1с поставить вычет на ребенка. Особенности отражения стандартных вычетов по ндфл. Нестандартные ситуации со стандартными вычетами

Добрый день, не могла написать в раздел форума по зарплате почему-то не появляется кнопка новая тема. В 1С Зарплата и управление персоналом при добавлении стандартных вычетов на детей размер вычета автоматически проставляется равным размеру з/п, при ручном исправлении ситуация не меняется, при этом НДФЛ не начисляется. Как настроить стандартные вычеты для начисления з/п сотрудникам.

Добрый день,
версию из 4 чисел - озвучьте.
В постоянно что-то меняют и исправляют ошибки

Для того чтобы НДФЛ рассчитывался в программе с учетом применения стандартных налоговых вычетов, право физического лица на стандартные налоговые вычеты должно быть специальным образом зарегистрировано в программе.

Для первоначального ввода и последующего изменения сведений о стандартных налоговых вычетах физического лица (личного и "на детей"), которые будут учитываться при расчете НДФЛ, предназначен документ Заявление на вычеты по НДФЛ . Документ можно ввести из журнала документов Заявления на вычеты (раздел Налоги и взносы – Заявления на вычеты – кнопка Создать – Заявление на вычеты по НДФЛ ), а также из карточки сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники – ссылка Налог на – ссылка Ввести новое заявление на стандартные вычеты ).

В разделе Вычеты на детей флажок Изменить вычеты на детей устанавливается по умолчанию. Сотрудник имеет право на несколько различных видов вычетов на детей. В связи с этим в табличной части перечисляются все вычеты на детей, которые должны применяться с указанного месяца налогового периода по кнопке Добавить . Каждому отдельному вычету (отдельному ребенку) должна соответствовать отдельная строка таблицы. В каждой такой строке укажите:

• в колонке Вычет – код стандартного налогового вычета на ребенка согласно справочнику Виды вычетов НДФЛ . Для удобства выбор ограничивается только вычетами на детей, остальные виды вычетов (личные и т. п.) для выбора не предлагаются;
• в колонке Предоставляется по (включительно) – последний месяц года, до которого (включительно) предоставляется выбранный вычет (по умолчанию указывается Декабрь текущего налогового периода). При необходимости он может быть изменен, например, на конец года, в котором ребенку исполняется 18 лет. Указание месяца обязательно, оставлять его незаполненным нельзя;
• в колонке Документ , подтверждающий право на вычет укажите сведения о документе, подтверждающем право на предоставляемый вычет

В разделе Личный вычет установите флажок Изменить личный вычет и укажите код предоставляемого вычета в поле Код согласно справочнику Виды вычетов НДФЛ (код 104 или 105).

Сведения о текущих стандартных налоговых вычетах, предоставляемых сотруднику, можно посмотреть, а также изменить в его карточке (раздел )

.
При определении возможности предоставления физическому лицу стандартных налоговых вычетов должны учитываться не только доходы, начисленные ему в этой организации, но и все доходы с начала налогового периода, полученные по предыдущим местам работы

Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы осуществляется в форме Доходы с предыдущего места работы, которая открывается по одноименной ссылке из раздела Кадры – Сотрудники – ссылка Налог на доходы

Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ производятся с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата – Начисления зарплаты и взносов или раздел Зарплата – Создать – Начисление зарплаты и взносо в). По кнопке Заполнить производится заполнение и полный расчет документа (рис. 6). При этом в табличной части на закладке Начисления вносятся строки по всем видам начислений, назначенным сотрудникам в плановом порядке.

Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ регулируется законом, а именно 23 главой Налогового кодекса России. Вышеназванные отчисления разделим на 2 группы: личные отчисления, которые в настоящее время даются только некоторым физ. лицам, и вычеты на детей, которые предоставляются имеющим детей физическим лицам.

Сейчас есть такие 2 вида личных вычетов:

3 тысячи рублей. Список лиц, которым полагаются эти средства, указан в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК Российской Федерации. Например, к этой категории лиц относятся инвалиды Великой Отечественной Войны, люди, пострадавшие от радиационных аварий и на атомных объектах во время проверок ядерного оружия и т.д.
500 рублей. О перечне физ. лиц, имеющих право на эти личные начисления, говорится у пп. 2 п. 1 ст.218 НК России. Например, к этим лицам относятся герои России или Советского Союза, инвалиды с детства, люди, награжденные орденом Славы третей степени и т.д.

Вычеты на детей предоставляются в таких суммах:

1,4 тысячи рублей на первых двух детей;
3 тысячи рублей на 3-го и каждого следующего ребенка.
Также 3 тысячи рублей на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также на ребенка-инвалида первой или второй группы до 24 лет, если он на тот момент учится на дневной форме обучения (студент, аспирант и т.д.)

Эти средства удваиваются на каждого ребенка единственного родителя. Начисление касаются не только кровного родителя, а и попечителя, опекуна, усыновителя.

По общим правилам средства предоставляются для несовершеннолетнего лица, или, в случае очного обучения, лицу до 24 лет. Вычеты предоставляются до конца того года, в котором ребенку работника предприятия должно исполнится 18 или 24 года. Если же ребенок закончил обучение до 24 лет, то начисление прекратятся в следующем месяце после того, как закончилось обучение.

Следует сказать, что все отчисления могут выдаваться только на основании заявления сотрудника организации. К написанному заявлению работник должен предоставить все необходимые документы, которые предоставят право на вычет (свидетельство о рождении, справка с учебного заведения и т.д.).

Каким образом в программе «1С Бухгалтерия 8» осуществляются стандартные вычеты?

Для того чтобы предоставление стандартных вычетов осуществлялось в программе, надо на каждого рабочего организации заполнить «Заявление на отчисление НДФЛ», (раздел НДФЛ, закладка под названием «Зарплата и кадры»). В верхней части данного документа указывается работник, которому направлены отчисления, и месяц, с которого эти средства предоставляются.

Вычеты на детей указываются в центральной части, а в нижней - личные отчисления рабочего, если, конечно, последний имеет на них право.

Указанные отчисления при расчете НДФЛ бухгалтерская программа будет учитывать при расчете зарплаты работнику.

При удержании НДФЛ по ставке 13% все работники имеют право на вычеты, разберем, как осуществляется предоставление стандартных вычетов и их отражение в программе 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ регулируются главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Эти вычеты можно разделить на две группы: личные вычеты (в настоящее время предоставляются только отдельным физическим лицам) и вычеты на детей (предоставляются тем физическим лицам, у которых есть дети).

Про стандартные вычеты было также рассказано в .

Сейчас существуют два вида личного вычета:

• 3 000 рублей, перечень физических лиц, которым он предоставляется, указан в под­пункте 1 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Например, это лица, которые пострадали на атомных объектах в резуль­тате испытаний ядер­ного оружия и радиационных аварий или являются инвалидами Великой Отече­ственной Войны и т.д.

• 500 рублей, перечень физических лиц, которые имеют на него право, указан в под­пункте 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Например, это Герои Советского Союза или Российской Федерации, лица, награждённые орденом Славы трех степеней, лица, являющиеся инвалидами с детства и т.д.

Вычеты на детей предоставляются в следующих размерах:

1 400 рублей на первого ребенка и второго ребенка

3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка

3 000 рублей на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет и на каждого ребенка – инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок учится по очной форме обучения (студент, аспирант, ординатор, интерн).

Сумма вычета удваивается на каждого ребенка единственного родителя (включая приемного, опекуна, попечителя, усыновителя).

По общим правилам вычет предоставляется на ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, в случае очной формы обучения. Вычет полагается до конца года, в котором ребенку сотрудника исполнилось 18 или 24 года. Если обучение закончено до того момента, как ребенку исполнилось 24 года, стандартный вычет перестает представляться начиная с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось.

Все вычеты предоставляются на основании заявления работника, к которому прилагаются документы, дающие право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, справка из учебного заведения и т.д.).

Предоставление стандартных вычетов в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Для того, чтобы в программе осуществлялось предоставление стандартных вычетов необходимо на каждого работника заполнить «Заявление на вычеты НДФЛ», находится на закладке «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ». В верхней части документа указывается сотрудник, которому предоставляются вычеты, и месяц с которого они предоставляются.

В центральной части указываются вычеты на детей, а в нижней личные вычеты работника, если он имеет на них право.

В учётной политике можно настроить способы исчисления стандартных вычетов. Для настройки вычетов необходимо в разделе Настройка выбрать Реквизиты организации, перейти на вкладку Учётная политика и другие настройки и нажать на ссылку Учётная политика внизу формы.

Установить применение налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3 можно:

• Нарастающим итогом – анализируются все вычеты и доходы за год. Если в течение некоторого периода у сотрудника нет дохода, но при этом не прекращаются трудовые отношения, то в момент появления дохода за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым, вычеты будут предоставлены. Но не более суммы появившегося дохода;
• В пределах месячного дохода – анализируется доход за месяц, если нет дохода, нет и вычета:

Как настроить порядок применения стандарных налоговых вычетов в 1С ЗУП согласно законодательству рассмотрено в нашем видео уроке:

Зарегистрировать право на вычет в 1С ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы, далее Заявление на вычеты и выбрать Заявление на вычет по НДФЛ:

А также можно из карточки сотрудника перейти по гиперссылке Налог на доходы и выбрать ссылку Ввести новое заявление на стандартные вычеты:

• Сотрудник – заполняется автоматически, если вводить документ из справочника «Сотрудники»;

Важно! Невозможно ввести несколько одинаковых вычетов на один период для одного человека, даже если он работает на нескольких должностях. Это контролируется в разрезе физических лиц.

• Месяц – месяц, с которого применяются вычеты;
• Заполнить полагающие вычеты. В документе возможно оформить сразу вычет на детей в совокупности с личным вычетом или один из типов вычета:

Вычеты на детей

При оформлении вычетов на детей в 1С ЗУП 8.3, необходимо в документе установить галочку в поле Изменить вычеты на детей.

В табличной части:

• Вычет – выбираем необходимый вычет из предложенного перечня. В таблице отображается по строке код, а соседняя колонка автоматически заполняется расшифровкой вычета;
• Предоставляется по – указывается последний месяц года окончания вычета. Допустим, когда ребёнку исполняется 18 лет;
• Документы – документ-основание для предоставления вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника:

Важно! В 2016 году вычет на детей предоставляется пока налогооблагаемый доход не превысит 350 000 руб. До 01.01.2016г. предел был равен 280 000 руб.

Размеры вычетов НДФЛ, предел доходов, а также дату, начиная с которой они действуют, можно посмотреть в регистре сведений Размер вычетов НДФЛ, воспользовавшись пунктом меню Все функции:

Личный вычет

Для оформления личного вычета в 1С ЗУП 8.3 необходимо установить галочку Изменить личный вычет и выбрать необходимый код вычета.

Важно! Льготные вычеты не зависят от доходов. И предоставляется только один максимальный вычет.

Также необходимо занести документы-подтверждения в поле Документ, подтверждающий право на личный вычет:

Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года

Для правильного расчёта вычетов в 1С ЗУП 8.3 при трудоустройстве в середине или конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.

Данные доходы вводятся из карточки сотрудника: раздел Кадры – справочник Сотрудники – по ссылке Налог на доходы – далее Доходы с предыдущего места работы:

Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства внести налогооблагаемый доход по справке 2-НДФЛ:

Актуальные вычеты можно посмотреть в карточке сотрудника по гиперссылке Налог на доходы. Также здесь можно внести новые документы на изменение или прекращение предоставления стандартных вычетов:

Для корректировки заявления на стандартные вычеты в 1С ЗУП 8.3 необходимо воспользоваться ссылкой Исправить заявление на стандартные вычеты. Новые документы на изменение вводятся с помощью ссылки Ввести новое заявление на стандартные вычеты:

В новом документе можно изменить вычеты или добавить новые стандартные вычеты:

При начислении заработной платы в 1С ЗУП 8.3 на вкладке НДФЛ автоматически отображаются все налоговые вычеты, которые применяются в месяце начисления. Более подробную информацию по расчёту можно посмотреть через ссылку Подробнее см. Регистр налогового учёта по НДФЛ:

В данном регистре описывается какие стандартные вычеты положены сотруднику:

А также расчёт налоговой базы с учётом вычетов:

Важно! Сумму налогооблагаемого дохода можно посмотреть в реестре по НДФЛ, но при этом необходимо учитывать, что в расчёте не отображаются доходы с предыдущих мест работы, но при расчёте вычетов, они участвуют и указываются в пункте 3:

Прекращение стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3

При увольнении работника в 1С ЗУП 8.3 необходимо ввести специальный документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ. Данный документ можно создать из раздела Налоги и взносы – Заявление на вычеты или из карточки сотрудника аналогично регистрации вычетов, только выбрав ссылку Прекратить предоставление всех стандартных вычетов.

Важно! Также документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии.

Заполнение документа:

• При выборе сотрудника документ автоматически заполняется всеми имеющимися стандартными вычетами по сотруднику. Если создаётся из карточки сотрудника, документ автоматически полностью заполнен;
• Необходимо установить только месяц, с которого прекращаются все стандартные вычеты: