Как отправить 3 ндфл по электронной почте. Как подать заявление на налоговый вычет через госуслуги. Полученные доходы подтверждаются

Одним из наиболее популярных на данный момент заполнения декларации 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета, является подготовка ее на сайте ФНС РФ в “Личном кабинете налогоплательщика”. Рассмотрим подробно, как подать 3 НДФЛ через личный кабинет при заявлении вычета за (покупку лекарств) и .

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при заявлении вычета за лечение и обучение

Шаг 1. Открываем сайт Федеральной налоговой службы и переходим в раздел «Личный кабинет налогоплательщика» :

Примечание: получить логин и пароль для доступа к ЛКН можно только в налоговом органе . С порядком подключения к данному сервису можно ознакомиться в .

Шаг 3. В разделе “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем «Декларация по форме 3-НДФЛ» :

Шаг 4. На странице “Статус проверки 3-НДФЛ” выбираем самый верхний пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн» .

Примечание: декларацию также можно заполнить с помощью специальной программы, устанавливаемой на компьютер. Для ее скачивания необходимо выбрать пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне выбираем способ добавления декларации.

Если 3-НДФЛ нужно заполнить с нуля, выбираем пункт «Заполнить новую декларацию» , если декларация уже сформирована, ее можно загрузить в Личный кабинет, выбрав пункт «Направить сформированную декларацию» .

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. Вносим основную информацию о заявителе вычета и налоговом органе, в котором вы состоите на учете и в который направляется декларация, указываем муниципальное образование и ОКТМО (автоматически определяется при введении адреса места регистрации).

Примечание: декларация при заявлении любого вида вычета направляется в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место проживания (в том числе временной прописки) и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки по паспорту) в данном случае значения не имеют.

Если декларация будет сдаваться в налоговую не лично, а через представителя, сведения о нем необходимо внести в указанный документ. Сделать это можно перейдя во вкладку «Подписант» :

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке).

Примечание: сведения о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая формируется в Личном кабинете где-то в последних числах марта. Но если вычет будет заявляться ранее (например, в январе) - данные о доходах придется вводить вручную.

Узнать, сформирована ли справка 2-НДФЛ за прошлый год, а также ознакомиться с ее содержанием и при необходимости скачать на компьютер (подписанную электронно-цифровой подписью), можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. На следующем этапе необходимо выбрать вид вычета, заявляемого по декларации. В нашей ситуации выбираем вторую вкладку “Социальные” и ставим галочку напротив строки “Предоставить социальные налоговые вычеты” .

В одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: при покупке квартиры или новом строительстве, по ипотечным процентам, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

В данном разделе указываем суммы расходов, заявляемые к вычету.

Примечание: затраты указывайте в полном объеме, как они были совершены, без привязки к лимиту - программа сама рассчитает положенную сумму вычета.

Блок “Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом” следует заполнять только в том случае, если в течение года вы получали следующие социальные вычеты:

• За собственное обучение или обучение братьев и сестер - 320 .
• За обучение детей - код 321 .
• За лечение (не дорогостоящее) - код 324 .
• За страхование - код 325 .
• За дорогостоящее лечение - код 326 .

Примечание: узнать сумму и код, предоставленного по месту работы вычета, можно из справки 2-НДФЛ.

Шаг 10. После того как данные о заявляемых к вычету расходах будут внесены в декларацию ее заполнение закончиться. На данном этапе можно скачать и проверить составленную декларацию и в случае необходимости ее откорректировать. Если сведения внесены верно, нажимаем «Сформировать файл для отправки» .

Примечание: в данном разделе можно также заполнить заявление на возврат НДФЛ.




Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной-цифровой подписи, получить которую можно также в Личном кабинете.

После того как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если желания устанавливать на компьютер дополнительный софт у вас нет, то лучше выбрать 2 пункт:

После того как место хранения ключа подписи будет выбрано, запустится процесс получения ЭЦП, который, как правило, не занимает более 3-5 минут.

После добавления всех документов необходимо завершить процесс нажав на кнопку “Подписать и направить” .

Обратите внимание, что после того как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ, зависит от места жительства налогоплательщика. При этом под местом жительства понимается постоянная регистрация на территории Российской Федерации, о чем есть отметка в паспорте. И только в исключительных случаях с целью понять, в какую налоговую подается декларация 3-НДФЛ, местом жительства может считаться временная регистрация по месту пребывания. Подробнее об этом - в нашей статье.

В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ

В п. 2 ст. 229 НК РФ прописано, что те физлица, которые сдают декларацию 3-НДФЛ в случае, когда делать это не обязаны (например, для получения вычета), могут сдавать отчет о доходах по месту жительства.

Почитайте общую информацию о налоговых декларациях в этой публикации .

П. 2 ст. 11 НК РФ раскрывает понятие места жительства. Но при этом поясняется, что в случае отсутствия у физлица регистрации по месту жительства на территории России по просьбе этого физлица местом жительства может быть назначено место пребывания.

Для целей данного пункта Налогового кодекса под местом жительства понимается тот адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик (что подтверждается записью в паспорте). Такое разъяснение налоговый орган дал в своем письме от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566@. В этом письме ФНС также поясняет, что при отсутствии у физлица регистрации по месту жительства, предусмотренной законом от 25.06.1993 № 5242-1, налогоплательщик может подать декларацию по месту пребывания. Но поступить таким образом могут только те, на кого возложена обязанность отчитываться о доходах. Право на получение имущественных или соцвычетов у таких лиц отсутствует. Из такой формулировки можно сделать вывод, что те, кто подает отчет 3-НДФЛ, но не относится к физлицам, которые это делать обязаны, не имеют права отправлять декларацию по месту пребывания.

Подтвердили свою позицию налоговики и в письме от 30.01.2015 № ЕД-3-15/290@, где еще раз было отмечено, что при наличии у налогоплательщика регистрации по месту жительства подать декларацию с заявлением о предоставлении соцвычета по месту пребывания нельзя.

Где можно узнать, куда сдавать декларацию 3-НДФЛ

На сайте налоговой легко определить ту инспекцию, куда подается декларация 3-НДФЛ. Для этого следует на странице «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес» правильно ввести свой адрес, выбирая значения из справочника. Предварительно нужно выбрать пункт «Физическое лицо / индивидуальный предприниматель». В результате будет показано наименование инспекции и ее код.

Но, заполнив эти данные, можно узнать не только то, куда подавать декларацию 3-НДФЛ, но и какой код ОКТМО указать в отчете. Ознакомившись с этими данными и нажав на кнопку далее, налогоплательщик попадет на страницу, где будет указана вся необходимая информация о его территориальной налоговой инспекции:

• адрес;
• часы приема;
• контактный телефон;
• платежные реквизиты для оплаты налогов.

Налоговики сделали сервис еще более удобным, поместив кнопку для оплаты налогов прямо под платежными реквизитами. Нажав ее, налогоплательщику останется только выбрать из справочника тот платеж, который он планирует осуществить, и в результате он сможет либо распечатать квитанцию, либо отправить платеж онлайн.

В интернете есть еще несколько ресурсов, где можно получить информацию о том, куда подается декларация 3-НДФЛ и к какой налоговой инспекции приписан адрес налогоплательщика. Например, можно воспользоваться сайтом госуслуг, на котором получится не только узнать наименование и адрес, но и записаться в свою налоговую инспекцию для сдачи отчета, и даже подать отчет онлайн, пройдя соответствующую процедуру идентификации.

Что делать, если нет возможности сдать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства

Если, изучив всю информацию о том, куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, физлицо понимает, что подать документы лично не может, т. к. от своего места регистрации находится довольно далеко, то можно отправить декларацию со всеми прилагаемыми документами по почте, через интернет или через представителя на основании доверенности.

Согласно п. 4 ст. 80 НК РФ, налоговую декларацию можно отправить по почте с обязательной описью вложения. В этом случае датой отправки считается штамп почтового отделения на бланке описи.

В интернете отправка возможна через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги, узнайте .

Если налогоплательщик выберет подачу декларации через своего представителя, то необходимо оформить нотариальную или приравненную к нотариальной доверенность. Данная норма прописана в п. 3 ст. 29 НК РФ. Это также можно сделать удаленно, после чего переслать документ своему доверенному лицу любым доступным способом.

Итоги

Узнать, в какую налоговую сдавать декларацию 3-НДФЛ, проще всего на сайте налоговой инспекции. В случае если налогоплательщик не имеет возможности добраться в тот город, в котором он зарегистрирован, законодатели предусмотрели возможность сдать отчет по почте, через интернет или через доверенное лицо.

О полученных доходах должны отчитываться физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, избравшие ОСН.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Форма декларации утверждается уполномоченных органом государственной власти. Отчетность подается в бумажном или электронном формате. Исходя из этого, нужно разобраться, как сдать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде.

Основные моменты

Обязанность по сдаче отчетной документации возникает на основании . Подача налоговой декларации происходит по месту регистрации налогоплательщика.

ИП сдают отчетность при переходе на общую систему налогообложения. Что касается физических лиц, то за них сдают работодатели по месту основной работы.

Если работник осуществляется трудовую деятельность по совместительству, то в этом случае он должен отчитываться в налоговой службе самостоятельно.

Также не стоит забывать, что закон не запрещает индивидуальным предпринимателям работать одновременно по .

Чтобы решить вопрос о необходимости подачи налоговой декларации следует определить основное место работы.

Другими словами, если ИП работает по трудовому договору совместителем, то в статусе физического лица отчетность подается им на общих основаниях.

Если коммерческая деятельность осуществляется в свободное от работы время, тогда декларацию 3-НДФЛ за работника сдает наниматель.

ИП необходимо отчитываться только по результатам предпринимательской деятельности. Как видно, подача отчетности является прямой обязанностью налогоплательщика независимо от правового статуса.

Бланк налоговой декларации разрабатывает профильное министерство ().

Чтобы определить объем налоговых обязательств налогоплательщику необходимо учитывать следующие виды доходов:

• от продажи земли или другой недвижимости по ;
• при отчуждении автомобиля;
• от лотерейных выигрышей;
• прибыли от зарубежных переводов;
• от сдачи объекта недвижимости в ;
• доходов от полученных дивидендов.

Также налогоплательщики имеют право произвести частичную компенсацию уплаченных налогов.

Для этого законодательство предусматривает систему налоговых льгот, включая:

Что касается необходимых документов для получения налоговой льготы, от их перечень зависит от конкретного вида налогового вычета.

Кто должен заполнять

Налоговую декларацию должны сдавать:

• граждане;
• адвокаты, нотариусы.

Обязанность по заполнению декларации лежит на тех налогоплательщикам, которые получают доходы от предпринимательской деятельности или за пределами основного места работы (см. подзаголовок «Основные моменты»).

Однако ИП использующие упрощенную систему налогообложения подавать отчетную декларацию 3-НДФЛ не обязаны ().

Исключением являются доходы, полученные налогоплательщиком в статусе физического лица.

Сроки сдачи отчетности

По общим правилам отчетная документация подается по месту регистрации декларанта. Крайний срок для ее подачи не может быть позже, чем 30 апреля каждого года.

Сроки для сдачи отчетности должны исчисляться от прошедшего налогового периода. Уплата налога по дополнительным доходам производится на основании налогового уведомления.

Для этого налогоплательщику отводится 30-дневный срок. Игнорирование установленных законом сроков может повлечь за собой наложение штрафа ().

Отдельно нужно выделить категорию налогоплательщиков, которые не обязаны ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Обязанность отчитаться возникает только тогда, когда заинтересованные лица желают получить налоговый вычет.

Обратиться в налоговую службу такие налогоплательщики могут в любое время. Однако перерасчет налоговой суммы по налоговому удержанию производится только за три календарных года ().

Отчетный документ сдается при наступлении следующих обстоятельств:

1. При оплате обучения или амбулаторного лечения
2. По итогам покупки или продажи недвижимого имущества.
3. Если у декларанта есть дети, которым полагается социальное удержание.
4. По факту уплаты дополнительных взносов в пенсионный фонд.
5. Если декларант получал материальную помощь от коммерческих организаций.
6. При получении авторского вознаграждения.
7. После продажи автомобиля, что находился в собственности более 3 лет по .

За правильностью заполнения отчетной документации следит фискальный орган. Если инспектор выявит ошибки, то может попросить переделать налоговую декларацию.

Отказ в принятии отчетности может произойти в случае нарушения декларантом .

На проверку документации органу ФНС отводится 3-месячный срок (). Если в отчетности не будет выявлено нарушений, то по результатам проверки фискальный орган принимает соответствующее решение.

Результата проверки отчетной документации налогоплательщик также может узнать на сайте ФНС .

Фото: статус проверки 3-НДФЛ на сайте ФНС

Нормативная база

Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает на основании предписаний Налогового кодекса.

Форма отчетной документации утверждается Министерством финансов. Порядок предоставления государственных услуг закреплен Административным регламентом.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Как же говорилось, отчетность подается по месту регистрации налогоплательщика ().

При заполнении бланка налоговой декларации должны указываться следующие данные:

• ФИО, адрес регистрации;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• паспортные данные;
• контакты декларанта;
• ведомости о полученной прибыли.

Подтверждение полученных доходов происходит на основании:

• документов, подтверждающих право собственности;
• , по которому декларант получал гонорар.

Конечно, может возникнуть ситуация, когда ИП временно не осуществляет предпринимательскую деятельность. В этом случае подается нулевая отчетная документация.

Стоит отметить, что кроме классического бумажного способа подачи декларации правительство разработало несколько информационных порталов, которые позволяют отчитываться в онлайн-режиме.

Налогоплательщики могут сдавать отчетную документацию следующим образом:

1. Через портал Госуслуги .
2. В отделении фискального органа.

Если подача налоговой декларации будет носить системный характер, то для этого декларанту нужно пройти авторизацию на государственном портале.

После этого налогоплательщик получит доступ ко всем имеющимся сервисам. Для подачи 3-НДФЛ через Госуслуги нужно:

• выбрать раздел «Налоги и сборы»;
• зайти в подраздел «Подача декларации»;
• прикрепить файл;
• ввести код отделения ФНС;
• отправить отчетность.

Дальнейшую проверку статуса заявки можно осуществлять через личный кабинет. При подаче налоговой декларации через интернет налогоплательщику остается только уведомить фискальный орган.

Для этого можно направить заказное письмо с копией отчетного документа, указав одновременно номер заявки и название государственного портала.

Если возникнет необходимость проставить отметку на втором экземпляре декларации, тогда придется посетить налоговую службу.

Чтобы у фискального органа не возникло вопросов о применении налогового вычета желательно приложить копии документов, подтверждающих право налогоплательщика на соответствующие льготы (см. подзаголовок «Сроки сдачи отчетности»).

Пошаговая инструкция

Заполнение отчетной документации может происходить вручную или на компьютере. Допускается использование синей и черной пасты.

Если декларант использует принтер, то печать бланка должна быть только односторонней. Не допускаются никакие исправления и зачеркивания. На распечатанном документе должно быть четко видно штрих код.

Денежные суммы отображаются исключительно в российских рублях. Поля должны заполняться, начиная с левого края.

Ведомости о налогоплательщике должны быть указаны на каждой странице отчетного документа. Обязательному заполнению подлежит титульный лист и раздел №1.

Остальные подразделы заполняются по необходимости. Рассмотрим порядок заполнения основных разделов декларации:

Титульный лист.

Здесь отображаются общие сведения о декларанте. Каждая последующая графа предназначена для внесения соответствующих цифровых кодировок:

Однако не стоит забывать, что указанный номер корректировки применяется при первичном заполнении отчетного документа.

Чтобы узнать номер налогового органа заявителю нужно обратиться в территориальное отделение налоговой службы.

Раздел №1.

На этой странице отображаются данные о суммах налога, предназначенных для уплаты или возврата из федерального бюджета.

В обязательном порядке должны быть заполнены следующее поля:

• код по ОКТМО.

Раздел №2.

Здесь декларант производит расчет налоговой базы и сумм налога, подпадающих под разные ставки.

Лист	Назначение
Лист А	Предназначен для отображения доходов, полученных на территории страны
Лист Б	Используется для отображения внесения доходов, полученных за пределами страны
Лист В	Служит для фиксации прибыли от коммерческой деятельности
Лист Г	Предназначен для фиксации сумм, что не подпадают под налогообложение
Лист З	Используется для исчисления налогооблагаемой базы по сделкам с ценными бумагами
Лист И	Служит для фиксации прибыли от участия в инвестиционных объединениях

Расчет налоговых вычетов производится на листах Д1-2, Е1-2, Ж. Для упрощения процедуры оформления налоговой декларации заинтересованные лица могут использовать специальную программу.

Бесплатную версию этого интеллектуального продукта можно скачать на сайте налоговой службы . К программе также прилагается инструкция по ее установке.

После чего декларанту останется только вписывать соответствующие данные или подбирать нужный вариант ответа.

Если программа не предусматривает образец документа, например, паспорт СССР то в этом случае налогоплательщику нужно выбрать документ с кодом 91 «Иные документы» ().

При этом расчеты программа производит самостоятельно. Распечатанный документ можно направить в фискальный орган по почте или через государственные информационные порталы (см. подзаголовок «Как подать декларацию…»).

Проверка задолженности

Проверить наличие задолженности перед бюджетом налогоплательщики могут на сайте ФНС. Для этого нужно:

1. Зайти на главную страницу.
2. Выбрать раздел «Физически лица».
3. Зайти в подраздел «Наличие задолженности».
4. Узнать состояние взаиморасчетов с государством.
5. Произвести оплату выявленной задолженности.

Более детально по оплате недоимки можно посмотреть видеоролик .

Недостатки подачи декларации онлайн

Одним из недостатков подачи отчетной документации через интернет является необходимость прохождения процедуру авторизации.

При этом если документы подаются через портал Госуслуги, то налогоплательщику нужно направлять копию налоговой декларации в фискальный орган (см. подзаголовок «Как подать декларацию…»).

Каким может быть штраф

Несвоевременная подача декларации предусматривает наложение штрафа в размере 5% от неуплаченной суммы налога.

Однако размер штрафной санкции не может быть больше 30% указанной суммы и меньше 1 тыс. руб. (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату налога установлена .

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ предоставляются в налоговый орган одновременно с самим отчетом о доходах. Обязательны документы для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на имущественный, социальный или профессиональный вычет, а если отчет сдается только с целью задекларировать доходы, то сопроводительные бумаги можно не прикладывать. Перечень таких документов зависит от цели сдачи отчета. Рассмотрим его более подробно.

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

• договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
• платежные документы;
• документы на право собственности;
• акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
• кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте .

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

• "Декларация 3-НДФЛ на лечение ";
• "Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы) ".

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.

О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте .

Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.

ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).

Итоги

Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.

Декларировать доходы - обязанность гражданина. Для граждан, работающих на организацию или предпринимателя, этот процесс облегчен. Всю работу за него делает налоговый агент, то есть бухгалтерия предприятия. Заработная плата начисляется и с нее высчитывается и уплачивается 13%. Во всех остальных случаях налог с дохода уплачивается самостоятельно.

3-НДФЛ - форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Заполняется налогоплательщиком физическим лицом или предпринимателем, выбравшим . 3-НДФЛ подается на бланках или в электронном виде, лично, либо через представителя.

Заполнить документы непросто и ответственно. Для этого можно воспользоваться бесплатным сервисом УФНС или организацией, оказывающей платные услуги в этой сфере.

Кто должен подавать 3-НДФЛ

Декларировать доходы по этой форме обязаны:

• Индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо.


• Нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику.


• Резиденты, получающие доходы за пределами РФ.


• Физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.


• Физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный .

Формы и виды подачи декларации

3-НДФЛ заполняется двумя способами: вручную или с помощью специальных программ.

Вручную данные вносятся на бланки с нанесенным штрих кодом. Для всех регионов РФ документация общего образца, поэтому взять чистые листы для декларации можно бесплатно в любом отделении налоговой инспекции.

Программы для заполнения разнообразны. Существует официальная версия, находящаяся на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные услуги». Путем заполнения соответствующих полей, можно избавиться от необходимости осуществлять основные расчеты. Промежуточные расчеты выполняются элементарным сложением и вычитанием.

Первые две страницы - сведения о декларанте, заполняются всеми налогоплательщиками. Остальные цифровые и буквенные листы - в зависимости от сведений.

Подача декларации осуществляется лично, через представителя, либо дистанционно. Представитель налогоплательщика должен иметь нотариально заверенный документ. Дистанционно - по почте, заказным письмом с уведомлением и описью. Либо в электронном виде, при наличии электронной подписи.

Местом предъявления 3-НДФЛ и сопутствующего пакета документов является окружная инспекция по месту жительства.

Сроки подачи 3-НДФЛ, штрафы

Декларация о полученных доходах должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры, если возникает обязанность заплатить налог, 3-НДФЛ должна быть оформлена до конца апреля.

В случае подачи декларации с целью получения вычета, срок не ограничен, то есть сделать это можно в течение 3-х лет, предыдущих возникновению обстоятельств, дающих право на вычет.

За несвоевременное предоставление данных по форме 3-НДФЛ налогоплательщику грозит штраф в сумме не меньшей 1000 руб. За просрочку платежа по начисленным налогам, в соответствии со ст. 123 НК РФ, штраф по НДФЛ составляет 20% от неуплаченной в суммы.