Расчет суммы процентов по статье 395 ГК РФ

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14:

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

При появлении долговых обязательств, должник обязан выплатить задолженность и проценты за использование чужих денежных средств. Данное положение регламентировано ст.395 ГК РФ , в настоящее время действительна редакция от 03.07.2016 г. №315-ФЗ .

Взыскивается задолженность по процентной ставке ЦБ страны проживания кредитора, в случае юридических лиц при расчетах используется место расположения организации. Процентная задолженность может быть определена по заявлению кредитора на момент обращения или принятия постановления судебной инстанцией.

Определение конкретной суммы, предъявляемой к взысканию по ст.395 ГК РФ, зависит от нескольких факторов. В первую очередь принимается ставка рефинансирования ЦБ , договорные обязательства сторон, особые условия исполнения обязательств. Следует подчеркнуть, что назначение процентов за пользование чужими денежными средствами не означает возможную неустойку, указанную в соглашении. Ст.395 предусматривает исполнение по договорным и внедоговорным обязательствам, если вопрос касается денежного характера соглашения.

Для расчета требуемой суммы существует калькулятор, который станет основным аргументом для искового требования по возникшим пени. Рассчитывается сумма до окончания срока обязательств, установленного партнерским соглашением. Представленный онлайн калькулятор поможет пользователям самостоятельно разобраться и выставить оппоненту сумму процентной задолженности.

Физические лица, допустившие неисполнение договорных обязательств, привлекаются к ответственности по ст.395 ГК РФ, в следующих случаях:

• злостное уклонение от возврата денежных средств в определенные соглашением сроки;
• незаконное удержание средств и отказ от платежей, подтвержденный документально;
• получение выгоды и сохранение своих материальных средств за счет кредитора;
• нарушение платежных сроков.

Иногда понесенные кредитором потери, связанные с необоснованным использованием его финансов, не покрываются величиной пени. В данном случае законом разрешено заявить иск о взыскании разницы с должника. В общих случаях, начисление сложных процентов не производится, если отсутствует указание в соглашении сторон или существуют соответствующие случаю положения закона.

Несоразмерность начисленных процентов за пользование чужими денежными средствами понесенным издержкам кредитора может привести к снижению материального взыскания.

Ответчик имеет право подать встречный иск по снижению процентной задолженности, предоставив веские аргументы. В любом случае, снизить сумму ниже ставки рефинансирования ЦБ не представляется возможным.

Инициируя судебный процесс по ст.395 за неправомочное использование денежных средств, истцу потребуется обратить внимание на следующие аспекты:

• начисленные проценты зачитываются в понесенные и обоснованные истцом издержки и убытки;
• нормативами установлен расчетный месяц в 30 дней, за год принимается 360 дней;
• сумма начисляется до момента фактического возврата основных средств по договору;
• допустимо применять положение ст.333 ГК РФ по учету пени в размере договорной неустойки.

Исковое требование должно быть обосновано и подкреплено документальными доказательствами. Следует указать, что использование финансов истца выгоднее для ответчика, чем кредит в банке. В пакет прилагаемых к заявлению документов входит договор между заинтересованными лицами, доказательства обращений и действий истца по досудебному урегулированию спора. Это могут быть направленные в адрес должника уведомления о нарушении сроков платежей, платежные документы по договору.

Представленная в исковом заявлении калькуляция, подтверждающая заявленные требования, должна производиться по установленным на день обращения нормам и ставкам рефинансирования. Если ответчиком является физическое лицо, то компенсация может быть определена судом в размере дохода, получаемого при сохранении долга в качестве банковского вклада. Это связано с тем, что ст.395 применяется как к предпринимателям, так и к гражданам, не исполнившим финансовые обязательства.

Ставка по вкладам и ставка рефинансирования различны, поэтому истцу предоставляется право определить порядок расчета задолженности. Сведения о средних ставках банковских процентов для физических лиц ежемесячно публикуются ЦБ, различны по федеральным округам.

Если нарушенный договор был определен в иностранной валюте, то расчет процента производится в той же валюте. Ответчику следует помнить, что закон никому не позволяет извлекать финансовые преимущества из необоснованного использования чужих денег и незаконного поведения, ст.1 ГК РФ.

Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами

Если ваш должник неправомерно удерживает денежные средства, уклоняется от их возврата или допускает иную просрочку в их уплате, он должен уплатить проценты на сумму долга (п. 1 ст. 395 ГК РФ). О расчете процентов по 395 статье ГК РФ расскажем в нашей консультации.

За сколько дней считать проценты

Если в договоре с контрагентом не указан конкретный порядок определения дней просрочки, срок, за который производится расчет процентов по 395 ГК РФ, исчисляется в следующем порядке: со дня, следующего за днем, когда денежное обязательство должно было быть исполнено в соответствии с условиями договора, по день уплаты долга включительно.

Какую процентную ставку применять

Если законом или договором не установлен иной размер процентов, при расчете используются данные о ключевой ставке ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды. Так, с 19.09.2016 размер ключевой ставки составляет 10% годовых (Информация Банка России от 16.09.2016).

Это для процентов по 395 ГК РФ новые правила. И действуют они с 01.08.2016.

С 01.06.2015 до указанной даты при расчете процентов использовались действовавшие в месте нахождения организации средние ставки банковского процента по вкладам физлиц. Эти ставки публиковались ЦБ РФ.

Расчет процентов по 395 ГК РФ: формула

П = З * С / 365(366) * Д,

где П - проценты взыскиваемые с должника по ст. 395 ГК РФ;

З - задолженность по денежному обязательству, не погашенная в установленные сроки;

С - ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в периоде просрочки (в %);

Д - количество дней, за которые начисляются проценты.

Количество дней в формуле 365 или 366 зависит от того, високосный год, за который рассчитываются проценты, или нет.

Взыскание неустойки и проценты по 395 одновременно?

Возможна ситуация, когда в договоре с контрагентом предусмотрено, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства с должника взыскивается неустойка. В этом случае проценты по ст. 395 ГК РФ уплате не подлежат (п. 4 ст. 395 ГК РФ). Однако соглашением сторон можно предусмотреть, что помимо неустойки уплачиваются и проценты. Тогда должнику придется отвечать дважды: уплачивать и неустойку, и проценты.

При этом какую меру ответственности для должника предусмотреть - взыскание договорной неустойки или процентов по 395 статье ГК РФ, стороны определяют по взаимному согласию, зафиксировав соответствующие положения в договоре между собой или в дополнительном соглашении к нему. Естественно, стороны договора могут предусмотреть уплату и договорной неустойки и процентов по 395 одновременно.

Алгоритм расчета неустойки по 395 ГК РФ не указан. Это значит, что порядок определения величины неустойки в договоре должен быть конкретизирован.

Как рассчитать проценты по 395 ст. ГК РФ: пример

31.08.2016, вопреки условиям договора между ООО «Продавец» и ООО «Покупатель», последний не погасил свою задолженность в размере 250 000 рублей. Оплата за товар произведена лишь 13.01.2017. В договоре нет отдельных положений о порядке расчета процентов за просрочку оплаты. Следовательно, применяется общий порядок, предусмотренный ст. 395 ГК РФ.

Так, за период с 01.09.2016 по 13.01.2017 ООО «Покупатель» должен заплатить ООО «Продавец» проценты в размере 9 285,22 руб.

Представим расчет в таблице:

Период расчета	Количество дней	Сумма задолженности, руб.	Ключевая ставка ЦБ РФ	Расчет	Сумма %, руб.
01.09.2016 - 18.09.2016	18	250 000,00	10,5%	250 000,00 * 10,5% / 366 * 18	1 290,98
19.09.2016 - 31.12.2016	104	250 000,00	10%	250 000,00 * 10% / 366 * 104	7 103,83
01.01.2017 - 13.01.2017	13	250 000,00	10%	250 000,00 * 10% / 365 * 13	890,41
Итого:	135	х	х	х	9 285,22

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

Комментарий к Ст. 395 ГК РФ:

1. Статья 395 устанавливает право стороны взыскать с неисправного контрагента проценты за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица.

Судебная практика проценты за незаконное пользование чужими денежными средствами рассматривает как гражданско-правовую ответственность. "Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395 ГК РФ, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (), кредитному договору () либо в качестве коммерческого кредита (). Поэтому при разрешении споров о взыскании процентов годовых суд должен определить, требует ли истец уплаты процентов за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве займа или коммерческого кредита, либо существо требования составляет применение ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ)" (п. 4 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

2. Для применения ответственности, предусмотренной комментируемой статьей, необходимы определенные условия, к числу которых следует отнести прежде всего неисполнение денежного обязательства. Денежные обязательства понимаются в широком смысле: это любые обязательства, связанные с использованием денег в качестве платежа, средства погашения денежного долга. Денежным может быть как обязательство в целом (в договоре займа), так и обязанность одной из сторон в обязательстве (оплата товаров, работ или услуг). Неправомерное неисполнение денежного обязательства может быть как виновным, так и невиновным. Отсутствие у должника денежных средств, необходимых для уплаты долга по обязательству, связанному с осуществлением им предпринимательской деятельности, не является основанием для освобождения должника от уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 (п. 5 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

Следующим необходимым условием является пользование чужими денежными средствами. Деньги, в отличие от других объектов гражданского права, обладают неотъемлемым качеством при нормальном гражданском обороте приносить определенный доход - начисление на них банковских процентов. Поэтому неправомерное удержание, израсходование чужих денежных средств означает, что кредитор несет определенные отрицательные последствия, размер которых можно установить без проблем, - это банковский процент.

Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, подлежат уплате независимо от того, получены ли чужие денежные средства в соответствии с договором либо при отсутствии договорных отношений. На практике такие проценты взыскиваются по обязательствам, содержанием которых является обязанность по оплате: поставленного (переданного) товара; выполненных работ, в том числе подрядных; оказанных услуг; арендных платежей; суммы страхового возмещения, а также по возврату банком необоснованно списанных с расчетного счета сумм, выплате бывшему участнику общества с ограниченной ответственностью действительной стоимости имущества, приходящегося на его долю, выплате денежного возмещения за причинение вреда здоровью и т.д.

Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, начисляются только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено законом (п. 51 Постановления ВС и ВАС N 6/8). В Постановлении ВС и ВАС N 13/14 называется лишь один случай возможного начисления процентов на проценты: проценты по ст. 395 могут быть начислены на всю сумму вклада, увеличенного на сумму невостребованных процентов, в случае просрочки возврата вклада по договору банковского вклада.

Судебная практика отказывает во взыскании процентов по ст. 395 ГК на суммы, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц в виде экономических (финансовых) санкций налоговыми, таможенными органами, другими государственными органами, объясняя это тем, что ни гражданским, ни налоговым, ни иным законодательством не предусмотрено начисление процентов за пользование чужими денежными средствами на необоснованно взысканные в связи с публичными правоотношениями денежные суммы (см.: Практика применения Гражданского кодекса Российской Федерации, части первой / Под общ. ред. В.А. Белова. М., 2008. С. 921). Представляется, что такой подход судебных органов нуждается в пересмотре, поскольку нет логического объяснения подобной трактовке закона.

3. Размер взыскиваемых процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо - в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или соответствующей его части. Судебная практика исходит из того, что в отношениях между гражданами и организациями проценты подлежат уплате в размере учетной ставки Центробанка России по кредитным ресурсам, предоставленным коммерческим банкам (ставке рефинансирования). При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка РФ число дней в году (месяцы) принимается равным соответственно 360 к 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, а также обычаями делового оборота (п. 2 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

4. Предусмотренные комментируемой статьей проценты должны быть уплачены за весь период пользования чужими денежными средствами до момента фактического исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом или соглашением сторон.

Если на момент вынесения судебного решения денежное обязательство не было исполнено, в решении суда о взыскании процентов должны содержаться сведения: о денежной сумме, на которую начислены проценты; дате, начиная с которой производится их начисление; размере процентов исходя из ставки рефинансирования соответственно на день предъявления иска или на день вынесения решения, а также указание на то, что проценты подлежат начислению по день фактической уплаты кредитору денежных средств. При этом следует избрать ту ставку рефинансирования, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования денежными средствами. Если же денежное обязательство исполнено должником до вынесения решения, то в решении суда указываются подлежащие взысканию проценты за пользование чужими денежными средствами в твердой сумме (п. 51 Постановления ВС и ВАС N 6/8).

5. Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, носят зачетный характер по отношению к возмещению убытков. Убытки подлежат возмещению лишь тогда, когда они превышают сумму процентов, и только в части, превышающей эту сумму. Если определенный по правилам комментируемой статьи размер (ставка) процентов явно не соразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд вправе в соответствии со уменьшить ставку процентов, учитывая обстоятельства дела (п. 7 Постановления ВС и ВАС N 13/14). Кроме того, основанием для уменьшения размера процентов или даже освобождения от их уплаты может быть вина кредитора, в том числе его просрочка в принятии исполнения.

При недостаточности суммы платежа, произведенного должником, основная сумма долга по общему правилу погашается в последнюю очередь. Поэтому проценты, представляющие собой плату за пользование чужими денежными средствами и не связанные с его нарушением (проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса), погашаются ранее основной суммы займа. Проценты, предусмотренные ст. 395 и представляющие собой форму гражданско-правовой ответственности, погашаются уже после погашения суммы основного долга.

Однако размер и тех и других процентов определяется, как правило, одинаково - учетной ставкой ЦБ.

Каждый гражданин может на законодательном уровне искать помощи в правомочных государственных органах, если любой субъект без имеющихся на то оснований пользуется его .

Значительную прибавку за хлопоты и своеобразную защиту интересов окажет 395 статья за пользование чужими денежными средствами, если действовать согласно прописным в ней истинам.

Навигация по статье

Кто входит в группу неправомерных пользователей

Недобросовестность граждан в отношениях встречается часто. Правоохранителям приходится разрешать возникшие спорные вопросы в судах. Законодатели предложили компенсировать потери и моральный ущерб за счет начисленных процентов на сумму неправомерной эксплуатации сторонними активами.

Регулирование вопросов относительно значимых моментов, возникших в момент расчета процентной ставки, нормативных , проводит статья за пользование чужими денежными средствами ГК РФ.

В ней объясняется, почему необходима уплата процентов за пользование сторонними ресурсами, потому что человек предоставивший деньги мог бы за время незаконного их удержания воспользоваться ими с прибылью для себя. Современный бизнес имеет много примеров, когда использовались для собственной наживы средства из чужих активов.

К ним относятся случаи:

• дебиторский долг уплачен с просрочкой
• не вовремя возвращен займ, кредит, ссуда
• неправомерность в удержании лишних оплат

Экономисты знают специфику денег, они должны крутиться в деле, работать, создавать оборот средств и тогда они принесут хозяину прибыль в не зависимости от выбора способа их использования. Владелец может поместить средства на банковский счет, и за это банкир будет выплачивать проценты за их использование.

Поэтому любой кредитор надеется на возвращение денежной суммы в большем размере. Существуют определенные исключения, в которых стороны заключают договор с безвозмездным их использованием.

Как определиться с датами

Чтобы воспользоваться правами из общих , с которыми знакомит статья за пользование чужими денежными средствами ГК нужно начать с определения даты для старта в начислении процентов.

Считается таким числом следующее, если после него прекратились выплаты контрагентом по своим обязательствам.

К примеру, хозяин магазина взял в долг у реализатора товары со сроком платежей 1 марта, со 2 марта можно начать начисление пени. Не всегда в подобных договорах проставляют точную дату необходимых платежей. Тогда исчисление ведется с момента выставленного требования на оплату взятой товарной продукции, должник должен провести оплату не позже недели после получения .

Удостоверившись в недобросовестности партнерских отношений, дальнейшие действия должны проходить с письменными сообщениями и строгой фиксацией всех чисел.

После того, как произойдет погашение , возмещен ущерб в виде процентов, с этого дня прекращают начисления, бухгалтер специальной проводкой закрывает дебиторский счет.

Исходные значения для начисления процентов

В первом пункте 395 статьи говорится, что незаконным использованием чужих средств считается:

• неправомерное удержание
• уклонение от возврата денег
• просроченные
• неосновательное получение, сбережение средств за счет других лиц

По законодательству, перечисленные причины служат поводом для штрафных санкций. Эти размеры зависят от региона, в котором находится кредитор, так как на расчеты влияет учетная ставка местного банка данного района, на протяжении периода с обязательствами должника о выплате .

Эта ставка меняется с периодичной регулярностью, экономисты ведут пересчеты в зависимости от подобных изменений.

Следует учесть, что закон стоит на защите попранных прав с любой стороны.

В этом случае он теряет возможность воспользоваться требованием на процентный вычет. Образование спора по возвращению процентных начислений, если был использован коммерческий кредит, решается уже другой статьёй и принимается в отдельной судебной практике.

Целью ст.395 является компенсация потерь пострадавшей стороне, наказание нарушителя штрафными санкциями. В защиту входит и необъявленный учет инфляционных потерь.

Для исходных параметров принимаются следующие значения:

• доказанность оснований в применении подобных норм
• денежная сумма на неё будут проводиться расчеты
• банковская процентная ставка
• дату отсчетов
• за какое время проводить начисления
• есть или нет фактов ограничивающих данные

Какая понадобится нормативная документация

Основой для выполнения расчетных производств служат ряд нормативных положений.

К ним относятся:

• первым и главным нормативом служит ст. 395
• временной интервал устанавливают, руководствуясь ст. 191
• из постановлений Пленума и ст. 316 определяют, как правильно закончить процентный
• в правовых актах указано как пользоваться процентными ставками
• ставки рефинансирования находятся в информативных данных ЦБ

Фактически содержание расчета процентных начислений заключает много трудностей. Но специалисты делают это, а предоставление контрагенту счета с пени окупит все тонкости и нюансы предстоящих вычислений.

Наиболее распространенные примеры

Наличие обоснованной причины для проведения начислений штрафов необходимо в обязательном порядке.

Для этого нужно наличие с одной стороны нарушения договорных обязательств по уплате .

Например, Сидоров по договору продал автомобиль Козлову с выплатой рассрочки на протяжении года.

Козлов платил исправно первые полгода, затем прекратил общение с продавцом. Вот с этого времени на оставшуюся сумму Сидоров вправе начислить проценты и начать взыскание через судебный орган. Подача иска и последний день оплаты послужат параметрами временного периода в течение, которого начисляются .

Следующей причиной является присутствие у ответчика решения суда, которое он проигнорировал для исполнения и не начал выполнять соответствующие платежи.

Примером послужит нанесение одной из сторон материального ущерба. Ответчик въехал в забор жилища истца, тот провел ремонтные работы и через суд потребовал возместить затраченные средства. Но решение не повлияло на добропорядочность незадачливого , с него изымали деньги через судебных приставов, образовалась брешь во времени, на которое можно насчитать штраф по судебному решению.

В любом случае долги нужно платить, чтобы не отвечать на исковые заявления, и подобным методом знакомиться с нормативными положениями нашего .

На видео рассказывается, как получить проценты за пользование чужими денежными средствами:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме: