Главная Кадровый учет Налог с выигрыша нк рф. Самые крупные выигрыши. Регулирующие акты, законы, документы

Налог с выигрыша нк рф. Самые крупные выигрыши. Регулирующие акты, законы, документы

Играть в азартные игры весело, а выигрывать – очень приятно, особенно крупные суммы. Но жизнь была бы чересчур сладкой, если бы не обязательный налог на выигрыш в лотерею. Какого размера он достиг в России в 2019 году, как его рассчитывать, об этом вы узнаете ниже.
Эйфория от выигрыша в лотерею или казино у россиянина длится недолго. Он понимает: чем выше сорванный джек-пот, тем больше налогов придется отчислить казне. Притом какую сумму платить – решает закон, а точнее, ст.228 НК РФ, которая приравнивает всех любителей азартных игр к налогоплательщикам.

Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим

Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.

Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.

Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.

На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.

Какие изменения произошли в 2018 году

Вступил в силу №354-ФЗ от 27 ноября 2017 года. С первого января текущего года все выигрыши в лотерею, не превышающие сумму 4000р за календарный год, не будут облагаться НДФЛ. Это та сумма, которую государство позволяет иметь «чистой, согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ. Если за год суммарный выигрыш превысил 4000р и не достиг 15 000р, он будет облагаться налогом. Уплачивать его должен сам счастливчик. При суммах от 15 000 рублей налог удерживают операторы лотереи или организаторы азартных игр, действующие как налоговые агенты.

Что значит «рекламная» лотерея? Такая, которая проводится с целью продвижения товара или услуги. Например, реклама автомобиля и розыгрыш среди посетителей автосалона считается рекламной лотереей. Мы к этому примеру еще вернемся. Остальные лотереи, не относящиеся к рекламным, требуют от налоговых резидентов РФ уплаты 13% в казну, согласно п.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ.

Скользкие вопросы

Кто контролирует ваш реальный суммарный доход от выигрыша?

Да никто по сути. Если крупье казино не сотрудничает с Федеральной налоговой, что вряд ли, ваш выигрыш до копейки будет известен только вам. Проблема в том, что если вы хотите вывести деньги на расчетный счет, здесь все будет предельно понятно, и 13% с суммы удержат автоматически при выводе.

Я выиграл, заплатил налог, поставил и проиграл. Кто вернет мне 13%

Опять же никто. Именно поэтому игроки предпочитают выводить те деньги, на которые играть больше не будут. То же самое с лотереей: если вы потратите полученный выигрыш на покупку билетов и больше не выиграете, считайте, вы в минусе на -13%.

Поставил в долларах, а налог платить в рублях?

Именно. Конвертация в этом случае будет производиться по курсу, действующему в день выигрыша и вывода денег. Если налог вы должны рассчитывать и платить самостоятельно, имеет смысл обратиться в банк и уточнить курс Центробанка на ту дату. Декларацию с суммой налога тоже нужно заполнять самостоятельно.

В лотерею выиграли автомобиль…

Поздравляем с такой удачей! И предупреждаем, что государство требует от вас уплатить налог в размере 35% от оценочной стоимости транспортного средства.
То есть, не было счастья, свалилось, как говорится на голову – приходится расплачиваться…
Действительно, существуют счастливчики, которые, увы, отказываются от такого выигрыша по простой причине: нет денег, чтобы уплатить налог. Или приходится брать кредит под залоговую стоимость этого самого автомобиля. Даже если вы собираетесь продать машину, сначала вас заставят заплатить 35% налога на выигрыш, а потом еще 13% от полученного дохода.

Игра в букмекерской конторе

Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.

К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.

Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.

Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?

Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:

Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.

Как перевести налог самостоятельно

Способ 1
Получив на руки сумму, вы решаете самостоятельно уплатить налог. Для этого в ФНС нужно направить заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы выигрыша.
Способ 2
За вас рассчитывают и удерживают налог сервисы, осуществляющие уплату денег победителю. В этом случае, ответственность за то, что налог в казну не поступит, с вас снимают.
Осведомитесь заранее о том, берет ли лотерея на себя сервис по уплате налога! Эту информацию можно найти на сайте азартного развлечения, либо уточнить у агентов в точках продаж лотерейных билетов.

Что нужно указать в декларации 3-НДФЛ

Декларируя доход и рассчитывая налог на выигрыш в лотерею, будьте внимательны: подача формы должна осуществиться не позднее 30 апреля года, следующего за тем, как поступил выигрыш.

Заполняя бланк формы, прежде всего укажите:

ФИО налогоплательщика;
ИНН, который вам присвоен;
Адрес регистрации и контактную информацию;
Величину полученного дохода в рублях;
Расчет процентов для уплаты налога по ставке для резидентов (13%) или нерезидентов (30%).

При расчетах используйте калькулятор, чтобы не ошибиться и не вызвать подозрение у налоговиков в сокрытии доходов!
Подавать декларацию можно как в электронном виде через сайт ФНС, так и через специальную программу для налогоплательщиков. Либо самостоятельно заполнив печатный бланк, если человек не знаком с компьютером. Обычно люди в возрасте заполняют декларации собственноручно и передают представителям Федеральной налоговой службы в отделении по месту жительства.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

имущества в виде недвижимости;
автотранспортного средства;
акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

При выигрыше денежной суммы или ценного имущества граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При определении его величины и порядка оплаты учитывается вид источника дохода, размер выигранного, статус выигравшего.

Источники выигрыша и ставка налога на доходы

Источник выигрыша	Ставка налога на доходы, %	Кто перечисляет налог (обычная практика)
Государственная лотерея	13	Гражданин
Рекламная акция (розыгрыш призов)	35 (на сумму, превышающую 4 т.р)	В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
Букмекерская контора	13	Владельцы букмекерской конторы
Казино (в т. ч. онлайн-казино)	13	Гражданин
Телевикторина (если не является рекламной акцией)	13	В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию. Срок подачи – не позднее 30 апреля текущего года за прошедший год. Например, если человек выиграл в 2017г, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2018г.

Сведения, включаемые в декларацию

Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
Стоимость выигранного;
Сумма, которую надлежит уплатить.

Способы подать декларацию

Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
Послать почтой. Письмо должно включать уведомление и опись вложения.

Срок выплат

Налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом выигрыша. Если вы выиграли в 2017г, платить надо не позднее 15 июля 2018г.

Особенности уплаты с приза, полученного в материальной форме (машина, квартира, бытовая техника и т. д.)

организаторы лотереи обязаны предоставить выигравшему официальное уведомление о стоимости приза;
выигравший может обратиться к независимым оценщикам, если полагает, что цена была завышена;
пошлины уплачиваются в обычном порядке, предусмотренном для денежных сумм.

Что делать, если цена значительная (к примеру, повезло получить машину), а денег на уплату нет?

Вы можете:

Не принимать авто.
Продать автомобиль и получить деньги за вычетом необходимых выплат.
Искать деньги где угодно – занимать у родных и знакомых, брать кредит и т. д.

Меры ответственности

Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от сбора, который должен быть уплачен. Насчитывается за каждый месяц просрочки. Не может превышать 30% от размера сбора и быть меньше 100 р.;
Штраф за уклонение – 20 % от величины налога. Если будет доказано, что уклонение было злонамеренным, санкции возрастут до 40%;
В дополнение за каждый просроченный день начисляются пени. Они высчитывается так: процентная ставка рефинансирования делится на 300;
Если долг превышает 300 т. р., нарушителю грозит тюремное заключение сроком до 1 года или штраф от 100 до 300 т. р., причем обязанности уплаты основного долга это не отменяет.

Такие известные лотереи, как «Гослото», «Золотой ключ», «Золотая подкова», «Столото» и т. п. относятся к числу так называемых рискованных лотерей. Чтобы принять участие в них,человеку нужно потратить денежные средства. К примеру, необходима покупка лотерейного билета.

Налоговые ставки

Сбор составляет 13 %. Внимательно смотрите на условия. Там указывают, берут ли на себя выплату налога организаторы или вы будете вынуждены подсчитать и оплатить самостоятельно. Привычная практика – человек оплачивает сам.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

Некоторые особенности выплаты по рискованным лотереям

Вы обязаны уплатить пошлины с любой полученной суммы, даже самой незначительной, хоть, например, 100 р. Но на практике мало кто это делает. Очень небольшие шансы, что налоговые инспекторы заинтересуется таким мизером. То есть это вопрос гражданской ответственности. Но будьте готовы к тому, что если этот факт всплывет, штрафы многократно превысят полученное;
Если в течение года вам везло неоднократно, подсчитывается общая совокупность и с нее исчисляется пошлина;
Если вы потратили больше, чем выиграли, все равно платить обязаны. К примеру, вы потратили на лотерейные билеты 1000 р., а получили всего 200 р. Так вот, с этих 200 р. оплата налога обязательна.

Рекламная акция (розыгрыш призовых фондов)

Проводится торговыми компаниями с целью повысить лояльность покупателей, а также привлечь новых клиентов.

Считается, что участник не несет никаких финансовых рисков. Чтобы стать участником, он просто может собирать стикеры, чеки, участвовать в конкурсе на лучший рекламный слоган и т. д.

Выигрыши в лотерею — способ получения дополнительного дохода, который в Налоговом Законодательстве так же имеет подробное описание. Вместе со сборами, применяемыми к данному виду прибыли.

Какие выигрыши облагаются налогом в России?

Любой выигрыш из источника, который находится в России, считается объектом налогообложения. Что касается граждан, то сборы платят все резиденты нашей страны. И те, кто задерживается на территории 183 дня подряд и дольше.

С какой суммы выигрыша платится налог?

Стоит понимать, что не существует минимальной суммы, в случае получения которой от перечисления сборов гражданина освобождают от уплаты. По российским законам 13 процентов налога обязаны платиться абсолютно с любого полученного человеком дохода.

Каким налогом облагается выигрыш в лотерею?

Какому налогообложению подвергаются лотерейные выигрыши? Размер ставок стандартен, составляет до 13% от общей суммы. Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах.

Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Организаторы любых азартных игр должны иметь официальную лицензию на то, чтобы осуществлять свою деятельность. Суммы выигрышей и призов по акциям облагаются стандартным налогом, со ставкой в 13%.

Если же цель проведения акции — создание дополнительной рекламы, то ставка возрастает до 35 процентов. От неё освобождаются лишь вещи, чья общая стоимость составляет не более 4 тысяч рублей.
Лишь стимулирующие лотереи не относятся к играм, основанным на риске. Считается, что у них всегда есть гарантии для участников.

Тут используются стандартные правила. Чаще всего сами букмекеры удерживают 13% от суммы всех платежей. Гражданину не нужно решать данный вопрос самостоятельно. Но у разных контор может вводиться своя ставка. И использоваться различные уровни ставок.

В некоторых случаях расчёты проводятся автоматически, что делает ставку слишком высокой, либо, наоборот, низкой.

Если ставка находится в проигрыше, то уплаты налога можно избежать.

У некоторых организаторов просматривается явная разница между суммами внесения и вывода. С игрока просто не удерживают налог, если он вносит больше денег, чем выводит.

Получение выигрыша ведёт к появлению обязанности декларирования прибыли. Декларация подаётся в общем порядке, по форме 3НДФЛ . Прошедшие периоды оплачиваются максимум до 30 апреля следующего года.

К примеру, если в 2016 году удалось сорвать крупный куш, декларацию надо будет оформлять уже в 2017. В документе указывают:

Персональные данные, содержащие ФИО, ИНН, регистрационный адрес, и так далее.
Информацию по размеру полученных денежных средств.
Указание точной суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет.

Подаются декларации любыми способами, которые кажутся удобными:

В электронном виде. Тогда нужно будет пройти простую регистрацию на сайте ФНС, чтобы завести Личный Кабинет.
Использование специализированных сайтов для поиска формы, чтобы заполнить её, распечатать, отправить заказным письмом вместе с вложением и описью по ним.
Лично посетить налоговую службу , чтобы передать всю необходимую информацию.

Бланки декларации 3-НДФЛ для заполнения в Exlel:

Последний вариант отличается максимальной надёжностью. При общении с сотрудником службы можно сразу узнать о наличии ошибок в бумагах, чтобы исправить их на месте, если это представляется возможным. Почтовые услуги актуальны для тех, кто не может посетить заведение лично по тем или иным причинам. Получив конверт, сотрудник контролирующего органа должен поставить подпись в знак того, что бумаги им получены.

Электронные ресурсы создавались для оптимизации документооборота и обмена данными между участниками системы. Такой подход интересен и для участников рынка.

О выигрышах в онлайн-казино

На территории России вообще запрещено играть в азартные игры на деньги, за исключением специальных территорий. Потому само явление онлайн-казино вряд ли можно назвать соответствующим закону. Впрочем, нормы не предусматривают точной и конкретной ответственности за нарушения в данной сфере. Но всё-таки рекомендуется платить налоги по стандартной схеме со всех выигрышей, чтобы не вызывать подозрений у проверяющих органов.

Декларации подаются со стандартными правилами, до 30 апреля текущего года. Роль подтверждающего документа будут играть выписки из банка, в которых говорится о перечислении денег.

Заключение и дополнительные вопросы

Закон не запрещает дарить вещи, которые получены в качестве призов после проведения лотерей. Но главное требование — предварительная оплата налога в связи с приобретением имущества и прибыли по нему. Резиденты платят по ставке 13%, нерезиденты — 30%.

И у посетителей выигрыша нет возможности самим заставить организаторов снизить сумму выигрыша, которая явно завышена.

Государственный налог на прибыль распространяется на любой доход гражданина, вне зависимости от источника. Просто ставки и условия сборов могут отличаться для тех или иных случаев. Организатор и участники могут заранее узнать друг у друга, кто именно берёт на себя ответственность по общению с налоговыми службами. Главное — соблюдение требований законодательства, отсутствие нарушений по срокам и формам.

Видео о налогах на выигрыши:

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

имущества в виде недвижимости;
автотранспортного средства;
акций.