Нюансы касательно сообщения об открытии расчетного счета. Безналичные расчеты производятся с частного счета ИП. Сообщение об открытии расчетного счета образец заполнения

Как открыть расчетный счет в банке?

Как уведомить налоговую об открытии счета?

Как уведомить фонды об открытии счета?

Нужен ли расчетный счет для ИП?

Вы зарегистрировали ИП (или открыли ООО), испытали на себе все трудности общения с чиновниками и теперь готовы праздновать победу. Остался лишь небольшой штрих – открыть в банке расчётный счёт. Вы подаёте заявление, но неожиданно приходит отказ. Почему это случилось и как теперь быть?

Основные причины отказа

Чтобы разработать план дальнейших действий, нужно понимать, по каким причинам банки отказываются открывать счёт.

Дело в том, что кредитным организациям тоже живётся несладко. В банки регулярно приходят с проверками сотрудники надзирающих органов, цель которых – вовремя выявить «левых» клиентов. Количество обращающихся с различными заявлениями фирм-однодневок, явных мошенников или сторонников теневых схем очень велико. Едва ли не с каждым вторым клиентом что-то нечисто, поэтому банки и пытаются обезопасить себя. На что в первую очередь обращают внимание сотрудники отдела финансового мониторинга?

Неполадки с юридическим адресом

Это основная причина, по которой банки отказывают в открытии расчётного счёта. Если фирма отсутствует по юридическому адресу, указанному в учредительных документах, отказ практически гарантирован. Банковские служащие очень серьёзно относятся к этому фактору. Служба безопасности всегда проверяет достоверность сведений об адресе и сверяет «де-юре» с «де-факто». Даже появившиеся у неё сомнения относительно места нахождения фирмы (пусть и не подтверждённые железными доказательствами) могут стать поводом для отказа.

По этой причине, кстати, никогда не стоит покупать юридический адрес. Налоговую таким образом ещё можно обмануть, а вот кредитные организации – вряд ли.

Отказать могут и в случае, если по указанному адресу зарегистрированы другие юридические лица. Торговый центр – одно дело, а подозрительный неказистый «офисятник» - другое. Налоговая служба даже составила список адресов массовой регистрации, который регулярно обновляется. Найти этот список можно на официальном сайте ФНС (https://service.nalog.ru/addrfind.do). Если адрес вашей фирмы там есть – вы в зоне риска.

Проблемы с документами

Если предыдущий пункт был актуален только для юридических лиц, то «бумажные неполадки» - вечная проблема как организаций, так и ИП.

1. Во-первых, предприниматели часто забывают приложить к заявлению об открытии счёта тот или иной документ. Обязательных бумаг действительно много – это и учредительные документы, и свидетельство о государственной регистрации, и копии различных актов о внесении изменений…
2. Во-вторых, банк отказывает в открытии расчётного счёта тем ООО (и другим юр. лицам), у представителей которых нет удостоверяющих документов. К таким документам относятся те, которые подтверждают полномочия руководителя на подачу заявления об открытии счёта, на оформление банковской карточки и право распоряжения счётом.
3. Наконец, в бумагах могут быть формальные ошибки, неточности и несоответствия. Мелочь, но досадная.

«Бумажные» проблемы считаются несерьёзными, и банк наверняка сообщит вам, что именно нужно исправить или донести.

Дополнительные причины

Принимая решение об открытии счёта, банк проводит комплексный финансовый мониторинг заявителя. При этом учитываются несколько факторов.

1. Наличие компании в «чёрном списке». Туда попадают юр. лица и предприниматели, которые многократно открывают расчётные счета или проявляют иную подозрительную активность.
2. Связь компании с лицами или организациями, внесёнными в список экстремистов и террористов.
3. Наличие задолженности нерезидентов перед фирмой по международным контрактам, по которым были закрыты паспорта сделок.
4. Наличие решения налогового органа о временном приостановлении операций по счетам клиента, открытым ранее.

Кроме того, Центробанк обращает внимание на четыре фактора, которые считаются основными признаками фирм-однодневок:

• уставной капитал фирмы утверждён в минимально допустимом размере (например, 10 тыс. рублей для ООО);
• организация зарегистрирована по недействительному паспорту;
• не представляется отчётность в ФНС;
• есть только один учредитель.

В отдельности каждый из этих пунктов не может служить основанием для отказа банка в открытии расчётного счёта юридическому лицу – поводом становится совокупность хотя бы двух из них. Однако некоторые кредитные организации игнорируют этот принцип. Чтобы перестраховаться, они присылают отказ даже при наличии одного из признаков. Это неправомерная практика, но она существует.

Как действовать?

Главная задача предпринимателя – узнать причину отказа. Теоретически служащие должны проинформировать вас по этому поводу, на практике же они делают это не всегда. Нередко приходится выслушивать казённую фразу «банк оставляет за собой право не разглашать подобную информацию».

Выяснять что-то по телефону в таких случаях бесполезно, лучше приехать в отделение лично и потребовать объяснений у старшего менеджера. Просто так он не сдастся, поэтому проявите твёрдость и упорство. Апеллируйте к статье 846 Гражданского кодекса (согласно которому банк обязан заключить договор по требованию клиента), к статье 445 (она указывает на право клиента обратиться в суд, если банк уклоняется от заключения договора), требуйте аудиенции у высшего руководства и вообще ведите себя самым вредным образом. По итогам беседы руководитель должен понять, что вы можете создать ему серьёзные проблемы. Если это до него дойдёт, он в конце концов даст вам ответ.

Узнав причину, вы увидите решение:

• если проблема в некорректном юридическом адресе, можно либо перерегистрироваться по другому адресу, либо просто пойти в другой банк;
• если дело в документах, нужно будет позвонить знакомому юристу и вместе с ним исправить спорные моменты или формальные неточности;
• если у службы безопасности возникли сомнения касательно места нахождения фирмы – можно предоставить договор аренды или взять у собственника помещения гарантийное письмо;
• и т. д.

Вам нужно понять, что делать, дабы избежать повторного отказа в открытии расчётного счёта в этом или другом банке. Это очень важный момент.

Если нарушения незначительны и клерки без проблем объясняют вам, что не так, логично будет исправить все неясности и снова обратиться с заявлением об открытии счёта в ту же кредитную организацию. Если же пришлось добывать информацию с боем, лучше пойти в другой банк. Вы уже будете знать свои прошлые ошибки, и в следующий раз вам вряд ли откажут.

Прежде чем идти в тот же или другой банк, тщательно подготовьтесь. Лучше потратить пару часов на принятие превентивных мер, чем снова получить отказ. Список самых важных действий выглядит примерно так:

• проверьте на сайте ФНС список адресов массовой регистрации и убедитесь, что вашего юр. адреса там нет (а если ваша фирма всё же попала в этот перечень, подготовьте договор аренды, гарантийное письмо и любые другие документальные доказательства);
• позвоните в выбранный вами банк и уточните порядок подачи документов (некоторые кредитные организации устанавливают свой список бумаг и требуют дополнительные акты);
• тщательно проверьте, полный ли комплект документов вы собрали, каждая ли из бумаг актуальна.

В банк лучше всего приходить самому. В крайнем случае можно отправить представителя (снабдив его документами, подтверждающими полномочия на открытие счёта), но не стоит оставлять заявку на сайте банка. Процент подтверждения онлайн-заявок обычно не слишком велик. Разумеется, при заполнении заявления и сопутствующих актов указывайте только достоверные и актуальные данные.

Претензионный порядок и обжалование через суд

Если отдел финансового мониторинга и служба безопасности остаются неумолимы, вы можете подать претензию (жалобу). Отправить её можно по двум направлениям:

• в несговорчивый банк;
• в ЦБ России.

Лучше всего поступить следующим образом. Отправьте сперва жалобу в банк, а затем (спустя 2-3 дня) напишите претензию в ЦБ. В этой претензии пожалуйтесь на преступное бездействие банка и отсутствие с его стороны вменяемой (и вообще какой бы то ни было) реакции на вашу жалобу. Это заставит служащих зашевелиться и что-то предпринять. Претензию в ЦБ, кстати, можно подать через официальный сайт этого ведомства.

Обращение в суд – это крайняя мера. Применять её стоит только в совсем безнадёжных случаях. Если вы обошли уже несколько банков, привели все данные фирмы в соответствие с законом, снова получили отказ, но при этом твёрдо уверены в своей правоте и не числите за собой никаких правовых грехов – подавайте исковое заявление. Отстаивать в суде своё право на открытие счёта муторно и долго, но эта возможность дана законом всем гражданам и юр. лицам.

Исковое заявление следует подавать в арбитражный суд вашего региона. Учтите, что суд вряд ли встанет на вашу сторону. Дело в том, что новые поправки, внесённые в законодательство в 2014 году, дают банкам право отказывать в открытии расчётного счёта «сомнительным» ИП и компаниям. Право признать лицо «сомнительным» тоже полностью принадлежит банкам, и большинство из них трактует это понятие в самом широком смысле. Но есть шанс, что вам повезёт. Надежда умирает последней.

Бизнесмен против системы

Кредитные организации – это не мелкие контрагенты. Все риски просчитываются в глубинах отдела финансового мониторинга, а решения по заявкам в значительной степени принимаются компьютерными программами. Бороться с этой системой сложно и затратно. Поэтому и действовать следует изначально с учётом рекомендаций, перечисленных выше.

По возможности не позволяйте «банкирам» выдать вам отказ в открытии расчётного счёта без объяснения причин. Всегда выясняйте причины. Если вы не определите, в чём ошибка, добиться своего будет непросто. И ни в коем случае не опускайте руки. Даже если отказ приходит за отказом, подавайте новые заявки, обращайтесь в новые банки. Рано или поздно всё получится.

В статье разберемся, как происходит процедура открытие расчетного счета для ООО и ИП, какие документы нужно собрать для этого, здесь вы можете скачать заявление об открытии расчетного счета для ИП и организаций. Кроме того, здесь вы можете скачать сообщение об открытии расчетного счета форма №С-09-1, данная форма применяется для уведомления налогового органа об открытии счета юридическим лицом.

Для осуществления деятельности и организациям, и индивидуальным предпринимателям необходимо иметь расчетный счет, который пригодится при различного рода безналичных расчетов с юридическими и физическими лицами. Подробнее об учете безналичных расчетов читайте .

Расчетный счет является важнейшим инструментом управления денежными потоками юридического лица. С его помощью совершаются расчёты с партнёрами, перечисление зарплаты сотрудникам и другие финансовые операции юридического лица. Расчётный счёт следует открыть в ближайшее время после регистрации предприятия.

Юридические лица в соответствии с законодательством имеют право открывать расчётные счета в любой кредитной организации с целью хранения на этих счетах свободных денежных средств, а также совершения различных кассовых, кредитных и расчётных операций. Открытие расчётного счёта для ИП и организаций допускается в любом банке или даже в нескольких банках, если такое потребуется.

В процессе деятельности может быть открыто несколько расчетных счетов, в том числе и для ведения расчетов в иностранной валюте ().

Открытие расчетного счета в банке юридическим лицом

В первую очередь, следует выбрать кредитные организации, осуществляющие расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц. Остановить выбор следует на крупных кредитных организациях с высоким уровнем деловой репутации и качеством обслуживания.

• стоимость открытия и ведения расчётного счёта;
• наличие услуги интернет-банкинга, если организации это необходимо, и её стоимость;
• стоимость платёжных поручений;
• тарифы приёма и выдачи по наличному расчёту и другие затраты.

Получить эту информацию можно на официальных сайтах кредитных организаций или у сотрудников банков. Необходимо получить более подробную консультацию у квалифицированного сотрудника выбранного банка.

Согласно ПБУ 10/99 «Расходы организации» затраты организации на расчётно-кассовое обслуживание должны быть включены в состав прочих расходов.

Порядок открытия счета регулируется законодательством РФ:

• статья 30.Федерального закона N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
• глава 45 Гражданского кодекса РФ;
• Инструкция Центрального Банка РФ N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Открытие счета для ООО и ИП предполагает сбор и подачу в кредитную организацию (банк) определенного пакета документов, после чего с банком заключается договор.

Пакет документов, который юридическому лицу требуется предоставить в банк для открытия счета определяется в соответствии с Инструкцией Центрального Банка РФ N 28-И.

Нарушение юридическим лицом предусмотренного законодательством срока наказывается штрафом. Подробнее о штрафах за налоговые правонарушения читайте . Причём банк также должен сообщать в трёхдневный срок об открытии счета организацией в налоговую службу по месту своего нахождения.

В случаях, предусмотренных законодательством, банк имеет право на отказ юридическому лицу в открытии счёта. Как правило, банки не дают объяснений по поводу причин отказа. Отрицательный ответ банк может дать при:

• наличии сведений о причастности юридического лица к террористической деятельности;
• отсутствии организации по месту её нахождения;
• предоставлении недостоверных сведений о месте нахождения организации;
• наличии сведений о нарушении закона руководителем организации.

Требования к клиентам у кредитных организаций различаются, поэтому в случае отказа юридическое лицо может обратиться в другой банк.

В связи с вступлением в силу от 02.05.2014 года закона №52-ФЗ, более не требуется уведомления об открытии/закрытии счета. Подробнее .

Каждое предприятие, открывшее рублевый или валютный расчетный счет в банке или органах Федерального казначейства, обязано уведомить об этом Инспекцию ФНС, а также отделения Фонда социального страхования и Пенсионного фонда по месту своей регистрации путем отправки в их адрес соответствующего сообщения об открытии расчетного счета.

Сообщение об открытии расчетного счета, передаваемое в налоговую инспекцию, имеет утвержденную форму № C-09-1. Она же используется и при закрытии счета. Данная форма состоит из двух листов. Первый (титульный) лист предназначен для указания информации об организации — составителе и включает в себя следующие обязательные реквизиты:

• наименование предприятия и его вид (кодовое обозначение);
• ИНН, КПП, а также ОГРН (для организаций) или ОГРНИП (для индивидуальных предпринимателей);
• код налогового органа, в адрес которого составлено данное сообщение;
• кодовая информация о действиях с расчетным счетом (открытие или закрытие);
• кодовая информация о нахождении расчетного счета (банк или орган Федерального казначейства);
• ФИО и подпись руководителя организации или ее представителя;
• дата составления сообщения;
• печать организации или индивидуального предпринимателя.

Второй лист имеет два варианта: лист А заполняется в случае открытия (закрытия) расчетного счета в банке, лист Б — в органе Федерального казначейства. В нем раскрывается следующая информация:

• номер открытого (или закрытого) расчетного счета;
• информация о банке или ином органе, открывшем расчетный счет (наименование, адрес, ИНН, КПП, БИК);
• дата открытия или закрытия расчетного счета.

Документы для уведомления об открытии расчетного счета для ПФР

Для информирования отделения Пенсионного фонда, в котором зарегистрирована данная организация, используется форма сообщения, рекомендованная самим Пенсионным фондом. Как правило, одна и та же форма действительна как в случае открытия счета, так и при его закрытии. В данном сообщении необходимо указать следующую информацию:

• ИНН, КПП и регистрационный номер в ПФР;
• наименование отделения ПФР, в адрес которого направляется данное сообщение;
• дата открытия или закрытия данного счета;
• сведения о банке или ином органе, в котором открыт соответствующий расчетный счет;

Документы для уведомления об открытии расчетного счета для ФСС

Фонд социального страхования также предоставляет свою рекомендуемую форму сообщения, информирующего об открытии или закрытии расчетного счета. Она включает в себя следующие сведения:

• наименование организации — составителя;
• ИНН, КПП, ОКАТО и регистрационный номер в ФСС;
• сведения о банке или ином органе, в котором открыт расчетный счет (наименование, ИНН, КПП, ОГРН, адрес и БИК);
• номер открытого (закрытого) расчетного счета;
• дата открытия или закрытия счета;
• дата составления данного сообщения;
• подпись уполномоченного лица и печать организации.

Сроки предоставления сообщения об открытии счета и штрафные санкции, предусмотренные за их нарушение

Всеми контролирующими органами (ИФНС, ПФР и ФСС) установлен единый срок предоставления сообщений об открытии (закрытии) расчетного счета. Срок этот составляет 7 рабочих дней с момента непосредственного открытия или закрытия счета.

Направить данное сообщение можно почтовым отправлением (при этом датой предоставления считается дата отправки), либо доставить в контролирующий орган лично.

В случае нарушения указанного срока каждым органом предусмотрены штрафные санкции, возлагаемые на предприятие или его должностных лиц.

Нарушение сроков предоставления указанного сообщения об открытии счета в инспекцию ФНС влечет за собой наложение штрафа в сумме пять тысяч рублей на саму организацию. Кроме того, предусмотрен административный штраф, налагаемый на руководителя данной организации. Он составляет 1-2 тысячи рублей.

Пенсионный фонд России предусматривает наложение административного штрафа на руководителя компании в размере 1-2 тысяч рублей.

Все хозяйствующие субъекты обязаны информировать госорганы об открытии счета в кредитном учреждении. Для этого предусмотрены определенные документы. Расчетный счет представляет собой учетную запись банка, применяемую для регистрации финансовых операций клиентов.

При открытии счета каждому работодателю необходимо знать, кто, как и куда должен сообщить об этом, какие последствия возможны, если не сделать это своевременно.

Основные сведения

В зависимости от целевого назначения и валюты счета подразделяются на текущие, депозитные и расчетные.

Последний вид могут регистрировать следующие категории граждан:

• не ведущие коммерческую деятельность физлица;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица.

Уведомление об открытии счета имеет определенную, установленную законодательством, форму.

К его оформлению предъявляются определенные требования:

• бланк заполняется ручкой с синими чернилами или в электронной форме;
• буквы должны быть заглавными и печатными;
• для каждой буквы предназначена отдельная ячейка;
• нужно проставлять прочерки в пустых клетках;
• составляется 2 экземпляра документа.

Уведомление можно отправить по электронной или обычной почте, передать лично или через доверенного агента. Подавать его могут как руководители, так и иные сотрудники по нотариально заверенной доверенности.

При представлении бумаг лично, на одном экземпляре ставится штамп госоргана и дата принятия. Это свидетельствует о том, что организацией соблюдены сроки подачи уведомления. При отправке извещения электронно, адресат высылает письмо-подтверждение об их получении.

Для открытия счета юр. лицо предоставляет банку перечень бумаг:

• документ о регистрации;
• бумагу о постановке на налоговый учет;
• извещение о присвоении статистических кодов;
• бумаги на открытие адреса местонахождения;
• запись о начале деятельности хозяйствующего субъекта;
• паспорт.

Для ИП потребуются следующие бумаги:

• документ о регистрации;
• паспорт;
• сообщение о присвоении кода;
• выписка из ЕГРИП.

Заполнять уведомление нужно поэтапно:

1. Название организации (ИП) и основные реквизиты.
2. Сведения об обслуживающем банке.
3. Код налоговой службы по месту учета и категория налогоплательщика (юрлицо или ИП).
4. В двух пустых клетках ставят по цифре «1» в каждой.
5. В графу для подписи ставят значение «3» для юрлиц и «1» - для ИП. Указывают личные сведения, номер телефона, ставят печать.

Если работодатели не знали порядка или по каким-либо причинам не могли самостоятельно проинформировать государственные организации о создании учетной записи, они пользовались услугами специализированных консалтинговых или аутсорсинговых фирм. Данные компании подготавливали и передавали в указанные органы необходимые бумаги.

С мая 2019 года налогоплательщики не должны оповещать внебюджетные фонды об открытии счета. Эта обязанность возложена на банки. На это им отведено 5 дней. С клиентов деньги за пересылку не берутся.

Создание банковского счета

Для открытия счета нужно:

• выбрать подходящую кредитную организацию;
• запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
• подготовить и передать необходимые документы;
• оформить заявление на открытие счета;
• дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.

Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:

• гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
• дает возможность проводить безналичные операции;
• предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
• позволяет при необходимости снять наличные.

С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.

За несоблюдение законодательства в этом вопросе предусматривались штрафы: 5000 руб. для организаций и 2000 руб. для ИП и должностных лиц.

При непредставлении двух документов, например, при открытии сразу нескольких счетов, санкция удваивалась и составляла 10000 руб. и 4000 руб. соответственно.

Изменение в законодательстве с 2019 года

Сегодня многие предприниматели задаются вопросом: надо ли оповещать государственные органы об открытии учетной записи в банке?

Закон о внесении корректировок в некоторые нормативные акты РФ № 59-ФЗ от 02.04.14 установил, что с 1 мая 2019 года налогоплательщики не обязаны уведомлять об открытии или закрытии счета внебюджетные фонды.

Со 2 мая 2019 года не нужно больше уведомлять о созданном счете налоговую (Закон о внесении поправок в НК РФ № 52-ФЗ от 02.04.14). Это также подтверждает письмо ФНС № С-А-4-14/ 8901 от 08.05.14 и официальные комментарии ФСС РФ.

Вышеуказанные законы отменили обязанность субъектов хозяйствования оповещать госорганы о создании банковских счетов. Ответственность за информирование лежит исключительно на кредитных организациях.

Соответственно законы № 52 и № 59 упразднили и административную ответственность плательщиков за несообщение или несвоевременное представление сведений об открытии счета.

Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета

До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:

• налоговой инспекции;
• пенсионного фонда;
• соцстраха.

Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.

Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:

Разработанные бланки уведомлений для всех госструктур имели схожую форму. Так, на сайте ФСС находился нужный бланк. Он законодательно не утверждался, поэтому страхователи могли использовать его или самостоятельно созданный.

В сообщении в соцстрах отражались следующие обязательные сведения:

• название и адрес фонда;
• наименование, местоположение, основные реквизиты юрлица (ИП);
• регистрационный номер ФСС;
• дата создания учетной записи;
• дата, подпись работодателя, печать.

Соцстрах не нужно информировать об открытии депозитного, ссудного, транзитного счетов.

Налоговая служба (ИФНС)

Извещение направляется в ИФНС в тот же день, когда счет открыли. На следующий день налоговики отправляют ответное уведомление в банк с информацией о регистрации счета в ИФНС.

При оповещении налоговиков нужно придерживаться определенных правил:

• налоговую следует проинформировать при выполнении двух условий: есть соглашение с банком, разрешено поступление и снятие средств со счета;
• сообщение имеет форму №С-09-01 и подписывается директором организации;
• документ направляется в инспекцию лично либо в виде письма;
• срок подачи уведомления составляет одну неделю;
• оповещается ИФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Несвоевременное информирование налоговиков карается штрафом, помимо этого, к административному наказанию может привлекаться директор организации.

Если сообщение направлено своевременно, но допущена ошибка в номере счета или заполнен неактуальный бланк, санкции не предусмотрены. Не принятое по указанным причинам уведомление корректируется налогоплательщиком и вновь подается в инспекцию.

Пенсионный фонд

Юр. лицам и ИП следует помнить о необходимости оповещения пенсионного фонда об открытии счета. Рекомендуемый к использованию бланк уведомления можно найти на сайте фонда. Его заполняют от руки или на компьютере.

Если сообщение представляется в произвольной форме, оно должно содержать обязательные сведения:

• наименование, адрес, код заявителя;
• учетный номер ПФР;
• номер счета и информация о банке;
• дата открытия;
• подпись директора организации, печать.

Уведомление в Пенсионный фонд заполняется в двух экземплярах, один из которых с отметкой о принятии возвращается заявителю. При открытии нескольких счетов одновременно, на каждый оформлялось отдельное сообщение.

Оповестить налоговую и внебюджетные фонды требовалось в семидневный срок. Отсчет начинался со следующей за открытием даты и производился в рабочих днях.

Бланк прежнего уведомления и процедура его заполнения

До мая 2019 года для оповещения ИФНС об открытии счета применялось уведомление формы С-09-1. Она была единой для всех хозяйствующих субъектов. Бланк состоял из титульной страницы, листа А - для счетов, открытых в банке и листа Б - счетов в Федеральном казначействе.

Бланк заполнялся от руки или на компьютере и содержал следующую обязательную информацию:

• название компании (ИП) в соответствии с учредительными бумагами;
• и КПП;
• ОГРН (ОГРНИП);
• код налоговой;
• в ячейке сообщения об открытии счета ставилась цифра «1» и выбиралась организация, где открыт счет;
• информация о руководителе или представителе;
• дата, подпись, телефон заявителя.

На второй странице (А либо Б) отражались данные счета: номер, дата открытия, название и реквизиты банка. Также ставилась печать и подпись уполномоченного лица. Вышеперечисленные данные находились в учредительных бумагах компании, справке о госрегистрации ИП, договоре с банком.

Уведомление ПФР содержало следующие данные:

• сведения о страхователе;
• регистрационный номер ПФР, наименование отделения;
• сведения о счете: номер, дата открытия;
• информацию о банке;
• дату, подпись заявителя, печать.

В соцстрах предоставлялись аналогичные данные. Приложениями к уведомлению были справка об открытии счета и копия доверенности, подтверждающей полномочия исполнителя. На титульном листе указывалась информация о приложениях.

Что нового в 2019 году

В 2019 году все хозяйствующие субъекты по-прежнему освобождены от обязанности информирования государственных структур об открытии счета. Эта функция возложена на банки.

Формы уведомлений и порядок подачи их кредитной организацией в налоговую регламентирует ст. 86 НК РФ. Она содержит ссылку на Приказ ФНС № ММВ-7-14/ 292@ от 23.05.14. В нем приведен образец формы 1114301 (Приложение 1). К счетам граждан этот бланк не относится.

В документе содержится следующая информация:

• номер и тип счета;
• код налоговой;
• название, адрес, реквизиты банка;
• название и реквизиты организации (ИП);
• дата и номер банковского соглашения;
• дата открытия счета;
• должность, ФИО, подпись банковского работника и дата;
• телефон.

Бланк уведомления о новом счете физлица установлен тем же приказом ИФНС (Приложение 3) и имеет форму 1114315. Она заполняется аналогично вышеописанной, только вносятся данные о гражданине: паспортные, ФИО, адрес, ИНН, дата рождения. Информация должна подаваться в трехдневный срок с момента события.

Резиденты должны сообщать ИФНС по месту регистрации об открытии счетов за рубежом. Сделать это нужно в течение месяца с момента открытия. Форма уведомления определена федеральным исполнительным органом, контролирующим вопросы налогов и сборов.

Требование распространяется и на новые счета для кредитов, вкладов, депозитов и т. д. К резидентам относятся организации и физлица, зарегистрированные на территории государства и всецело подчиняющиеся его законодательству.

Подготовить документ удобно с помощью бесплатной программы «Налогоплательщик ЮЛ». Передать его в банк можно лично, по почте, через интернет.

Итак, в настоящее время оповещать государственные структуры об открытии счета должны кредитные организации. Работодатели от этой процедуры освобождены с 2019 года. Исключением являются резиденты, открывшие учетную запись за пределами России.

Выбрать код вида предпринимательской деятельности для ИП на ЕНВД поможем