля уже в моей собственности, объект незавершенного строительства тоже. Правильно ли я понимаю, что после регистрации права...

21 Мая 2017, 17:27, вопрос №1642712 Татьяна, г. Нижний Новгород

Возможно ли получить налоговый вычет за строительство дома?

Здравствуйте! В 2001 г. я купила комнату в квартире и получила налоговый вычет. В прошлом году я построила дом на даче. Имею я право на налоговый вычет за строительство этого дома?

Какова процедура получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?

Квартира в строящемся доме стоит 5 млн. руб. Квартира покупается на двоих. Т.е.будет два собственника. При внесении денег оба человека должны вносить суммы? И когда можно будет подать на налоговый вычет? Сразу или когда будет оформлена собственность

01 Мая 2017, 10:22, вопрос №1625753 Екатерина, г. Санкт-Петербург

Вычет НДФЛ при покупке земельного участка для ЛПХ с жилым домом

Здравствуйте! Приобрела жилой дом на земельном участке. Категория земель - земли населенных пунктов. Назначение- для ведения ЛПХ. Возможен ли вычет по НДФЛ в данном случае?

Каковы условия получения налогового вычета, если я завершил строительство дома?

Купил недостоенный дом(1/2 дома) ,достроил,сдал в эксплуатацию. Могу востребовать налоговый вычет с 2 млн рублей или только с 1-го миллиона? Документы подтверждающие строительство на сумму более 4 млн.

Как супругу получить налоговый вычет на строительство дома?

Супругу – 59 лет, в феврале 2017 г выходит на пенсию. Правильно ли я понимаю, что супруг выйдя на пенсию не сможет заявить на налоговый вычет, поэтому нужно подать с заявлением поторопиться до пенсии? В имуществе имеется земельный участок,...

600 стоимость
вопроса

вопрос решен

Налоговый вычет за долевое

Здравствуйте. Я купила квартиру 2-х комнатную квартиру в октябре 2016 (долевое строительство), сдача дома до 31 июня 2017 года. Когда я могу оформить налоговый вычет, уже сейчас или только после регистрации права собственности в 2017 году? Какие...

289 стоимость
вопроса

вопрос решен

Как получить налоговый вычет?

В марте 2016 года купила земельный участок у государства (земля принадлежала сельсовету) находясь в декретном отпуске. Пособие по уходу за ребенком в 2016 году получала 2 месяца (по достижении 1.5 лет). Дохода в 2016 году нет. На работу планирую...