Главная Журналы Заявление на аккредитив бланк. Что такое аккредитив. Аккредитив. Формы документов

Заявление на аккредитив бланк. Что такое аккредитив. Аккредитив. Формы документов

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Председательствующего судьи Абрамовой Е.А.

рассмотрев в порядке упрощенного производства, по правилам главы 29 АПК РФ, дело

по иску ООО "ЦПИ "СА" (127055, ГОРОД МОСКВА, УЛИЦА НОВОСЛОБОДСКАЯ,

ДОМ 45, КОРПУС В, ЭТ 3, ОФ 2.44, ПОМ ЧАСТЬ 6, ОГРН 1067746451486, ИНН

к ООО "ВИТА-ХАУЗ" (121096, ГОРОД МОСКВА, УЛИЦА ВАСИЛИСЫ КОЖИНОЙ,

ДОМ 1, ОФИС 23Б, ИНН 5032230944, ОГРН 1105032008817),

о взыскании долга в размере 250 000 руб. 00 коп., неустойку в сумме 37 500 руб. 00 коп.

без вызова сторон,

Установил:

Иск заявлен о взыскании долга 250 000 руб. 00 коп., неустойку в сумме 37 500

Требования по иску мотивированы тем, что истцом выполнены работы в

полном объеме, ответчиком они приняты, но не оплачены. В связи с тем, что работы не

оплачены, истец просит привлечь ответчика к мерам гражданско-правовой

ответственности в виде взыскания неустойки.

рассмотрению в порядке упрощенного производства по правилам главы 29

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В материалах дела имеются доказательства надлежащего извещения сторон о

принятии иска к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Ответчиком, как-то предусмотрено ст. 131 АПК РФ и Постановлением

Пленума Верховного Суда РФ от 18.04.2017 N 10, представлен отзыв на исковое

заявление, в котором указал, что долг им полностью погашен, в отношении неустойки

заявил ходатайство о применении ст. 333 ГК РФ.

Рассмотрев материалы, исследовав и оценив по правилам ст. 71 Арбитражного

процессуального кодекса Российской Федерации, представленные доказательства, суд

пришел к следующему выводу.

Как следует из материалов дела и установлено судом, марта 2018 года между

истцом и ответчиком заключен Договор № 08/П-18, в соответствии с которым ООО

«ЦПИ «СА» приняло на себя обязательства: «Выполнить комплекс работ по

обследованию технического состояния несущих конструкций помещений; На

основании проведенных работ по обследованию технического состояния несущих

конструкций помещений разработать и выпустить технические заключения (ТЗ).

Выполнить комплекс проектных работ по перепланировке и переустройству

помещений здания; По окончании проектных работ разработать и выпустить проект

перепланировки /переустройства (ПП);», а ООО «Вита-Хауз» согласно п.п. 2.7.2.

приняло на себя обязательство «Своевременно производить приемку и оплату

выполненных в соответствии с настоящим договором работ».

производится двумя платежами.

надлежащим образом, что подтверждается товарной накладной № 19 от 24.04.2018г., и

Актом приема-сдачи выполненных обязательств от 26.04.2018г., подписанными и

заверенными печатью ООО «Вита-Хауз».

Заявляя настоящие исковые требования, истец указывает на то, что оплата

выполненных работ не произведена.

Однако, возражая против иска, ответчик представил платежные поручения

При указанных обстоятельствах требования истца в части взыскания основного

долга в сумме 250 000 руб. 00 коп. не подлежат удовлетворению, поскольку ответчиком

их оплата произведена вышеуказанными платежными поручениями, в связи с чем, суд

в данной части иска отказывает.

Статьей 711 Гражданского кодека Российской Федерации установлено, что

если договором подряда не предусмотрена предварительная оплата выполненной

работы или отдельных ее этапов, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную

цену после окончательной сдачи результатов работы при условии, что работа

выполнена надлежащим образом и в согласованный срок, либо с согласия заказчика

Согласно п. 71 указанного Постановления, если должником является

коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно

некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности,

снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого

должника, которое может быть сделано в любой форме.

Из п. 77 Постановления следует, что снижение размера договорной неустойки,

подлежащей уплате коммерческой организацией, индивидуальным предпринимателем,

а равно некоммерческой организацией, нарушившей обязательство при осуществлении

ею приносящей доход деятельности, допускается в исключительных случаях, если она

явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства и может повлечь получение

кредитором необоснованной выгоды.

Бремя доказывания несоразмерности неустойки и

необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика.

Решил:

Взыскать с ООО "ВИТА-ХАУЗ" в пользу ООО "ЦПИ "СА" неустойку в суме

37 500 руб. 00 коп., а также расходы по госпошлине в сумме 8 750 руб. 00 коп.

В удовлетворении исковых требований в части взыскания суммы основного

долга в размере 250 000 руб. 00 коп. – отказать.

Решение по делу, рассмотренному в порядке упрощенного производства,

подлежит немедленному исполнению.

Решение арбитражного суда первой инстанции по результатам рассмотрения

дела в порядке упрощенного производства может быть обжаловано в арбитражный суд

апелляционной инстанции в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его

принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда - со

дня принятия решения в полном объеме.

Арбитражный суд составляет мотивированное решение в течение пяти дней в

случае, если лица, участвующие в деле, по делу, рассматриваемому в порядке

упрощенного производства, подали заявления о составлении мотивированного

решения. Указанное заявление может быть подано в течение пяти дней со дня

размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на 2

официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной

сети "Интернет".

Судья: Е.А. Абрамова

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Боровика А.М.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Вороновой И.Н.,

рассмотрев материалы дела, возбужденного по заявлению

Истец: ООО «Курортный комплекс «Надежда», г.Геленджик, ИНН 2304030699,

ОГРН 1022300768490

Ответчик: ООО производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива»,

Славянский район, ИНН 2308093058,ОГРН 1032304158688

третье лицо: Администрация муниципального образования Славянский район

об установлении истцу право ограниченного пользования соседним участком

(сервитута), принадлежащим ответчику, на следующих условиях:

23:27:0302001:1;

Назначение и правовой режим сервитута: обеспечение беспрепятственного прохода

и проезда транспортных средств сотрудников, арендаторов и клиентов истца к

земельному участку с кадастровым номером 23:27:0302001:2, расположенный по

адресу: Краснодарский край, Славянский район, расположен за пределами участка.

Ориентир п. Голубая Нива. Участок находится в 8 км. от ориентира по направлению

на северо-восток.

ПО ВСТРЕЧНОМУ ЗАЯВЛЕНИЮ

ООО производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива»

к ООО «Курортный комплекс «Надежда»

к Администрация муниципального образования Славянский район

Признать ничтожным договор аренды земельного участка

Краснодарского края и 000 «Курортный комплекс «Надежда»

В судебном заседании участвуют представители:

от истца: представитель по доверенности Семенина Елена Александровна, доверенность,

от ответчика: представитель по доверенности Черминский Игорь Борисович,

доверенность, паспорт

от третьего лица: представитель по доверенности Лазутка Анатолий Викторович,

доверенность, паспорт

Установил:

ООО «Курортный комплекс «Надежда» обратилось в Арбитражный суд

Краснодарского края с заявлением об установлении истцу право ограниченного

пользования соседним участком (сервитута), принадлежащим ответчику, на следующих

условиях:

Срок действия сервитута- бессрочно;

Сфера действия сервитута – часть земельного участка с кадастровым номером

23:27:0302001:1;

Назначение и правовой режим сервитута: обеспечение беспрепятственного

прохода и проезда транспортных средств сотрудников, арендаторов и клиентов истца к

земельному участку с кадастровым номером 23:27:0302001:2, расположенный по адресу:

Краснодарский край, Славянский район, расположен за пределами участка. Ориентир п.

Голубая Нива. Участок находится в 8 км. от ориентира по направлению на северо-восток.

признании недействительной (ничтожной) сделку по передаче из федеральной

собственности в собственность муниципального образования город-курорт Сочи

земельного участка площадью 9 637 кв.м. с кадастровым номером 23:49:0402016:14,

расположенного по адресу: г. Сочи, Адлерский район, ул. Белорусская, 1, оформленную

распоряжением Территориальное у правления Федерального агентства по управлению

государственным имуществом в Краснодарском крае от 25.04.2012 № 283-р и актом

приема-передачи.

ООО производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива» обратилось с

встречным иском о признании ничтожным договор аренды земельного участка

сельскохозяйственного назначения площадью 3,5 га с кадастровым номером

ООО «Курортный комплекс «Надежда» поддержало заявленные требование,

ходатайствует о назначении экспертизы.

ООО производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива» высказало

возражения по существу требований и в отношении заявленного ходатайства.

Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс), а также

иными способами, предусмотренными законом. Способ защиты должен соответствовать

применения того или иного способа защиты гражданских прав является обеспечение

восстановления нарушенного права истца (пункт 1 статьи 1 Гражданского кодекса).

Учитывая, что Гражданский кодекс Российской Федерации не исключает возможность

предъявления исков о признании недействительной ничтожной сделки, споры по таким

требованиям подлежат разрешению судом в общем порядке по заявлению любого

заинтересованного лица.

В соответствии с положениями ст. 200 ГК РФ течение срока исковой давности

начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

Изъятия из этого правила устанавливаются настоящим Кодексом и иными законами.

По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности

начинается по окончании срока исполнения.

направлена на поддержание баланса между интересами собственника земельного участка

и нуждами других лиц, которые не могут быть обеспечены без установления сервитута

(определения Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 510-О-О, от

24.09.2012 N 1562-О, от 02.07.2013 N 1046-О).

Обращаясь в суд с иском, Общество с ограниченной ответственностью «Курортный

комплекс «Надежда» указало, что на праве аренды принадлежит земельный участок с

кадастровым номером 23:27:0302001:2, расположенный по адресу: Краснодарский край,

Славянский район, при этом, не имеет возможности использовать собственное имущество

в соответствии с его назначением, не используя земельный участок ООО

производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива», поскольку проезд и

проход к принадлежащему земельному участку площадью 35 455 квадратных метров с

кадастровым номером 23:27:0302001:2 и расположенному на нем имуществу возможен

только через земельный участок с кадастровым номером 23:27:0302001:1, принадлежащий

ООО производственно-перерабатывающий комплекс «Голубая Нива».

Как указано судом, правом требовать установления сервитута в свою пользу

наделен собственник недвижимого имущества, землевладелец либо землепользователь,

которые не могут обеспечить свои нужды без установления сервитута.

При этом, судом удовлетворены требования ООО производственно-

перерабатывающий комплекс «Голубая Нива» о признании ничтожным договор аренды

земельного участка сельскохозяйственного назначения площадью 3,5 га с кадастровым

Краснодарского края и ООО «Курортный комплекс «Надежда».

Таким образом, иском, Общество с ограниченной ответственностью «Курортный

комплекс «Надежда» не наделен федеральным законом правом требовать установления

сервитута ввиду отсутствия надлежащего титула на используемый земельный участок.

102, 104, 110, 112, 156, 167-170, 176, Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

Решил:

По первоначальному иску:

В удовлетворении ходатайства истца о назначении экспертизы отказать.

В удовлетворении первоначального иска отказать.

Расходы по иску отнести на истца.

По встречному иску:

Признать ничтожным договор аренды земельного участка сельскохозяйственного

администрацией г. Славянска-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края и

000 «Пансионат «Надежда».

Взыскать с ООО «Курортный комплекс «Надежда» в доход федерального бюджета

3000 рублей государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в порядке

апелляционного производства и в порядке кассационного производства в срок, не

превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу решения, через

принявший решение в первой инстанции Арбитражный суд Краснодарского края.

Вступившее в законную силу решение арбитражного суда первой инстанции может

быть обжаловано в кассационном порядке, если было предметом рассмотрения в

арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной

инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья А.М. Боровик

Заявление на товарный аккредитив - документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе.

Заявление на открытие аккредитива оформляется в трех экземплярах и подписывается двумя уполномоченными лицами организации, подписи скрепляются печатью.

В случаях, когда сумма аккредитива выражена в валюте цены контракта, а платеж предусмотрен в другой валюте (валюте платежа), в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения этого курса (на какое-то число, на валютном рынке, например, в Лондоне).

В бланке заявления на открытие аккредитива должно быть указано:

1. Юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, ее телефон и адрес;

2. Номер заявления на аккредитив и дата представления в банк;

3. Способ передачи условий аккредитива за границу (путем отметки одной из граф)

4. Вид открываемого аккредитива:

графа "трансферабельный" заполняется при наличии соответствующей оговорки
в контракте;
графа "подтвержденный" заполняется при наличии предварительного согласия
Банка;

5. Наименование авизующего банка, через который фирма должна быть извещена об открытии аккредитива, на иностранном языке с обязательным указанием города и страны происхождения банка (как правило, банка-экспортера);

6. Наименование подтверждающего банка на иностранном языке в случае открытия подтверждающего аккредитива;

7. Заполняется согласно условиям контракта;

8. Заполняется согласно условиям контракта;

9. Страна/город отгрузки, для транспортировки в страну (город);

10. Описание товара на иностранном языке без лишних подробностей и деталей, условия поставки и номер контракта;

11. Перечень документов на иностранном языке, по представлении которых должен быть осуществлен платеж с аккредитива (из условий контракта), например:

а) Коммерческий счет, выписанный на имя покупателя, в ____ экз.

б) Транспортный документ (в зависимости от способа отгрузки конкретно

коносамент;
дубликат авиационной, автомобильной, железнодорожной накладной;
и т.п.), выписанной на имя приказодателя аккредитива, в ____ экз.;

в) Страховой полис/сертификат (при отгрузках на условиях СИФ; СИП);

г) Другие документы (дается перечень необходимых сертификатов количества, качества, происхождения и т.п., упаковочных листов, спецификаций).

Перечень документов может быть дан в приложении (такое приложение составляется в 3 экземплярах, второй экземпляр подписывается двумя подписями и скрепляется печатью, также как заявление на аккредитив);

12. За чей счет оплачивается комиссия по аккредитиву, а также указываются особые условия платежа по контракту;

13. Указывается 21 день, если иное не оговорено в контракте;

14. Указывается номер счета, с которого должно быть списано покрытие по аккредитиву (например: текущий балансовый счет с шифром валюты или расчетный счет в банке);

15. Номер счета в графе 14;

16. Наименование фирмы-продавца, в пользу которой открывается аккредитив, с подробным адресом на иностранном языке;

17. Конкретная дата истечения срока аккредитива в соответствии с контрактом, например, "21 декабря 1996 г.", место истечения срока - Москва или место нахождения авизующего банка;

18. Сумма аккредитива в иностранной валюте, например, "долларов США 663 000-00 (шестьсот три тысячи 00/100 долл. США)";

19. Наименование банка, который уполномочен на осуществление платежей по аккредитиву: либо БАНК, либо иностранный банк на территории продавца и заполняется графа: "путем /x/ платежа", если согласно условиям контракта платеж осуществляется против документов.

В бланке заявления на открытие аккредитива должно быть указано:

1. Юридическое наименование организации, по поручению которой открывается аккредитив, ее телефон и адрес;

2. Номер заявления на аккредитив и дата представления в банк;

3. Способ передачи условий аккредитива за границу (путем отметки одной из граф)

4. Вид открываемого аккредитива:

графа "трансферабельный" заполняется при наличии соответствующей оговорки
в контракте;
графа "подтвержденный" заполняется при наличии предварительного согласия
Банка;

6. Наименование подтверждающего банка на иностранном языке в случае открытия подтверждающего аккредитива;

7. Заполняется согласно условиям контракта;

8. Заполняется согласно условиям контракта;

9. Страна/город отгрузки, для транспортировки в страну (город);

а) Коммерческий счет, выписанный на имя покупателя, в ____ экз.

б) Транспортный документ (в зависимости от способа отгрузки конкретно

коносамент;
дубликат авиационной, автомобильной, железнодорожной накладной;
и т.п.), выписанной на имя приказодателя аккредитива, в ____ экз.;

в) Страховой полис/сертификат (при отгрузках на условиях СИФ; СИП);

13. Указывается 21 день, если иное не оговорено в контракте;

15. Номер счета в графе 14;

18. Сумма аккредитива в иностранной валюте, например, "долларов США 663 000-00 (шестьсот три тысячи 00/100 долл. США)";

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком- эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Код формы по ОКУД 0401063.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.

Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

Виды аккредитивов:

Аккредитив - это расчетный документ на бумажном носителе, на основании которого банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Аккредитив открывается для каждого поставщика (подрядчика), с которым осуществляются расчеты. Получить средства с аккредитива поставщик (подрядчик) сможет только после представления в банк документов, подтверждающих выполнение им договорных обязательств (поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг). Перечень этих документов определяется в договоре с поставщиком (подрядчиком). Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком. Код формы аккредитива по ОКУД 0401063 .

Порядок заполнения аккредитива

Существуют следующие виды аккредитивов.

Отзывной аккредитив — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются.

Безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

Аккредитив с красной оговоркой - аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать как профессиональный жаргон.

Аккредитив покрытый (депонированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).

Аккредитив непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

Аккредитив подтвержденный - аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив подтвержденный.

Аккредитив револьверный - аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Аккредитив револьверный открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Аккредитив циркулярный - аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив (иначе именуемый аккредитив Stand-By ) - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.).

Кумулятивный аккредитив - в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Аккредитив с постфинансированием – отсрочкой оплаты.

Существуют 2 типа аккредитивов: денежный и документарный .

Денежный аккредитив – это именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе или за границей.

Документарный аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Основные преимущества документарных аккредитивов:

применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира;
высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;
гибкость в отношении условий платежа;
возможность использования в качестве средства краткосрочного финансирования;
быстрое и беспрепятственное осуществление платежа;
альтернатива авансовому платежу;
международная правовая надежность.

Недостатки : сложный документооборот и высокие комиссии банков.

На основании заявления на открытие аккредитива обслуживающий банк составляет аккредитив на бланке формы 0401063 . При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой частью аккредитива. Ниже приведены правила заполнения полей бланка формы Аккредитива (№ 0401063 по ОКУД).

Номер аккредитива (N) . Указывается номер аккредитива цифрами. В случае, если номер состоит более чем из трех цифр, аккредитив при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируется по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от «000».

Дата составления аккредитива (Дата) . Указываются число, месяц, год – цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью).

Вид платежа . В аккредитивах, представляемых в учреждения Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно «почтой» или «телеграфом», в других случаях поле не заполняется.

Сумма прописью . Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле «Сумма» указываются сумма платежа и знак равенства «=».

Сумма . Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «–«. Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства «=», при этом в поле «Сумма прописью» указывается сумма платежа в целых рублях.

Плательщик . Указывается присвоенный ИНН и наименование плательщика средств. Дополнительно указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего плательщика, номер лицевого счета которого проставлен в поле «Сч. N» плательщика, и платеж осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

Номер счета плательщика (Сч. N) . Проставляется номер лицевого счета плательщика в кредитной организации, филиале кредитной организации или в учреждении Банка России, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком являются кредитная организация, филиал кредитной организации.

Банк плательщика . Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле «БИК» банка плательщика.

Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика

Номер счета банка плательщика (Сч. N) . Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если плательщик – клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России.

Банк получателя . Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле «БИК» банка получателя.

Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя . Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со «Справочником БИК РФ».

Номер счета банка получателя (Сч. N) . Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если получатель – клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России.

Получатель . Указываются ИНН (если он присвоен) и наименование получателя средств. Дополнительно указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего получателя, в случае, если платеж осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

Номер лицевого счета (Сч. N) . В случае осуществления операции по покрытому (депонированному) аккредитиву указывается номер лицевого счета, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, на балансовом счете N 40901 «Аккредитивы к оплате». В случае непокрытого (гарантированного) аккредитива поле не заполняется.

Вид операции (Вид оп.) . Проставляется шифр (08) согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Назначение платежа кодовое (Наз. пл.) Код . Не заполняется до указаний Банка России.

Резервное поле (Рез. поле) . Не заполняется до указаний Банка России.

Срок действия аккредитива (Срок действ. аккредит.) . Дата закрытия аккредитива (в формате ДД.ММ.ГГГГ).

Вид аккредитива . Указывается, является ли аккредитив отзывным или безотзывным (при отсутствии указания аккредитив считается отзывным), покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным).

Условие оплаты . Указывается, «без акцепта» или «с акцептом».

Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения . Указываются наименование товаров (работ, услуг), номер и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения.

Платеж по представлению (вид документа) . Указываются полное и точное наименование документов, против которых производится выплата по аккредитиву.

Дополнительные условия . Указываются в произвольной форме в соответствии с заключенным договором.

Номер счета получателя (N сч. получателя) . Указывается номер лицевого счета получателя, на который банк получателя зачисляет средства при выполнении условий аккредитива, а также реквизиты банка, обслуживающего получателя средств (в случаях, установленных настоящим Положением).

Место печати (М.П.) . Место для оттиска печати банка-эмитента.

Подписи . Подписи уполномоченных лиц банка-эмитента. Проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов.

Отметки банка . Отметки банка плательщика. Проставляются штамп (штампы) кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, дата и подпись ответственного исполнителя.