Правила заполнения чековой книжки образец. Что нужно знать о чековой книжке
Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку.
Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.
Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее .
Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.
Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.
Заполнение и ведение чековой книжки
Заполняется чек только от руки (шариковой ручкой или чернилами) и одним почерком (т.е. одним человеком).Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью "Испорчен".
Наименование чекодателя, то есть владельца расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.
В строке "Чек... на..." указывается сумма (цифрами), на которую он выписывается. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.
В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).
После слова "Заплатите" вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника), на которого выдается чек, в дательном падеже, а свободное место прочеркивается двумя линиями.
В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку. Сумма прописывается в строке без отступов (от самого края) и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово "рублей" должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом "рублей". Если использовалось обозначение "00 копеек", то его следует применять в сумме прописью: "Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек".
Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.
Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в " ". Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая - главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность предприятия в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:
Первая подпись - директор, зам. директора.
Вторая подпись - главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера.
В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.
На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.
Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.
Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.
Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.
На ней указываются:
- сумма к получению наличными в банке;
- дата выдачи чека кассиру;
- фамилия и инициалы кассира (получателя денежных средств).
Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.
Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.
Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.
Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.
Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации
Книжки
Денежная чековая книжка выдается клиенту с заполненными реквизитами: чекодатель, № счета чекодателя, наименование учреждения банка. Данные реквизиты заполняются сотрудниками Банка от руки или путем проставления штампа в полях, предназначенных для выше указанных реквизитов.
Денежные чеки из чековой книжки должны быть заполнены в один прием от руки с сохранением всех реквизитов бланка, аккуратно, без исправлений, помарок и грамматических ошибок. Во избежание разночтения прописных букв рекомендуем писать буквы следующим образом: букву «т» - т , «п» - п .
Чеки заполняются ручкой с пастой или чернилами черного, синего, фиолетового цвета. Не допускается заполнение чека гелевой ручкой.
Все реквизиты чека должны заполняться в полях, предназначенных для указанных реквизитов. Выходить за указанные поля не допускается.
Никакие поправки и исправления в чеке не допускаются, так как делают чек недействительным.
Одновременно с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.
Чек действителен в течение 10 дней со дня выписки.
В случае закрытия банковского счета, а также при изменении номера банковского счета, либо своего наименования клиент обязан возвратить Банку неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками с приложением письменного заявления, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных денежных чеков. Форма бланка заявления приведена в Приложении №1 .
Лицевая сторона чека.
1. Сумма цифрами должна начинаться с самого начала строки, без разделителей в виде точек и пробелов. Оставшееся свободное место после суммы цифрами прочеркивается двумя сплошными линиями. В поле для указания «копеек» проставляются прочерки в виде двух линий или нули «00».
2. Дата выписки чека проставляется двузначным числом, месяц – прописью. (Например: 05 мая 2010).
3. После слова «Заплатите» вписывается фамилия, имя, отчество лица на имя которого выдается чек в дательном падеже (например: Иванову Ивану Ивановичу). Оставшееся свободное место прочеркивается двумя сплошными линиями. Строки заполняются полностью без оставления свободных мест. Расстояние между словами должно быть не более, чем пространство для написания одной буквы. На другую строку переносятся слова, части слова независимо от правил переноса русского языка .
4. Сумма прописью пишется в именительном падеже (например: Одна тысяча рублей 00 копеек), с самого начала строки без отступа, с четко выраженной заглавной буквы и не должна выходить за рамки реквизита "Сумма прописью".
Расстояние между словами должно быть не более, чем пространство для написания одной буквы. На другую строку переносятся слова, части слова независимо от правил переноса русского языка. Слово "рублей" должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места, копейки в сумме прописью указываются цифрами. Свободное место после суммы прописью прочеркивается двумя сплошными линиями. Сокращение слов «рублей» и «копеек» не допускается.
Сумма прописью должна соответствовать сумме цифрами. Если сумме цифрами в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом «рублей». Если в графе для копеек использовалось обозначение «00», то запись суммы прописью заканчивается «00 копеек».
Не допускается прочеркивать свободное место на строке, не дописав полностью текст.
5. В поле «подписи» проставляются собственноручные подписи лиц, имеющих право первой и второй подписи, которые должны соответствовать предъявленной в Банк карточке с «Образцами подписей и оттиска печати». Подписи проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета только после заполнения всех реквизитов чека (лицевой и оборотной стороны) и их проверки. Подписи не должны выходить за рамки поля «Подписи». Не допускается применение аналогов собственноручной подписи (факсимиле), а также гелевой ручки при проставлении подписей.
6. Печать ставится на специально отведенном поле «Место печати чекодателя» только после заполнения всех реквизитов чека (лицевой и оборотной стороны), их проверки и подписания чека лицами, имеющими право первой и второй подписи. Оттиск печати должен быть четким, читаемым и соответствовать заявленному в карточке с «Образцами подписей и оттиска печати» и не заходить на другие реквизиты денежного чека (синие поля - «заплатите», «сумма прописью», «подписи» и линию отреза).
Оборотная сторона чека.
1. В разделе «Цели расхода» указываются цели, на которые будут направлены денежные средства . Например (хозяйственные расходы, предоставление займа, возврат займа и др.)
2. Сумма денежных средств на оборотной стороне чека должна соответствовать сумме денежных средств на лицевой стороне чека.
Раздел «Сумма» на оборотной стороне денежного чека должен быть заполнен идентично полю для указания суммы цифрами на лицевой стороне денежного чека:
Если в поле для указания «копеек» на лицевой стороне чека проставлены прочерки, то на оборотной стороне после рублей проставляются прочерки в виде двух линий «=».
Если в поле для указания «копеек» на лицевой стороне чека проставлены «00», то на оборотной стороне рубли от копеек отделяются знаком тире «-».
На оборотной стороне чека сумма проставляется по строке строго напротив цели расходования денежных средств.
3. В поле «Подписи» проставляются собственноручные подписи лиц, имеющих право первой и второй подписи, которые должны соответствовать предъявленной в Банк карточке с «Образцами подписей и оттиска печати». Подписи проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Не допускается применение аналогов собственноручной подписи (факсимиле), а также гелевой ручки при проставлении подписей
4. В поле «Указанную в настоящем чеке сумму получил» собственноручная подпись получателя средств проставляется после слова «Подпись».
5. В разделе «Отметки, удостоверяющие личность получателя» заполняются чекодателем данными из документа удостоверяющего личность получателя денежных средств. Сокращение данных, за исключением общепринятых аббревиатур (например: УВД – Управление Внутренних Дел, ПВО – паспортно-визовый отдел, ОМ – Отделение милиции, АО – Автономный округ и т. п.) не допускается.
Номер паспорта указывается после знака «№», допускается запись четырех первых цифр номера паспорта перед знаком «№».
Строка «Место выдачи» заполняется в именительном падеже (например: г. Москва).
Приложение
Главному бухгалтеру АКБ «КОДЕКС» (ОАО)
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу принять денежную чековую книжку с неиспользованными чеками с № ___________________________ по № ____________________________ в связи с
- закрытием расчетного счета
- изменением наименования организации
- другое____________________________.
Руководитель __________________________ ___________________ _____________________
(должность) (подпись) (Ф. И.О.)
Главный бухгалтер ___________________ __________________
(подпись) (Ф. И.О.)
Принять в кассу банка «___»________20 __г. денежную чековую книжку с неиспользованными чеками разрешаю.
Главный бухгалтер АКБ «КОДЕКС» (ОАО) ______________________
«___»____________20 _г.
Приложение
ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕНЕЖНОГО ЧЕКА
Приложение
НАИБОЛЕЕ ЧАСТО ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ ОШИБКИ
ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕНЕЖНОГО ЧЕКА
Пример №1
1. Сумма цифрами начинается не с самого начала строки.
2. Расстояние между словами больше, чем пространство для написания одной буквы.
3. Оттиск печати заходит на другие реквизиты денежного чека (синие поля - «заплатите», «сумма прописью», «подписи» и линию отреза).
Пример №2
1. Сумма прописью написана с отступом не с самого начала строки.
2. Сумма прописью не соответствует сумме цифрами. При записи суммы цифрами в чеке с использованием прочерка в графе для копеек, запись суммы прописью должна заканчиваться словом «рублей».
_______________________________________________________________________________
Пример №3
1. Прочеркнуты свободные места на строке в середине текста.
_______________________________________________________________________________________
Пример №4
1. После слова «Заплатите» фамилия, имя, отчество лица на имя которого выдается чек написана на следующей строке.
2. Сумма прописью написана на следующей строке.
Чековая книжка - это документ строгой отчетности, который используется для получения наличных денег в банке.
Так как форма денежного чека не установлена законодательством, то каждый банк может разрабатывать свою форму, при этом сохраняя необходимые реквизиты.
Для получения книжки клиент обращается в свой банк с соответствующим заявлением. Обычно она состоит из 25 или 50 страниц. Каждая страница имеет корешок, который остается у клиента и сам чек, который сдается в банк.
Хранить данный документ необходимо в закрытом сейфе у главного бухгалтера. Испорченные чеки и оплаченные корешки хранятся не менее трех лет.
Заполнение и ведение чековой книжки
Чек заполняется от руки одним человеком, шариковой ручкой, не меняя чернила. Если на лицевой стороне будут ошибки, помарки или исправления, то бланк считается не действительным. Его подклеивают к книжке и гасят штампом «Испорчен» .
Наименование держателя чека и его реквизиты проставляются при получении на каждом листе, штампом или от руки.
«Чек... на...» . В данной строке цифрами указывается сумма чека. Если в поле осталось свободное место, оно обязательно перечеркивается двумя линиями.
«Дата» . Число и год указываются цифрами, а месяц буквами (прописью).
Затем заполняется поле «Сумма прописью» . После написания суммы (от самого края строки с большой буквы) свободное место прочеркивается двойной линией.
Чаще всего чек подписывает руководитель и главный бухгалтер организации, или лица, подписи которых указаны в « »
Заверять бланк печатью нужно аккуратно, чтобы оттиск не заезжал за отведенное поле.
Оборотная сторона документа содержит таблицу, в которой указываются расходы (в виде символов), на которые выдаются денежные средства.
Затем ставится подпись сотрудника, который предъявляет чек в банк.
«Отметки, удостоверяющие личность получателя» . Указываются паспортные данные получателя денег.
Под горизонтальной чертой ставятся отметки сотрудников банка при выдаче наличности.
Корешок остается у покупателя, в нем указывается сумма к выдаче, дата, ФИО получателя денежных средств. Ниже ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера.
После получения, деньги приходуются в кассу по , номер которого проставляется на оборотной стороне корешка.
Расчеты чеками чаще встречаются между юридическими лицами, также чековые книжки используются при снятии самой организацией со своего расчетного счета.
Чек - ценная бумага, содержащая распоряжение банку выдать определенную сумму денег лицу, предъявившему чек к оплате. Чеки относятся к . Чековые книжки учитываются на . Образец заполнение чековой книжки вы можете посмотреть ниже.
Расчеты чеками
Списание чеков со счета 006 происходит по мере их использования. Чтобы производить расчеты с использованием чеков нужно депонировать необходимые средства на специальный счет в банке. В бухгалтерском учете для этого используется счет 55 субсчет 2 - Чековые книжки. Проводка при депонировании средств имеет вид – Д55/2К51 .
После этого полученная чековая книжка приходуются в дебет забалансового счета 006.
При совершении расчетов с использованием чековых книжек, организация выписывает чек, заверяет его необходимыми подписями и печатью. После этого он передается в банк, который выплачивает предъявителю указанную сумму денежных средств. Стоит отметить, что срок действия чека - 10 дней, включая день его выписки. После его использования на сумму выплаченных средств составляется проводка Д60К55/2 и сразу же списывается израсходованный чек с кредита сч.006.
Неиспользованные чеки возвращаются в банк в конце года, а остаток депонированных средств зачисляется на расчетный счет (Д51К55/2 ).
Для того, чтобы банк признал чек действительным, он должен быть правильно заполнен и содержать все необходимые реквизиты, которые указаны в ст. 878 ГК РФ, правила заполнения чековой книжки смотрите ниже.
Заполнение чековой книжки
Заполнение чека на выдачу наличных средств требует внимательности и аккуратности. Если в процессе заполнения допущены ошибки, то он становится не действительным, причем он не вырывается из чековой книжки, а перечеркивается и пишется надпись “аннулирован”. После этого можно оформить новый чек.
Бланк чека из чековой книжки состоит из двух частей: левая часть – это корешок, правая – отрывная часть. После того, как денежных чек заполнен, правая часть отрывается и сдается в банк, корешок остается в чековой книжке.
Срок хранения чековой книжки на предприятии – 3 года, после окончания этого срока, можно сдать ее в архив.
Текст в чеке должен содержать поручение банку выплатить необходимую сумму, в какой валюте необходимо произвести выплату, должны быть указаны наименование и платежные реквизиты банка, дата составления чека, место составления, подпись уполномоченного лица. Кроме того, необходимо указать цели расхода в чековой книжке, то есть на какие цели будут потрачена обналиченная сумма. Заполнять денежный чек нужно синими или черными чернилами вручную. Пример заполнения чека смотрите ниже.
Как заполнить лицевую сторону чековой книжки?
Как заполинить обратную сторону чековой книжки?
На рисунке ниже представлен пример заполнения обратной стороны чековой книжки.
Бухгалтерские проводки по учету чековых книжек
|
Какие действия предпринимать, чтобы ее получить, как происходит заполнение денежного чека (образец, пример) , ответы на столько актуальные вопросы, вы можете найти в нашей статье. Чековая книжка – это распоряжение банку предоставить лицу прописанную в чеке сумму. Как правило, чеки используются юр. лицами для расчетов. При помощи чека любая организация имеет возможность снимать с личного расчетного счета наличку или расплачиваться с контрагентами. Что касается физ. лиц, то чековые книжки в этом случае, еще не получили массового распространения. ИП и организации, активно пользуются чеками, так как это довольно удобно, безопасно и надежно, только снятие наличных денег по денежному чеку занимает достаточно продолжительное время, а это является прямым недостатком. Как иметь чековую книжку? Чтобы выписывать денежные чеки, необходимо получить книжку в банке. Для этого потребуется подать заявление на предоставление чековой книжки в том банке, где у вас имеется открытый расчетный счет. После этого за определенную сумму денег, заявителю выдадут чековую книжку, которая будет содержать определенное число чеков, к примеру 60. С этого, момента, вы можете выписывать денежные чеки и по ним получать в банке наличные деньги. Образец заполнения чековой книжки
Порядок заполнения денежного чека В чеке должна отражаться конкретная сумма (прописью и цифрами), которая выдается предъявителю. С начала строки сумма прописывается прописью, так же указывается валюта и сама сумма в виде числа, пустое место, которое осталось в строке прочеркивается, Аннулированная и использованная чековая книжка должна храниться в организации 3 года, после этого она передается в архив. Учет чековых книжек Открытие чековой книжки и последующая выписка чеков отражается в бухгалтерском учете. При выдаче денежных сумм применяется 2й субсчет 55 счета бухучета. Помимо этого, чековая книжка значится на забалансовом счете 006. Затраты, которые связаны с получением книжки, списываются по проводке Д91/2К51, как прочие расходы. Когда выписывается денежный чек, оформляется проводка Д60/К55/2. Использованный чек обязательно списывается с кредита. Если в конце года остались неиспользованные чеки они отдаются в банк, что касается остатков средств, они перечисляются на счет (проводка Д51 К55/2. Чтобы правильно и без ошибок составить чек, вы можете воспользоваться нашими рекомендациями по 
Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 57771 от 18.04.2014.
|
