Кто не платит транспортный налог в России? Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2019 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.
Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога
Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.
Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта . Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.
Полный список:
- Герои Советского Союза;
- Герои РФ;
- Герои социалистического труда;
- Полные кавалеры ордена Славы;
- Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
- ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды ВОВ;
- инвалиды боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
- родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
- супруги военнослужащих;
- один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.
Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:
- по одному российскому автомобилю;
- по одному российскому мотоциклу или мотороллеру ;
- по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году ;
- по транспорту с электродвигателем.
Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.
В других регионах РФ
Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы , участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы , социально значимые для региона предприятия.
Транспортный налог входит в группу региональных налогов. Это позволяет властям каждого отдельного субъекта РФ самостоятельно устанавливать величину ставок и разного рода льгот по рассматриваемому взысканию. Именно с нюансами предоставления и порядком получения льгот на упомянутый выше налог вам предлагается ознакомиться далее.
Закон обязывает каждого собственника транспортного средства уплачивать налог за эксплуатируемую им движимую собственность. Существуют категории транспорта, попадающие под налогообложение и не подлежащие такому обременению.
Таблица. Порядок налогообложения в отношении разных видов транспортных средств
Общие сведения о льготах
Информация о рассматриваемом налоге раскрывается в 28-й главе НК. О каких-либо льготах в данном разделе Кодекса речи не идет. Но в 356-й ст. присутствует оговорка по этому поводу, в соответствии с которой за местными властями сохраняется право самостоятельного определения подобных льгот. И власти многих регионов эту возможность активно используют, выдавая льготы представителям некоторых категорий граждан, к примеру, ветеранам боевых действий, инвалидам и т.д., либо же освобождая от налогообложения отдельные виды транспортных средств.
Однако для каждого региона порядок предоставления льгот различается, и какого-то общего перечня льготников нет. Поэтому, чтобы уточнить, есть ли у вас право льготирования на рассматриваемый налог, изучите положения соответствующего закона конкретно для региона вашего проживания. В качестве примера будет рассмотрен перечень льготников для Москвы.
Кто может получить льготы?
Правом использования такого рода льгот располагают представители следующих категорий граждан:
Рассмотренные выше основания не являются актуальными для транспорта воздушного и водного типов, а также мотосаней и снегоходов. За подобные транспортные средства взыскание уплачивается безо всяких льгот.
По закону льготу можно получить исключительно на одно транспортное средство, находящееся в собственности семьи. При этом важно, чтобы мощность двигателя данного средства не превышала 200 л. с. В случае если семья владеет более чем одним транспортным средством, одно из них при наличии на то законных оснований можно будет освободить от налогообложения, но за другой транспорт налоги придется уплачивать в полном объеме.
Встречаются ситуации, при которых гражданин владеет, к примеру, двумя автомобилями, мощность двигателей которых различается, но не выходит за пределы упомянутых ранее 200 лошадиных сил. При таких обстоятельствах владелец должен сам решить, за какой автомобиль ему не уплачивать налог. Чтобы больше сэкономить, нужно отдавать выбор в пользу того транспортного средства, на которое будет распространяться более существенное налоговое взыскание.
Аналогичное правило сохраняет актуальность и при тех обстоятельствах, когда у гражданина есть несколько законных оснований на получение льготы. К примеру, он является родителем в многодетной семье и имеет статус инвалида. В качестве кого получать льготу: как родитель либо же как инвалид? Выбор остается за самим человеком. Законодательство м этот момент никак не ограничивается.
В случае если право получения льготы у гражданина появилось не с начала года, а, к примеру, ближе к его середине, то закон обяжет человека уплатить налог за тот период, на протяжении которого он не располагал правом использования льготы.
Также нередко встречается следующий вопрос. К примеру, ветеран имеет право на льготирование по налогу для легкового транспортного средства, оснащенного двигателем мощностью менее 200 л. с. Но в его распоряжении находится немного более мощный автомобиль, например, на 210 л. с. В данном случае налог придется уплачивать со всех 210 л. с., а не с величины превышения допустимой мощности. По закону под налогообложение попадают не лошадиные силы, а непосредственно автомобиль. Поэтому варианта всего лишь 2: либо налог платится из расчета полной мощности двигателя транспортного средства, либо же он не платится вообще, если на то есть законные основания.
Калькулятор расчета транспортного налога
– обязательный региональный сбор. Его должны оплачивать все, за кем зарегистрированы транспортные средства, независимо от того гражданами или юридическими лицами они являются.
Но у этого налога, как у любого другого сбора, есть льготные категории граждан и организаций. Некоторые , а другие – частично. В этой публикации мы рассмотрим, кто не платит транспортный налог.
Базовые положения, касающиеся транспортного налога, содержит Федеральный налоговый кодекс или сокращенно ФНК. В нём дана базовая налоговая ставка, список тех, кто может не платить транспортный налог полностью либо частично и многое другое. Депутаты субъектов федерации на основании ФНК принимают региональные законы о ТН.
Заявление на льготу по ТН.
Законодательство им разрешает изменять базовую ставку в сторону увеличения или уменьшения не более чем в 10 раз, а список льготников можно только расширять.
Ни в коем случае на уровне региона нельзя отменить льготы предоставленные в ФНК.
- инвалиды и ветераны любой войны, в том числе Великой Отечественной Войны, включая узников лагерей;
- граждане, награжденные следующими наградами: герой РФ и СССР, Орденом Славы любой степени;
- лица, бравшие участие в испытании оружия, ядерного и термоядерного видов;
- граждане, занимающиеся ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС и других похожих объектах;
- ветераны труда;
- лица с инвалидностью 2 и 1 группы;
- один из родителей или опекунов многодетной семьи, или семьи в которой растёт ребенок-инвалид;
- пенсионеры по возрасту – мужчины после 60 лет, женщины – 55 лет.
Не для всех рассмотренных категорий льгота заключается в безоговорочном освобождении от ТН. Пенсионеры, инвалиды и многодетные семьи полностью освобождаются от этого вида налогообложения при наличии машины с .
Рассмотрим, до скольки лошадок под капотом, возможно полное освобождение от ТН.
Когда у мотора мощность исчисляется 100 лошадиными силами и менее, то выплачивать ТН не нужно. Например, владельцы автомобилей марки ОКА полностью освобождают от уплаты ТН. Ведь у её моделей мощность от 30 до 53 л.с.
Когда показатель превышает заявленную мощность, то автовладелец должен заплатить налог только за показатель, находящийся свыше ограничения. Рассмотрим на примере сколько придется заплатить ТН за авто с мощностью 118 лошадей под капотом.
Налоговая ставка 24 руб. Проведем расчёт количества лошадиной силы, на которую начисляется ТН: 118 – 100 = 18 л.с. ТН = 18 х 24 = 432 руб.
Полное освобождение от ТН предоставляется на один вид транспорта, зарегистрированного на льготника. Когда на учете авто и катер, то льготник может оформить освобождение от уплаты ТН на железного коня. Тогда на катер налог будет начисляться в полном объёме.
Льготы следует оформлять
Заявление на получение льготы.
Освобождение от уплаты налога появляется только после, так называемой, активизации права на льготу.
Эта процедура предусматривает подачу письменного заявления и предусмотренных законодательством документов в налоговую службу по месту регистрации либо постоянного места проживания.
Необходимый пакет документов:
- Паспорт РФ и ИНН автовладельца.
- Документ, подтверждающий льготный статус: удостоверение пенсионера; наградные книжки и т.д.
Нужно принести оригиналы документов и сделанные копии.
У заявления стандартная форма. В нем указывается причина получения льготы и данные о самом льготнике и его машинке. Бланк заявления можно взять в налоговой службе либо скачать в Интернете, чтобы заполнить дома, а затем только принести готовый и сэкономить время.
Следует знать, что необходимо заполнять сразу два бланка, чтобы зарегистрировать их в налоговой инспекции. Сотрудник, принимающий у граждан обращения, ставит на документе специальный штамп, а затем проставляет в нём номер входящей корреспонденции, дату, личную подпись, свою фамилию и инициалы.
Экземпляр заявления вы оставляете ему, а второй забираете себе. Он понадобится на тот случай, когда вы вовремя не получите ответ на своё обращение.
Особенности процедуры
По законодательству налоговая служба должна в течение 10 дней рассмотреть полученное заявление и вынести по нему определенное решение. Ответ направляется заявителю по почте заказным письмом. Реже его сообщают по телефону.
Если в течение 15-20 дней с момента обращения ответ не был получен, то необходимо снова посетить налоговую службу, захватив с собой свой экземпляр заявления.
Освобождение от внесения в бюджет ТН оформляется только на 3 года. Затем необходимо пройти всю описанную выше процедуру заново. Количество повторений законом не ограничено. Если автомобили, которые освобождались от налогообложения, на протяжении 3-х летнего срока передались в наследство, продались, были подарены, то об этом факте следует сразу уведомить налоговую службу.
Иначе вас обвинят в мошеннических действиях по отношению к государству. Льготу на уплату налога нельзя кому-то передавать вместе с транспортом. Получатель льготы и автовладелец должны быть одним человеком. Поэтому, о факте утраты права на льготу необходимо сразу сообщать в налоговую инспекцию. Например, льгота предоставляется семье с 3-мя несовершеннолетними детьми.
После достижения совершеннолетия старшим ребенком семья больше не входит в льготную категорию.
Когда льготник продал старый автомобиль и приобрел себе новую ласточку, то ему необходимо пройти на неё всю процедуру оформления освобождения от оплаты ТН. Автолюбитель, претендующий на получение нескольких видов льгот, может выбрать на машину только одну льготу.
Льготы по ТН для предприятий
На уровне РФ принято освобождение от внесения в казну транспортного налога для некоторых . Рассмотрим, кто именно освобожден от уплаты транспортного налога.
По действующему законодательству освобождаются все сельскохозяйственные предприятия, независимо от их организационно-правовой формы и собственности на капитал.
Поступление ТН в консолидированный бюджет РФ.
Предусмотрен перечень, в котором обозначено, какие машины не облагаются транспортным налогом.
К ним относятся разнообразные виды тракторов и комбайнов, а также специализированные авто для внесения различных видов удобрения, перевозки птицы и животных, транспортировки молока и т.д.
В большинстве регионов перечень предприятий, которые могут не оплачивать ТН на транспортное средство, находящееся на их балансе, расширяется региональным законодательством.
Проанализируем, какие автомобили чаще всего не облагаются ТН.
Во многих регионах не платят ТН следующие службы: скорая помощь, пожарники, МЧС, полиция и другие.
Льготы предоставляются некоммерческим организациям, обслуживающим интернаты, а также детей и взрослых людей с инвалидностью. Предприниматели и компании, занимающиеся доставкой продуктов и других товаров в школы и детские сады, а также организовано перевозящие пассажиров, за исключением службы такси.
Мнение эксперта
Наталья Алексеевна
Не платят ТН различные религиозные организации, органы региональной власти, предприятия дорожной службы и т.д. В каждом регионе депутаты утверждают свой список предприятий с предоставленными льготами по ТН. Поэтому, предпринимателям и бухгалтерам организаций необходимо с ним ознакомиться после каждого внесения изменений в закон о ТН.
Итог
Транспортный налог ежегодно вносится гражданами и предприятиями, владеющими различным транспортом. ФНК определено, кто имеет право не облагаться ТН. Он включает категории физических и юридических лиц, которые освобождены от полного или частичного внесения в региональный бюджет налога.
На основании обозначенного списка в региональных законах закреплено, какой транспорт не облагается ТН в конкретном регионе.
Во всей Российской Федерации не будут облагаться ТН сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности. Для организаций, имеющих спецтранспорт, обслуживающих школы, детсады, инвалидов, а также перевозящих пассажиров льготы принимают на уровне региона. Автовладельцам следует всегда знакомиться с региональным законодательством о ТН. Удачи на дорогах!
Кто освобождается от транспортного налога: суть налога + определение необлагаемых движимых объектов + описание системы «Платон» + региональная политика + перечень льготных граждан в г. Москве и г. Санкт-Петербурге + инструкция, как воспользоваться своим правом на льготу.
Налог на транспорт - страшный сон не только для автолюбителей. Налогообложению подлежит все движимое имущество. Если у вас в ангаре стоит личный самолет или на причале «припаркована» яхта, то вам также будет полезен материал этой статьи.
Кто освобождается от транспортного налога? В свою очередь, государство предусмотрело льготы для некоторых категорий граждан РФ. И если вы хотите сэкономить деньги, то поспешите выяснить, входите ли вы в этот перечень или нет. Иначе до 1 декабря вам придется выполнить обязательство перед бюджетом.
Транспортный налог: актуальная информация в 2018 году
Вначале давайте выясним характер налога. В НК РФ (часть 2) ему выделена глава 28: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3da8e0816fcb34e886aacd28b856513
ae46092c6/
Носит целевой характер - формирование фонда для обеспечения транспортных коммуникаций.
Транспортный налог относится к региональным, поэтому Налоговый кодекс - это общий свод рекомендаций на федеральном уровне. На их основе местные власти вправе самостоятельно определять порядок расчета сбора, а также устанавливать льготные категории налогоплательщиков.
Таким образом, именно региональные муниципалитеты устанавливают ставки налогообложения, сроки внесения платежей и подачи отчетности, а также ежегодно корректируют рекомендуемый список освобожденных лиц от уплаты транспортного налога.
1. Кто и за что платит налог?
Налогоплательщики (ст. 357 НК РФ) - физические и юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт. Сюда же относятся лица, которые управляют транспортом по доверенности.
Что же является объектами налогообложения (ст. 358 п. 1):
Освобождаются от транспортного налога владельцы таких движимых имущественных объектов (ст. 358 п. 2):
| 1. | Весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил |
| 2. | Легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами |
| 3. | Легковые авто мощностью до 100 л. с., приобретенные через органы соцзащиты |
| 4. | Промысловые морские и речные суда |
| 5. | Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда юрлиц и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки |
| 6. | Сельскохозяйственный транспорт |
| 7. | Транспорт в розыске |
| 8. | Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы |
| 9. | Транспорт федеральных военных служб |
| 10. | Зарегистрированные в Российском международном реестре суда |
| 11. | Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда |
2. До когда нужно внести налоговый платеж?
Размер итогового платежа к оплате для физлиц рассчитывается налоговыми инспекторами. Узнать о нем можно двумя способами:
- получить уведомление по почте;
- в Личном кабинете на официальном сайте ФНС.
За прошлый 2017 год физлица и на транспорт до 01.12.2018 единым платежом в ФНС по месту нахождения ТС. Если вы не получили квитанцию, то самостоятельно обратитесь в отделение и запросите документ.
А вот для юрлиц конкретные сроки определяют местные органы власти, но ст. 363 НК РФ установлены ограничения: не ранее 1 февраля.
3. Порядок расчета налога на транспорт.
Почему знание того, кто освобождается от транспортного налога, так актуально? Все просто - в расчет размера обязательства берутся такие факторы :
- мощность двигателя;
- срок владения авто;
- стоимость авто;
- повышающие коэффициенты и ставки, установленные местными законодателями.
Например, зимой вы содержите свой автомобиль в гараже, то есть пользуетесь им несколько месяцев в году. То как часто эксплуатируете свой транспорт и тем самым используете дороги, абсолютно никак не учитывается. По сути ситуация выходит не самая справедливая: те, кто ежедневно «разрушает» автодороги платит наравне с теми, кто пользуется своим авто пару раз в год.
Именно поэтому многие эксперты настаивают на отмене транспортного налога и поддерживают такие альтернативы, которые предлагает правительство:
- повышение акциза на бензин;
- учет экологических показателей ТС;
- замена базы налогообложения с мощности на объем двигателя.
Если вы физическое лицо или ИП, то самостоятельно вам ничего не нужно рассчитывать. За вас это сделают инспекторы ФНС. А вот организациям необходимо самостоятельно подавать декларацию и выплачивать налог авансовыми платежами.
Алгоритм определения размера обязательства в бюджет:
Сама же формула расчета итогового платежа выглядит так:
Налог на ТС = База н/о * Ставка * Коэффициент * (Срок владения/12)
2 случая, кто освобождается от транспортного налога
Быть освобожденным от транспортного налога можно в двух случаях:
- Быть владельцем ТС, входящего в перечень по ст. 358 п. 2. Причем льгота касается только этого имущества.
- Входить в специальный перечень лиц, утвержденный местными властями. Практически ежегодно такие списки меняются и могут существенно разниться по регионам РФ. Если вы хотите узнать, имеете ли вы право на льготы, то отправляйтесь в местное отделение ФНС или ищите информацию на официальных сайтах.
1) Льгота «Платон».
На федеральном уровне государство установило льготу для участников системы «Платон».
В конце 2015 года вышеуказанная система навела много шума и вызвала негативную реакцию, так как владельцы большегрузов (массой более 12 тонн) были вынуждены платить сразу два сбора, имеющих одинаковое назначение:
- налог на транспорт - платеж в региональный бюджет;
- плата за пользование автодорогами - платеж в федеральный бюджет.
То есть по сути налогообложение удваивалось, поэтому в 2016 году законодательство было пересмотрено. Теперь согласно ст. 361.1 НК РФ хозяева (физлица и организации) большегрузов могут воспользоваться вычетом.
Так, сумма налога уменьшается на размер уже уплаченных платежей по системе «Платон». В этом случае также можно и вовсе освободиться от выплаты транспортного налога. Важно, чтобы плательщик был одним и тем же лицом.
В 2018 году физлицам к заявлению на право воспользоваться вычетом уже не нужно прикреплять подтверждающие документы. Инспекторы самостоятельно запросят всю необходимую информацию.
2) Региональная политика определения льготных категорий налогоплательщиков.
Как мы уже говорили, местные власти самостоятельно определяют размер и характер послаблений, и каждый год пересматривают закон «О транспортном налоге».
Итак, кто же чаще всего освобождается от транспортного налога или же получает приятную скидку?
| 1. | Ветераны ВОВ и Герои СССР и РФ, награжденные Орденами Славы |
| 2. | Инвалиды 1, 2 группы |
| 3. | Пенсионеры |
| 4. | Ветераны боевых действий и инвалиды войн |
| 5. | Родитель многодетной семьи |
| 6. | Лица, испытавшие радиационное облучение |
| 7. | Лица, принимающие участие в испытании ядерного оружия |
| 8. | Лица, лишившиеся автомобиля в результате угона |
| 9. | Родитель или опекун ребенка-инвалида |
| 10. | Военнослужащие, военные-пенсионеры |
Важно ! Местные власти могут установить как 100-процентное освобождение от уплаты налога на транспорт, так и сделать скидку.
На официальном сайте ФНС есть раздел со справочной информацией по имущественным налогам. https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/
3) Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге?
Москва и Санкт-Петербург - города, где местные власти не поскупились на количество льготных категорий.
Давайте именно на их примере рассмотрим, кто освобождается от транспортного налога:
| № | Категория льготных налогоплательщиков | Условия |
|---|---|---|
| Москва, Санкт-Петербург | ||
| 1. | Герои СССР и РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, | |
| Москва | ||
| 2. | Ветераны и инвалиды ВОВ | За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с. |
| 3. | ||
| 4. | Инвалиды 1, 2 группы | |
| 5. | Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто | |
| 6. | Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | |
| 7. | Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС | |
| 8. | ||
| 9. | Один из опекунов инвалида, признанного недееспособным | |
| 10. | Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно | По одному ТС |
| 11. | Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье | |
| Санкт-Петербург | ||
| 12. | Герои Социалистического труда | За одно ТС с мощностью двигателя до 200 л.с. |
| 13. | Полные кавалеры ордена Славы / Трудовой славы | |
| 14. | Ветераны и инвалиды ВОВ | За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. или с года выпуска которого прошло более 15 лет |
| 15. | Ветераны и инвалиды боевых действий | |
| 16. | Физлица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, на Семипалатинском полигоне и на производственном объединении «Маяк» в 1957 г. | |
| 17. | Инвалиды 1, 2 группы | |
| 18. | Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года | |
| 19. | Физлица, участвующие в испытаниях ядерного и термодерного оружия, а также вследствие этого получившие инвалидность | |
| 20. | Родители / опекуны детей-инвалидов | |
| 21. | Владельцы авто отечественного производства (СССР) | За ТС с мощностью двигателя до 80 л.с. и выпущенное до 1990 г. |
| 22. | Владельцы отечественного мотороллера (СССР) | За ТС, выпущенное до 1990 г. |
| 23. | Пенсионеры | За ТС, выпущенное до 1990 г. |
| 24. | Супруги военнослужащих, служащих во внутренних органах | |
| 25. | Один из родителей / опекунов, имеющих 3 и более детей | За одно ТС с мощностью двигателя до 150 л.с |
| 26. | Физлица, купившие новый отечественный автомобиль в период 01.04.2016-31.12.2016 | За одно ТС |
| 27. | Владельцы ТС, оснащенных электродвигателем мощностью до 150 л.с. |
Для получения более подробной информации переходите по ссылкам:
- Для Москвы: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d751457/
- Для Санкт-Петербурга: https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/d767417/
В этом же сервисе вы можете ознакомиться с перечнем льгот для индивидуальных предпринимателей и организаций.
Видеоконсультация по транспортному налогу.
Кто является плательщиком, а кто освобождается от его уплаты?
Консультирует адвокат Ольга Андреева:
4) Порядок действий для оформления льготы.
Итак, вы нашли себя в перечне, который установило региональное правительство. Что делать дальше? Перед вами пошаговая инструкция:
И напоследок хотелось бы отметить такие важные особенности получения льготы:
- Освободиться от транспортного налога можно только по одному ТС в каждой вышеуказанной категории (см. «Объекты»). Если вы относитесь к льготной категории, но при этом у вас есть два автомобиля, которые соответствуют условиям, то получить право на скидку вы можете только по одному.
- Освобождение от уплаты налога распространяется на три года. Затем его необходимо продлить.
- Если вы не знали о своем праве на льготу, но оно у вас имелось ранее, то вы имеете право запросить ФНС сделать перерасчет уже уплаченного налога за последние три года.
Итак, государство определило множество категорий того, кто освобождается от транспортного налога. Но вам нужно самим интересоваться этой информацией, так как с момента поставки своего транспорта на учет в ГИБДД, вы автоматически становитесь налогоплательщиком.
Налог на транспорт это региональный налог.
На федеральном уровне задаются параметры , периоды платежей, определяется, кто является плательщиками.
А регионы рассматривают вопрос о ставках на местах и принимают решения сообразно экономическому состоянию области, дорог, процента дорогих автомобилей.
А также рассчитывают, какую сумму смогут выделить на льготы, решают, кто освобождается от транспортного налога, а какие граждане будут выплачивать его полностью.
Навигация по статье
Плательщики транспортного налога
На весь транспорт, стоящий на регистрации, по ст.28 налогового кодекса, и начисляется и взимается на транспорт. Плательщиками налога являются собственники, на которых этот транспорт оформлен.
Организации, пользующиеся различной техникой для передвижения и для выполнения своей хозяйственной деятельности, и граждане, владельцы автомобилей, а иногда вертолетов, яхт и других разнообразных средств передвижения, должны платить данный налог, если являются их официальными владельцами.
Налог взимается независимо от того используются ли они, простаивают, или ремонтируются в данное время.
В налогооблагаемые объекты входит большинство наименований транспорта, при этом есть перечень, освобождающий от уплаты значительное количество видов. При выплате налога на транспорт многие плательщики пользуются разнообразными льготами, установленными как на виды транспорта, так и на категории граждан.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2016 году, кто получает льготы и в каких размерах, каждый регион устанавливает самостоятельно, соблюдая рамки, определенные в центре.
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается за календарный год и оплачивается со дня получения уведомления и до 01 октября, за этот период будет насчитываться пеня, а организациями до 01 февраля. Налоговая ставка региона умножается на мощность в лс, если расчет проводится за неполный год, надо полученный результат умножить на количество расчетных месяцев и поделить на 12.
Если мощность измеряется в квт, то применяется специальная формула для перевода в лс. Когда нужно установить возраст транспортного средства, его расчет производят на первое января текущего года. Частные лица получают уведомление с уже просчитанным налогом.
Авансовый платеж и сроки выплаты в организациях
Сроки оплаты налога регулируются статьей 383 Налогового кодекса РФ. Определяется вначале является транспорт наземным, воздушным или водным.
Льготниками являются:
- участники боевых действий
- получившие высокие награды
- родители или усыновители ребенка-инвалида
- лица, сопровождающие инвалида
- лица подвергшиеся облучению в Чернобыле, Семипалатинске, при испытаниях техники
- многодетные семьи
- и еще многие группы граждан
Для оформления льготы необходимо подать и взять с собой в налоговую:
- документ, подтверждающий право на льготу
- копии паспорта
- копии ИНН
- ПТС на автомобиль
- оригиналы документов для предъявления
Пенсионеры должны приложить копию пенсионного удостоверения. Нужно написать заявление и принести его в налоговую, можно отправить заявление по почте. В таком случае, датой подачи будет считаться день передачи его в почтовое отделение, в том и другом случае, нужно получить на своем экземпляре отметку о том, что у вас приняли письмо.
Право на льготу активизируется только после подачи заявления, чтобы ее получить ее надо оформить. Если вы узнали о своей льготе на несколько лет позже, чем могли бы ее получать, нужно написать одно заявление на получение льготы с момента ее появления, а второе на компенсацию переплаченной суммы, но возврат будет произведен только за последние три года.
Налоговая должна принять решение в течение 10 дней, а через месяц компенсировать переплаченную сумму.
Помимо заявления, нужно представить в налоговую оригиналы документов, дающих право на льготу. Так, если льготу оформляет многодетная семья, в тех регионах, где такая льгота имеется, в каких- то регионах нужно иметь 3, а где-то 4 несовершеннолетних , например, если пришел в налоговую отец, он должен иметь при себе паспорт, все свидетельства о рождении детей в оригинале, документ, подтверждающий статус многодетной семьи. Подать заявление установленного образца.
Льгота действует до того, пока не изменятся условия ее получения, если один из детей достигнет совершеннолетия, или данный автомобиль будет продан, отпадет необходимость платить налог, или будет утеряно право на льготу.
Если льготы по регионам могут быть разные, то порядок оформления установлен на федеральном уровне одинаковый для всех. Если гражданин имеет право не несколько видов льгот, он может выбрать только одну на один автомобиль. Также он не вправе передать свою по доверенности на детей: ее получателем и владельцем автомобиля должно быть одно и то же лицо.
Таким образом, чтобы получить льготу надо ее оформить, если она оформлена с опозданием – можно написать заявление и получить переплаченные средства за три последних года. Полагается только одна льгота на один автомобиль. Право на льготу нельзя передать по доверенности.
Льготы пенсионеров различны в каждом регионе
Пенсионеры, имеющие транспортные , так же как и все владельцы, обязаны платить за него налог.
Большинство из них люди небогатые, и получение льготы имеет существенную материальную поддержку.
Но как обстоит с их получением.
Федеральным законом предусматриваются льготы для пенсионеров.
Обычно, такие вопросы часто освещаются в местной прессе, создаются телепередачи, но правильнее будет обратиться в налоговую, предоставив информацию о своем автомобиле, налоговый инспектор подскажет можно ли получить льготу, сам рассчитает величину для конкретного случая.
В основном ситуация складывается таким образом, что пенсионер, чтобы получить льготу должен иметь , или иметь звания и награды за участие в боевых действия, при этом льготы даются, как правило, владельцам машин с мощностью мотора до 200 лс, или находящиеся в использовании многие годы.
В некоторых регионах дают большие преференции пенсионерам, отдавая дань их трудовому пути и разным заслугам.
Транспортный налог платят все физические и юридические лица, на которых оформлен какой-нибудь транспорт. Регионы имеют большую самостоятельность в определении размера ставки, величины и условия получения льгот, имеют право освобождать от уплаты налога.
Чтобы иметь точную информацию о своих льготах, нужно обратиться для расчета в налоговую инспекцию по месту жительства, затем подать заявление на льготы и представить документы, которые показывают, что есть право на ее получение. Можно возместить переплаченную сумму, если вы узнали о налоге позже, но не более чем за тридцать шесть последних месяцев.
Подробнее о льготах на транспортный налог, можно посмотреть на видео:
Задайте свой вопрос в форму ниже
Еще по этой теме:
