Налог с 1 декабря. По первое число. Кому бумажное, а кому электронное
До 1 декабря 2017 года россияне, у которых есть какая-то собственность, должны заплатить за нее налоги. Налог на имущество физических лиц делится на три вида: налог на имущество (квартира, дом, дача, гараж), земельный и транспортный. Налоговая все рассчитывает сама и присылает общее уведомление по трем налогам с платежкой. В привычном бумажном виде или в новомодном электронном, если у гражданина заведен личный кабинет налогоплательщика.
Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.
а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.
б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).
В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.
Налог до 1 декабря 2017 за какой год: способы оплаты
Произвести оплату можно любым удобным способом: через отделения банков и их терминалы, а также с помощью электронных сервисов. Подключившись к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС можно получить полную информацию о состоянии счетов и ознакомиться с налоговыми обязательствами. Уже со 2 декабря образуется задолженность, а на сумму неуплаченных налогов автоматически начисляются штрафы за каждый день просрочки платежа.
«Имущественные налоги за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.», - предупреждает ФНС. К имущественным относят 3 вида налогов: земельный, транспортный (на автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт) и собственно на имущество - квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена. В Налоговом кодексе она так и называется - «объект незавершённого строительства». Речь идёт только о той собственности, которой вы владели в 2016 г. Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них будете платить уже в 2018-м.
Налог до 1 декабря 2017 за какой год: Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября
Если вы считаете, что налог посчитали некорректно или он начислен на имущество, которым вы не владеете, нужно связаться с налоговой инспекцией (лично или написав электронное письмо) и попросить чиновников пересчитать размер налога. Конечно, свою просьбу нужно обосновать.
ФНС обязана официально ответить на ваше обращение в течение 30 дней - аргументированно отказать в просьбе или прислать новую квитанцию с пересчитанной суммой налога. Если ответ налоговой вас не устраивает, вы имеете право обратиться в суд.
Есть ли налоговые льготы и как их получить?
Перечень лиц, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество физлиц, земельному и транспортному налогам, закреплен в Налоговом кодексе. Но местные власти вправе устанавливать дополнительные льготы.
Узнать о льготах по имущественным налогам в своем регионе можно на сайте ФНС.
Обратиться за льготой в налоговую инспекцию человек должен лично, написав заявление. Автоматически ее не предоставляют.
Заметили опечатку или ошибку? Выделите текст и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам о ней.
Какие налоги мы платим и куда они идут?
До 1 декабря жители Алтайского края, как и всей страны, должны заплатить имущественные налоги. Это налог на имущество, налог на землю и транспортный налог.
Первые два налога являются местными, то есть они поступают в бюджет конкретного поселения, и руководство этой территории само принимает решение, куда потратить эти деньги. А вот транспортный налог является региональным, и собранные деньги поступают в бюджет края. Власти региона также могут потратить их на нужды, предусмотренные законом о бюджете.
Самой большой проблемой в ведомстве называют возросшую сумму налога на имущество. Впервые с 2012 года при его расчете применяется коэффициент-дефлятор.
— В среднем исчисленная по этому налогу сумма увеличилась в этом году на 25%. На это повлиял ряд факторов. Часть прироста дал коэффициент-дефлятор, а часть дала отмена льгот. К примеру, раньше пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество вообще. Не имело значения, что им принадлежит: дом, гараж, квартира, кафе, автозаправка. А сейчас пенсионеры освобождаются только по одному жилому дому, по одной квартире, по одному гаражу или машиноместу. Все остальное, к примеру, коммерческая недвижимость, облагается налогом. Раньше дети переписывали на родителей недвижимость с целью ухода от налогов. Сейчас принцип налогообложения более справедливый. Если ты можешь иметь фабрику или завод, как-то ей распоряжаться и получать доход, плати налоги.
Если человек 1 декабря не заплатил имущественные налоги, то уже со следующего дня ежедневно начнут начислять пени. Система их начисления весьма сложная. Говоря официальным языком, каждый день на сумму задолженности будут начислять пеню, равную 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ .
Далее в течение трех месяцев со 2 декабря налоговая инспекция направит должнику требование, в котором предложит оплатить долг до определенной даты. Если и этот документ должник проигнорирует, то в течение шести месяцев с предложенной должнику даты налоговая служба направит заявление в суд, который вынесет решение о взыскании.
— Бывают случаи, когда налогоплательщик не согласен с предъявленными ему требованиями. К примеру, в налоговой службе оказались некорректные базы данных о транспорте, имуществе или земле. Или человек не заявил о льготе. Возможно, он не получал уведомление. В любом случае все эти моменты рассматривает суд, — рассказывает Галина Суханова.
После получения судебного решения у налоговой службы есть три варианты действий:
1. Отнести его в службу судебных приставов, которая будет взыскивать долг своими, установленными законом методами.
2. Если долг меньше 25 тысяч рублей, можно отправить решение суда по месту работы должника. Работодатель обязан удержать сумму долга из зарплаты. Конечно, никто не будет полностью забирать весь доход человека. Есть практика удерживать не более 50%.
3. А можно предъявить решение суда в банк, и эти деньги уже без всяких ограничений будут списаны с расчетного счета. Кстати, этот метод применяется в Алтайском крае крайне редко.
— Лучше, конечно, добросовестным гражданам не забывать и пунктуально контролировать свои налоговые обязательства. Потом может возникнуть масса проблем. К примеру, должнику запретят выехать за рубеж, и узнает он об этом только тогда, когда придет в аэропорт.
Если в собственности ничего нет, то и налогов не будет. Если есть хотя бы доля - начислят налог. Еще бывают льготы, неправильная кадастровая оценка, непришедшие извещения и много других нюансов.
Какие налоги нужно заплатить?
До 1 декабря платят три налога: земельный, транспортный и на имущество. Вместе их называют имущественными. Эти налоги платят один раз в год: в 2017 году - за 2016. За 2017 год налоги еще не начисляли: их посчитают в следующем году - пока платить не нужно.
Кто начисляет эти налоги?
Эти налоги начисляет налоговая служба. Самим ничего считать не придется. Каждый год налоговая собирает данные об имуществе каждого человека: машинах, квартирах и земельных участках. На основании этих данных она считает налоги с учетом региональных правил, ставок и льгот.
Иногда налоговая по каким-то причинам не узнаёт вовремя об имуществе. И тогда собственник должен ей об этом сообщить - иначе оштрафуют, а налог потом все равно начислят.
Как узнать, сколько нужно заплатить?
Суммы по трем налогам есть в уведомлении. Его каждому собственнику отправляют по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
В уведомлении указаны объекты, которые облагаются налогом. Вместе с ним присылают квитанции с реквизитами для оплаты.
Уведомления за 2016 год уже точно отправили всем, кому положено. Но иногда налог начислен, а уведомления нет.
Почему может не прийти уведомление по почте?
Налоговая отправляет уведомления двумя способами: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Эти способы заменяют, а не дополняют друг друга. Если зарегистрирован личный кабинет, почтой уведомление не отправят.
Даже если уведомления нет, лучше проверить задолженность через бесплатные сервисы или в личном кабинете.
Как заплатить эти налоги?
По квитанциям. Они придут с уведомлением - самим заполнять ничего не нужно.
Через личный кабинет. На сайте налоговой и госуслугах есть все для оплаты каждого налога и задолженностей. Заодно можно проверить, за какие объекты их начислили.
В банке. В некоторых банках можно проверить задолженность по налогам и сразу ее погасить с карты. Для этого даже необязательно быть клиентом этого банка. Любой способ правильный.
А если не заплатить, что тогда?
Появится недоимка, и будут начислять пеню за каждый день просрочки. Налоговая пришлет требование об уплате, а потом начнет процедуру взыскания. Скорее всего, деньги просто спишут с вашего счета без суда - это законно.
Иногда срок для начисления пени переносят. Так было в этом году и может быть в следующем: законопроект уже на рассмотрении в Совете Федерации. Но пока поправки не вступят в силу, лучше не надеяться и не тянуть с оплатой.
У меня квартира на маму, машина на жену. Могу я заплатить налоги со своей карты?
По закону кто угодно может платить налоги за кого угодно. Но есть особенности по заполнению платежек: в поле ИНН нужно указывать ИНН налогоплательщика, а в названии плательщика - себя. Тогда налог попадет куда нужно.
Если заплатить налог от своего имени, у мамы и жены появится недоимка, а у вас - переплата. Через неделю после оплаты на всякий случай нужно проверить состояние лицевого счета.
У меня льготы, но их не учли. Что делать?
Если льготы не учли, значит, налоговая о них не знала. Такое бывает. Налоговая просит сообщать о льготах до 1 апреля следующего года. Потом начинают считать налоги и льготы могут не учесть. Если так случилось, подайте заявление о льготах в налоговую и приложите подтверждающие документы. Если все правильно, налог пересчитают.
Может быть, вы думаете, что вам положены льготы, а на самом деле нет. Большинство льгот по имущественным налогам устанавливают в регионах. Они везде разные: льгота, которая положена москвичу, не предусмотрена в Краснодаре, и наоборот. Еще льготы могут меняться из года в год. Сначала проверьте, потом требуйте.
Почему налог на имущество в разы больше, чем в прошлом году?
В некоторых регионах налог и правда вырос. Это связано с пересчетом кадастровой стоимости. Например, раньше государство оценивало дом в 800 тысяч рублей, а теперь оценило в 2,5 млн.
Но для некоторых объектов кадастровая стоимость оказалась сильно завышенной. В таких случаях ее можно оспорить через суд и даже вернуть госпошлину. Мы скоро расскажем об этом в отдельной статье -
Как проверить кадастровую стоимость? Она указана в квитанции?
Нет, в квитанции указана не кадастровая стоимость, а налоговая база с учетом общих льгот. Например, каждому человеку положена льгота за квартиру - из налоговой базы вычтут стоимость 20 квадратных метров. Налог начисляют только на остаток - вот эта сумма и указана в квитанции. Но это может быть не кадастровая стоимость.
Полная и правильная кадастровая стоимость указана в госреестре. Ее можно проверить через интернет. В реестре может быть несколько сумм. В 2017 году для проверки нужна та, что указана по состоянию на 01.01.2016.
Я продал машину, а транспортный налог все равно пришел. Что делать?
Если машина продана в 2017 году, все правильно: сейчас нужно заплатить налоги за 2016 год.
А как у других?
Налоги на имущество платят во всем мире. Иногда это прямой налог в процентах от цены, иногда - наследственный или регистрационный сбор. Ставки и условия везде разные и сильно отличаются даже внутри одной страны.
В Великобритании и Ирландии платят гербовый сбор при покупке недвижимости: он зависит от региона и может составить даже 12% от стоимости квартиры. Потом нужно платить налог при владении квартирой. А если ее продать, начислят налог на прирост капитала - например 28 или 33%.
В Монако нет налога на имущество, но есть наследственный сбор - до 16%. Такой сбор есть и во Франции: в зависимости от степени родства он составляет до 60% от стоимости недвижимости. Но налог на имущество там все равно платят.
В Норвегии платят гербовый сбор 1% и налог на имущество - от 0,5 до 1% от кадастровой стоимости. В Бельгии ставка налога на недвижимость до 2,5%. В Люксембурге надо заплатить 7% при покупке недвижимости, дополнительно нотариальный сбор 1,5% - и потом 8% в год составит налог на имущество.
На Кипре налог на имущество отменили, но ввели местные платежи для собственников. В Латвии ставка до 1,5%, в Литве - до 4%. В Хорватии платят и сбор при покупке, и налог на имущество, и еще 25% от прибыли при продаже. Но сначала недвижимость нужно оформить, а это в Хорватии может занять целый год.
Зато в Ватикане налога на имущество вообще нет.
До конца периода уплаты имущественных налогов осталось четыре дня. Письмо с напоминанием об этом разослал пользователям портал "Госуслуги".
"Первое декабря - последний день для физических лиц, чтобы оплатить налоги за 2016 год на имущество, землю и транспорт", - говорится в сообщении. Проверить их начисление и оплатить можно в "Личном кабинете налогоплательщика" Федеральной налоговой службы (ФНС) через учетную запись портала "Госуслуги", уточняется в письме.
Собственники должны были получить уведомления и платежки от ФНС к началу ноября. Физлицам, зарегистрированным в "Личном кабинете", уведомления поступили в электронном виде, остальным - по почте. Как ранее отмечали в налоговой службе, часть уведомлений (всего их направлен 71 миллион) содержит перерасчет налогов за 2014-2015 годы. Если письмо не пришло, надо обратиться в налоговую службу. Тех, кто вовремя не оплатит налоги, ждут пени.
Если у вас есть "Личный кабинет", то войдите в него на сайте налоговой службы с помощью учетной записи с сайта "Госуслуги". Затем перейдите на вкладку с начислениями. "Выберите налог, который хотите оплатить, после этого выберите "Госуслуги" в списке кредитных организаций. Сайт вас перенаправит на портал для оплаты налогов, причем банковской картой и без комиссии.
Новая версия "Личного кабинета" позволяет посмотреть, по какой формуле начислен налог, по жизненным ситуациям найти ответ на свой вопрос, рассказывал ранее в интервью "Российской газете" руководитель ФНС Михаил Мишустин: " Это персонификация набора услуг: пользователю будут предлагать решения с учетом анализа его запросов и действий за предыдущие периоды. Мы разработали и мобильное приложение. Теперь можно будет заплатить налоги точно в один клик с любого гаджета".
Проверить начисление налогов и оплатить их можно в "Личном кабинете налогоплательщика"
Как сообщала ФНС, в преддверии 1 декабря и до конца 2017 года единый контактный центр ФНС помимо рабочих дней будет принимать звонки еще по субботам с 9.00 до 16.00. Обратиться в центр по любым налоговым вопросам можно по единому федеральному номеру 8-800-222-22-22 с 9.00 до 18.00 в понедельник и среду, с 9.00 до 20.00 во вторник и четверг, с 9.00 до 16.45 в пятницу, говорится в сообщении ФНС.
Юридические лица
Налоговики не совсем согласны с Doing Business
Налоговые инициативы должны проходить широкое общественное обсуждение, тем более что 45 процентов предпринимателей считают фискальную нагрузку на бизнес высокой. Эти показатели необходимо улучшать. Но доверять им полностью не стоит. О своем взгляде на статистику в рамках XIII Всероссийского налогового форума заявил глава ФНС Михаил Мишустин.
"Откуда, например, взялись в рейтинге Doing Business от Всемирного банка те 168 часов, которые тратит наш налогоплательщик на подготовку и отправку документов в налоговую? Кто эксперты, которые это подсчитали, спрашивал я у Всемирного банка, - рассказал Михаил Мишустин. - Ответа нет".
Глава ФНС подчеркнул, что служба готова выяснить, какие предприниматели тратят на это столько времени, почему так происходит и подумать вместе с профессиональным сообществом, что нужно сделать, чтобы ситуация изменилась в лучшую сторону.
"Мы провели опрос предпринимателей, из которых 45 процентов считают фискальную нагрузку высокой", - рассказал глава Торгово-промышленной палаты Сергей Катырин. При этом 43 процента бизнесменов отметили, что условия взаимодействия с налоговыми органами улучшились, а 49 процентов считают, что не изменилось."Это хороший результат, говорящий о том, что ФНС продвигает электронные сервисы, которые упрощают взаимодействие налоговых органов с бизнесом", - констатировал глава ТПП.
Впрочем, одними цифрами дело не ограничилось. Сергей Катырин сообщил, что одной из главных задач становится завершение работы по систематизации неналоговых платежей РФ, предложив, по сути, смену формата: "Закон о неналоговых платежах должен стать своего рода Неналоговым кодексом".
Есть у ТПП и другие предложения по улучшению взаимодействия бизнеса с ФНС. Так, налогоплательщики столкнулись с проблемой уплаты страховых взносов за 2016 год: получить справку от фонда об отсутствии задолженности смогли не все. Получить справку из налоговой тоже непросто, а без нее бизнес, например, не может участвовать в госзакупках.
Крайний срок уплаты имущественных налогов в России - 1 декабря. Россияне должны заплатить налог на имущество, налог на землю и транспортный налог. В Алтайском крае на данный момент в бюджет поступило лишь около половины начислений. Что грозит гражданам, которые не успеют своевременно заплатить по счетам, разбираемся в рубрике "Вопрос-ответ".
Первого декабря еще успеваю заплатить?
Да. Вы еще можете успеть сделать это сегодня и завтра. Кстати, налоговые инспекции Алтайского края в эти дни будут работать в продленном режиме, чтобы обслужить максимальное количество налогоплательщиков. 30 ноября - до 19 часов, 1 декабря – до 18 часов.
После 5 декабря информация о задолженности будет доступна на портале госуслуг www.gosuslugi.ru , а получить квитанцию на уплату можно будет не только в налоговых инспекциях, но и в филиалах Многофункционального центра оказания государственных и муниципальных услуг.
Пользователи личных кабинетов смогут оплатить налог и пеню дистанционно.
С какого периода начинают начислять пеню?
Если оплата не поступит в течение месяца, проценты увеличатся до 1/150 ставки. Если и эти меры не окажут воздействия на должника, налоговая вправе обратиться к принудительному взысканию:
Обращение в суд;
Списание суммы долга с банковского счета;
Удержание из заработной платы;
Арест имущества.
Судебный приказ, на основании которого производится взыскание задолженности, выносится судьей единолично, без судебного разбирательства и вызова сторон, а после передачи взыскания в службу судебных приставов должнику придется оплатить не только налоги и пени, но и исполнительный сбор.
Судебные приказы могут быть направлены по месту работы гражданина, если сумма его долга не превышает 25 тысяч рублей.
Как заплатить налоги?
Если у вас на руках уведомление и квитанция на уплату, оплатить налоги можно в банке через оператора или через платежный терминал Сбербанка. Если вам письмо не пришло, обратитесь лично в налоговую инспекцию.
Если вы зарегистрированы в Личном кабинете на сайте ФНС, письмо вам и не придет. Оплатить начисления вы можете онлайн. Кстати, если личного кабинета нет, вы можете воспользоваться сервисом "Заплати налоги", но для этого нужно знать сумму начисленного налога, остальные реквизиты платежа можно заполнить автоматически.
Уведомление также не направляется, если гражданину предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты, если сумма его имущественных налогов составляет менее 100 рублей. Кроме этого, налог на имущество физических лиц не начисляется на недвижимость, введенную в эксплуатацию после 1 января 2012 года.
Могу я заплатить налог за другого человека?
Кто освобожден от уплаты налога на имущество?
Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
Участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, ветераны боевых действий, "афганцы";
- "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;
Военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
Участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
Пенсионеры;
Родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
Творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек - на период их использования);
Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Гражданин, впервые получивший право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.
