Главная Кадровый учет Договор лизинга (финансовой аренды). Договор лизинга

Договор лизинга (финансовой аренды). Договор лизинга

Чтоб понять, что такое договор лизинга, нужно разобраться с термином «лизинг». Под ним понимается аренда имущества для предпринимательских целей, причем арендатор должен приобрести это имущество у определенного продавца специально для сдачи его в аренду. Все, что касается лизинга, или финансовой аренды, регулируется Гражданским кодексом РФ и федеральным законом № 164-ФЗ от 1998 года с более поздними изменениями и дополнениями.

В данной статье рассмотрим, как правильно оформить договор лизинга. Также предлагаем скачать бланк договора лизинга и его заполненный образец.

Договор лизинга регулирует отношения между арендодателем и арендатором или лизингополучателем и лизингодателем. Сторонами договора могут выступать как граждане, так и нерезиденты Российской Федерации, а также юридические лица, зарегистрированные в Российской Федерации и за ее пределами.

Смысл заключения такого договора состоит в том, что арендатор получает во временное долгосрочное владение и пользование имущество, на приобретение которого он не имеет необходимой суммы. Продавец этого имущества, наоборот, получает возможность реализовать свою продукцию, получив за нее полную стоимость. Лизингодатель выступает своего рода посредником между этими сторонами. Он, имея свободные денежные средства, вкладывает их в определенное имущество, которое затем сдает в аренду и получает свои дивиденды от вложений. Именно поэтому лизингодателями чаще всего выступают банковские, кредитные и специальные лизинговые организации.

По своей сути договор лизинга – это тот же договор аренды, но с определенными особенностями, присущими только финансовой аренде. В соответствии с законодательством Российской федерации, он должен быть заключен в простой письменной форме. Простая форма не предусматривает обязательной регистрации этого документа.

Как и все документы договорного характера, первое, что указывается в договоре финансовой аренды – это данные о сторонах, то есть те сведения, которые позволяют индивидуализировать лизингодателя и лизингополучателя.

Существенный момент – это предмет лизинга. Предметом договора могут быть любые движимые и недвижимые вещи, кроме тех, оборот которых запрещен или ограничен в России. Предмет должен быть описан очень точно с указанием индивидуальных особенностей, позволяющих его идентифицировать. Для автомобилей – это может быть регистрационный номер, для недвижимости – адрес. Кроме того, участники сделки должны документально определить порядок и место его передачи. При отсутствии в договоре финансовой аренды этих данных, он признается ничтожным.

Кроме того, в договоре указываются и другие существенные положения:

Условия финансовой аренды (сроки, стоимость, возможность продления и т.п.)
Данные третьей стороны – продавца имущества. В некоторых случаях лизингополучатель может передать право выбора продавца лизингодателю, но в этом случае договор может быть признан судом договором не лизинга, а аренды.
Передача права владения и пользования предметом лизинга от арендодателя к арендатору;
Виды дополнительных услуг, которые может предоставить лизингодатель, а также их объем и стоимость;
Права и обязанности сторон;
Условия досрочного расторжения договора, в том числе в одностороннем порядке;
Порядок возврата предмета лизинга.

Как правильно оформить

Процедуре подписания договора предшествует кропотливая подготовительная работа. В первую очередь, необходимо подобрать необходимое имущество и его продавца. Только после этого можно обращаться в лизинговую компанию с заявкой. После рассмотрения заявки и ее одобрения, а также подготовки соответствующих документов наступает момент подписания договора финансовой аренды.

Поскольку документы готовят в компании лизингодателя, то получатель лизинга, как правило, подписывает стандартный для этой компании договор. Формально он имеет право настаивать на изменении договора и внесении дополнительных условий. Фактически же это нереально. Поэтому лизингополучателю следует читать предлагаемые ему документы очень внимательно. Лучше всего заранее получить типовой договор у арендодателя и проконсультироваться у независимых юристов.

Также необходимо отметить, что помимо договора лизинга финансовая аренда подразумевает заключение еще одного обязательного договора – купли-продажи предмета лизинга (например,

Для начала рассмотрим понятие договора лизинга. Договор аренды лизинга – договор, в соответствии с которым лизингодатель с одной стороны обязуется передать в аренду другой стороне (лизингополучателю) имущество, указанное этой стороной, на установленный срок и за определенную плату.

Основные понятия договора лизинга:

Лизингодатель – лицо, приобретающее имущество в соответствии со спецификацией лизингополучателя и передающее его в аренду последнему на определенный срок и за определенную договором плату;
Лизингополучатель – лицо, для нужно которого приобретается имущество;
Продавец – лицо, обязующееся передать лизингодателю указанное имущество в указанный срок и за определенную плату.

Стороны договора лизинга могут быть как физическими лицами, так и юридическими, резидентами Российской Федерации или нерезидентами.

Предметом договора лизинга (лизинговое имущество) является имущество, передаваемое лизингодателем в аренду лизингополучателю.

Таким имуществом может быть, согласно закону, любая непотребляемая вещь (здания и сооружения, имущественные комплексы, транспортные средства, предприятия, земельные участки).

Не может быть предметом договора лизинга имущество, изъятое из свободного обращения или имущество, для которого установлен особый порядок обращения.

Лизинговое имущество приобретается в соответствии с требованиями и спецификацией лизингополучателя. Последний может также указать конкретного продавца имущества.

Следует отметить особенности договора лизинга. Договор лизинга содержит элементы кредитного договора, аренды и финансирования. Объединяя в себе несколько договоров, лизинг не становится более сложным правоотношением. Наоборот, заключение договора лизинга заменяет несколько сложных обязательств.

Виды договора лизинга:

1. Финансовый лизинг
Договор финансовой аренды, лизинг заключается на срок использования предмета лизинга. Чаще всего лизинговое имущество по такому договору переходит в собственность лизингополучателя без внесения дополнительных средств.

Такой договор является одним из способов целевого финансирования. Договор финансового лизинга образец можно увидеть здесь.

2. Оперативный лизинг
Срок действия договора оперативного или операционного лизинга обычно меньше, чем срок использования лизингового имущества. После окончания действия договора имущество может выкупаться лизингополучателем или переходить обратно в пользование лизингодателя.

3. Возвратный лизинг
В этом случае лизинговые платежи осуществляются не в денежной форме, а в форме продукции, получаемой с использованием лизингового имущества.

В качестве отдельного вида договора лизинга можно выделить сублизинг. Сублизинг предполагает передачу лизингового имущества лизингополучателем в аренду третьему лицу. В этом случае к лизингополучателю переходит право требования к продавцу.

Существенные условия договора лизинга.

В качестве существенных условий договора лизинга выделяются:

Расторжение договора лизинга возможно по требованию лизингодателя, в случаях если:

– лизингополучатель не внес в срок платежи по договору более двух раз подряд;
– лизингополучатель использует имущество с существенным нарушением условий договора;
– наблюдается значительное ухудшение состояния имущества;
– лизингополучатель не произвел ремонт лизингового имущества в сроки предусмотренные договором. Если в договоре сроки ремонта не указаны – в разумные сроки, в случаях, когда договором обязанность по ремонту возложена на лизингополучателя.

Лизингополучатель имеет право заявить о расторжении договора в случаях, если:

– лизингодатель не произвел ремонт имущества, который по договору является его обязанностью;
– лизингодатель не передал лизинговое имущество в установленный срок в пользование лизингополучателя;
– лизинговое имущество стало непригодным к использованию ввиду обстоятельств, не зависящих от лизингополучателя.

Расторжение договора лизинга возможно по соглашению сторон.

Договор лизинга проводки:

– когда арендованное имущество числится на балансе лизингодателя, лизингополучатель отражает имущество на счете «Арендованные основные средства». Лизинговые платежи отражаются на счете 76;
– если лизинговое имущество числится на балансе лизингополучателя, имущество отражается как «Вложение во внеобортные активы». Если предмет лизинга принимается к учету в качестве основных средств, то списывается оно соответственно со счета «Основные средства».

В налоговом учете лизинговое имущество признается амортизируемым, следовательно, уменьшает налогооблагаемую базу. Лизинговые платежи относят к расходам, связанным с реализацией и производством.

Как выгодно приобрести оборудование для вашего бизнеса можно из статьи:

Узнать в чем преимущества и выгоды лизинга персонала можно из этой

Основные понятия финансового лизинга и почему этот вид лизинга подходит малому бизнесу, читайте в этой статье: . https://www..html

Договор лизинга заключается на срок…
Срок договора лизинга не регулируется законодательством и определяется соглашением сторон.

Договор лизинга действует с момента подписания и до полного погашения стоимости имущества по договору лизинга. Срок действия договора лизинга может не соответствовать сроку самого лизинга.

Как правило, срок действия договора лизинга определяется в зависимости от финансовой состоятельности лизингополучателя.

Форма договора лизинга.

Договор лизинга заключается в письменной форме вне зависимости от срока его действия.

– обязательный договор купли-продажи лизингового имущества;
– сопутствующие договоры. Сопутствующими договорами могут быть: договор поручительства, гарантии, займа, договор о привлечении средств и другие.

Законодатель устанавливает, что в договоре лизинга должны быть данные, позволяющие идентифицировать лизинговое имущество.

Договор купли-продажи предмета лизинга обязательно заключается между лизингодателем и лизингополучателем в случае, если договор лизинга устанавливает переход права собственности на арендованное имущество.

Передача права собственности на имущество осуществляется при условии погашения всех лизинговых платежей и оплаты остаточной стоимости лизингового имущества.

Договор купли-продажи предмета лизинга можно скачать

Договор лизинга в примерах:

Договор лизинга может заключаться на приобретение различного имущества. В качестве предмета лизинга могут выступать земельные участки, здания и сооружения, то есть любое недвижимое имущество в свободном обращении.

Предметом лизинга могут быть транспортные средства или оборудование. Каждый договор аренды лизинга имеет свои особенности.

Договор лизинга недвижимости заключается между лизингодателем и лизингополучателем на приобретение недвижимого имущества.

В соответствии с действующим законодательством договор лизинга недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации.

Налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму расходов по договору лизинга недвижимости с момента государственной регистрации договора.

Договор финансового лизинга заключается между лизингополучателем и лизинговой компанией. На протяжении срока действия договора лизингополучатель выплачивает стоимость амортизации имущества и часть прибыли от использования имущества.

По окончании срока действия договора лизингополучатель может выкупить лизинговое имущество с уплатой остаточной стоимости имущества.

Договор финансовой аренды лизинга образец которого можно скачать

Образец договора лизинга транспортного средства.

Договор лизинга транспортного средства может быть трехсторонним и двухсторонним. Во втором случае лизингодателем выступает производитель транспортного средства. В условиях такого договора должно быть оговорено, что производитель поставляет лизинговое имущество без участия лизингодателя.
Амортизация поставленного транспортного средства по договору лизинга исчисляется с использованием специального коэффициента. Если транспортное средство числится на балансе лизингополучателя, последний имеет право применить ускоренную амортизацию для уменьшения налогооблагаемой базы.

Договор лизинга транспортного средства образец которого можно скачать

Образец договора лизинга на автомобиль.

Приобретение легкового автомобиля в лизинг более выгодно для предприятий, чем приобретение автомобиля в кредит. По истечении срока действия договора, право собственности на автомобиль переходит к лизингополучателю.

Образец договора лизинга автомобиля можно увидеть здесь. В договоре лизинга указываются все данные технического паспорта автомобиля, которые должны соответствовать спецификации лизингополучателя.

Договор лизинга на автомобиль образец, которого можно скачать

Узнать о том, как взять автомобиль в лизинг вы сможете, прочитав статью:
Возможно, вас заинтересуют условия приобретения в лизинг грузовых автомобилей:
О тех преимуществах, которые предоставляет предпринимателю программа приобретения автомобиля в лизинг описано

Образец договора международного финансового лизинга.

Договор международного лизинга рассматривается российским законодательством как одна из форм лизинга. Международные отношения по договору лизинга регулируются Конвенцией УНИДРУА. Конвенцией подготовлен унифицированный договор международного лизинга.

В течение всего срока действия договора международного лизинга, собственность на имущество остается у лизингодателя. Таким образом, лизинговое имущество защищено от обращения взыскания третьих лиц в случае банкротства лизингополучателя.

Договор международного финансового лизинга образец, которого можно скачать

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Арендатор », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Арендодатель », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Арендодатель предоставляет Арендатору в аренду следующее имущество:

1.2. Арендатор получает право использовать арендованное имущество в течении всего срока аренды, однако он не имеет права переуступать свои права и обязанности по настоящему договору третьему лицу без письменного согласия Арендодателя. В этом случае Арендатор должен представить данные об этом лице по форме и в срок, установленные соглашением сторон (Арендатором).

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ АРЕНДОДАТЕЛЯ И АРЕНДАТОРА

Права и обязанности Арендатора:
2.1. Арендатор обязан вносить арендную плату Арендодателю сроки и в порядке, установленном настоящим договором. При просрочке платежей предусмотренных в п. настоящего договора Арендатор обязан уплатить Арендодателю пени в размере % от стоимости невыплаченной суммы.

2.2. Арендатор обязуется во время действия настоящего договора платить по всем обязательствам, предусмотренным предписаниями в связи с арендованным имуществом (налоги, сборы, взносы).

2.3. Арендатор обязан надлежащим образом относится к арендованному имуществу, использовать его соответственно его назначению и техническим особенностям.

2.4. Арендатор обязан нести все расходы по текущему уходу и мелкому ремонту, вызванные регулярным пользованием арендованным имуществом.

2.5. Арендатор принимает на себя все риски, связанные с порчей или потерей, кражей или преждевременным износом арендованного имущества, происшедшие во время действия настоящего договора. В случае возникновения какого-либо риска Арендатор обязан за свой счет предпринять следующее:

отремонтировать или заменить на любое другое имущество приемлемое для Арендодателя, причем за Арендатором сохраняется обязанность уплатить все суммы арендной платы и произвести другие платежи, предусмотренные настоящим договором, или действующим законодательством;
погасить всю задолженность Арендодателю по выплате арендной платы и выплатить ему неустойку в размере рублей. Указанная сумма должна быть выплачена в течении дней после предъявления Арендодателем требования об уплате.

2.6. Арендатор обязан информировать Арендодателя по всем вопросам и обстоятельствам, имеющим отношение к арендованному имуществу. Сообщения должны быть своевременными и полными.

2.7. Арендатор имеет право:

вернуть арендованное имущество Арендодателю;
выдвинуть предложение о продлении срока договора;
приобрести арендованное имущество в собственность, заключив при этом договор купли-продажи с Арендодателем.

О своем выборе Арендатор должен сообщить Арендодателю за дней до истечения срока настоящего договора.

2.8. Арендатор может предоставить в сублизинг переданное ему в аренду имущество только с согласия, причем письменного, Арендодателя. Подобное согласие может содержаться в письме, телексе, телеграмме.

Права и обязанности Арендодателя:
2.9. Арендодатель обязан передать Арендатору все имущество, указанное в п. настоящего договора в исправном состоянии.

2.10. Арендодатель обязуется предоставить высококвалифицированных специалистов для работы на сданном в аренду имуществе и для его технического обслуживания.

2.11. Арендодатель имеет полномочия проверять состояние арендованного имущества, инспектировать условия его эксплуатации.

3. ПЛАТА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРЕДМЕТОМ ЛИЗИНГА

3.1. Арендатор обязуется регулярно вносить Арендодателю арендную плату за пользование предметом лизинга.

3.2. Арендная плата за пользование предметом лизинга вносится и составляет рублей.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ПО ДОГОВОРУ

4.1. Арендодатель несет ответственность за все недостатки имущества, сданного в аренду, если эти недостатки препятствуют нормальному использованию его по назначению, при условии, что эти недостатки существовали при заключении договора и не были и не могли быть известны Арендатору.

4.2. Арендодатель отвечает перед Арендатором за все претензии, которые могут возникнуть из прав третьих лиц, которые ограничивают или препятствуют пользованию лизингом, при условии, что Арендатор не знал и не мог знать о существовании прав третьих лиц при заключении договора.

4.3. Арендатор возмещает Арендодателю все убытки, связанные с потерей, повреждением арендованного имущества, в порядке, установленном п. 1.6 настоящего договора.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ПРАВА СТОРОН ПО ИСТЕЧЕНИИ СРОКА ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор заключен сроком на лет. Моментом начала срока действия договора является .

5.2. По истечении срока действия настоящего договора, договаривающиеся стороны обязались определиться по выбору одной из трех возможностей, предусмотренных в данном пункте:

договаривающиеся стороны обязуются заключить договор купли-продажи арендованного имущества. При этом цена должна быть определена путем ;
договаривающиеся стороны обязуются заключить новый договор о лизинге с ценами ниже сумм, предусмотренных в п. настоящего договора, учитывая амортизацию предмета лизинга, а именно:
1. на %;
договаривающиеся стороны прекратят свои договорные отношения и Арендатор передаст предмет лизинга, предусмотренный п. 1 настоящего договора Арендодателю.

6. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ПРЕДМЕТ ЛИЗИНГА

6.1. Арендодатель сохраняет право собственности на все имущество, которое составляет предмет лизинга, предусмотренный п. 1 настоящего договора в течении срока настоящего договора.

6.2. При ликвидации или реорганизации Арендатора, Арендодатель вправе требовать возвращения предмета лизинга на основании права собственности Арендодателя.

6.3. В случае заключения договора купли-продажи между Арендатором и Арендодателем относительно арендованного имущества право собственности на указанное имущество переходит Арендодателю.

7. ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Договор может быть приостановлен из-за действия непреодолимой силы, соответственно пункту 5 настоящего договора.

7.2. Действие договора может быть приостановлено:

продлением времени передачи имущества;
необходимой заменой вещей.

7.3. В дальнейшем договор продлевается на столько времени, сколько продолжались причины для продления.

7.4. Если одновременно возникли две или несколько причин приостановления договора, срок его действия продлевается только на период, причины которого продолжались наибольшее время.

7.5. Стороны могут и путем письменного соглашения решить, что на какое-то время действие настоящего договора будет приостановлено. В этом случае они должны точно определить день приостановления и день продления действия договора.

8. ФОРС-МАЖОР

8.1. Стороны освобождаются от частичного или полного неисполнения обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате событий чрезвычайного характера, которые сторона не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые участник не может оказать влияния и за возникновение которых он не несет ответственности, например, землетрясение, наводнение, пожар, а также забастовка, правительственные постановления или распоряжения государственных органов.

8.2. Сторона, ссылающаяся на обстоятельства непреодолимой силы, обязана немедленно информировать другую сторону о наступлении подобных обстоятельств в письменной форме, причем по требованию другой стороны должен быть представлен удостоверяющий документ. Информация должна содержать данные о характере обстоятельств, оценку их влияния на исполнение стороной своих обязательств по настоящему Договору и на срок исполнения обязательств.

8.3. Сторона, которая не может из-за обстоятельств непреодолимой силы выполнить обязательства по настоящему Договору, приложит с учетом положений Договора все усилия к тому, чтобы как можно скорее компенсировать последствия невыполнения обязательств.

9. УРЕГУЛИРОВАНИЕ СПОРОВ

9.1. Все возможные споры, вытекающие из данного договора или по поводу настоящего договора, стороны пытаются разрешить путем взаимных переговоров.

9.2. В случае недостижения согласия спорные вопросы решаются в судебном порядке.

10. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Арендатор

Арендодатель

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Лизингодатель », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Лизингополучатель », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность, по заказу Лизингополучателя у выбранного последним продавца – фирма , именуемого в дальнейшем «Поставщик», Автомобиль: и передать, а Лизингополучатель принять его во временное владение и пользование на согласованный Сторонами срок в соответствии с условиями настоящего Договора.

1.2. Спецификация, условия, сроки поставки, цена и условия оплаты Автомобиля и услуг приводятся в Договоре купли-продажи № от «» года (далее – «Контракт»).

1.3. Лизингополучатель с момента подписания настоящего Договора принимает на себя права и обязанности Покупателя по Контракту по всем вопросам, связанным с хранением, использованием, ремонтом и владением Автомобилем, в том числе, по предъявлению рекламаций Поставщику.

1.4. Все действия, необходимые и достаточные для обеспечения законности использования, владения и хранения Автомобиля осуществляются непосредственно Лизингополучателем полностью и исключительно за его счет.

2. ПРЕДОПЛАТА, ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ, ОБЩАЯ СУММА ДОГОВОРА

2.1. Общая сумма Договора, подлежащая выплате Лизингополучателем Лизингодателю составляет рублей.

2.2. Лизинговые платежи осуществляются Лизингополучателем не позднее числа каждого месяца.

2.3. Датой осуществления платежей по Договору считается дата поступления суммы платежа на счет Лизингодателя.

2.4. Датами выполнения ежемесячных обязательств Лизингополучателя по Договору считаются даты лизинговых платежей, приведенные в Графике лизинговых платежей.

3. ПОСТАВКА АВТОМОБИЛЯ

3.1. Лизингополучатель обязан произвести осмотр Автомобиля и его приемку по комплектности поставки в соответствии с условиями Контракта и проинформировать Лизингодателя о результатах проведенной приемки Автомобиля.

3.2. Лизингодатель не позднее банковских дней с даты получения от Лизингополучателя подтверждения о приемке Автомобиля обязан провести регистрацию Автомобиля в соответствующих государственных органах. Передача Лизингополучателю Автомобиля оформляется Актом приема-передачи Автомобиля в лизинг (Приложение №1).

3.3. Лизингополучатель от имени Лизингодателя пользуется гарантией на Автомобиль, выданной Поставщиком. Лизингодатель предоставляет Лизингополучателю свои права на предъявление Поставщику претензий, связанных с дефектами Автомобиля, своевременностью и комплектностью поставки, невыполнением других обязательств Поставщиком. Передача соответствующих прав Лизингополучателю Лизингодателем оформляется соответствующей доверенностью.

3.4. Все расходы по гарантийному и сервисному обслуживанию Автомобиля, выходящие за рамки Контракта, Лизингополучатель принимает на себя.

4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ И ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ

4.1. Право собственности на Автомобиль принадлежит Лизингодателю.

4.2. В течение всего срока Договора Автомобиль находится на балансовом учете Лизингодателя, при этом Лизингодатель при начислении амортизационных отчислений применяет механизм ускоренной амортизации с коэффициентом – .

4.3. Право пользования и владения Автомобилем принадлежит Лизингополучателю.

4.4. Лизингополучатель имеет право использовать Автомобиль в течение всего срока Договора, имеет право уступать свои права и обязанности по Договору третьему лицу с письменным уведомлением Лизингодателя и предоставлением соответствующих данных.

4.5. Право распоряжения Автомобилем, включающее право изъять Автомобиль из владения и пользования, в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законодательством и настоящим Договором, остается в течение срока действия настоящего Договора за Лизингодателем.

4.6. Лизингодатель считается свободным от любых прямых или косвенных претензий Лизингополучателя по поводу низкого качества, недостатков Автомобиля, какими бы причинами они не вызывались.

4.7. По окончании срока действия Договора Лизингополучатель имеет право выкупить Автомобиль при условии, что им выполнены все финансовые обязательства перед Лизингодателем по Договору.

4.8. Лизингополучатель обязан:

4.9. Лизингополучатель не имеет право:

продавать, передавать, сдавать внаем, закладывать Автомобиль без согласия Лизингодателя, а также делить его с кем-либо или допускать удержание Автомобиля третьими лицами до уплаты долга за ремонт и по другим причинам;
вносить какие-либо конструктивные изменения в Автомобиль без письменного на то решения Лизингодателя;

4.10. Лизингодатель обязан:

передать Автомобиль Лизингополучателю во временное владение и пользование на срок года (далее Срок лизинга) с момента подписания Сторонами Акта приемки-передачи Автомобиля в лизинг;
после подписания Договора, в течение 24 часов после подписания Сторонами Акта приема-передачи Автомобиля в лизинг, предоставить в распоряжение Лизингополучателя соответствующей доверенности для осуществления уполномоченными Лизингополучателем лицами действий предусмотренных настоящим Договором;

4.11. Лизингодатель имеет право:

При подтверждении их полномочий представители Лизингодателя имеют право проверять состояние Автомобиля в рабочее время, а также инспектировать условия их эксплуатации. Лизингополучатель обязан обеспечить возможность представителям Лизингодателя осуществлять действия, предусмотренные данным пунктом;

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Договор вступает в силу с даты подписания его Сторонами.

5.2. Действие Договора прекращается по выполнению Сторонами всех взаимных обязательств, предусмотренных Договором.

6. ЗАВЕРШЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. В течение календарных дней по истечении Срока лизинга, при надлежащем выполнении Лизингополучателем своих обязательств по Договору, Лизингодатель обязан передать Лизингополучателю в собственность указанный в настоящем Договоре Автомобиль.

6.2. По завершении Договора при условии выполнения Лизингополучателем финансовых обязательств перед Лизингодателем в полном объеме, Лизингополучатель имеет право выкупить Автомобиль по стоимости, равной рублей.

6.3. Лизингополучатель вправе досрочно исполнить свои обязательства по Договору и приобрести Автомобиль по остаточной стоимости.

7. УСЛОВИЯ РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор может быть досрочно расторгнут по обоюдному согласию Сторон в случаях, предусмотренных Договором.

7.2. Исключена возможность расторжения Договора в случае, если Автомобиль не соответствует представлению о нем, сложившемуся у Лизингополучателя.

7.3. Лизингополучатель вправе дать уведомление о расторжении Договора в следующих случаях:

в случае обнаружения при приемке недостатков Автомобиля, исключающих их нормальную работу, устранение которых невозможно. О расторжении Договора Лизингополучатель обязан известить Лизингодателя в письменной форме не позднее дней с даты приемки Автомобиля в соответствии с условиями Контракта и настоящего Договора.

Упомянутое извещение Лизингополучателя дает право и обязывает Лизингодателя предъявить соответствующие претензии Поставщику и заявить о расторжении Контракта. Возможные требования Поставщика к Лизингодателю о возмещении убытков в связи с неоправданным расторжением Контракта предъявляются к Лизингополучателю.

7.4. Лизингодатель вправе дать уведомление о расторжении Договора в следующих случаях:

Поставщик не в состоянии поставить Автомобиль, независимо от причины такого положения. В этом случае при расторжении Договора Лизингодатель и Лизингополучатель освобождаются от взаимных обязательств в соответствии с Договором.
Лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия Лизингодателя;
если просрочка уплаты какого-либо из лизинговых платежей или предусмотренной Договором неустойки, превысит календарных дней;
Лизингополучатель в течение дней не реагирует на письменное предупреждение Лизингодателя об устранении выявленных нарушений, связанных с эксплуатацией, прохождением технического обслуживания Автомобиля и с несоблюдением других обязательств, предусмотренных настоящим Договором;
Лизингополучатель нарушает условия Договора страхования, в том числе по оплате страховых платежей в течение срока действия Договора.

8. ДЕЙСТВИЯ ПОСЛЕ РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

8.1. Лизингодатель обязуется направить соответствующее уведомление Лизингополучателю не менее, чем за календарных дней до предполагаемой даты досрочного расторжения Договора.

8.2. Лизингодатель направляет Лизингополучателю извещение об одностороннем расторжении Договора, в котором указывает на обстоятельство, являющееся бесспорным и очевидным нарушением Лизингополучателем Договора, и выдвигает требование по оплате суммы Договора. 8.3. Сумма оплаты Договора при его расторжении составляет имеющуюся на дату составления извещения задолженность по всем платежам, пеню, начисляемую в соответствии с п.9 Договора, и все предстоящие платежи. Лизингополучатель обязан произвести оплату Договора в течение календарных дней с момента получения извещения о расторжении Договора. При выполнении Лизингополучателем условий настоящего пункта, Лизингодатель передает право собственности на Автомобиль Лизингополучателю на условиях, описанных в п.6.2 Договора.

8.4. В случае если Лизингополучатель, получив уведомление о расторжении Договора, нарушает сроки и условия ликвидации имеющейся на данный момент задолженности по всем платежам, включая пеню, и оплаты всех предстоящих платежей, Лизингодатель имеет право, но не обязан, потребовать от Лизингополучателя возврата Автомобиля Лизингодателю. В таком случае, Лизингополучатель обязан выслать Автомобиль Лизингодателю в течение календарных дней после получения соответствующего письменного уведомления Лизингодателя по указанному в уведомлении адресу. Все риски и расходы, связанные с возвратом Автомобиля, несет Лизингополучатель.

8.5. В случае если Лизингополучатель не предпримет пересылки Автомобиля, Лизингодатель имеет право вступить во владение Автомобилем и произвести его перевозку по своему усмотрению за счет Лизингополучателя, возложив на него также ответственность за все риски, связанные с перевозкой.

8.6. Лизингополучатель обязан обеспечить возможность представителям Лизингодателя осуществлять действия, предусмотренные данным разделом.

9. НЕУСТОЙКА

9.1. В случае просрочки уплаты лизинговых платежей или их неполного осуществления, Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере % от суммы соответствующей задолженности за каждый календарный день просрочки.

9.2. Если Лизингополучатель не осуществляет своевременный возврат Лизингодателю Автомобиля, в соответствии с условиями Договора, то Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере % от Общей суммы Договора за каждый календарный день просрочки, начиная с даты окончания срока действия Договора.

9.3. Неустойка, предусмотренная настоящим Договором должна быть уплачена, по первому требованию Лизингодателя в течение календарных дней с даты получения Лизингополучателем указанного требования.

9.4. Уплата предусмотренной Договором неустойки не освобождает Лизингополучателя от исполнения им обязательств по Договору.

10. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ

10.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения Договора в результате таких событий чрезвычайного характера, которые Стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые Стороны не могут оказать влияние и за возникновение которых они не несут ответственности, например: землетрясение, пожар, наводнение, проявление социальных, религиозных и политических конфликтов, производственных или транспортных аварий, а также постановления и распоряжения государственных законодательных и (или) исполнительных органов, произошедшие как в России, так и в месте пребывания завода-изготовителя и на территории стран на пути следования. В этом случае установленные Договором сроки исполнения Сторонами своих обязательств переносятся на срок, в течение которого действуют обстоятельства непреодолимой силы.

11. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ И РАЗНОГЛАСИЙ

11.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из Договора или в связи с ним, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами. В случае если Стороны не придут к согласию, споры подлежат рассмотрению в судебном порядке.

12. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

12.1. Настоящий Договор подписан в трех экземплярах по одному для каждой из Сторон и в государственные регистрационные органы.

13. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Лизингодатель

Лизингополучатель

Термин лизинг происходит от английского слова "leasing" — аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин "лизинг" применительно к России, имеем в виду финансовую аренду или то, что соответствует английскому "financial leasing".

Лизинг (согласно федеральному закону "О лизинге") — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Следовательно, лизинг является видом предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Лизинговые отношения рассматриваются законодательством как инвестиционные и осуществляемые в рамках треугольника: поставщик (производитель) — лизингодатель (инвестор) — лизингополучатель (пользователь).

Лизинг — это комплекс имущественных отношений, возникающих в связи с приобретением имущества и последующей передачей его во временное пользование.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель (арендатор) может использовать имущество, принадлежащее лизингодателю (арендодателя) и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность (сохраняемая лизинговой компанией) отделяется от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Иными словами, лизинговая компания (лизингодатель) по просьбе лизингополучателя приобретает имущество (оборудование) и отдает в пользование с условием обязательного постепенного выкупа в течение срока договора. Фактически роль лизингодателя заключается в финансировании покупки имущества и обеспечении его доставки, установки, наладки и пуска . на переданное имущество остается за лизинговой компанией до момента полного расчета по договору.

Предприятию или предпринимателю совсем не обязательно иметь в собственности имущество, чтобы работать и получать прибыль. Достаточно располагать правом использования этого имущества в течение определенного срока. Это особенно важно для тех предприятий, которые не располагают необходимыми средствами для приобретения оборудования в собственность. Механизм лизинга позволяет им приобрести право пользования оборудованием на определенный срок за посильную арендную плату. Также предусматривается вариант, когда оборудование переходит в собственность предприятия по истечении оговоренного срока пользования им.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финансовую аренду (ст. 665, 666):

"По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды? и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Предметы, объекты и субъекты договора лизинга

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов".

Объекты лизинга

Объектом лизинга может быть движимое и недвижимое имущество.

Движимое имущество — все, что не относится к недвижимости: машины, оборудование, средства вычислительной техники, транспортные средства и пр.

Недвижимое имущество : здания, сооружения, воздушные суда, морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

В качестве объектов лизинга наибольшей популярностью пользуются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование; значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

Субъекты лизинга

Что касается субъектов лизинга, токлассический лизинг предусматривает трехсторонний характер взаимоотношений, то есть в лизинговой сделке принимают участие три субъекта.Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Состав субъектов лизинга сокращается до двух, если продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;
Лизингополучатель (арендатор) — лица, получающего имущество во временное пользование;
Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, являющееся объектом сделки.

Участие трех субъектов в лизинговой сделке является отличительной чертой финансовой аренды от обыкновенной.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта:

арендодатель;
арендатор.

Также при обыкновенной аренде арендодатель приобретает оборудование на свой страх и риск, а не по заказу арендатора. При такой аренде одно и то же оборудование может сдаваться в аренду несколько раз.

Финансовая аренда

Лизинг является одним из важнейших инструментов, позволяющим решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики. Эта форма финансирования позволяет согласовать интересы различных участников инвестиционных проектов — инициаторов, поставщиков оборудования и услуг, инвесторов, кредиторов и т.д.

В общем случае лизинг представляет собой договор, согласно которому одна сторона — арендодатель (лизингодатель) передает другой стороне — арендатору (лизингополучателю) права на использование некоторого имущества (здания, сооружения, оборудования и т.п.) в течение определенного срока и на оговоренных условиях.

Обычно такой договор предусматривает внесение арендатором регулярной, фиксированной платы за используемое оборудование на протяжении срока его эксплуатации, несвоевременное внесение или просрочка которой может повлечь за собой банкротство. Таким образом, по своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования. По окончании срока действия соглашения или в случае его досрочного прекращения имущество может быть возвращено владельцу. Однако лизинговые контракты обычно предусматривают право арендатора на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости либо заключение нового соглашения об аренде.

Операционный лизинг

Операционный (сервисный) лизинг - это соглашение, срок которого меньше периода полной амортизации арендуемого актива (как правило, от 1 года до 3 лет). При этом предусмотренная контрактом плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Важнейшей отличительной чертой операционного лизинга является право арендатора на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда второе, часто употребляемое название этой формы лизинга — сервисный. При этом стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся быстро устаревающие (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника) виды оборудования.

Нетрудно заметить, что в целом условия операционного лизинга являются более выгодными для арендатора.

В частности, возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

Использование различных сервисных услуг, оказываемых лизинговой фирмой либо производителем оборудования, часто позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

Обратной стороной указанных преимуществ являются:

более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
требования о внесении авансов и предоплат;
наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время эта форма лизинга не получила должного развития в РФ. Более того, согласно законодательству операционный лизинг трактуется как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Соответственно, он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг - соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

По истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные активы производственного назначения. Поэтому его также часто называют капитальным (capital lease ).

В отличие от операционного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении банковских кредитов, так как предусматривают:

полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Финансовый лизинг является базой для образования других форм долгосрочной аренды — возвратной и раздельной (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании. В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада, в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Еще одной разновидностью финансового лизинга является его раздельная форма, предусматривающая участие в сделке третьей стороны — инвесторов, в качестве которых обычно выступают банки, страховые или инвестиционные компании. В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового шита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активы, такие как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей, строительная техника и т.д.

При прямом лизинге арендатор заключает лизинговое соглашение непосредственно с производителем (т.е. напрямую) либо созданной при нем лизинговой компанией. Крупнейшие производители — лидеры мирового рынка, такие как IBM , Xerox , GATX , BMW , Caterpillar и др., являются учредителями собственных лизинговых компаний, через которые осуществляют продвижение и сбыт своей продукции во многих странах. Аналогично поступают и отечественные предприятия. Многие названия российских лизинговых компаний говорят сами за себя, например: «КаМАЗ-лизинг», «Илыошин Финанс Ко», «Туполев» и др.

Иногда лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название «сублизинг»(subleasing ).

Трактовка лизинга, проведение подобных операций и их правовое регулирование в РФ имеют определенную специфику. Согласно законодательству (ст. 665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Таким образом, под лизингом в РФ законодательно признается только финансовый лизинг, для которого характерны следующие специфические черты:

третий обязательный участник — поставщик оборудования;
наличие комплекса договорных отношений;
специальное приобретение оборудования для сдачи его в лизинг;
активная роль лизингополучателя;
обязательное использование предмета лизинга в предпринимательских
целях.

Правовое регулирование лизинга в РФ осуществляется на основе ГК РФ, Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с последующими изменениями и дополнениями, а также НК РФ.

Согласно ст. 3 этого Закона предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспорт, движимое и недвижимое имущество и т.п.), используемые для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга в РФ не могут быть:

земельные участки и другие природные объекты;
имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте;
результаты интеллектуальной деятельности.

В соответствии со ст. 4 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» субъектами лизинга являются: