Вычет за лечение зубов. Кто не может оформить. Видео – Налоговый вычет в медицине

Часть затрат на лечение зубов, реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций и иных стоматологических процедур законодатель позволяет вернуть посредством социального налогового вычета. Одним из основных условий является правильно составленный пакет документов, представляемый в Инспекцию по месту регистрации лица. Предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб., в отношении дорогостоящих медуслуг расходы принимаются в полном объеме.

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность возврата части средств, израсходованных лицом на лечение, обучение, благотворительность и т.д. Данная налоговая преференция называется социальным вычетом.

Наиболее часто заявляемым правом на возмещение затрат, связанных с лечением, являются услуги стоматолога: зубопротезирование, установка имплантатов, брекетов мостов и т.д. Одним из главных условий получения льготы является составление и представление в Инспекцию пакета документов на налоговый вычет на лечение зубов. Помимо этого существует еще ряд требований, без которых возместить затраты не получится.

Основания для вычета

• Получение в году, в котором произведено лечение, дохода по ставке 13%.

  Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.

• Включение произведенных стоматологических процедур в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ .

В соответствии с данным списком расходы на реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций отнесены к дорогостоящим видам лечения, СВ, по которым, может быть получен в размер полной стоимости израсходованных средств.

В отношении установки зубных протезов финансовое ведомство в своем письме от 25 декабря 2006г.(Приложение № 1) указало, что зубопротезирование не входит в список дорогостоящих услуг и затраты по нему могу быть приняты в размере не более 120 тыс. руб.

Однако в этом же документе ФНС отметила, что полномочиями отнесения тех или иных врачебных манипуляций к дорогостоящим, наделено Миндздравсоцразвития.

Министерство здравоохранения и социального развития своим письмом отнесло услуги по имплантации зубных протезов к дорогостоящим видам лечения:

Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс. Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим. Но требовать изменения показателя лицо, не вправе, так как решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим осуществляется на усмотрение медучреждения.

• Стоматологическая организация или ИП, оказавшие услуги должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.

  Проверить имеет ли клиника или ИП необходимую лицензию можно на сайте Росздравнадзора .

• Лечение должно быть осуществлено на территории РФ

Получить налоговый вычет при лечении и протезировании зубов за рубежом, не удастся. Об этом прямо говориться в нижеследующем письме МинФина РФ :

Размер вычета и его перенос на последующие периоды

Неиспользованный остаток не может быть перенесен на следующий год (Прил.2).

Право возврат подоходного налога за лечение зубов можно реализовать в течение 3-х лет с момента произведения затрат.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов за родственников

Уменьшить базу по НДФЛ можно не только по расходам за себя, но и за ближайших родственников.

В каких случаях в возврате откажут

Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения

В стандартный пакет документов, представляемый в Инспекцию включается:

Данный перечень установлен Письмом Финансового ведомства и является исчерпывающим. Отказать в возврате НДФЛ за непредставление чеков, лицензии или иных документов, не поименованных в списке, Инспекция не вправе.

Чтобы исключить претензии сотрудников Инспекции все же рекомендуем приложить следующие документы:

• Копия паспорта и ИНН;
• Копия лицензии;
• Чеки на оплату стоматологических услуг;
• Справка 2-НДФЛ

Основные этапы оформления

1. Собрать необходимый пакет документов;
2. Заполнить декларацию;
3. Представить лично, по почте или через представителя документы в Инспекцию по месту жительства (ссылка п.4 ст.80)

   В случае если ФЛ действует через представителя, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

4. Дождаться решения налогового органа

В течение трех месяцев с момента получения Инспекцией документов проводится камеральная налоговая проверка (КНП), по итогам которой выносится решение о возврате или об отказе в возврате НДФЛ.

В случае положительного результата денежные средства должны быть перечислены в месячный срок с момента окончания КНП.

Если в заявлении, представленном вместе с декларацией, не были указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства, или оно вообще не было приложено, то возврат налога будет произведен только после того, как указанный документ будет представлен в Инспекцию. Срок возврата составит месяц с момента получения налоговым органом заявления с реквизитами банка.

Если по итогам КНП в вычете отказано, то ФЛ может обжаловать указанное решение в Инспекцию проводившую проверку, в вышестоящий налоговый орган и суд.

Необходимо отметить, что подача иска в суд возможна только в случае соблюдения досудебного порядка обжалования.

Порядок расчета

Расчет НДФЛ, подлежащего возмещению по услугам, не относящимся к дорогостоящим, производится по следующей формуле:

Сумма к возмещению из бюджета рассчитывается с учетом доходов, уплаченных в налоговом периоде. То есть вернуть налог можно только в том размере, в котором уплачен в бюджет НДФЛ.

Пример № 2

ФЛ в 2015 провело имплантацию и зубное протезирование в размере 500 тыс. р.

Так как зубопротезирование отнесено к дорогостоящим услугам расходы по нему подлежат возмещению в полном объеме.

Максимальный размер вычета, который может быть заявлен, составляет 65 тыс. р. (500 тыс.*13/100).

Согласно справке 2-НДФЛ доход лица в 2015 году составил 480 тыс. р., НДФЛ уплаченный в бюджет – 62 400 р. (480 тыс.*13/100).

Возместить из бюджета НДФЛ лицо может в размере 62 400 р. При этом остаток – 2 600 р. переносу на следующий год не подлежит.

Пример № 3

В 2014 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.

Доход Алексерова В.В. в 2014 году составил 2,5 млн. р. Сумма НДФЛ, исчисленная и уплаченная в бюджет по данному доходу равна 325 тыс. р. Соответственно заявить и возместить он сможет все затраты в размере 136 500 р.

Особенности заполнения декларация

• Документ может быть заполнен как от руки, так и использованием специальных программ;
• Цвет чернил допускается синий и черный;
• Исправления, печать с обеих сторон, повреждение штрихкода и утрата иной информации из-за неаккуратного скрепления листов не допускается;

В декларации необходимо заполнить следующие листы и разделы:

• Титульный
• Разделы 1 и 2;
• Лист А и Е

Более подробно с порядком заполнения декларации можно ознакомиться в следующем видео:

Нововведения 2016 года

Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2016 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2016 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.

Уменьшить НДФЛ можно будет, подав заявление и справку, подтверждающую право на вычет (для ее получения необходимо будет представить пакет документов в Инспекцию и течение 30 дней налоговый орган должен выдать указанный документ).

Подводя итог вышесказанному, отразим ключевые моменты получения социального вычета за услуги стоматолога:

1. Возместить расходы можно только в случае, если в текущем году лицо имело доход по ставке 13%. ИП на спецрежимах использовать данную льготу не могут;
2. Оказанные услуги должны быть включены в специальный перечень (стоматологические услуги, в том числе дорогостоящие, в данном списке отражены);
3. Медучреждение или ИП должны иметь лицензию и находиться на территории РФ;
4. Расходы можно возместить не только за себя, но и за ближайших родственников (родителей, детей, супругов);
5. Общий срок возврата налога не должен превышать 4 месяцев (3 мес. – КНП и 1 мес. на возврат);
6. Вернуть НДФЛ можно только за лечение, произведенное в течение последних трех лет. Остаток вычета на последующий год не переносится;
7. С 2016 года получить вычет станет возможным через работодателя в том налоговом периоде, в котором произведены расходы.

Возврат налога 2017

Появилось несколько новых правил. Узнайте все нюансы в специальном репортаже “Капиталиста”.

Автор: . Образование: ВГНА МФ РФ (в наст.время Финансовый университет при Правительстве РФ), юридический факультет, специализация – налоговое право. Опыт работы в налоговых органах более 9 лет..
15 сентября 2015 .

Лечение у стоматолога стало одной из самых затратных процедур. Полноценное лечение зубов не по карману многим гражданам, особенно малообеспеченным и социально незащищенных слоев населения. Проявляя о них заботу, правительство РФ установило возможность получить компенсацию за лечение и протезирование зубов.

Программа обязательно медицинского страхования устанавливает перечень стоматологических услуг, которые предоставляются за счет средства фонда.

В частности, в этом список входят следующие виды процедур:

• Осмотр ротовой полости зубов специалистов и выдача рекомендаций по лечению.
• Комплекс мероприятий по лечению ряда болезней зубов.
• Хирургические вмешательства, в том числе и удаление при острой боли и по назначению врача.
• Изготовление и установка съемных или постоянных протезов.
• Процедуры физиотерапевтического характера.
• Проведение рентгенологического исследования челюстно-лицевой части головы.

Приведенный перечень далеко не полный, он составляется региональной согласительной комиссией. Этот же орган утверждает список медикаментозных средств и стоматологических материалов, которые предоставляются в рамках программы обязательного медицинского страхования. Данные препараты в подавляющем большинстве отечественного производства.

Соответственно качество стоматологических услуг из-за применения недорогих материалов уступает тем, что оказывают частные клиники.

Пациент вправе выбирать самостоятельно, в каком медицинском заведении он желает получить врачебную помощь.

Тем более что некоторые виды лечения необходимые человеку в бесплатный перечень не входят и соответственно не могут быть осуществлены.

Стоматологические услуги в частных клиниках и кабинетах достаточно дорогие, при их оказании, как правило, используются препараты и материалы последнего поколения.

О чем речь?

В целях повышения социальной защиты населения производится компенсация части затрат на лечение в соответствии с федеральным законодательством. Возмещение происходит в форме налогового вычета, который предусмотрен Налоговым Кодексом РФ. Круг лиц, затраты которых на стоматологические услуги должны быть компенсированы, а также порядок расчетов определяется 23-й главой VII раздела второй части нормативного документа.

Суть социального вычета состоит не в выплате денежной компенсации на лечение или протезирование зубов, а в снижении суммы подоходного налога.

За счет снижения размера платежа, начисляемого фискальными органами, гражданин РФ может частично возместить собственные затраты на стоматологические услуги. Данный вычет осуществляется только за тот период, в котором налогоплательщик понес расходы.

Перечень услуг

Возмещение издержек в указанной форме полагается тем, кто понес расходы на стоматологические услуги, не предусмотренные полисом обязательного медстрахования. Перечень медицинских процедур, которые оплачивались пациентом из собственных средств и подлежащих компенсации утвержден специальным нормативным актом.

Постановление правительства от 19 марта 2001 года регистрационный номер 201 устанавливает следующий список стоматологических услуг:

• Пломбирование зубов с использованием дорогостоящих материалов импортного производства, в частности, фотополимеров.
• Корректирование прикуса с использованием современных брекет-систем.
• Изготовление несъемных протезов (мостов) из драгоценных металлов.
• Отбеливание зубов с использованием инновационных методик.
• Отдельные виды ортопедии и протезирования с применением дорогостоящих материалов и препаратов.
• Имплантация.

Данный правовой акт устанавливает также перечень фармакологических препаратов, приобретение которых для лечения зубов компенсируется. Возмещение за стоматологические услуги в виде налогового вычета полагается только тем пациентам, что проходили лечение в медучреждениях на территории страны. Клиника при этом должна иметь лицензию на осуществление указанного вида процедур.

Работники имеют право на возмещение всех расходов, связанных с деловой поездкой. Читайте о .

Моральная компенсация становится наиболее популярным видом возмещений в судебной практике. Больше информации о проблеме в .

Компенсация за лечение зубов

Налоговый вычет служит цели поддержки здоровья населения и позволяет частично возместить средства, затраченные им на услуги медицинского характера. Компенсация за протезирование или лечение зубов происходит через механизм уменьшения базы для подоходного налогообложения граждан.

Социальный вычет для компенсации затрат на стоматологические услуги предоставляется согласно норм, введенных НК РФ (в редакции от 24 июля 2007 года) . Поправки в упомянутый кодекс были внесены федеральными законами № 144 и 216. Затраченные на лечение средства возмещаются только в том случае, если его оплата не производилась работодателем.

Возмещение сумм, потраченных на лечение зубов, осуществляет с учетом затрат на приобретение полисов добровольного и обязательного медстрахования. Особое положение касается дорогостоящих методов лечения и медикаментов, затраты по которым компенсируются без ограничения максимальной суммы. При этом приобретение необходимых препаратов и материалов, вошедших в этот список, пациентов в случае отсутствия их в больнице не является основанием для отказа со стороны налоговых органов.

Кому?

Социальный вычет предоставляется любому налогоплательщику, который в указанный период имел затраты на стоматологические услуги. Также подлежат компенсации и материалов для указанных целей согласно списку, утвержденному упомянутым Постановлением.

Помимо этого, гражданин имеет право на возмещения средств, затраченных на лечение зубов и протезирование:

• женам или мужьям,
• несовершеннолетним детям,
• своим родителям – пенсионерам.

Соответственно степень родства при этом подтверждается документально: предоставляются свидетельства о браке и о рождении детей и их фотокопии.

Сумма

Законодательство устанавливает некоторые ограничения на размеры социального вычета, который не должен превышать подоходный налог за определенный период. Сумма компенсации при этом составит 13 % от общих затрат, понесенных в связи с оказанием стоматологических услуг налогоплательщику или членам его семьи.

Максимальный размер ее ограничен 120 тысячами рублей в год.

Таким образом, наибольшая компенсация, на которую может рассчитывать налогоплательщик составит 15 600 рублей. Указанное выше ограничение не распространяется на дорогостоящие методики лечения или медикаменты из списка, утвержденного упомянутым выше правительственным Постановлением. В таких случаях компенсация рассчитывается исходя из полной суммы.

Как получить возмещение?

Налоговая компенсация затрат на стоматологические услуги предоставляется гражданам Российской Федерации или приобретение необходимых препаратов и материалов.

Процесс получения возмещения состоит из нескольких этапов:

1. Начинается со сбора подтверждающих документов и составления декларации.
2. Затем осуществляется передача пакета в налоговую инспекцию.
3. Рассмотрение вопроса компетентными органами и принятие обоснованного решения.

Сроки подачи документов для получения налогового вычета ограничены законодательно и с этим вопросом не следует затягивать. Отказ налогового органа в возмещении понесенных расходов на оплату стоматологических услуг может быть оспорен в установленном действующими регламентами порядке. Рассмотрим процедуру получения компенсации подробнее.

Документы

Для получения данного вида социального вычета требуется написать заявление и подать документы.

В пакет должны входить:

• Декларация по форме 3-НДФЛ за тот период времени, в котором налогоплательщик имел затраты на стоматологические услуги.
• Договор с клиникой, где производились медицинские процедуры. Подпись представителя лечебного учреждения заверяется оттиском печати.
• Квитанция об оплате услуг стоматологического кабинета или клиники или любой иной документ подтверждающий данный факт.
• При покупке фармакологических препаратов и материалов из списка, утвержденного упомянутым выше постановлением необходимо предоставлять рецепты, заверенные печатью медучреждения. Второй экземпляр данного документа сохраняется у врача.
• Копия лицензии стоматологической клиники или кабинета, удостоверенная его печатью. В документе должен быть указан тот вид лечебной деятельности, по которому предоставляется налоговый вычет.
• Справка по форме 2-НДФЛ за указанный период, для подтверждения факт уплаты подоходного налога в полном размере.

В случае если пациент не смог самостоятельно оплатить услуги по лечению и протезированию и за него это сделал близкий родственник, то документы собираются от его имени. Соответственно и расходы будут компенсированы тому, кто фактически вносил деньги за оказанные услуги.

Подача

Документы передаются в налоговую инспекцию, при этом следует узнать входящий регистрационный номер. Это позволит в случае необходимости быстро установить, где они находятся в любой момент времени. Сотрудники фискального органа несут дисциплинарную ответственность за их утрату.

Пакет документов также может быть отправлено в налоговую инспекцию почтовым отправлением.

Для этого необходимо пойти на любое отделение связи и отправить заказное письмо с уведомление о вручении его адресату. Такой способ избавит от необходимости посещения налоговой инспекции и длительного стояния в очередях.

Сроки

По вопросам получения социального вычета следует обращаться в инспекцию желательно в тот налоговый период, когда были произведена оплата стоматологических услуг.

Компетентные органы имеют право принимать решение по документам за три последних года, не считая текущего.

.

Отказали. Что делать?

По документам может быть принято отрицательное решение, которое должно быть обосновано со ссылкой на законодательство или иные нормативные акты.

Податель имеет право обжаловать отказ налоговой инспекции в выплате компенсации двумя способами:

• Обращением в вышестоящий орган с заявление о неправомерности такого решения.
• Подать иск в суд общей юрисдикции по месту нахождения инспекции, в которой осуществлялось рассмотрение ваших документов.

При составлении заявления необходимо аргументировать свою позицию с обязательным указанием нормативно-правовых актов, подтверждающих ваши доводы. При обращении в вышестоящую инстанцию вопрос рассматривается специалистами, но зачастую решение принимается с учетом ведомственных интересов. Рассмотрение дела судом является более объективным, однако при этом придется уплатить госпошлину и сборы.

Социальный вычет ввиду высоких затрат на стоматологические услуги позволит хотя бы частично их компенсировать. Суммы, освобожденные от уплаты подоходного налога станут хорошим подспорьем для семейного бюджета, особенно если медицинские процедуры относятся к категории дорогостоящих.

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Лечение у индивидуального предпринимателя также возможно, если он имеет медицинскую лицензию. При лечении в клиниках вне Российской Федерации, налоговый возврат не предусмотрен.

Внимание! При обращении в частную клинику проследите, чтобы оплата услуг была оформлена официально: вам должны выдать договор, свидетельство плательщика НДС (если есть) и чек оплаты.

Условия возмещения

Срок непрерывного проживания

Получить налоговый возврат средств может любой резидент РФ , то есть тот человек, который платит НДФЛ и находится на территории страны не менее 183 дней в год непрерывно.Если вы имеете иностранное подданство, но платите налоги в России – возврат можно оформить.

Отчисление 13 процентов подоходного налога

Граждане РФ, не имеющие доходов или не отчисляющие в госказну 13%, не имеют права на оформление возврата. К таким категориям относятся безработные, стоящие на учете в центре занятости, пенсионеры, вышедшие на пенсию более 3 лет назад. Эти лица могут компенсировать стоимость лечения, если возврат на них оформит супруг/супруга или взрослые работающие дети.

Вы должны оплатить лечение полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. В противном случае в вычете будет отказано.

Сколько раз можно вернуть деньги через ФНС, работодателя?

Существует 2 типа оформления: через налоговую самостоятельно и через работодателя.

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно , чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2017, и так далее. Срок давности – 3 года.

При оформлении через работодателя, документы можно подать в текущем налоговом году. Вы сможете это делать каждый раз после получения стоматологических услуг.

Минимальный и максимальный размер суммы: пример расчета

Чем ограничен размер получаемого вычета:

1. Компенсируемая стоимость лечения по закону не должна превышать 120 тыс. руб. Поэтому максимальный вычет равен: 120*13%=120*0,13=15,6 т.р. Не существует такого ограничения для дорогостоящего лечения из специального перечня (по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 N 201), но лечение зубов к нему не относится.
2. Второй параметр – индивидуальный, он зависит от ваших доходов и размера НДФЛ, выплаченного с этой суммы. Налоговый вычет не может быть больше той суммы налогов, которую вы заплатили в госказну.
3. Минимального размера нет.

Пример расчета:

Иван получает заработную плату 45 т.р в месяц. За год он заработал 45*12=540 т.р. Уплаченный налог: 540*13%=540*0,13=70,2 т.р.

Иван дважды лечил зубы: на 5,6 т.р и на 4,8 т.р. Итого: 10,4 т.р.

Налоговый вычет: 10,4*13%=10,4*0,13=1,352 т.р. Эта сумма меньше размера уплаченного налога, поэтому Иван сможет получить ее полностью.

Пошаговая инструкция по получению компенсации

Заполнение 3-НДФЛ

Рассмотрим подробнее рукописный вариант декларации, так как его заполнение сложнее по сравнению с документом в кабинете налогоплательщика.
Декларация на вычет за лечение состоит из 5 страниц:

• титульный;
• раздел 1;
• лист 2;
• страница А и Е1.

Титульная страница

Начинается с ИНН. Далее необходимо ввести номер корректировки – ставим «0», если декларация подается первый раз в этом году. Указываем налоговый период и код инспекции, в которую будут отправлены данные. Код можно посмотреть на сайте ФНС, введя свой адрес .

Далее страница содержит личную информацию: паспортные данные, место и дату рождения, место жительства или место пребывания, если вы проживаете не по месту регистрации. Здесь важно указать ваш телефон для контактов.

Раздел 1

Начинаем с указания ИНН, номера страницы и фамилии, инициалов. На этой странице нужно указать, что нам необходим возврат налога, поэтому в строку 010 ставим код «2». Далее нужно ввести:

• Код бюджетной классификации (строка 020) — 18210102010011000110, это код для НДФЛ.
• Код по ОКТМО (строка 030).
• Сумма налога, которую должны выплатить (строка 050).

  Например, в случае с Иваном это сумма в 1,352 т.р.

Раздел 2

Эта страница посвящена расчету налоговой базы и расчету возврата. Здесь необходимо использовать данные справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

Начинается так же, как и раздел 1: с указания ИНН и ФИО. Далее укажите процент налога «13%».

В строку «Общая сумма налога» вносим данные из пункта 5 справки 2-НДФЛ. В разделе «Расчет суммы возврата» подсчитываем, сколько фактически было с вас удержано и сколько должно было быть удержано, с учетом доходов, которые не должны были облагаться.

Так, в примере Ивана с него был удержан налог 70,2 т.р., а должно быть («сумма годового дохода» — «стоимость лечения»)*13%.

(540-10,4)*13%=519,6*0,13=68,848.

Сумма возврата = 70,2-68,848= 1,352 т.р.

Лист А

Здесь указываем данные работодателя, так как он является источником дохода: ИНН, КПП, код по ОКТМО, название компании. Эту информацию можно узнать из справки 2-НДФЛ.

Вносим сумму дохода (переносим ее из раздела 1, строки 010), сумму дохода, облагаемого налогом и сумму налога: начисленную и удержанную.

В примере с Иваном, это 540 т.р. – 540 т.р.

Сумма налога: 70,2 т.р. – 70,2 т.р.

Лист Е и пункт социальных удержаний

Заполняем третий пункт «Социальные вычеты». В строку 140 ставим сумму лечения. Эта же цифра в строке 180.

В примере, рассматриваемом выше, это 10,4 т.р.

Важно! Не забудьте подписать декларацию от руки или при помощи электронной заверенной подписи.

Заявление и полный пакет документов

Кроме 3-НДФЛ соберите следующие бумаги:

1. Заявление на получение вычета. Оно заполняется на стандартном бланке, который можно заполнить онлайн в кабинете налогоплательщика или распечатать и заполнить от руки.
2. Договор на оказание медицинских услуг. Вы подписывали его перед началом лечения.
3. Справку из медицинского учреждения. Обратитесь за ней в бухгалтерию или регистратуру. Ее изготовят в соответствии с инструкцией Минздрава, там же будут внесены данные о медицинской лицензии.
4. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (паспорт иностранного гражданина, удостоверение военнослужащего).

Подача бумаг

Особенности оформления детей, пенсионеров

На подростка до 18 лет

Законодательно предусмотрено получение налогового возврата на ребенка до 18 лет. Этапы:

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ на себя.
2. К полному пакету документов, указанных выше, добавьте свидетельство о рождении, либо документы об опекунстве.
3. Заявление заполняется от имени налогоплательщика. Справка из клиники оформляется на имя взрослого.
4. Отправьте документы в налоговую инспекцию: онлайн, почтой или передайте лично.

Для пенсионеров

1. Если пенсионер работающий, оформите как в пункте «Возврат на взрослого».
2. Если неработающий и не имеющий облагаемого НДФЛ дохода, то вычет может оформить его работающий сын/дочь.

   Порядок действий

   • Взрослый ребенок заполняет 3-НДФЛ на себя.
   • Собирает пакет документов: паспорт ребенка, паспорт пенсионера, договор на лечение (он может быть оформлен на пенсионера), справку из медицинского учреждения установленного образца, документ, подтверждающий родство – свидетельство о рождении.

     Внимание! Справка из медучреждения должна быть оформлена на заявителя – сына/дочь пенсионера.

   • Документы подает заявитель, не пенсионер.

Какие бывают причины отказа?

Полезное видео

В видео просмотрим как вернуть часть денег за лечение зубов:

Заключение

Подать документы на налоговый вычет не так сложно, как может это показаться на первый взгляд. Главные правила: лечите зубы в официальных клиниках, сохраняйте фискальные документы, внимательно заполняйте декларацию и заявление. Облегчить работу можно, научившись работать в личном кабинете налогоплательщика.

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

• кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
• какую максимальную сумму можно вернуть;
• что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
• какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
• какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2014 году, то подавать документы можно в 2015, 2016 и 2017 годах. Кто не успел — тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому