Главная Доверенности Как сделать отчет пфр в 1с 8.3. Бухучет инфо. Отправка расчета в налоговый орган

Как сделать отчет пфр в 1с 8.3. Бухучет инфо. Отправка расчета в налоговый орган

«1С:Зарплата и Управление персоналом» (далее будем использовать краткое название 1С 8.3 ЗУП) позволяет готовить и формировать в автоматическом режиме форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 или отчет РСВ в 1С). Из этой статьи можно узнать, как это сделать.

Чтобы сформировать РСВ-1, необходимо правильно выполнить четко определенную последовательность действий. Процесс формирования отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП условно можно разбить на три шага:

Подготовить информацию для отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП: выполнить настройки и ввод необходимых данных;
Сформировать отчет РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП в автоматическом режиме;
Представить отчет в ПФР.

А сейчас немного более подробно про каждый из этих шагов:

Шаг 1: Подготовить информацию для отчета РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Чтобы отчет РСВ-1 был корректно сформирован, в 1С 8.3 ЗУП требуется ввести корректную информацию. Источником информации для формирования РСВ-1 в 1С8.3 ЗУП являются:

Шаг 2: Сформировать отчет РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Формирование отчета РСВ-1 в 1С8.3 ЗУП производится в режиме работы «Квартальная отчетность в ПФР» (рис.1). Режим «Квартальная отчетность в ПФР» запускается из раздела «Отчетность, справки», команда «Квартальная отчетность в ПФР».

Рис. 1

Чтобы сформировать РСВ-1 в режиме «Квартальная отчетность ПФР» необходимо (рис.2):

Выбрать текущий отчетный период, за который формируется РСВ-1;
Нажать на кнопку «Создать комплект за N квартал», где N – выбранный отчетный период, например, если выбран текущий отчетный период «3 кв. 2016г», тогда кнопка будет называться «Создать комплект за 3 кв. 2016г.».

Рис.2

После нажатия на кнопку «Создать комплект…» открывается форма, содержащая сведения для формирования РСВ-1 (рис. 3). Форма содержит кнопки:

Обновить – переформирование отчета (полностью или с учетом исправлений);
Добавить – добавление корректирующих сведений, пачки разделов 6 для заполнения вручную, дополнительных файлов для отправки в ПФР через «1С–Отчетность»;
Отправить – отправка расчета через «1С–Отчетность»;
Выгрузить – выгрузка файлов сформированного расчета;
Проверить – проверка отчета по алгоритму, встроенному в 1С 8.3 ЗУП или при помощи внешних программ;
Печать – формирование печатной формы РСВ-1.

Рис.3

Форма состоит из двух частей. В верхней части формы выводятся строки, содержащие названия разделов заполнения РСВ-1:

Разделы 1-5 расчета, содержащие данные общих разделов РСВ-1;
Пачки документов раздела 6, содержащие сведения персонифицированного учета.

В нижней части формы выводится информация по выбранной строке верхней части формы. Состав колонок нижней части формы меняется в зависимости от выбранной строки верхней части формы. Например, если в верхней части формы выбрана строка «Разделы 1-5», тогда в нижней части формы выводится расчет по страховым взносам. Если в верхней части формы выбрана строка «Пачка документов раздела 6», тогда в нижней части формы выводится информация по выбранной пачке: список разделов 6 пачки, по одной строке для каждого работника/застрахованного лица.

Шаг 3: Отправить отчет в ПФР

Чтобы отправить сформированный РСВ-1 требуется:

Настроить состав заполнения РСВ-1;
Проверить расчет заполнения РСВ-1;
Распечатать или выгрузить отчет РСВ-1 в электронном виде для направления расчета по электронным каналам связи.

Под настройкой состава заполнения РСВ-1 понимается исключение из состава расчета необязательных разделов, которые не заполняются и не предоставляются, если отсутствуют соответствующие показатели. Чтобы настроить состав заполнения РСВ-1 необходимо войти в режим просмотра всех разделов РСВ-1, нажать на кнопку «Еще», выбрать команду «Настройка» и на закладке «Свойства разделов» убрать флажки в колонках «Показывать» и «Печатать» для исключаемых разделов РСВ-1.

Чтобы проверить расчет РСВ-1 на наличие ошибок нужно нажать на кнопку «Проверить». Отчет может быть проверен как алгоритмами, предусмотренными в 1С 8.3 ЗУП, так и внешними программами, установленными на компьютере пользователя. Если в процессе проверки будут обнаружены ошибки, тогда будет выдано соответствующее сообщение.

Чтобы распечатать сформированную РСВ-1, нужно нажать на кнопку «Печать», расположенную в форме сведений РСВ-1 или нажать на кнопку «Печать» в режиме просмотра разделов отчета РСВ-1.

Для выгрузки отчета РСВ-1 в 1С для отправки по электронным каналам связи нужно нажать на кнопку «Выгрузить» и выбрать папку сохранения сформированных файлов. Имена файлам будут присвоены автоматически.

Как сделать корректировку РСВ-1 в 1С 8.3 ЗУП

Если после сдачи отчетности по страховым взносам будет обнаружено, что при формировании отчетности были допущены ошибки, тогда при помощи документа «Перерасчет страховых взносов» (раздел «Налоги и взносы», команда «Перерасчеты страховых взносов») можно исправить допущенные ошибки. Если после устранения ошибок необходимо сформировать корректировочную РСВ-1, тогда при создании документа «Перерасчет страховых взносов» флажок «Регистрировать для уточняющего отчета за прошлый период» надо включить (рис. 4).

Рис. 4

После исправления ошибок требуется создать корректирующую РСВ-1. Чтобы создать корректирующую РСВ-1 в режиме «Квартальная отчетность ПФР», необходимо:

Выбрать организацию, по которой производится заполнение РСВ-1 (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
Выбрать текущий отчетный период, за который формируется корректировочная РСВ-1;
Нажать на кнопку «Создать корректировочную РСВ-1».

Расчет по страховым взносам за 2017 год предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Расчет необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 января 2018 года.

Расчет по страховым взносам за 2017 год предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@:

лицами, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями);
главами крестьянских (фермерских) хозяйств.

В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган:

по месту нахождения организации;
по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Если обособленное подразделение расположено за пределами РФ, то расчет по такому подразделению организация подает в налоговый орган по месту своего нахождения;
по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (в том числе ИП).

Крупнейшие налогоплательщики, у которых есть обособленные подразделения (которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц), представляют расчет в несколько налоговых инспекций (письмо ФНС от 10.01.2017 № БС-4-11/100@):

по месту своего нахождения;
по месту нахождения обособленных подразделений.

Расчет по страховым взносам за 2017 год необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 января 2018 года . Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде.

Обратите внимание! В случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями (письма ФНС от 24.03.2017 № 03-15-07/17273, от 12.04.2017 № БС-4-11/6940@).

За несвоевременное представление в налоговую инспекцию расчета по страховым взносам на плательщика страховых взносов может быть наложен штраф в размере от 5 до 30 процентов суммы взносов, которая не была уплачена, на основании расчета. При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). В письме от 05.05.2017 № ПА-4-11/8611 ФНС России разъяснила, в каком размере уплачивать штраф в каждый из фондов (ПФР, ФФОМС, ФСС).

Составление расчета по страховым взносам

Расчет по страховым взносам включает в себя:

Разделы 1 и 3 заполняются плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам и представляются ежеквартально .

Раздел 2 заполняется плательщиками страховых взносов - главами КФХ, ежегодно.

Составление расчета по страховым взносам в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред.3)

В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам (раздел Отчетность, справки - 1С-Отчетность ) (рис. 1).

Для составления отчета необходимо в рабочем месте 1С-Отчетность ввести команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать и выбрать в списке доступных отчетов Виды отчетов отчет с названием Расчет по страховым взносам по кнопке Выбрать .

В стартовой форме укажите организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет и период, за который он составляется.

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета Расчет по страховым взносам (рис. 2). Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы следует воспользоваться кнопкой Заполнить .

Обратите внимание! При выявлении в данных учета, при автоматическом заполнении отчета, двух и более элементов справочника Физические лица с одним и тем же заполненным СНИЛС выдается сообщение, при этом отчет остается незаполненным.

Составление расчета по страховым взносам в других программах:

в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ред. 2.5)
в программе 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8 (ред. 1.0)
в программе 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8 (ред. 3)

Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган

Плательщики, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный (отчетный) период превышает 25 человек , а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность указанных физических лиц превышает данный предел, представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Плательщики и вновь созданные организации (в том числе при реорганизации), у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный (отчетный) период составляет 25 человек и менее, вправе представлять расчет, как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Вне зависимости от осуществляемой деятельности плательщики страховых взносов представляют обязательно в составе расчета:

Титульный лист;
Раздел 1 "Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов";
подраздел 1.1 "Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование", подраздел 1.2 "Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование" приложения 1 к разделу 1;
приложение 2 к разделу 1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
Раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах".

Остальные приложения, подразделы представляются при наличии в них данных (подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.4 приложения № 1 к разделу 1, приложения 3 - 10 к разделу 1).

Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред.3)

Настройка состава расчета

Если отдельные разделы расчета в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, то для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме отчета и выводиться на печать.

Для этого нажмите на кнопку Настройка (кнопка Еще - Настройка ), расположенная в верхней командной панели формы отчета, и на закладке Свойства разделов уберите флажки Показывать и Печатать для этих разделов (рис. 3).

Проверка расчета

Перед передачей расчета рекомендуется проверить его на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой Проверка - Проверить контрольные соотношения . После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей. При этом можно увидеть либо те контрольные соотношения показателей, которые ошибочны, либо все контрольные соотношения показателей (сняв флажок Отобразить только ошибочные соотношения ) (рис. 4).

При нажатии на необходимое соотношение показателей, в графе Проверяемое соотношение или Расшифровка значений , выводится расшифровка, в которой показывается: от куда взялись эти цифры, как они сложились и т.д. А при нажатии в самой расшифровке на определенный показатель, программа автоматически показывает на этот показатель в самой форме отчета. Для формы отчета Расчет по страховым взносам реализована проверка контрольных соотношений показателей, введенных письмами ФНС России от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@, от 13.12.2017 № ГД-4-11/25417@ и письмом ФСС РФ от 15.06.2017 № 02-09-11/04-03-13313.

Печать расчета

Организациям, представляющим расчет без использования телекоммуникационных каналов связи (или использующих для электронного обмена программы сторонних производителей), следует подготовить файлы для передачи в налоговый орган в электронном виде. Организациям, представляющим расчет на бумажном носителе, следует подготовить печатную форму расчета (рис. 5).

Чтобы сформировать печатную форму расчета с двухмерным штрихкодом PDF417, нажмите на кнопку Печать , расположенную в верхней части формы отчета. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм регламентированных отчетов включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.

Форму расчета по страховым взносам можно распечатать и без штрихкода, если в настройке отчета (кнопка Еще – Настройка – закладка Общее ) установить флажок Разрешить печать без штрихкода PDF417 . После установки данной настройки по кнопке Печать будут доступны для печати Форма со штрихкодом PDF417 (рекомендуется) (рис. 5) или Форма без штрихкода PDF417 .

При выборе второго варианта программа выводит форму отчета на экран для предварительного просмотра и дополнительного редактирования, сформированных для печати листов (при необходимости) (рис. 6). Далее для печати расчета нажмите на кнопку Печать . Кроме того, из данной формы отчета (предварительный просмотр) можно сохранить отредактированный расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF-документа (PDF), Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL) (нажав на кнопку Сохранить ).

Выгрузка расчета в электронном виде

Если расчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме регламентированного отчета Расчет по страховым взносам поддерживается функция выгрузки в электронном виде в формате, утвержденном ФНС России. Рекомендуется сначала проверить выгрузку на правильность оформления отчета по кнопке Проверка – Проверить выгрузку . После нажатия на эту кнопку будет выполняться формирование электронного представления отчета. При обнаружении в данных отчета ошибок, препятствующих выполнению выгрузки, выгрузка будет прекращена.

В этом случае следует исправить обнаруженные ошибки и повторить выгрузку. Для перехода по ошибкам удобно использовать служебное окно навигации по ошибкам, которое автоматически вызывается на экран. Для выгрузки расчета для последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо нажать на кнопку Выгрузить - Электронное представление и указать в появившемся окне каталог, куда следует сохранить файл расчета. Имя файлу программа присваивает автоматически. При нажатии на кнопку Выгрузить - Данные о физических лицах раздела 3 , будет производится выгрузка файла с данными о физических лицах раздела 3. Файл можно использовать в "Личном кабинете" организации на сайте ФНС для проверки Ф.И.О и СНИЛС (рис. 7).

Отправка расчета в налоговый орган

В программах 1С , содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы (без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ) отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП (если подключен сервис "1С-Отчетность). Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения расчета. Для этого нажмите на кнопку Проверка

Чем ближе конец июля тем больше различных вопросов по отчетности возникает у наших клиентов. И вот один из последних хитов в списке различных проблем: после сдачи расчета по страховым взносам выяснилось, что одна из сотрудниц поменяла фамилию, а предупредить об этом отдел кадров "забыла", и как следствие налоговая просит прислать корректировочный расчет с уточнением по одной этой сотруднице.

Лето – пора свадеб и этот вопрос за последние две недели оказался одним из самых актуальных. Сегодня я расскажу о замечательной возможности программы 1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3 автоматически анализировать изменения, произошедшие в программе по сравнению со сданным отчетом и формировать корректировочный РСВ.
Итак, бухгалтер сформировал и отправил расчет по страховым взносам за первое полугодие. Кстати, немного не по теме. В 1С:ЗУП 8, ред. 3 появилась очень удобная возможность сформировать реестр сумм по сотрудникам, входящих в раздел 3:

Воспользовавшись этой волшебной кнопкой, мы получаем вот такой подробный отчет с базой для начислений страховых взносов по каждому сотруднику за каждый месяц:

Вот такая вот "полезность" появилась недавно в программе.
Так, вернемся к ничего неподозревающему бухгалтеру, который получив протокол о сдаче отчетности был несказанно удивлен, что одна из сотрудниц счастливо вышла замуж и изменила фамилию.
Прежде всего, нам надо открыть карточку физического лица и изменить фамилию сотрудницы. Для этого воспользуемся специальной формой Смена ФИО:

Историю изменения ФИО можно посмотреть в специальной форме:

Ну, собственно у нас все готово к заполнению корректировочного РСВ. Создаем новый отчет по форме Расчет по страховым взносам (где найти отчет в программе читайте . На титульном листе устанавливаем номер корректировки и нажимаем на кнопку Заполнить. Программа автоматически сравнит актуальные данные с информацией в сданном отчете, после чего заполнит раздел 1 теми же данными как в первом отчете с учетом всех изменений, а в раздел 3 попадут только те лица, по которым есть изменения по сравнению с предыдущим отчетом.

Пенсионный фонд не примет с отрицательными суммами начисленных страховых взносов. Рассмотрим, как избежать этого в программе "1С".

В каких случаях суммы начисленных страховых взносов могут оказаться отрицательными? Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни.
Если размер отпускных, подлежащих удержанию, превысит зарплату за последний месяц работы, итоговая сумма начислений окажется отрицательной и суммы начисленных страховых взносов за этот месяц тоже будут со знаком "минус".
Рассмотрим, как это исправить в программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5". Последовательность операций покажем на примере.

Как отражается информация об излишне выплаченных отпускных

Работница ЗАО "Дельтаон" Е.И. Акимова уволилась 20 мая 2013 г. На дату увольнения неотработанными остались семь календарных дней отпуска, оплаченного сотруднице авансом. Сумма излишне составила 14 573,79 руб. (рис. 1 на с. 59).

Рисунок 1

Других начислений за май Е.И. Акимова не имеет (сотрудница находилась в отпуске без сохранения зарплаты).

Страховые взносы с минусом

За май 2013 г. в документе "Расчет страховых взносов" (интерфейс "Расчет зарплаты" меню "Налоги и взносы" - "Начисление страховых взносов") начислены отрицательные страховые взносы (рис. 2).

Расчет при увольнении сотрудника. Вкладка "Оплата"

Рисунок 2

Нам нужно таким образом преобразовать суммы страховых взносов, начисленные со знаком "минус", чтобы Пенсионный фонд принял индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-4 по уволенной работнице без фиксации ошибки.
Корректировку следует выполнять после формирования проводок за текущий месяц.

Переносим отрицательные значения в месяц с превышающими их положительными значениями

В программе "1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 2.5" есть возможность перенести отрицательные суммы страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы.

Примечание. Перенос в данном случае представляет собой операцию, которая не отражается в бухгалтерском или налоговом учете. Она носит исключительно вспомогательный характер.

Определяем подходящий прошлый месяц

У Е.И. Акимовой таким месяцем был март 2013 г. Это видно из документа "Начисление страховых взносов" за март (рис. 3).

Документ "Начисление страховых взносов" за март

Рисунок 3

Переносим и плюс, и минус

Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца (май 2013 г.) в март используем документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций" меню "Налоги и взносы" - "Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам").
Для переноса необходимо создать новый документ. Обратите внимание: его создают, когда проводки за месяц уже сформированы.
На вкладке "Страховые взносы" нужно заполнить:

показатель "Учет доходов" - это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;
показатели "Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС" (по каждому фонду соответственно) - суммы начисленных страховых взносов.

При этом добавим две строки по нашей работнице:

за март - с отрицательными значениями;
май - с положительными (рис. 4).

Документ "Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам"

Рисунок 4

Корректируем отчетность в ПФР

После переноса данных следует подать в ПФР корректирующие формы отчетности:

РСВ-1 ПФР;
индивидуальные сведения.

Корректирующая форма РСВ-1 ПФР

Для создания корректирующей формы РСВ-1 ПФР за I квартал 2013 г. в интерфейсе "Расчет зарплаты" меню "Отчеты" - "Регламентированные отчеты" добавляем новый отчет, указав тип расчета "корректирующий". И заполняем его с учетом произведенного переноса (рис. 5).

Отчет по форме РСВ-1 ПФР

Рисунок 5

В сформированном отчете будут учтены выполненные корректировки. Корректирующую форму РСВ-1 ПФР можно выгрузить и передать в фонд в любое время по мере ее готовности.

Готовим корректирующие индивидуальные сведения

Корректирующие индивидуальные сведения подаются вместе с исходными формами персонифицированной отчетности за следующий отчетный период.
При этом корректировки вносятся в отчетность по формам, которые действовали в отчетном периоде, за который вносятся изменения. За I квартал 2013 г. - в форме СЗВ-6-4 (Письмо ПФР от 23.05.2011 N 08-25/5577).
Для создания корректирующей формы СЗВ-6-4 в интерфейсе "Кадровый учет организаций" меню "Персонифицированный учет" - "Подготовка данных ПФР" в документе "Подготовка данных для передачи в ПФР" необходимо добавить дополнительную пачку СЗВ-6-4 (рис. 6 на с. 63).

Подготовка данных для передачи в ПФР. Добавление СЗВ-6-4

Рисунок 6

Для добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо выставить признак "Корректирующие" (рис. 7).

Установка реквизитов

Рисунок 7

Затем в состав добавленной пачки форм СЗВ-6-4 необходимо добавить запись по уволенной в мае сотруднице (рис. 8).

Добавление записи

Рисунок 8

После добавления записи по сотруднику необходимо перезаполнить показатели облагаемой базы и суммы страховых взносов (рис. 9).

Перезаполнение показателей облагаемой базы и суммы взносов

Рисунок 9

После нажатия кнопки "Перезаполнить доходы и взносы" будет заполнена табличная часть заработка по месяцам. Программа автоматически изменит и уплату взносов. Но в нашем случае величина уплаченных страховых взносов не изменилась. Поэтому необходимо в поле "Уплачено" установить значения исходной формы, а суммы в полях "Доуплачено" обнулить (рис. 10).

Корректировка уплаченных взносов

Рисунок 10

Что нужно сделать, чтобы сумма уплаченных страховых взносов корректно распределилась между сотрудниками

Для корректного распределения суммы уплаченных взносов необходимо внести изменения в исходные сведения. Это можно сделать разными способами. Покажем один из них.
Перейдем к подготовке данных за I квартал 2013 г., установив нужный период в поле "Отчетный период" (рис. 11). В карточке пачки АДВ-6-2 текущего периода, открыв ее по двойному щелчку мыши, нужно снять признак "Передано в ПФР" (рис. 11).

Отмена принятия в ПФР ведомости АДВ-6-2

Рисунок 11

Теперь появится возможность добавить к этой ведомости АДВ-6-2 новую пачку СЗВ-6-4. Оставляем у нее признак "Исходная" и вносим запись по Е.В. Акимовой с суммами уплат, соответствующими скорректированным суммам начислений (рис. 12).

Корректировка уплаченных взносов за прошлый период

Рисунок 12

Исправляем уплаченные суммы страховых взносов.
После этого снова устанавливаем флажок "Передано в ПФР" в карточке ведомости АДВ-6-2 и переходим к данным за полугодие.
Устанавливаем курсор на исходной пачке форм СЗВ-6-4 с данными уволенной сотрудницы и нажимаем кнопку "Перезаполнить доходы и взносы".
В результате суммы уплаченных страховых взносов по пачке СЗВ-6-4 пересчитываются с учетом внесенных корректировок.
После выполнения данных действий можно в обычном порядке выгрузить данные и напечатать персонифицированные отчетные формы для Пенсионного фонда за I полугодие 2013 г.
Внимание! На практике могут встречаться более сложные случаи, чем приведенные в данной статье. При возникновении проблем с вводом корректировок за предыдущие периоды рекомендуем обратиться к специалистам.

Декабрь 2013 г.

22.07.2014 00:14

Внимание! Данная статья поможет заполнить Расчет по форме РСВ-1 ПФР (включая сведения персонифицированного учета) в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 2.5). В том случае, если Вам необходимо заполнить форму РСВ-1 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» (редакция 3.0) воспользуйтесь статьей

При подготовке Расчета необходимо применять следующий порядок действий:

Перед тем как сформировать Расчет следует выполнить проверку полноты и корректности ведения учета в программе.
Далее необходимо выполнить процесс автоматического формирования Расчета.
При необходимости внести ручные корректировки в автоматически сформированный Расчет.
После следует выполнить проверку Расчет на наличие ошибок.

Автоматическое формирование Расчета

Расчет по форме РСВ-1 ПФР состоит из титульного листа и шести разделов:

Раздел 1 «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам»;

Раздел 2 «Расчет страховых взносов по тарифу и по дополнительному тарифу»;

Раздел 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов»;

Раздел 4 «Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода»;

Раздел 5 «Сведения, необходимые для применения положений пункта 1 части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ организациями, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг»;

Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».

Сведения персонифицированного учета сейчас являются также разделами Расчета:

подраздел 2.5 раздела 2 - аналог описи сведений АДВ-6-2;

раздел 6 - аналог форм СЗВ-6-4.

При этом применявшиеся в 2010-2013 годах формы персонифицированного учета (СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4) включаются в новую форму Расчета в виде корректирующих или отменяющих форм.

Заполнение титульного листа

Создание Расчета по форме РСВ-1 ПФР происходит также (аналогично предыдущим периодам) через рабочее место. Подготовка данных для ПФР (рис.1).

С помощью кнопки Сформировать формирование Расчета происходит полностью - заполняются «общие» разделы (а именно разделы 1-5), а также и подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6, которые содержат сведения персонифицированного учета. Подраздел 2.5 раздела 2 и разделы 6 Расчета отображаются в Подготовке данных для ПФР и, если необходимо, редактируются (рис.2).

Заполнение разделов Расчета в программе описано ниже.

Заполнение показателей титульного листа (рис. 3) происходит автоматически.

Показатели, которые характеризуют страхователя, заполняются на основании данных справочника Организации.

Если же необходимо добавить или изменить сведения о страхователе, то в справочнике Организации нужно выполнить редактирование данных, а после в шапке формы отчета нажать на кнопку "Обновить".

Заполнение раздела 1

В разделе 1 указывается информация о расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Данные в этом разделе заполняются автоматически на основании данных раздела 2, раздела 4 и данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам).

Вследствие того, что с 01.01.2014 страховые взносы в ПФР не нужно выделять на страховую и накопительную часть пенсии, в текущем разделе (рис. 4) обозначены графы для фиксирования начисленных и уплаченных взносов за периоды с 2014 года (графа 3) и для отражения уплаченных взносов на страховую и накопительную части за периоды 2010-2013 гг. (графы 4 и 5).

Помимо этого, теперь в разделе 1 отсутствует строка 145. Ранее (до 01.01.2014) в этой графе указывались суммы страховых взносов, которые уплачивались в текущем отчетном периоде за предыдущие периоды.

Заполнение раздела 2

В разделе 2 указывается информация о расчете страховых взносов в отдельности по каждому тарифу, который применяется в отношении выплат застрахованным лицам.

Текущий раздел включает в себя:

подраздел 2.1 «Расчет страховых взносов по тарифу»;

подраздел 2.2 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.3 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.4 «Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ»;

подраздел 2.5 «Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц» (замена АДВ-6-2).

Заполнение подраздела 2.1 раздела 2

Строки таблицы заполняются по данным учета сумм начисленных выплат в пользу физического лица (эти данные содержатся в регистре накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов), и сумм начисленных страховых взносов (по регистру накопления Страховые взносы исчисленные). Эти данные можно получить с помощью отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Внимание! В подразделе 2.1 нет разбиения сумм выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу физических лиц входящих и не входящих в базу для начисления страховых взносов на ОПС, в зависимости от года рождения и статуса застрахованного лица. И также теперь нет разбиения сумм начисленных страховых взносов на страховую и накопительную части трудовой пенсии.

Внимание! Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного и медицинского страхования в РФ, в форме РСВ-1 ПФР не отражаются.

Заполнение подразделов 2.2, 2.3, 2.4 раздела 2

Для работодателей ФЗ от 28.12.2013 № 426-ФЗ специальную оценку условий труда, пришедшую на смену аттестации рабочих мест (начиная с 1.01.2014 г.). В зависимости от результатов аттестации рабочих мест по условиям труда либо специальной оценки условий труда действуют иные тарифы дополнительных взносов в ПФР (ч. 2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ.

Подразделы 2.2, 2.3 и 2.4 заполняются автоматически по данным о начисленных физическим лицам дополнительных взносах. Получить данные учета сумм начисленных выплат в пользу каждого физического лица можно из отчета Анализ начисленных налогов и взносов.

Заполненный подраздел 2.2 представлен на рис.5;

Заполненный подраздел 2.3 представлен на рис. 6.

Внимание! Дополнительные страницы в случае применения нескольких тарифов предусмотрены только для подраздела 2.1, для подразделов 2.2 и 2.3 разделение на страницы не предусмотрено.

В подразделе 2.4 (рис. 7) поле Код основания заполняется автоматически. В данном поле указывается код основания для применения ч. 2.1 ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Поля «результатов спецоценки», «результатов аттестации рабочих мест», «результатов спецоценки и результатов аттестации рабочих мест» заполняется вручную, в которых указывается одно из значений символом «Х».

Внимание! Если в течение отчетного периода применялось более одного «основания» для уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, то в Расчет включается столько страниц подраздела 2.4, сколько "оснований" применялось в течение отчетного периода.

Заполнение подраздела 2.5 раздела 2

Подраздел 2.5 (замена АДВ-6-2) заполняется плательщиками страховых взносов, заполнившими Раздел 6 Расчета.

Как упоминалось ранее, по кнопке Показать все разделы можно открыть весь отчет, с возможностью редактирования "общих" его разделов (1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (2.5 и 6) в этой форме отображаются только для просмотра (рис. 8).

Подраздел 2.5 состоит из подразделов:

2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного учета)».

Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного учета) с типом корректировки сведений «исходная». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек Раздела 6 с типом корректировки сведений «исходная».

В строках по графе 2 в подразделе 2.5.1 отражаются сведения о базе для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение, указанное в строке «Итого» графы 2 подраздела 2.5.1, должно быть равно значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 204 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифов.

В строках графы 3 отражаются сведения о начисленных страховых взносах с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, за последние три месяца отчетного периода по каждой пачке Раздела 6. Значение графы 3 соответствующей строки равно сумме значений, указанных в подразделе 6.5, входящих в соответствующую пачку. Значение, указанное в строке «Итого» графы 3 подраздела 2.5.1, должно равняться значению, равному сумме значений, указанных в графах 4, 5 и 6 строки 205 подраздела 2.1 Расчета по всем кодам тарифа.

В строках графы 4 отражаются сведения о количестве застрахованных лиц, на которых заполнены Разделы 6, входящие в соответствующую пачку. В графе 5 указывается имя файла (номер пачки документов), формируется программой автоматически.

2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета». Подраздел содержит данные о пачках сведений индивидуального (персонифицированного) учета с типом «корректирующая» или «отменяющая». Количество заполненных строк должно соответствовать количеству пачек документов, корректирующих (отменяющих) Раздела 6, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2 или СЗВ-6-4.

Для просмотра состава и редактирования подраздела 2.5 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 9).

В средней области формы Состав Раздела 2.5 (пачка документов Разделов 6) - отображается список автоматически сформированных пачек разделов 6. При необходимости в отчет могут быть добавлены новые пачки разделов 6 (для заполнения вручную), также корректирующие или отменяющие сведения за отчетные периоды до 2014 года (по формам СЗВ-6-4, СЗВ-6-1(2)). Кроме того, по кнопке Подбор есть возможность подбора в состав РСВ-1 подготовленных ранее документов персонифицированного учета.

Заполнение раздела 3

Если плательщик страховых взносов применяет пониженный тариф страховых взносов, то для обоснования применения пониженного тарифа такой плательщик должен в разделе 3 «Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов» заполнить соответствующий подраздел.

Внимание! В Расчете по форме РСВ-1 ПФР в разделе 3 теперь не надо заполнять подраздел, который ранее заполнялся плательщиками страховых взносов, указанными в п. 3 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, а именно в подразделе отражался список сотрудников-инвалидов, на выплаты которых начислены взносы по пониженному тарифу. Данные о сотрудниках-инвалидах теперь указываются в разделе с индивидуальными сведениями о работниках (раздел 6).

Также из раздела 3 исключен подраздел 3.8. В подразделе производился расчет соответствия условий, указанных в п. 13 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (организаций, оказывающими инжиниринговые услуги). С 01.01.2014 пониженные тарифы страховых взносов (часть 3.5 ст. 58 Закона № 212-ФЗ) для таких плательщиков не продлены. Такие плательщики перечисляют взносы в порядке, установленном на 2012-2016 гг., если не подпадают под действие иных льготных тарифов, предусмотренных ст. 58, 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

Заполнение раздела 4

Раздел 4 заполняется и предоставляется плательщиками, которым органом контроля были доначислены страховые взносы в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды по актам проверок (камеральных и (или) выездных), по которым в текущем отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности.

Если в организации имело место доначисление страховых взносов в текущем отчетном периоде за предыдущие отчетные (расчетные) периоды, то доначисленные взносы необходимо расшифровать, а именно: за какой год и месяц эти суммы начислены, основание для доначислений страховых взносов:

«1» - в случае доначисления по актам камеральных проверок;

«2» - в случае доначисления по актам выездных проверок;

«3» - в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений.

Итоговые суммы по разделу 4 переносятся в строки 120-121 раздела 1 Расчета.

Заполнение раздела 5

Раздел 5 заполняется и представляется плательщиками, осуществляющими выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде (включенном в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.

Заполнение раздела 6

Раздел 6 необходимо заполнить и представить плательщиками на всех застрахованных лиц, которым в отчетном периоде были начислены выплаты и другие вознаграждения в пределах трудовых отношений и гражданско-правовому договору.

Как говорилось выше, с помощью кнопки Показать все разделы можно выполнить открытие всего отчета, возможность редактирования есть только в «общих» разделах (разделы 1-5). Разделы с персонифицированными сведениями (разделы 2.5 и 6) здесь отражены только для просмотра (рис. 10).

Следует обратить внимание, что в форме отражается только одна пачка раздела 6. Чтобы выполнять переход между пачками, необходимо нажимать на кнопки в нижнем правом углу формы.

Для просмотра и, при необходимости, редактирования разделов 6 необходимо перейти в рабочее место Подготовка данных для ПФР (рис. 11).

Раздел 6 состоит из подразделов:

подраздел 6.1 «Сведения о застрахованном лице». В подразделе указывается Ф.И.О. в именительном падеже и СНИЛС застрахованного лица;

подраздел 6.2 «Отчетный период». В подразделе указывается период, за который представляется Расчет и календарный год, за отчетный период которого представляется Расчет;

подраздел 6.3 «Тип корректировки сведений». В подразделе указывается тип корректировки сведений;

подраздел 6.4 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица за последние три месяца отчетного периода и с начала года, при указании нескольких кодов категорий застрахованного лица;

подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах». В подразделе указывается сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленная по всем тарифам страховых взносов в последние три месяца отчетного периода с выплат и иных вознаграждений, не превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов, в рублях и копейках. Взносы указываются общей суммой за весь квартал;

подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях». В подразделе заполняется информация о корректирующих сведениях. Перечень пачек, содержащих корректирующие сведения, содержатся в подразделе 2.5 раздела 2;

подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в частях 1, 2 и 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ». В подразделе указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, занятого на работах, указанных в пп. 1-18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ, дающих право на досрочное назначение пенсии, за последние три месяца отчетного периода с помесячной разбивкой в рублях и копейках и с начала года. В подразделе также необходимо указывать код специальной оценки условий труда (рис. 11).

подраздел 6.8 «Период работы за последние три месяца отчетного периода». В подразделе указывается стаж работы застрахованного лица за последние три месяца отчетного периода.

Внимание! Теперь не требуется указывать уплаченные за конкретное застрахованное лицо страховые взносы, т.е. не требуется распределять уплату по застрахованным лицам.

Также в рабочем месте есть возможность, добавить пачки разделов 6, а также корректирующих или отменяющих форм СЗВ-6-1,2,4;

перезаполнить все сведения по данным информационной базы: как в отдельном разделе 6 (кнопка Перезаполнить), так и во всех разделах текущей пачки (кнопка Перезаполнить все сведения). Кроме того, можно переформировать весь отчет, включая «общие» разделы отчета (кнопка Переформировать).

Как формируются записи о стаже

В обычном случае для сотрудника создается одна запись о стаже, в ней указывается дата начала и дата окончания периода работы в отчетном периоде (рис.12)