Как вернуть налоговый вычет после покупки квартиры. Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы? Лица, которые не обладают правом на возврат налога

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет , то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ , заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя - как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу - по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила - для Вас, только если выполняется два условия.

Три основных изменения такие:

Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример . Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим. Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1 . Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2 . Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей. Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь - 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила - не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года - в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это - единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке - заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

• имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
• если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
• когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Не знаете свои права?

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ следует приложить такие обязательные документы:

• справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
• договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
• свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
• документы по допрасходам на отделку;
• квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
• заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2018 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2018 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Последнее обновление Апрель 2019

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (в том числе и им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

• 2 млн. рублей — максимальная стоимость квартиры (дома, комнаты, долей в них, строительства жилья), с которой может производиться расчет возврата. Возвратная сумма не может быть более 260 000 руб.(2 000 000 * 13%).
• 3 млн. рублей — лимит суммы уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), с которых рассчитывается вычетная сумма. Вернуть можно не более 390 000 руб. (3 000 000 * 13%). Такое ограничение введено после 1 января 2014 года. А вот уплаченные проценты по кредитам на покупку жилья до 2014 года, включается в полном размере (без ограничений) в состав имущественного вычета.

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

• Сделка между родственниками: супруги, родители, сестры/братья, дети.
• Если оплата произведена за счет постороннего лица. Но, если в платежных документах будет указано, что оплата совершена третьим лицом за собственника (по его поручению) и имеется доверенность на осуществление таких действия, то это допустимо для одобрения вычета.
• Оплата произведена за счет средств бюджета (региональный/федеральный материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании бюджетных средств, эти суммы вычитается из стоимости жилья. Только из собственных средств гражданина возврат получить можно.
• Сделка между гражданами подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
• Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
• Если гражданин ранее использовал вычет.
• Налогоплательщик иностранный (не резидент РФ) гражданин.
• Когда недвижимость является коммерческой или не имеет жилого назначения.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье - до 2014 или после

	Приобретено жилье до 2014 г.	Приобретено после 1 января 2014 г.
Кому предоставляется?	Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом.	Гражданам, не пользовавшимся имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета	От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб .	Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке	Без ограничения , пока не будет полностью погашен	Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей .
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)?	Нет , вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку.	Да , при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет?

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб. (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека ) можно получить поэтапно. Поэтому, если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие годы до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет налог в течение 3 -10 и более лет - это зависит от величины дохода гражданина . Допускается даже, если за отдельные годы доход (и соответственно) вычет будет 0 руб.

Пример 1 : Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

Пример 2 : Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни . Однако может использовать имущественный вычет из суммы уплаченных процентов банку при ипотеке/кредите, поскольку первое жилье приобреталось без привлечения заемных средств и он этим вычетом не воспользовался (письма МинФина от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, от 14.05.2015 № 03-04-07/27582, от 16.12.2014 № 03-04-05/64922).

На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по "старым правилам" (до 2014 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.

2 Вариант: Продажа одной и покупка другой квартиры в одном году

Бывает когда гражданин продает квартиру, за которую следует заплатить налог (бывшая в собственности менее 5 лет, полученная в дар или по наследству) и в этом же году покупает другую квартиру, по которой хочет заявить имущественный вычет. Тогда возможно сделать зачет. То есть воспользоваться вычетом в счет снижения налога с продажи квартиры (см. подробные примеры в статье ). Весь вычет в 2 млн. руб. может полностью погасить налог с продажи или частично (если сумма продажи была более высокой, допустим, 5 500 000 руб.).

Куда и когда обращаться за получением вычета

Есть 2 варианта, где получить возврат подоходного налога при покупке квартиры/земли/ дома:

Через ИФНС (налоговую инспекцию)

Для получения вычета обращаются в налоговую инспекцию не ранее следующего года после покупки недвижимости. На следующий год следует повторное обращение и т.д. В каждом году размер возврат может быть не более налога уплаченного за прошедший год. Не исключена возможность воспользоваться возвратом налога и "с опозданием", т. е. спустя несколько лет после покупки (предоставляется не более, чем за 3 последних года).

Пример 3: Гражданка приобрела жилье в 2013 году, вычетом не пользовалась, поскольку не было налогооблагаемого дохода (находилась в декретном отпуске и по уходу за ребенком). Вышла на работу в 2015 году. Документы в налоговую подала в 2018 году (за 2015, 2016, 2017 г.г. ).

Через работодателя

В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме, т.е. на предприятии не удерживается подоходный налог (НДФЛ) с работника до тех пор, пока не исчерпается лимит имущественного вычета. Этот вариант требует подтверждения такого права (каждый календарный год нужно обращаться в налоговый орган за разрешением и уточнением остатка), что также занимает время, как и подача декларации в ИФНС. Поэтому основная масса граждан получает вычет непосредственно в налоговой инспекции.

Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

Сбор документов

Обязательно делайте все документы (даже копии) в 2 экземплярах:

Один для ИФНС;

другой для себя , чтобы в случае обнаружения ошибки быстрее ее исправить, чтобы на следующий год легко увидеть остаток, с которого можно возместить налог и пр.

Для налоговой требуется внушительный перечень документов. Это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и пр.:

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Во избежание ошибок для заполнения декларации можно обращаться к специалистам. Их офисы, как правило, неподалеку от здания инспекции. А стоимость услуг составляет в среднем 500-1500 руб. Но можно заполнить декларацию и самостоятельно. Либо вручную на бланке, либо в программе. Её следует скачать на сайте налоговой Декларация 3НДФЛ за 2018 год . Установить ее, заполнить можно интуитивно, для чего понадобятся следующая информация:

Номер ИФНС (4 цифры), куда предоставляется декларация, код субъекта РФ, ОКТМО по месту жительства.

Ваши данные : ФИО, ИНН, паспортные данные, прописка, контактный номер телефона.

Данные справки 2-НДФЛ - начисленная заработная плата за год, удержанный НДФЛ, стандартные налоговые вычеты.

Данные по приобретенной квартире - дата приобретения, адрес недвижимого имущества, доля в собственности, стоимость жилья (доли).

Если приобретено с привлечением заемных средств - сумма уплаченных % по кредиту

Подача документов в налоговый орган

В год покупки ничего не декларируется. И получить возврат НДФЛ через налоговую невозможно. Подать декларацию можно в любое время, начиная с первого числа следующего года.

Если гражданин не имел облагаемого дохода в году покупки жилья (безработный, женщина в декретном отпуске или по уходу за ребенком и пр), то подать декларацию можно в следующие года, когда будет уплачиваться НДФЛ.

Неработающие пенсионеры ввиду отсутствия налогооблагаемых доходов не могут получить возврат подоходного налога после приобретения жилья. Однако, те пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, могут подать декларацию за предшествующие 3 года. И если в эти годы работали, то возврат средств гарантирован.

Способы представления

Лично обратиться в налоговую по месту жительства.

По доверенности - падать документы может представитель по заверенной нотариусом доверенности.

Почта - отправить пакет документов по почте с описью вложения можно при вторичном обращении в следующие налоговые периоды. При первичном - возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог сверить оригиналы документов с копиями.

Документы должны быть в 2 экземплярах, один остается у вас (в перечне ставится отметка с датой принятия налоговой), другой подается в ИФНС.

Результаты проверки налоговой

После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камеральную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно вам сообщат, что можно подать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога - либо позвонят по указанному контактному номеру, либо уведомят письменно по указанному в декларации адресу.

Тогда Вам следует обратиться в налоговую лично, либо отправить по почте заявление на возврат НДФЛ с приложением документа, подтверждающего реквизиты счета в банке (). В течение 2 -3 недель денежные средства будут переведены по указанным реквизитам на ваш счет.

Этапы получения вычета у работодателя

Удобство этого варианта в том, что нет необходимости заполнять декларацию в ИФНС каждый год, а также налог не будет удерживаться из зарплаты непосредственно каждый месяц, начиная с момента получения права на имущественный вычет.

Недостатком такого варианта является то, что в начале каждого год следует обращаться в ИФНС за получением уведомления о предоставлении права, прилагать справку с места работы 2 - НДФЛ, подтверждая, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. К тому же, не все работодатели идут навстречу сотрудникам (малые предприятия, ИП) и соглашаются его производить (отказ не допустим и не правомерен). Также если гражданин сменит работу, то возникают дополнительные проблемы с переносом остатков, как правило, возникают ошибки и лишняя волокита.

Для первичного обращения в налоговую налогоплательщику необходимо:

Подготовить все документы (и их копии), подтверждающие право на вычет (аналогично тем, что и при обращении в ИФНС).

Написать заявление о получении уведомления из налоговой о праве на вычет ().

Представить эти документы и заявление в местную налоговую (показать оригиналы, отдать копии).

Получить через месяц это уведомление и передать работодателю - это будет основанием для освобождения от НДФЛ до конца года.

Примеры получения возврата налога супругами при покупке доли квартиры

Существуют следующие типичные ситуации:

Квартира оформлена на одного из супругов

Тот на кого оформлены документы получает документы обычным способом. Другой супруг должен представить дополнительно и заявление на распределение вычета. При этом каждый из супругов может получить максимальный размер вычетной суммы. Для этого нужно, чтобы цена квартиры была не менее 4 млн. руб. и в заявлении супруги указали на распределение по 50%. Тогда каждый может претендовать на возврат подоходного по 260 тыс. руб.

Недвижимость в долевой собственности

До 1 января 2014 года налоговый вычет между супругами распределялся между собственниками согласно их долям в праве собственности. И если супруги владеют недвижимостью в равных долях, то максимальная сумма вычета на каждого составляла по 1 млн. руб. (2 млн. /2 доли).

Пример 4: стоимость квартиры 5 млн. руб., доля каждого супруга 1/2, каждый супруг может получить вычет только по 1 млн. руб. Поэтому зачастую супруги оформляли недвижимость на одного из них, с более высокой заработной платой, сохраняя право другого на будущее.

С 1 января 2014 года каждый из собственников-супругов может получить максимальный вычет в сумме 2 млн. руб., без привязки к размеру своей доли.

Пример 5: Купили квартиру за 5 млн. руб., каждый может получить налоговый возврат с 2 млн. руб. Или если купили жилье за 3 млн. руб., то муж/жена смогут получить по 1,5 млн. вычета, а по 0,5 млн. останется на возможный другой объект в будущем.

Есть нюанс с оплатой. Если каждый из семейный пары оплачивал доли от своего имени, то возврат зависит от суммы, указанной в платежных документах.

Пример 6: Приобрели квартиру за 7 млн. руб., доля мужа 3/4, доля жены 1/4. Каждый оплачивал свою доли сам за себя. Муж может получить полный вычет с 2 млн. руб., жена со своей доли 1, 75 млн. (7 млн/4) и она может добрать остаток вычета 0,25 млн. при покупке другой недвижимости в дальнейшем.

Если по сделке платил кто-то один (за двоих), то возможно получить по максимальной вычетной сумме. Нужно лишь представить заявление о распределении по 50%, ну и общая цена сделки не менее 4 млн. руб.

В общую совместную собственность

При покупке в общую совместную собственность до 31 декабря 2013 г. включительно, супруги также должны были делить один лимит вычета на двоих. Поскольку с 1 января 2014 г. вычет предоставляется на человека, а не закрепляется за объектом, каждый супруг имеет право на полный вычет, то есть по 260 тыс. руб.

Пример 7: Если цена квартиры ниже 4 млн руб., то супруги могут по договоренности распределять сумму вычета в любом соотношении. Или если стоимость выше 4 млн, и супруги хотят оставить часть вычета одному из супругов на будущее, также нужно распределить размер вычета.

По умолчанию (без заявление на распределение) раздел будет 50/50.

Чтобы изменить сумму вычета супругов по данному объекту, нужно определить какой размер хочет получить каждый и предоставить в ИФНС заявление ( у нас на сайте).

Распределение процентов

Их можно определить в любой пропорции между мужем и женой. Причем вне зависимости от положения дел с основным вычетом на недвижимость.

Прочие особенности

Родители-супруги могут как угодно поделить между собой право возврата налоговых сумм за своих детей. Такие случаи возникают, когда квартира оформлена на детей или в долях на родителей и на детей. Но следует учитывать, что такой родитель не может вернуть сумму более 260 тыс. руб. Он также не должен был пользовался возвратом за самого себя.

Неодновременное распределение вычетных долей. Если распределение уже состоялось, то его переиграть нельзя. Но в случае, когда возвратом воспользовался лишь один супруг, то второй может «вдогонку», то есть в последующие периоды заявить о своем праве. Для этого дополнительно исправляется ранее сданные декларации 3-НДФЛ и представляется заявление о распределение.

1. Приложение № 8 к Приказу ФНС России №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

96 комментариев

. Следующие категории не могут получить налоговый вычет :

• Нерезиденты РФ.
• Юридические лица.
• ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится .
• По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
• Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
• Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
• Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
• Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз . Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено . Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из .

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Мнение эксперта

Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц - более 5 лет

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя :

Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам .

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

1. Войти в кабинет налогоплательщика .
2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
3. Заполнить заявление на получение вычета.
4. Получить расписку о принятии документов.
5. В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен .

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

• Нет всех документов.
• Не соблюдены правила покупки недвижимости.
• Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно . Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео о том, как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

• через работодателя;
• через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

• Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя - 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление , в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

• Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС - 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

• Согласно проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
• Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Важно понимать: 3 месяца налоговая проверяет декларацию, утверждает сумму выплаты, а Казначейство перечисляет налоговый вычет за покупку квартиры в течение 1 месяца с подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции - 1 месяц.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

1. Вы купили квартиру у близкого родственника

• супруг;
• родители;
• братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание - , п.2 ст.105.1 НК РФ.

1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

Для этого:

• Проверьте правильность оформления документов.
• Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
• 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
• Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.