Главная Кадровый учет Налоговая ставка на имущественный налог. Из инвентаризационной стоимости. Льготы по налогу на недвижимость

Налоговая ставка на имущественный налог. Из инвентаризационной стоимости. Льготы по налогу на недвижимость

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка . В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество. Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц. Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога. Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта. Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличилась.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2019 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные , на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к. именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей. А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

Разновидности объекта;

Кадастровой стоимости объекта;

Инвентаризационной стоимости объекта;

Места расположения объекта;

Вида зоны, на территории которой находится объект.

Налог на имущество физических лиц - это местный налог, то есть платежи граждан-плательщиков налога поступают в доход местных бюджетов. Установлен этот имущественный налог Налоговым кодексом РФ и регулируется нормативными правовыми актами региональных властей. Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является год.

Кто платит налог на имущество

Налог на имущество физических лиц должны платить все владельцы недвижимости, находящейся в России. К недвижимости, по которой уплачивается налог на собственность, относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, другие строения.

Если объект недвижимости оформлен на ребенка, то он тоже должен платить налог на недвижимость. Оплачивать налог на имущество физических лиц за несовершеннолетнего ребенка должны его законные представители: родители, усыновители или опекуны. Об этом говорится в пункте 1 статьи 26 Налогового кодекса и в пункте 1 статьи 28 Гражданского кодекса РФ.

Какая недвижимость облагается налогом

В статье 401 НК РФ перечислены объекты собственности, по которым уплачивается налог на недвижимость. К ним относятся:

жилые дома;
комнаты и квартиры;
гаражи, собственные места для машин в паркингах и на стоянках;
единые недвижимые комплексы;
объекты незавершенного строительства;
иные здания, строения, сооружения, помещения.

О том, что у гражданина появилась обязанность уплачивать налог на имущество физических лиц, работники ФНС узнают от организаций, осуществляющих регистрацию прав на недвижимость и кадастровый учет. В соответствии со статьей 85 НК РФ эти органы подают всю необходимую информацию в налоговую инспекцию по факту постановки объекта налогообложения на учет и оформления права собственности. А в дальнейшем эти сведения подаются ежегодно.

Льготы по налогу на недвижимость

Все льготники по налогу на имущество физических лиц перечислены в пункте 1 статьи 407 НК РФ. В частности, это

Герои СССР и Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
участники ВОВ, других боевых операций;
граждане, подвергшиеся радиации вследствие перечисленных в статье 407 случаев;
военнослужащие и члены их семей в определенных случаях;
пенсионеры и еще несколько категорий граждан.

В подпунктах 14 и 15 пункта 1 указанной статьи указаны еще две категории лиц, имеющих право на льготу в отношении определенных объектов и в зависимости от рода занятий. Во-первых, это творческие работники в отношении специально оборудованных помещений, например творческих мастерских. А во-вторых, граждане - собственники строений площадью не более 50 метров, находящихся на дачных участках или на участках для индивидуального жилищного строительства.

Льгота по имущественному налогу дается в размере суммы налога. Другими словами льгота полностью покрывает налог, и в итоге налог на имущество физических лиц не уплачивается.

Налоговая льгота может быть предоставлена по желанию налогоплательщика по одному объекту каждого вида, даже если у налогоплательщика есть несколько оснований для применения льготы.

Не ко всякому облагаемому налогом на недвижимость имуществу можно применить льготы. Объекты собственности, к которым можно применить льготу, перечислены в статье 407 НК РФ. Сюда относятся:

квартира, часть квартиры или комната;
жилой дом или часть жилого дома;
помещения, используемые для творческих мастерских, творческих студий, ателье и т.п.
хозяйственные строения площадью меньше 50 кв. м, расположенные на дачных участках, в садоводствах и т.п.;
гараж или место в паркинге или на стоянке.

Запрещено применение льготы в отношении объектов, стоимостью больше 300 млн руб. по результатам кадастровой оценки, а также объектов, по специальному перечню административно-деловых и торговых центров. В регионах местными властями могут быть утверждены дополнительные льготы по имущественным налогам.

О местных льготах можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Справочная информация» или обратившись в налоговую инспекцию. Для получения льгот нужно подать в налоговый орган заявление определенной формы и документы, подтверждающие право на получение льготы. Форма заявления утверждена 14.11.2017 приказом налоговой службы № ММВ-7-21/897.

Заявление можно подать через «Личный кабинет» на сайте налоговой службы, отправить почтой, сдать его лично в налоговую инспекцию, или воспользоваться услугами уполномоченного МФЦ и сдать заявление туда. Заявление о предоставлении льготы лучше подать до 01 мая. Тогда налоговая инспекция сформирует уведомление об уплате имущественного налога за год с учетом заявленной льготы и налог не придется пересчитывать.

Когда собственник владеет несколькими объектами одного вида, заявлять льготу необязательно. В этом случае ИФНС самостоятельно применит льготу к объекту с максимальной суммой налога на недвижимость. Если же вы хотите выбрать объект по своему усмотрению, то налоговую инспекцию нужно уведомить о своем выборе до 1 ноября текущего года. Форма уведомления установлена 13.07.2015 приказом ФНС №ММВ-7-11/280.

Ставки налога на имущество

Ставки по налогу на недвижимость законодателями «привязаны» к способу определения налоговой базы. В настоящее время таких способов два: по инвентаризационной стоимости и по кадастровой стоимости имущества. Сейчас происходит постепенный переход на метод расчета по кадастровой стоимости на всей территории России. И с 2020 года для целей налогообложения везде будут использоваться результаты кадастровой оценки.

Размер ставок и база для расчета имущественного налога устанавливаются законодательными актами местных властей на основе ставок, определенных Налоговым кодексом. Какая ставка налога на имущество применяется в конкретной местности, можно узнать в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.

Ставки для «кадастровой базы» зависят от вида имущества, а если налог на недвижимость определяется по инвентаризационной стоимости, то ставки обусловлены величиной инвентаризационной стоимости. Так, ставки, применяемые при использовании кадастровой стоимости имущества в качестве налоговой базы можно условно разделить на общие и специальные.

Специальные ставки - 0,1 % и 2 % применяются к недвижимости, прямо поименованной в пункте 406 статьи НК РФ.
0,1 % используется для жилья, небольших дачных строений (до 50 кв. м) и т.п., а также для гаражей и машино-мест. Размер этой ставки может быть изменен местными властями: уменьшен до нуля или увеличен не более чем в три раза (п. 3 ст. 406 НК РФ).
Для объектов недвижимости с величиной кадастровой стоимости больше 300 млн. руб. применяется ставка 2 %. То же самое относится к объектам, законодательно включенным в специальный перечень. В частности, это торговые центры и комплексы, административно-деловые, офисные, торговые объекты и пр. К остальным объектам, не относящимся ни к чему из вышеперечисленного, применяется ставка 0,5 %.

Границы базовых ставок для расчета налога по инвентаризационной стоимости объекта указаны в пункте 4 статьи 406 НК РФ. Величина их определяется показателем, полученным в результате умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент-дефлятор.

Рассчитывать налог самостоятельно не нужно. Это сделают работники налоговой инспекции и вышлют уведомление о сумме налога к уплате. Заранее узнать сумму налога по своей недвижимости можно на сайте ФНС. Для этого надо выбрать в форме калькулятора вид налога (на имущество физлиц), год и свой регион. Далее надо ввести кадастровый номер объекта недвижимости.

Если же вы хотите сами разобраться в процедуре исчисления налога, чтобы проверить верность расчета налоговым органом, читайте дальше.

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости

Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости применяется относительно недавно, с 2015 года. Постепенно все регионы России переходят на определение налога этим способом. Полностью этот переход завершится к 2020 году.

Базой для расчета налога является кадастровая стоимость объекта. Кадастровая стоимость, в отличие от инвентаризационной, максимально приближена к рыночному уровню. Поэтому сумма налога при расчете теперь больше по сравнению с прошлыми годами.

Чтобы не повышать резко налоговую нагрузку при переходе на новый метод расчета законодатели предусмотрели переходный период. В течение трех лет налог считают с учетом понижающего коэффициента, установленного пунктом 8 статьи 408 НК РФ. Для первого года показатель равен 0,2, для второго - 0,4, для третьего - 0,6. С четвертого года коэффициент не используется.

Прежде чем применять указанный коэффициент нужно убедиться, что полная налоговая база по кадастровой стоимости больше, чем база, определенная старым способом - по инвентаризационной стоимости. В противном случае налог считают, не применяя переходные правила.

Формула расчета налога на имущество физических лиц описана в пункте 8 статьи 408 НК РФ. Чтобы определить сумму налога к уплате, нужно разность налогов, определенных по кадастровой и инвентаризационной стоимости, умножить на понижающий коэффициент. К полученному показателю прибавить сумму налога, рассчитанную по инвентаризационной стоимости.

Помимо этого пунктом 8.1 статьи 408 НК РФ установлено дополнительное условие, начиная с расчета за третий год переходного периода. Сначала нужно сумму налога за прошлый год, рассчитанную без учета коэффициентов, умножить на коэффициент 1,1. Полученное число сравнить с налогом за текущий год также без учета коэффициентов. Если первый показатель меньше второго, то текущий налог устанавливается равным расчетной величине налога на основании показателя предыдущего года.

Данные о кадастровой стоимости объекта можно получить, подав запрос о предоставлении выписки из Единого государственного реестра о кадастровой стоимости объекта. Запрос можно направить в территориальный орган Росреестра, а можно воспользоваться услугами МФЦ. Кроме того, эту информацию можно узнать на сайте Росреестра.

При расчете налога по некоторым видам имущества налоговый орган обязан учесть вычеты, предусмотренные в пунктах с 3 по 5 статьи 403 НК РФ. А именно:

кадастровая стоимость 20 кв. м общей площади вычитается из стоимости квартиры;
кадастровая стоимость 10 кв. м вычитается из стоимости комнаты;
на кадастровую стоимость 50 кв. м уменьшается стоимость жилого дома;
и наконец, кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса, в составе которого есть хотя бы одно жилое помещение, уменьшается на 1 млн. руб.

Вычеты учитываются для каждого объекта. Другими словами, если гражданин - владелец двух квартир и трех домов, кадастровая стоимость при расчете налога будет уменьшена на вычет для каждого дома и для каждой квартиры. В том случае если вычет окажется больше, чем кадастровая стоимость, то налоговая база будет нулевой. Соответственно и налог тоже будет равен нулю.

Пример 1 . Пуговкина Виктория Федоровна - владелец квартиры в центре Геленджика. Площадь квартиры 50 кв. м. В Краснодарском крае расчет налога на имущество по кадастровой стоимости применяется с 2017 года. Кадастровая стоимость квартиры 3,5 млн. руб. Инвентаризационная стоимость квартиры по данным БТИ составляла 300 тыс. руб. Виктория Федоровна не относится ни к какой категории льготников.

Рассчитаем налог на квартиру за 2017 год. Во-первых, определим сумму налогового вычета. Для квартиры он составляет кадастровую стоимость 20 кв. м. Разделив 3,5 млн. руб. на площадь квартиры 50 кв. м получаем кадастровую стоимость одного метра - 70 тыс. руб. Соответственно размер вычета будет равен 1,4 млн. руб. (70 тыс. руб. умножить на 20 кв. м)

Применив вычет, получаем налоговую базу, равную 2,1 млн. руб. Далее считаем налог по формуле Налогового кодекса. (2,1 млн. руб. * 0,1 % - 300 тыс. руб. * 0,1 %) * 0,2 + 300 тыс. руб. * 0,1 % = 660 руб. Виктория Федоровна должна будет заплатить в бюджет налог на недвижимое имущество за 2017 год в сумме 660 руб.

Расчет налога на имущество по инвентаризационной стоимости

Там, где кадастровая оценка еще не проведена, базой для расчета налога будет суммарная инвентаризационная стоимость имущества. Здесь ставка налога будет зависеть от размера инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор.

Суммарная инвентаризационная стоимость определяется сложением стоимостей всех объектов, облагаемых налогом. Это применяется к объектам, находящимся на территории одного муниципального образования. Местные власти могут дифференцировать ставки, установленные на федеральном уровне в зависимости от характеристик имущества.

Коэффициент-дефлятор соответствует индексу изменения потребительских цен на товары. Утверждается ежегодно Приказом Минэкономразвития РФ. В 2018 этот показатель равен 1,481, а в 2017 - 1,425.

Пример 2. У Максима Куницына есть две квартиры и гараж. Инвентаризационная стоимость одной квартиры равна 340 тыс. руб., второй - 390 тыс. руб. и гаража - 92 тыс. руб. Максим живет в городе, где еще не применяется расчет налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости. Поэтому налог за 2017 год определяется так:

Суммарная инвентаризационная стоимость имущества равна 1 171 350 руб. (340 000 + 390 000 + 92 000)*1,425. Для объектов, стоимостью больше 500 тыс. руб. в этой местности ставка для квартир составляет 2 %, для другого имущества - 1 %.

В уведомлении, которое Максим получит из налоговой инспекции, сумма налога к уплате составит 22 116 руб. ((340 000 + 390 000) *1,425*2% + 92 000 * 1,425 * 1 %).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество

Чтобы избежать штрафных санкций налог нужно заплатить до 1 декабря следующего года. Например, до 1 декабря 2018 года платим налог на имущество за 2017 год. Если опоздать с уплатой налога в срок, то налоговая инспекция потребует заплатить штраф и пени за каждый день просрочки.

Основание для оплаты налога - налоговое уведомление, полученное из налоговой инспекции. В налоговом уведомлении содержится вся необходимая информация об объектах обложения налогом:

налоговая база;
ставка;
доля собственника;
сумма налога к уплате;
срок уплаты.

Обычно налоговые уведомления граждане получают по почте. Чтобы получить уведомление в электронном виде нужно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС. Если недвижимость в собственности имеется, а налоговое уведомление не получено, то безопаснее будет обратиться в налоговую инспекцию за дубликатом уведомления. В противном случае штрафные санкции неизбежны.

Как узнать задолженность по налогам

Очевидно, что для этого удобнее всего пользоваться электронными сервисами. Можно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и тогда в «Личном кабинете» можно увидеть всю информацию по своим налогам и осуществить оплату. Узнать о наличии задолженности и сумме также можно на Едином портале государственных услуг.

Информация о том, не заведено ли в отношении налогоплательщика исполнительное производство содержится в Банке данных исполнительных производств на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов.

Уплата налогов в РФ носит обязательный характер. Именно из налоговых отчислений и формируется бюджет, из которого потом уплачиваются субсидии, пособия, пенсии и зарплаты служащим бюджетных организаций.

Налоговая служба пристально следит за своевременной уплатой налогов . В случае просрочки платежа или отказа оплатить налоги, штрафные санкции последуют незамедлительно. Поэтому налоги следует платить вовремя во избежание последствий. Граждане РФ платят большое количество налогов — на доход, имущество, землю, транспорт.

Кто платит и что облагается

Налог уплачивают физические лица, у которых в собственности есть недвижимое имущество. К такому имуществу можно отнести:

Налог платят только лица, у которых в собственности имеется недвижимость. Даже если лицу не исполнилось 18 лет, а у него в собственности имеется какой-то объект недвижимости, то на него на общих основаниях происходит начисление налога. Пока им не исполнится 18 лет, оплату налога за них производят опекуны или родители.

Налоговая служба в каждом регионе рассчитывает сумму налога для всех граждан и рассылают плательщикам письменные уведомления . Налог на имущество оплачивается один раз в год . Оплату производит сам налогоплательщик удобным способом. Средства от уплаты перечисляются в казну.

Налог стали рассчитывать по-новому, исходя из кадастровой стоимости имущества, которая практически приближена к рыночной. К 2020 году все будут уплачивать налог исходя из такой оценки имущества.

Государство определило специальные налоговые вычеты при оплате имущественного налога . Это большой плюс для налогоплательщиков, потому что налог рассчитывается с кадастровой стоимости не со всей площади помещения, а с уменьшенной на полагающееся количество квадратных метров. Вычет составляет:

10 м² — полагается владельцам комнат;
20 м² — для владельцев квартир;
50 м² — для владельцев домов.

Стоит запомнить, что вычет предоставляется на все жилые помещения, находящиеся в собственности. Если у налогоплательщика в собственности несколько объектов недвижимости, то вычет ему полагается на каждый объект.

Где и как можно оплатить

Раз в год налогоплательщики получают письменные уведомления из налоговой службы о том, что им необходимо оплатить налоги. Письмо из налоговой содержит квитанцию об оплате. По ней произвести оплату налога можно в отделении банка через кассу или в других пунктах.

Личный кабинет на сайте налоговой службы

Войти в личный кабинет можно с логином и паролем, которые получают в отделении ФНС, обратившись туда с соответствующим заявлением.

На официальном бланке сотрудник налоговой выдаст логин и пароль для входа в личный кабинет. После входа можно поменять пароль на более запоминающийся и простой. Но учтите, что если в течение месяца вы не войдёте с помощью полученных данных в личный кабинет, то придётся снова получать их в налоговой службе.

В личном кабинете есть вся информация по налогам, которые необходимо оплатить. Сделать перевод можно с помощью банковской карты, введя в соответствующие поля реквизиты. Это значительно упрощает и ускоряет процесс оплаты налогов .

Если вы получили данные для входа в личный кабинет и заходили туда, то письменные уведомления приходить на домашний адрес больше не будут. Всю оплату и просмотр интересующей информации можно будет осуществлять на сайте налоговой службы в личном кабинете.

Онлайн-банкинг

Если на смартфоне установлено онлайн-приложение банка, то в разделе «Платежи» можно найти вкладку «Оплата налогов». Открыв её появится поле ИНН, куда налогоплательщик должен ввести реквизит. Узнать свой индивидуальный налоговый номер можно на сайте налоговой службы .

Получив этот номер введите его в соответствующее поле в онлайн-приложении, система выдаст перечень налогов, которые следует оплатить. Сделать это можно буквально за минуту, выбрав карту или счёт, с которого будет произведено списание средств.

После совершения оплаты эта операция сохранится в шаблонах, и при необходимости можно будет зайти во вкладку «Шаблоны» и повторно оплатить налоги, изменив, если потребуется, сумму платежа.

Касса банка или платаженый аппарат

Это самый привычный способ оплаты налогов и других платежей. Необходимо иметь на руках квитанцию, по которой будет производиться оплата. Документ присылает налоговая служба каждому налогоплательщику. Письмо с ней хранится на почте.

После этого нужно обратиться в любое отделение банка и через кассу оплатить все налоги. Оплату можно произвести как наличными, так и с помощью банковской карты. Этот способ занимает больше всего времени, в отличие от предыдущих, в которых оплату можно произвести за пару минут и не выходя из дома.

Осуществить оплату налогов через платёжный банкомат также можно двумя способами: наличными или картой. При оплате картой вставьте её в банкомат и выберете в меню вкладку «Платежи и переводы». Далее выбираем наименование платежа — «Налоги». Отсканировав штрих-код с квитанции, введите сумму платежа. Деньги сразу же спишутся с карты в счёт уплаты налогов.

При оплате через банкомат наличными порядок действий практически такой же. Только сначала нужно выбрать соответствующую вкладку с платежами, найти налоги, ввести данные с квитанции или отсканировать штрих-код, и только потом внести наличными необходимую сумму. Внести можно только сумму кратную 50 или 100 рублям. Рубли и копейки через банкомат наличными внести не получится. Оставшиеся после уплаты налогов средства можно перевести на счёт мобильного телефона.

Сроки, ответственность и штрафы

В срок до 1 декабря все налогоплательщики обязаны произвести оплату налогов. В случае несвоевременной уплаты им будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Все граждане, имеющие в собственности имущество, обязаны заплатить за него налог. Производить оплату необходимо в установленные сроки, во избежание штрафных санкций и штрафов. Оплата налогов производиться за прошедший год, т.е. в 2020 году граждане оплачивали налоги за 2019.

В случае неуплаты налоговая служба вправе обратиться в суд и в принудительном порядке взыскать с налогоплательщика задолженность. Суд обяжет должника произвести оплату в установленный срок. В случае отказа от исполнения решения суда к должнику будут приняты более жёсткие меры наказания. Может быть вынесен запрет на выезд за границу или наложен арест на все счета. Снимутся штрафное санкции только после уплаты полагающихся налогов и пени.

Кто освобождается от уплаты

В РФ установлены льготы по уплате данного вида налогов. К льготным категориям граждан относятся:

герои России и Советского Союза, а также обладатели ордена Славы любой степени;
инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 группы;
участники и ветераны ВОВ;
действующие военнослужащие, а также уволенные в запас по достижению предельного возраста и по состоянию здоровья;
испытатели на ядерных полигонах, ликвидаторы ядерных и техногенных катастроф;
семьи военнослужащих, потерявших кормильца;
пенсионеры;
участники войны в Афганистане и других боевых действий.

Льгота назначается только после обращения в налоговую службу с заявлением на её предоставление. Также необходимо предоставить документ, который подтверждает право освобождения от уплаты. Обратиться в налоговый орган для получения льготы необходимо до 1 мая текущего года .

Налог на имущество физических лиц взимается со следующих объектов личного имущества:

жилых домов (в т. ч. жилых строений: дач, садовых домиков и др.);

жилых помещений (квартир, комнат);

гаражей, машино-мест;

единого недвижимого комплекса;

объектов незавершенного строительства;

других зданий, строений, помещений и сооружений (в т. ч. нежилых).

Такой перечень установлен пунктами 1 и 2 статьи 401 Налогового кодекса РФ.

Имущество, которое входит в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, пролеты, технические этажи и др.), объектом налогообложения не является. Поэтому платить налог с него не нужно. Об этом сказано в пункте 3 статьи 401 Налогового кодекса РФ.

Обязанность по уплате налога

Платить налог на имущество предприниматель должен в том случае, если одновременно соблюдаются два условия:

предприниматель является собственником имущества. Если объект недвижимости не является собственностью предпринимателя (например, используется по договору аренды), то платить налог на имущество не нужно;

имущество находится на территории России. Предприниматель, который имеет в собственности недвижимость в другой стране, не является плательщиком налога на имущество в России.

При этом обязанность по уплате налога у предпринимателя, применяющего общий режим налогообложения, возникает независимо от того, как используются подлежащие налогообложению объекты - в предпринимательской деятельности или в личных целях. Такой вывод следует из положений статей 400, 401 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 25 декабря 2012 г. № 03-05-06-01/76.

Подробнее о том, какое имущество облагается налогом, см. .

Ситуация: нужно ли предпринимателю платить налог на имущество по объектам, переданным в аренду? Предприниматель применяет общую систему налогообложения

Да, нужно.

При передаче в аренду имущества предприниматель остается его собственником (ст. 608 ГК РФ). А поскольку плательщиком налога на имущество является собственник имущества (ст. 400 НК РФ), то предприниматель остается плательщиком данного налога и после передачи имущества арендатору.

Ситуация: нужно ли предпринимателю платить налог на имущество по объектам, переданным в безвозмездное пользование? Предприниматель применяет общую систему налогообложения

Да, нужно.

При передаче имущества в безвозмездное пользование предприниматель остается его собственником (ст. 690 ГК РФ). А поскольку плательщиком налога на имущество является собственник имущества (ст. 400 НК РФ), то предприниматель остается плательщиком данного налога и после передачи имущества ссудополучателю.

Освобождение от уплаты налога и льготы

В некоторых случаях платить налог на имущество не нужно. Так, от налога на имущество физических лиц освобождены предприниматели, которые:

применяют упрощенку;

являются плательщиками ЕНВД;

применяют патентную систему налогообложения.

Федеральные налоговые льготы подразумевают полное освобождение человека от уплаты налога на имущество. При этом льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида имущества:

квартира или комната;

жилой дом;

специально оборудованное сооружение, помещение, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий;

жилое помещение, используемое для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

хозяйственное строение и сооружение (площадью до 50 кв. м каждого объекта) на участках, предоставленных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

гараж или машино-место.

Это следует из положений пунктов 1-4 статьи 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении:

недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности;

имущества из перечня, утвержденного региональными властями, а также объектов, образованных, в частности, в результате раздела такой недвижимости, которые подлежат включению в этот перечень;

недвижимости, кадастровая стоимость которой более 300 млн руб.

Это следует из положений пунктов 2 и 5 статьи 407 Налогового кодекса РФ.

Нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и г. Севастополя) могут быть установлены дополнительные налоговые льготы, основания и условия их использования (абз. 2 п. 2 ст. 399 НК РФ). Действие местных льгот ограничивается пределами территории соответствующего муниципального образования (п. 4 ст. 12 НК РФ).

Местные нормативные правовые акты не могут каким-либо образом ограничивать или сужать действие федеральных льгот. Например, предусматривать, что освобождение пенсионеров от уплаты налога действует только в отношении жилых помещений. Если местное законодательство содержит подобное ограничение, нужно применять положения главы 32 Налогового кодекса РФ. То есть пользоваться льготой без ограничения. Такая позиция высказана в определении Верховного суда РФ от 28 августа 2001 г. № 11-Г01-46 и подтверждается письмом Минфина России от 3 декабря 2010 г. № 03-05-04-01/54.

На предпринимателей данные льготы распространяются в общем порядке вне зависимости от того, использует предприниматель свое имущество в коммерческой деятельности или в личных целях.

Если у предпринимателя возникает право на льготу по налогу на имущество, он должен самостоятельно представить в любую налоговую инспекцию:

письменное заявление по типовой форме, приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976;

документы, подтверждающие право на получение льготы.

Об этом сказано в пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ.

Перечень документов, необходимых для получения льгот, приведен в таблице .

Подробнее о порядке применения льгот по налогу на имущество физических лиц см. Кто и в каких случаях должен платить налог на имущество физических лиц .

Предприниматели на упрощенке с объектов, которые используют в рамках спецрежима, налог на имущество не платят, (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). По объектам, используемым в личных целях, предприниматель на упрощенке признается плательщиком налога на имущество физических лиц (п. 3 ст. 346.11, ст. 400 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД с объектов, которые используют в рамках спецрежима, налог на имущество не платят, (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Причем по необлагаемым объектам налог на имущество платить не надо независимо от того, учитывается их площадь при расчете единого налога или нет (письма Минфина России от 14 января 2008 г. № 03-11-05/5, от 17 декабря 2007 г. № 03-11-04/3/498).

По объектам, используемым в личных целях, предприниматель на ЕНВД признается плательщиком налога на имущество физических лиц (п. 4 ст. 346.26, ст. 400 НК РФ).

Если предприниматель совмещает общую систему налогообложения и уплату ЕНВД, то по объектам, которые используются в рамках спецрежима, налог на имущество платить не нужно (п. 4 ст. 346.26, подп. 2 п. 10 ст. 346.43, п. 7 и абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ).

При этом с:

объекты, используемые при осуществлении деятельности в рамках общей системы налогообложения;

имущество предпринимателя, используемое в личных целях.

Такой вывод следует из положений пункта 4 статьи 346.26 и статьи 400 Налогового кодекса РФ.

Проверка фактического использования предпринимателями имущества в деятельности на спецрежиме осуществляется налоговыми инспекторами в рамках мероприятий налогового контроля (например, при выездных проверках) (письмо Минфина России от 1 февраля 2010 г. № 03-05-04-01/06).

Предприниматели на патенте с объектов, которые используют в рамках спецрежима, налог на имущество не платят, (подп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ). По объектам, используемым в личных целях, предприниматель на патентной системе налогообложения признается плательщиком налога на имущество физических лиц (подп. 2 п. 10 ст. 346.43, ст. 400 НК РФ).

Подтвердить использование имущества в деятельности на патентной системе налогообложения предприниматель может , поскольку применение льготы по налогу на имущество физических лиц идентично для обоих спецрежимов. Заявление в инспекцию также подайте в произвольной форме.

Ситуация: как предпринимателю подтвердить, что имущество используется в деятельности на упрощенке (в целях освобождения от уплаты налога на имущество) ?

заявление (в произвольной форме). В документе укажите объекты недвижимости, которые освобождаются от налога на имущество в связи с использованием их в рамках упрощенки;

документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы, свидетельствующие о получении доходов в рамках упрощенки, и т. п.).

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 20 января 2014 г. № 03-11-11/1484 и ФНС России от 19 августа 2009 г. № 3-5-04/1290.

Ситуация: как предпринимателю подтвердить, что имущество используется в деятельности, облагаемой ЕНВД (в целях освобождения от уплаты налога на имущество) ?

Специального порядка законодательство не предусматривает.

Чтобы не платить налог на имущество по недвижимости, используемой в предпринимательских целях, в любую налоговую инспекцию представьте:

заявление (в произвольной форме). В документе укажите объекты недвижимости, которые освобождаются от налога на имущество в связи с использованием их в рамках спецрежима;

документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы, свидетельствующие о получении доходов в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД, и т. п.).

Налог на имущество физ лиц – субъекты и объекты налогообложения + что произошло в законодательстве кто может рассчитывать на льготу + порядок расчета налога по кадастровой и инвентаризационной стоимости на примерах.

Налог на имущество физ лиц последние пару лет вызывает массу вопросов у населения РФ. Новшества в законодательстве не оставляют равнодушным ни одного владельца жилья или прочих имущественных объектов, так как новые уведомления об оплате, пришедшие этой осенью, на самом деле понятны далеко не всем.

Сумма к оплате посильна для наших сограждан (особенно, если заранее отложить деньги), но она увеличивается с каждым годом. И такая тенденция будет наблюдаться еще несколько ближайших лет. Возможно и потом что-то изменится в законах, поэтому нужно быть ко всему готовыми.

Налоговая служба все сделает за вас: посчитает и пришлет платежку, поэтому ломать голову над выяснением куда и как платить, не приходится. Но все же понимание актуального порядка расчета налога пригодится каждому, особенно, если вы являетесь счастливым собственником не одной недвижимости.

Налог на имущество физических лиц: кто его платит и на какие объекты он распространяется?

Как известно, налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. относится третьей категории. То есть он зачисляется на счета местных муниципальных образований.

Объекты налогообложения, порядок расчета и оплаты регламентируется 32 главой Налогового кодекса РФ: http://base.garant.ru/57415957/52/#block_40202 , а также законами местных властей.

Кому же предстоит оплата налога на имущество физ лиц? Статья 400 дает краткий, но емкий ответ на этот вопрос.

Налогоплательщики - это физические лица, являющиеся собственниками имущественных объектов, которые определены в статье 401.

В свою очередь, к объектам относятся такие категории недвижимости:

жилой частный дом, а также дача и садовые домики
жилое помещение (квартира, комната)
гараж / собственное место под машину на автостоянке
единый недвижимый комплекс
объекты незавершенного строительства
другие объекты, а также их доли, которые зарегистрированы в налоговой службе.

Если вы проживаете в многоквартирном доме, то платеж начисляется только на принадлежащую вам жилую площадь. То есть лестничные площадки, подъезды, лифты, подвальные и чердачные помещения, которые находятся в общем пользовании всеми жильцами, не учитываются при расчете налога на имущество физ лиц.

Также хотелось бы остановиться на льготной категории собственников имущества, так как в законодательстве им уделяется отдельное внимание. Правительство РФ определило 15 категорий граждан, куда входят:

ветераны и участники ВОВ, а также других боевых действий по защите СССР;
инвалиды детства, I и II группы;
пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
военнослужащие, а также родители и супруги умерших военных;
пенсионеры.

С подробным перечнем можно ознакомиться в статье 407 НК РФ.

Но чтобы иметь право на льготу, нужно самостоятельно позаботиться о его получении. Автоматически ничего осуществляться не будет. Поэтому следует написать заявление по образцу, приведенному ниже, а также предоставить подтверждающие документы. Если этого не сделать, налоговый специалист посчитает сумму налогового платежа на общих основаниях.

Важно ! Имущество, на которое будет распространяться льгота, не должно использоваться для ведения коммерческой деятельности.

Если у льготника есть в собственности несколько имущественных объектов, то льгота будет касаться только одного вида недвижимости из вышеописанных категорий.

Например, у вас есть две квартиры и три гаража. То есть при желании вы можете выбрать одну квартиру и один гараж. Именно на них и будет действовать льгота, которая равна полному размеру потенциального налога на имущество физ лиц. Остальные объекты (одна квартира и два гаража) будут попадать под общее налогообложение.

Причем выбрать объект нужно до 1 ноября отчетного года. Если этого не сделать, то налоговый специалист выберет такое имущество, на которое налог будет начислен по максимуму. В любом случае вы остаетесь в выигрыше. Но также не забывайте о том, что если у вас появилась новая недвижимость, то обязательно о ней отчитайтесь. Возможно, именно она поможет сэкономить деньги, если ее стоимость будет самой большой.

Что нового появилось в законодательстве 2017-2018 года?

Конец 2016 года ознаменовался рядом новшеств в законодательстве. Из-за нехватки средств в бюджетах было решено увеличить налоговую нагрузку на граждан РФ. Что касается налога на имущество физических лиц, то здесь и банальное повышение общей суммы его размера, и дополнение ряда объектов, и изменение расчета. Но обо всем подробнее:

Теперь собственники должны отчитываться обо всех постройках на своем земельном участке, даже о недостроенных. Захотели построить еще один домик или гараж на своем участке? Обязательное о них сообщите.
К перечню объектов добавились места на стоянках, недостроенная недвижимость, дачные и садовые домики. Начисление налога по последним стартует уже с 2015 года, так что его придется заплатить и за два прошлых периода.
Сокрытие информации об имуществе теперь карается штрафом в размере 20% от налога .
Теперь расчет суммы налога производится по кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Причем первая выше второй, она примерно такая же, как и рыночная цена на недвижимость и прочие объекты. Пока еще новый порядок расчета принимается индивидуально местными органами власти.

Но так не будет вечно. 1 января 2020 года - отправная точка, с которой все государство будет рассчитывать налог по новой схеме. К этому времени местные власти должны переоценить все имущество.

Расчет по кадастровой стоимости предусматривает квадратных метров по отдельным категориям имущественных объектов.
Ежегодно до 2020 года установлен свой понижающий коэффициент. Это позволит небольшими темпами увеличить налоговую нагрузку на плательщиков.

Налоговое уведомление об оплате налога на имущество физических лиц

Инспекторы ФНС самостоятельно считают сумму налога, после чего рассылают налогоплательщикам уведомления. Делается это не позднее, чем за месяц до дня его оплаты.

Получить платежку можно несколькими путями:

Что делать, если у вас в собственности есть недвижимость, но уведомления нет ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете? Здесь есть три варианта:

общая сумма к оплате составила менее ста рублей;
банально потерялась платежка;
возможно, вы приобрели домик, но еще не успели сообщить о его покупке, и в базе данных вас нет.

Первое обстоятельно маловероятно, так как касается лишь тех, кто имеет в своей собственности лишь часть от всего имущественного объекта, к тому расчет производится по инвентаризационной стоимости недвижимости.

Во втором и третьем случае вам, как добросовестному гражданину, необходимо проявить инициативу и обратиться в местное отделение ФНС. Тем более это нужно сделать, если в отчетном году у вас появился еще один или несколько объектов недвижимости. Так вы обезопасите себя от штрафа. Чтобы записаться на прием, можно воспользоваться онлайн-сервисом. Для этого перейдите по ссылке: http://order.nalog.ru/details/

Вам пришло уведомление, и вы видите в нем точности по сумме к оплате, причем не в вашу пользу? Что делать?

Ситуация 1.

Если в платежке вам «приписаны» лишние метры и даже дома и квартиры, то сразу же обратитесь в налоговую службу. В письме вы обнаружите заявление для обратной связи. Заполните его и направьте в ФНС.

При наличии личного кабинета налогоплательщика сверить данные и указать неточности еще проще.

Ситуация 2.

В платежном документе верно указан налог, но он несколько больше бьет по кошельку, чем в прошлом году. И дело тут не в неправильном подсчете налоговыми специалистами суммы к оплате.

Скорее всего в вашей местности уже действует новое законодательство:

Для вычисления учитывается кадастровая стоимость недвижимости.
Имущество было переоценено, вследствие чего подорожало. А размер налога прямо зависит от цены объекта.
Местные власти самостоятельно подняли ставки на определенные категории имущественных объектов, и ваша собственность попала в них.

Если вы все же уверены в каких-то неточностях, то у вас есть право обратиться к налоговым инспекторам в своем отделении ФНС. А для выяснения кадастровой стоимости своего дома, квартиры или незавершенной постройки вы можете сделать заявку в Росреестр, перейдя по ссылке: https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_1

Ставки налога на имущество физ лиц

Для расчета налогов используются специальные ставки. По имуществу физ лиц местные власти самостоятельно определяют проценты для каждой категории объектов . Но правительством РФ установлены значения, в пределах которых они могут быть установлены.

Выберите пункт «Налог на имущество ФЛ», необходимый отчетный период и свой регион.

В следующем окне у вас появится вся необходимая вам информация - процентные ставки, срок уплаты налога, а также льготы, которые предусмотрели местные власти.

Итак, какие предельные значения ставок установило для нас государство?

При расчете налога на имущество физ лиц по кадастровой стоимости ставка зависит от категории собственности (статья 406 НК РФ).

Предельная налоговая ставка	Вид объекта собственности
0,1%	Жилые дома и жилые помещения (в том числе и на этапе незавершенного строительства; гаражи и места для стоянки под автомобиль; сооружения и помещения до 50 кв.м., которые расположены на земельных участках, которые собственник может использовать для ведения домашнего и подсобного хозяйства (дачные домики и прочие постройки); единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение.
2%	Имущество организаций; имущественные объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. руб.
0,5%	Другие объекты, которые не относятся к первой и второй категории

Если расчет налогового платежа предусматривается для регионов, где власти не перешли на кадастровую стоимость, налоговая база равна инвентаризационной стоимости. И тогда ставки налогов будут такими:

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

1. Расчет по кадастровой стоимости.

Формула, по которой считается налог на имущество физ лиц:

НК = (КС-НВ)*Д*СН

Алгоритм расчета:

Узнать кадастровую стоимость, после чего вывести цену одного квадратного метра.
Затем необходимо выяснить . Для этого берутся такие данные:
Полученная разность умножается на размер доли собственности.
Затем все умножается на ставку, которая действует на вашей территории.

Рассмотрим наглядный пример:

Иванову И.И. полностью принадлежит дом стоимостью 9 млн. руб. Общая площадь недвижимости - 100 кв.м.

Стоимость одного кв.м - 9 млн. руб./100 кв. м. = 90 тыс. руб.

Налоговый вычет - 90 тыс. руб.*20 кв. м. = 1800 тыс. руб.

Ставка налогообложения максимальная для региона - 0,1%.

НК = (9000 тыс.-1800 тыс.)*1*0,1% = 7200 руб.

2. Расчет по инвентаризационной стоимости.

Если на вашей территории все еще налог на имущество физических лиц считается «по старинке», то для него вам понадобится знать инвентаризационную стоимость (ИС) своей недвижимости.

Формула расчета:

НИ = ИС*Д*СН

Рассмотрим пример:

Иванов И.И. имеет в собственности все тот же дом, который в 2013 году был оценен в 900 тыс. руб.

Тогда НИ равен 900 тыс. руб.*1*0,31% = 2790 руб.

3. Расчет налога по кадастровой стоимости до 2020 года.

Так как на новый порядок расчета налога на имущество физ лиц не за горами и на него перейдет все государство уже в 2020 году, правительство решило постепенно готовить к этому население в тех городах, где нововведения уже действуют. Таким образом, платежки не будут такими шокирующими для тех, кто попал под «эксперимент», и собственники недвижимого имущества смогут морально и материально подготовиться к последующим платежкам.

Формула расчета налога:

Налог = (НК-НИ)*К+НИ

где К - коэффициент понижения, который будет действовать до 2020 года. В 2016 году его минимальное значение установлено на уровне 0,2. С каждым годом он увеличивается на 0,2 единицы, и в 2019 году станет 0,8.

Рассмотрим пример на том же доме, принадлежащему Иванову И.И.

За 2018 год гражданин должен будет выплатить налог в размере: (7200-2790)*0,6+2790 =5436 руб.

В 2019 году она составит: (7200-2790)*0,8+2790 = 6318 руб.

Мы видим, что суммы к оплате меньше, чем они будут в 2020 году. Таким образом, за ближайшие два года они достигнут своего максимума.

Поэтому несладко придется собственников квартир в новостройках, а также тем, кто затеял строительство дома после 2013 года. К сожалению, для них не предусмотрено постепенное увеличение налога. Уже сейчас они должны платить его в полном размере.

Если бы гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру в новострое 2015 года, то уже в 2016-2019 годах он должен платить по 3750 руб. ежегодно.

Налог на имущество физических лиц.

Когда и как платить налог на свое имущество?

Оплатить налог нужно до 1 декабря отчетного года . Если вы опоздаете, то за каждый просроченный просрочки вам будет начисляться пеня.

Если до 1 ноября вы не получили платежное уведомление, то не ждите, а сами позаботьтесь о контакте с налоговой службой. Поэтому не откладывайте это мероприятие, особенно если вы недавно стали владельцем недвижимости. Такой вариант, что вы не появились в базе данных, возможен. И если вы не обратитесь в местное отделение ФНС, то рискуете заработать штраф, и тогда итоговая сумма к оплате вас неприятно удивит.

Одним из вариантов оплаты налога на свое имущество, является онлайн-сервис на официальном сайте ФНС. Ссылка для перехода: https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html

Следуйте по подсказкам ресурса и вы получите доступ к наличному или безналичному способу оплаты интересующего вас налога.

Даже при высокой стоимости вашей недвижимости налог на имущество физ лиц имеет адекватный размер. Правительство предусмотрело возможность постепенно увеличивать налоговую нагрузку на граждан своего государства, поэтому не «складируйте» платежки, а вовремя расплачивайтесь по счетам.