Какие налоговые вычеты при продаже квартиры. Нужно ли платить налог с продажи квартиры: как использовать налоговый вычет
Последнее обновление: 20.05.2018
Вопрос:
Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?
Ответ:
Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую , дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку ), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог ? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?
Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна , а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде ). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.
Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.
Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.">ст.220 НК РФ ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата ):
«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».
Ключевое слово здесь – «ЭТОГО ». Если имущество другое (другая квартира ), то это правило не применяется.
Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке ).
Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу ) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года ), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности . То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.
А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета ? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.
Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)
Уплата налога при продаже квартиры
в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели
. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более
), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.
Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016 ), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже ).
В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016 ), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?
Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь ).
Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.
Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб. , который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб. , который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например ). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.
Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.
♦ Пример (Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры) ♦
Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается ). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13% .
Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:
- продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году );
- налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток );
- покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят ).
Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир
При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.
Например, если цена первой (проданной ) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.
Кроме того, если первая (проданная ) квартира была ранее нами куплена , то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат » на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.
А если вторая (купленная ) квартира была приобретена с использованием , то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб. ).
Подробнее обо всех типах , рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычетов, конечно, можно и самостоятельно. Но это требует времени и усилий. И не всегда это получается с первого раза (из-за ошибок в расчетах и в заполнении документов ). Гораздо проще и быстрее поручить это дело налоговым консультантам.
Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».
Июнь 7th, 2012 
admin
Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» , «кто должен платить налог при продаже квартиры?» , «какова ставка налога при продаже квартиры?» , «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.
Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?
Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.
Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?
Если квартира (или другая недвижимость) у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается (220 ст. Налогового Кодекса РФ). Частый вопрос, который возникает в связи с этим - а надо ли подавать налоговую декларацию, если продаваемая квартира была в собственности более 3 лет? В данном случае ответ нужно искать в ст.217 п.17.1 того же Налогового кодекса:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)(...)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Раз доход не подлежит налогообложению, то и подавать декларацию при продаже квартиры (в собственности более 3 лет) не нужно.
С какого момента считать 3 года в собственности?
В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи. Если свидетельство выдано повторно (например, взамен утерянного), то дату нужно смотреть в самом низу свидетельства в фразе: "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) сделана запись регистрации №...". Это правило не распространяется на следующие случаи:
Квартира получена по наследству (не важно - по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя. Данное положение регламентируется Гражданским кодексом:
Ст. 1152 ГК РФ. ч. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Ст. 1114 ГК РФ. ч. 1. Днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день смерти, указанный в решении суда.
Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК) . Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая. (п.4 ст.218 ГК РФ)
Отдельно стоит коснуться квартир, купленных на стадии строительства (новостроек). В комментариях меня часто спрашивают: с какого момента считать три года владения новостройкой? Налоговое законодательство не отвечает четко на этот вопрос, порождая споры между налоговыми инспекторами и плательщиками. Налоговые инспекторы аппелируют к дате государственной регистрации права собственности (т.е. дате получения свидетельства на квартиру). Однако, в ст. 220 НК указано:
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: (…)
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры , комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры , комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности (т.е. свидетельство - прим. ) на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
Таким образом, за налоговым вычетом можно обратиться после получения акта приема-передачи квартиры застройщиком .
Также смуту в рассуждения о сроке владения новостройкой вносит Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 августа 2011 г. N 03-04-05/7-586 . Однако правовая система Гарант указывает, что данное письмо не было опубликовано официально.
Еще один частый вопрос: что если в квартире произведена перепланировка и в связи с этим было получено новое свидетельство? В этом случае Письмо ФНС России от 11.12.2012 № ЕД-4-3/21023@ разъясняет, что:
Факт регистрации налогоплательщиком квартиры в связи с увеличением ее площади в результате перепланировки без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данную квартиру. В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с осуществлением ее перепланировки, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
А что, если квартира в собственности менее трех лет?
В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:
Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.
Если стоимость недвижимости в договоре не превышает 1 млн. рублей, то налоговый вычет равен стоимости квартиры. При этом налоговая база равна нулю, налог также равен нулю. Этой лазейкой в законе зачастую пользуются продавцы, не желающие платить налог. В таком случае квартиру по документам продают за 1 млн. рублей, указывая эту сумму в договоре купли-продажи. В реальности же при покупатель оплачивает полную стоимость квартиры наличными. Такая схема применяется очень часто, несмотря на то, что покупателю она не выгодна и рискована, а для продавца все равно остается
Как распределяется налоговый вычет между несколькими продавцами?
В случае если продавцов квартиры несколько , то налоговый вычет с суммы, не превышающей 1 миллион рублей, распределяется между ними следующим образом:
При равнодолевой собственности – пропорционально долям.
Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн. рублей), а владелец ¼ - на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей). Если собственниками долей являются несовершеннолетние дети, то от их имени получают налоговый вычет при продаже квартиры их законные представители - родители, они же обязаны и уплатить налоги с суммы, превышающей 1 миллион рублей
Относительно налогового вычета при продаже квартиры при долевой собственности Федеральная налоговая служба опубликовала письмо от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ . Суть письма в том, что:
В случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.
Это означает, что если при продаже квартиры каждый из со-собственников оформит отдельный договор купли-продажи лично своей доли, то и претендовать он сможет на вычет в 1 млн. рублей, а не на долю от 1 млн., пропорциональную доле в праве собственности на квартиру.
При совместной (без выдела долей) собственности – по договоренности между сторонами.
Пример: Супруги приватизировали квартиру в совместную собственность. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) они могут распределить налоговый вычет по договоренности, написав соответствующее заявление в налоговой инспекции.
Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?
Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже , в отличие от , предоставляющегося один раз в жизни. Однако, если в одном налоговом периоде (календарном году) налогоплательщик продал две квартиры, которыми владел менее трех лет, то сумма вычета при продаже останется неизменной - 1млн. рублей.
Когда и куда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?
Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.
Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?
Список документов , которые нужно предоставить в налоговую инспекцию при продаже квартиры:
1. Паспорт продавца (копия)
3. Копия ИНН
4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)
5. Платежные документы (выписки по счету) или расписки.
6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)
Как не платить налоги при продаже квартиры?
Уклонение от уплаты налогов при продаже квартиры попадает под действие статьи 198, но не Налогового, а Уголовного кодекса РФ . Объективная сторона этого преступления может выражаться двумя способами:
Уклонение от подачи налоговой декларации
Подача декларации с заведомо ложными данными
Наказание, предусмотренное этой статьей зависит от масштаба скрытия и может варьироваться от 100 000 рублей до трех лет лишения свободы.
Помните! Совсем не платить налоги с продажи квартиры – значит совершать налоговое и уголовное правонарушение. Как говорил Остап Бендер: «Кодекс мы должны чтить!». Существуют легальные схемы минимизации налогового бремени при продаже жилья, например, уменьшение налогооблагаемой базы и при .
А на последок советую Вам посмотреть видио, в котором о налогах с продажи квартир и другой недвижимости рассказывает юристконсульт компании НП "Правоведы" Оксана Дягтерева.
Комментирование на данный момент запрещено, но Вы можете оставить на Ваш сайт.
165 комментариев к записи “Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?”
В России также есть такая практика. Занижение стоимости в договоре может быть опасно в случае намерянного признания сделки недействительной по суду, тогда продавец получит назад квартиру, а покупателю должен будет вернуть те самые 3-4 тысячи. Это одна из основ для мошеннических действий, защите от которых будет посвящена одна из статей.
Здравствуйте!
Если цена продажи 750 тыс.рублей, то вне зависимости от срока владения, Вы сможете получить налоговый вычет на всю сумму, и налоги платить не нужно будет.Добрый день! продала 1/3 долю в квартире полученной по наследству менее 3-х лет назад за 500 тыс. руб.
Я должна платить налог?
Здравствуйте!
Налоговый вычет в 1 млн. рублей при продаже квартиры распределится поровну между тремя собственниками по 333,3 тыс.рублей.
Ваш налог составит (500 тыс.-333,3 тыс)*13% = 21 670 рублей.
Здравствуйте!
При продаже квартиры Вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму средств, потраченных на ее приобретение.У Вас должны быть документы, подтверждающие факт оплаты (расписка продавца). Об этом есть .Здравствуйте!
За подробными разъяснениями лучше обратитья в налоговую, имея документы-основания на право собственности на дом. По логике закона при продаже любой недвижимости, которая находится в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны уплачивать налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей, вне зависимости, покупали Вы до этого эту недвижимость или постороили сами.Здравствуйте!
В Вашем вопросе, к сожалению, слишком мало информации для того чтобы дать Вам точный ответ. Имеете ли Вы право на налоговый вычет? Если да, то при какой из сделок Вы планируете им воспользоваться? Продавать квартиру в Новгороде и покупать другую недвижимость будете за какую стоимость? Вопросов очень много.. За подробной консультацией Вам стоит обратиться в налоговую службу, имея на руках документы о покупке и продаже квартир. Пожалуйста, не воспринимайте мой ответ как отписку. Консультировать по налоговым вопросам, тем более таким непростым как у Вас, не видя документов и не понимая нюансов — это неправильно.Здравствуйте!
При продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее трех лет, Вы должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.Здравствуйте! Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, при долевой собственности распределяется между собственниками пропорционально долям в праве. Т.е. при продаже квартиры тремя разными договорами у каждого из собственников возникает обязанность уплаты 13% налога. При этом уменьшить налогооблагаемую базу (получить вычет) каждый собственник может не на 1 млн. рублей, а на 333,33 рублей.
Здравствуйте!
если последняя сделка (дарение) была менее трех лет назад, то налог платить придется с суммы, указанной в договоре, но за вычетом 1 млн. В случае, если Вы укажате в договоре цену продажи в 1 млн, то налоговой базы не воникнет. Однако, такая сделка может быть , что может быть для Вас чревато вызовом «на ковер». Кроме того, Вам придется давать покупателю две расписки: на миллион и на остаток. Где гарантия, что покупатель не покажет их в налоговой, чтобы получить ?Спасибо!!!правильно ли я поняла если квартира стоит 4000000 то налог взымается с 3000000 т.е.339000руб?извините за назойливость.первый раз сталкиваюсь с продажей квартиры….
Да, все верно!
-
Большое спасибо за Ваш труд и Ваши знания!А в налоговую все-таки обращусь,а вдруг есть какие-то долги?….
Здравствуйте!
При продаже квартиры мене 3 лет в собственности Вы можете получить вычет в размере 1 млн. рублей. В таком случае у Вас не будет налогооблагаемой базы и налог будет равен нулю.Здравствуйте!
Выдержка из ст. 220 Налогового кодекса:…налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,
Пакет документов для предоставления в налоговую уточняйте непосредственно в налоговой.
Здравствуйте!
Налог с продажи зависит от времени владения вартирой. В случае с наследством отсчет ведем с даты смерти наследодателя. Если продажа осуществляется в срок менее трех лет с момента смерти, то каждый продавший свою долю может получить налоговый вычет, пропорциональный доле в праве от 1 млн. рублей. Для 1/3 доли вычет составит 333,3 тыс.рублей. Тогда налог составит:
(сумма продажи — 333,3 тыс.) *13%. Нет разницы — супруге они продадут свою долю или на сторону, на налог это не повлияет. При продаже супругой всей квартиры величина налога зависит также от времени владения квартирой.Здравствуйте!
Ваш сын владеет квартирой меньше трех лет. При продаже он должен заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.Здравствуйте!
При продаже двух квартир, находящихся в собственности менее 3 лет, в одном налоговом периоде, ваши доходы просуммируются и составят 1,4 млн. рублей. Налог составит:
(1,4 млн — 1 млн) *13% = 52 тыс. рублей.Здравствуйте! Если Вы налоговый резидент России и квартира была в собственности более 3 лет, то налог платить не нужно.
Здравствуйте!
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, Вы должны заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей-
Спасибо большое!
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, все собственники суммарно должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.
Здравствуйте! Налог на доходы физ. лиц при продаже квартиры платить придется каждому собственнику при продаже своей доли. При этом налоговый вычет в 1 млн. рублей также распределится в равных долях — по 500 тыс. рублей каждому собственнику. Все, что каждый собственник получит от продаже свыше этой суммы облагается налогом 13%.
Здравствуйте! Нет, не нужно.
Здравствуйте! Нет, не нужно.
Здравствуйте!
При продаже квартиры, которой Вы владели более 3 лет, платить налог не нужно, подавать декларацию тоже.Уважаемая Екатерина Сергеевна (простите,если ошибаюсь в имени)!
Убедительная просьба еще раз прокомментировать положения письма ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@ по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета применительно к моей ситуации: приватизированная 2-х комнатная квартира находилась у меня с матерью в общей долевой собственности (1/2) с 2002 года. В 2012 г мать одарила меня своей долей и с марта 2012 я являюсь собственником всей квартиры. Правильно ли я понял разъяснения вышеуказанного письма- если я продаю в текущем году данную квартиру, то,независимо от продажной стоимости, освобождаюсь от уплаты налога за продажу недвижимости? Если нет, то от какой части квартиры и сколько я буду должен уплатить налог. Примерная продажная стоимость квартиры 3,5 млн. руб. С огромным уважением. О.ВолчковЗдравствуйте! Да, Вы все правильно поняли, при изменении доли в собственности срок владения считается по более раннему.
Здравствуйте!
Каждый продавец должен подать свою декларацию.Здравствуйте! В сумме, составляющей материнский капитал, не положен. В остальной сумме -да.
Здравствуйте! Вне зависимости от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом России или нет, 220 ст. Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере стоимости проданного жилья, но не более 1 млн рублей. При продаже квартиры за 900 тыс. рублей налог платить не нужно.
Т.е. мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет.
В какие сроки это надо сделать?
Спасибо за ответ!!!
Здравствуйте!
если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то Ваш налог составит:
(1,3 млн — 1 млн)*30% = 90 тыс. рублей.Здравствуйте! А общая цена покупки какова? Как долго владеет продавец своей квартирой?
Здравствуйте! При продаже недвижимости, которой Вы владеете менее 3 лет, налог платить придется Если не хотите платить налог, то Вы можете подождать 3 года и после этого продать.
Здравствуйте!
При наследовании недвижимости срок владения наследником считается с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельства о собственности. Вы можете получить вычет на всю сумму продажи.Здравствуйте! При продаже квартиры вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов на ее приобретение. В Вашем случае налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
Здравствуйте!
При продаже всей квартиры дочерью налог платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире (с 1/3 до 1) срок владения всей квартирой считается с 1993 года, т.е. более 3 лет.Здравствуйте!
При продаже квартиры Вы получаете прибыль в 400 тыс. рублей (2млн-1,6 млн.), с нее Вы должны уплатить налог 13%, т.к. квартирой владели менее 3 лет. А при покупке дома Вы можете получить налоговый вычет при покупке в размере 2 млн. рублей.Здравствуйте!
При продаже квартиры Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную на ее приобретение. Т.е. налог для каждого из собственников составит:
1/2(1,4млн -1,2млн)*13% = 13 тыс. рублей.
на взаимозачет муж не может претендовать, т.к. он ничего не покупает.Здравствуйте!
1/2(3,2млн — 1 млн)*13% = 143 тыс. рублей.Здравтсвуйте! Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но налог платить не нужно. Если менее — то суммарный налог составит 13% с суммы, превышающей 1 млн.рублей, т.е. по 1/3 от этой суммы должен уплатить каждый владелец. Льготы не предусмотрены.
Здравствуйте! А на 2,5 млн (сумма реальной покупки) у вас есть платежный документ (приходный ордер или что-то еще)? Хорошо бы налогооблагаемую базу уменьшить на полную сумму понесенных расходов на приобретение, тогда налог составит:
(3,1млн — 2,5млн)*13% = 78 тыс. рублей.
В противном случае, при сумме в 1,6 млн, налог составит:
(3,1млн — 1,6млн)*13% = 195 тыс.рублей.Большое спасибо за оперативный ответ!
Сумма реальной покупки — 2,5млн указана в договоре уступке прав требования и в кредитном догоре с банком, соответственно есть платежный перевод на счет фирмы продавца, таким образом налог будет 78 тыс.руб.
Еще раз спасибо за оказанную помощь
Здравствуйте! Да, все верно.
Здравствуйте! Подавать декларацию не нужно.
Здравствуйте! Налог при продаже платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире срок владения считается с более раннего момента.
Здравствуйте! Срок владения считайте с момента смерти наследодателя.
Здравствуйте! При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете просуммировать соответствующие вычеты:
(1,1 млн — (1млн +1,7млн))*13% = — 208 тыс.рублей. Знак минус говорит о возможности получить возврат НДФЛ на указанную сумму.Здравствуйте! О какой «специальной» декларации идет речь? Обязанность подать декларацию при продаже квартиры как для резидетов, так и для нерезидентов прописана в законе. Об особом режиме вылета из страны у меня нет информации.
Здравствуйте! Спасибо Вам за ссылку на письмо, с этим письмом я ранее не была знакома. По поводу Вашего вопроса мне нужно проконсультироваться с налоговыми консультантами, т.к мне не ясна формулировка «каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи». Неясно, где та грань между самостоятельным и несамостоятельным объектом купли-продажи. Каковы критерии этой грани: срок, наличие отказов от преимущественного права покупки или, допустим, различные покупатели у всех со-собственников?
Здравствуйте!
Вопрос касается получения налогового вычета по уплаченным процентам за ипотечный кредит. В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Подскажите, пожалуйста, могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления пропорционально произведенным платежам? Возможны иные варианты?
Здравствуйте! Вычет в 2 млн. при покупке распределяется пропорционально долям в праве собственности, т.е 1/6 мужу, 5/6 — Вам. За Вычетом Вы можете обратиться и после декретного отпуска, когда у Вас появятся налогооблагаемый доход.
Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду очень Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?
Здравствуйте! За разъяснениями по конвенции обратитесь в Вашу налоговую — у меня нет такой информации.
Здравствуйте! Нет, налог платить не нужно, т.к квартирой Вы владеете с 1993 года, т.е. более 3 лет. Получение нового свидетельства не влечет изменение сроков владения квартиры.
Здравствуйте! Спасибо за теплые слова!
За разъяснениями Вам нужно обращаться в Вашу налоговую, т.к. этот вопрос не прописан в теории, как на практике решит поступить налоговая — сложно сказать.Здравствуйте!
Если у Вас есть документы, подтверждающие факт покупки квартиры за 1,602 млн, то на эту сумму Вы можете получить вычет. Налог на двоих составит:
(2,24млн — 1,602млн)*13% = 82,4 тыс. рублей.При наличии соответствующей доверенности — сможет.
Здравствуйте! Ничего подпвать не нужно ни Вам, ни сестре.
Здравствуйте! если с момента смерти наследодателя до момента Вашей продажи сестре прошло более 3 лет, то налог платить не надо. если менее, то:
(1,5млн — 1 млн)*13% = 65 тысяч рублей.Здравствуйте! Да, налог платить придется. Для каждого собственника он составит:
1/2(1,2 млн — 1млн)*13% = 13 тысяч рублей.Здравствуйте! В связи с чем Вы получаете свидетельство в 2013 году? Посмотрите в новом свидетельстве в самом низу должна быть фраза: о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) была сделана запись регистрации (номер). Если дата стоит от 1999 года, то Вы сделку зарегистрировали в 1999 году, при продаже налог платить не нужно, квартира в собственности более 3 лет.
Здравствуйте!
1) нет, но вычет при покупке на них Вы можете получить.
2) нет. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. ИЛИ на сумму расходов при покупке. Одновременна на оба вычета — нельзя.Здравствуйте! При продаже квартиры, которой Вы владели более трех лет, Вы освобождаетесь от налога, даже если Вы не являетесь налоговым резидентом России.
Здравствуйте! Да, все верно.
Здравствуйте!
1) Да, будете, вне зависимости от покупки. При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете сделать .
2) Нет.Здравствуйте! Если продажа происходила с включением всех троих собственников в один договор, то должна. Налог составит:
1/3(1,5млн-1млн)*13% = 21,6 тыс рублей.
Однако при покупке другой квартиры в том же налоговом периоде можно попробовать сделатьЗдравствуйте!
При продаже недвижимости:
1) квартира (1,2 млн — 1млн)*13% = 26 тыс.рублей.
2) дача — налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
3) машина (180 тыс — 125 тыс)*13% = 7150 тыс. рублей.
При регистрации сделок Вы оплачиваете гос. пошлины и услуги риелторов/регистраторов по их тарифам.Позвольте уточнить, при продаже не облагается налогом земельный участок, дачный участок? Это в том случае, если строения на их территории не зарегистрированы? А если существует домик, представляющий какую-либо ценность? Разъясните, пожалуйста!
Здравствуйте! если у Вас в основном (не предварительном) договоре купли-продажи квартиры стояла сумма 3 млн. рублей и есть платежные документы, подтверждающие оплату, то налог равен нулю.
Спасибо за ответ.
Дело в том, что субсидию нам на руки деньгами не выдавали, мы получили «Свидетельство о предоставлении субсидии», по которому нам в дальнейшем были зачислены деньги в счет договора купли-продажи. Т.е. платежных документов нет, т.к. мы сами ничего не платили.Вы, как покупатели по договору купли-продажи, должны были взять с продавца квартиры расписку или другой платежный документ, подтверждающий факт оплаты по договору. Рекомендую вам обратиться за разъяснениями в Вашу налоговую инспекцию.
Здравствуйте! При продаже квартиры Вы можете уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на ее приобретение. налог составит:
(4,16млн — 4,15млн)*13% = 1300 рублей.Спасибо большое за информацию.
Добрый день Екатерина Сергеевна!У меня вопрос заключается в следующем:покупал квартиру по договору инвестиции в 2006г.,стройка затянулась и получил свидетельство через суд в 2013г.Сейчас хочу продать,но в договоре указана сумма 1350т.руб,а сейчас квартира стоит 2000т.руб.Прошло 6 лет и цены и этапы строительства поменялись.Как можно избежать уплаты налога и каким образом его погасить,по принципу взаимозачета налог-вычет.Спасибо.
Здравствуйте! Если у Вас есть документы, подтверждающие факт оплаты квартиры в 2006 году, то уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму покупки. Налог при продаже составит:
(2млн-1,35млн)*13% = 84,5 тыс рублей
Здравствуйте! Продали и купили — речь идет об одной квартире или о разных? Если об одной, то налог платить придется:
(1,4млн.-1млн.)*13% = 52 тыс.рублейЗдравствуйте!
Если продажу оформляли разными договорами, то можете сослаться на письмо. Если нет — то пропорционально доле.Здравствуйте! Если все эти объекты находились в Вашей собственности МЕНЕЕ трех лет, то все доходы от продажи, полученые в одном налоговом периоде, суммируются. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет в 1 млн. рублей и умножить на 13% — это и будет Ваш налог.
Если честно — тупой закон.
У нас в Молдавии налоги предпочитают не платить или платить по минимуму. Может, в России с этим строже. А мы продаём, допустим, за 40 тыщ евро, а в документах указываем, что продаём за 3 — 4 тыщи. И не придерёшься
А у нас, по-моему, налог взимается при оформлении сделки у нотариуса, так что вопрос — платить или не платить — отпадает сам собой. Единственное, сознательно занижается экспертная оценка недвижимости, что позволяет уменьшить ставку налога.
Екатерина Сергеевна!Помогите,пожалуста!Я в этом году продала 2 кватриры.одна бала куплена в прошлом году за 2300000руб,а продана за 2200000руб,другая приобретена в декабре 2009г. за 1430000руб.,а продана за 1400000руб. Сколько мне прийдется заплатить налог, если дохода практически не было? Спасибо!
здравствуйте, Лидия!
220 статья Налогового кодекса (п.1, пп. 1),абзац «) говорит о том, что «Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов». Поэтому если у Вас есть документы-подтверждения Ваших расходов на приобретение обеих квартир (это договор купли-продажи и расписка продавца), Вы можете исчислять налог с продажи по каждой квартире следующим образом:
размер налога = (Стоимость продажи — Стоимость покупки) *13%.
для первой квартиры: 2,2 млн — 2,3 млн
Спасибо большое!Документы купли продажи есть на одну квартиру,а на вторую есть св-во,кадастровый и индивидуальный тарифный план-соглашения(пай №1),там цена указана.
Скажите пожалуйста сколько мне нужно будет заплатить налог, если я продам собственность допустим за 750 т.р. и 450 т.р. из этой суммы пойдет на уплату первоначального взноса при покупке мной квартиры?
Скажите пожалуйста 2 года назад продал старую квартиру и купил новую однушку. Сейчас хочу продать ее за 1800000 и купить двушку за 1900000 какие мне придется заплатить налоги? За однушку получаю налоговый вычет второй год. Или надо ждать чтобы было три года как купил?
Здравствуйте!Скажите пажалуйста как быть если дом частный.сам построил.купли продажи естественно договора нет.Есть кадастровый паспорт и тех паспорт.Дому 2,5года.участок 10соток.Если я его продам за 4мил.то сколько мне платить налог?Или как не платить предусмотрено ли какая то система законом?
Здравтвуйте!Я продала кв-ру в Спб в ноябре 2011 года,которая находилась в собственности более 3-х лет и купила в Великом Новгороде 4-х комн.кв-ру,собственником 1/2 является моя несовершеннолетняя дочь,1/2 моя.Если я продам кв-ру в течении 2013 года и куплю другую недвижимось должна ли я платить налоги и сколько?Спасибо.
Подскажите пожалуйста.
1 мая 2010 года мне передал квартиру Отец по договору дарения.
я хочу ее продать в феврале 2013 нужно ли мне платить налог 13 % ?
Квартира в собственности менее 3 лет. По свидетельству госрегистрации права 3 человека Супруг, Супруга, дочь по 1/3 доли.
Если продажа будет отдельными договорами купли продажи менее 1 млн.рублей. Т.е. 3 договора 3 расписки. Нужно ли платить налог.
Здравствуйте,уважаемая Екатерина Сергеевна!!!помогите разобраться в сложившейся ситуации,взяли с мужем ипотеку оформили на его маму после выплаты иплтеки, мама мужа оформила дарственную на нас.хотим продать квартиру.но по документам-в нашей собственности менее 3 лех,прийдется ли нам платить налог???возможно ли указать в договоре цену 1000000 чтобы этот налог не платить???
Здравствуйте,Екатерина Сергеевна!В2012 продали квартиру(в собственности менее 3 лет.равные доли у меня и сына)за 1000000р и тут же купили другую за2000000 т.к.понятие обмена ж.п.кануло в лету…так каков же будет наш налог-сын работает,я домохозяйка?И если я правильно поняла,то идти в налоговую надо по новому месту прописки?Заранее благодарна за Ваше внимание,терпение и потраченное время!
Здравствуйте,Екатерина!
В 2011 купили квартируи оформили ее за 1 млн.
Сейчас хоитм расшириться с привлечением средств материнского капитала. Нужно ли платить налог, если при продаже указать что стоимость квартиры будет 1 млн. рублей при большей фактической стоимости?
И сколько налога надо будет заплатить при продаже квартиры стоимостью в 1 млн и покупке в 3 млн
Уважаемая Екатерина Сергеевна,вчера задала Вам вопрос о налоге,но перепутала суммы,извините,продажа-2000000,а покупка-1000000.Не поможете ли еще раз с ответом на мой вопрос?
Екатерина Сергеевна, объясните пожалуйста.
В середине статьи сказано, что при продаже квартиры менее 3 лет в собственности:
Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.
Если стоимость недвижимости в договоре менее 1 млн. рублей, то формула имеет следующий вид:
Сумма налога = Цена квартиры в договоре * 13%.
Согласно статье при продаже квартиры за 700т.р. нужно платить налог.
Вы же утверждаете, что сумма сделки менее 1млн налогом не облагается.
Мне ваш вариант больше нравиться:), и я где то слышал про это, но хотелось бы уточнить с точки зрения закона.
И еще, если из документов только договор, расписки никто не писал, так как деньги передавались при подписании договора и при свидетелях. Что нужно будет предоставить в налоговую?
Спасибо.
Здравствуйте, Екатерина!
Наследодатель умер не оставив ни завещания ни оформив дарения. Супруга не была собственницей квартиры но квартира была приобретена в браке. Наследники 1.Супруга 2 .Сын от первого брака(совершеннолетний)3. Отец умершего
Раздел уже состоялся и все получили свидетельства на свои доли
Какие налоги заплатят Сын и отец при продаже своих долей супруге? Есть ли для них разница между продажей супруге и на сторону?
Какой налог заплатит Супруга при продаже уже всей квартиры?
здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста. Мы покупали квартиру за 1400000 руб, были её собственниками 4года, потом подарили сыну в 2012году, он несовершеннолетний, теперь продаём её по ипотеки и указываем стоимость 1400000. Должны мы будем платить налог?
здравствуйте, у меня 2 гостинки, одна 2 года в собственности, другая месяц,600и800 тыс, летом хотела бы их продать и купить квартиру,должна ли я платить налоги?
Здравствуйте. Помогите мне разобраться в такой сложившейся ситуации. Я купил 3 года назад квартиру за 3,5 млн сейчас хочу продать ее за 6 млн. Какой придется заплатить налог при условии что я гражданин Украины и проживаю в России больше полугода … Заранее спасибо
Здравствуйте, скажите, пожалуйста, я хочу продать квартиру стоимостью 3млн., полученную мною по завещанию. Со дня смерти наследодателя 3-х лет не прошло. Должна ли я платить налог с продажи, если, да, то сколько. Заранее спасибо за ответ.
Если у собственника изменился размер доли в квартире. Квартира принадлежала членам семьи по 1/4 доле каждому более 3 лет, затем 1 члену семьи по наследству перешла 1/4 доли. Квартиру продали ранее 3-х лет. В статье выше указано: (Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом.)
На основании какой статьи НК?
И если это нам не подходит, то с какой доли будет считаться НДФЛ (за минусом минимальной доли) с 1/4, что досталась по наследству (менее 3- лет)или с 1/2 (как записано в свидетельстве о собственности)???
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы купили квартиру пол года назад за 1800000 было три собственника, через пол года решили поменять район и продать кв.,но при этом воспользовались материнским капиталом и сейчас нас 4 собственника, мы хотим продать так же за 1800000, надо ли нам будет платить налог?
вступили в наследство, продаем квартиру, в собственности менее трех лет. владельцами являются две пенсионерки с равными долями. необходимо ли нам платить налог 13% и, если да, то получается налог каждая будет платить со своей доли?
спасибо.
Здравствуйте! В 2000 г.мы с мужем купили квартиру в совместную собственность,без определения долей. В 2012г. по брачному договору я стала единоличным собственником.Сейчас я хочу продать эту квартиру,значит мне не надо будет платить налог с продажи?
я получил квартиру по наследству 15 лет назад после смерти матери теперь хочу ее продать за 1600000 надо ли мне платить налог?д
добрый день!
продали квартиру за 2 000 000р.
моя доля составляет 1/4 = 500 000р.
квартира в собственности более 3-х лет. надо ли будет подавать декларацию и платить налог?
спасибо.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, при продаже квартиры, находящейся в равнодолевой собственности (менее 3-х лет) и проданной по 1 договору, подавать налоговую декларацию нужно обоим собственникам на 1/2 часть или ее подает один собственник на всю квартиру? Квартира продана по цене приобретения (есть договор и расписка) Спасибо
Здравствуйте! Купила долю в квартире за материнский капитал. Положен мне налоговый вычет или нет???
Здравствуйте, Екатерина!
Если можете проясните пож-ста картину.
Получил в наследство в России квартиру, владею ей менее 3 лет. Сейчас хочу продать за 900 тыс рублей. Сам являюсь гражданином Украины.
Какие налоги мне нужно заплатить, и могу ли я это сделать в Украине?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Я гражданка Украины, являюсь собственником квартиры в России (полученной по наследству) менее 3-х лет, хочу продать за 1300000 тис. рублей.
Какой мне нужно заплатить налог с этой суммы?
Спасибо!
Здравствуйте.Мы хочем купить жилье через заем мирофинансирования по материнскому капиталу стоимостью 300тысяч рублей.Продавец не против продать,-но он не хочет и не желает платить 13 процентов ввиду того что заем будет перечислен на его счет.Уточняю-просто продавец хочет получить свои деньги прямым путем,а не на счет сберкнижки,дабы не высвечивать свои деньги перед налоговой.Как быть?Неужели с 300 тысяч прийдется ему выплачивать налог?
Здраствуйте, подскажите пожалуйста.
Нам выделяется жильё государством, в замен сносимого дома(строительство развяски в городе)право собстенности: одна вторая на две семьи.
1.Нам прийдется платить налог в случае, если мы продадим данную квартиру?
2.Или, если одна из старон выплатит половину стоимости 1300т.р. второй, им прийдётся платить налог с этой суммы?
Как в данной ситуации лучше поступить?
Заранее благодарен хорошим людям!
жилой дом передан по наследству и общая цена та и составляет 300 тысяч.Владеет 2 года
Получила квартиру по завещанию.Завещатель умер в октябре 2008 года.Свидетельство о праве собственности получила в сентябре 2012 года.Продала квартиру в марте 2013 года более чем за 1 млн рублей.Надо ли мне платить подоходный налог с суммы превышающей 1 млн.рублей?
Здраствуйте. подскажите, пожалуйста. мы купили квартиру в 2011 году за 900 тыс. рублей, но через 3 месяца в 2012 году уже вынуждены были ее продать также за 900 тыс. руб. (приобрели жилой дом за 400 тыс. руб) сколько нам нужно будет заплатить налог с продажи квартиры. спасибо.
Здравствуйте Екатерина!
Если я хочу продать квартиру, владею ей менее 3 лет, за 900 тыс рублей то мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет. В какие сроки это надо сделать?
Сам я являюсь гражданином Украины (не резидент) .
Спасибо за ответ!!!
Добрый день! Помогите разобраться. В 1993 году была куплена квартира (мама,папа,дочь)в обще долевую собственность. В июне 2011 года умер папа, мама умерла в сентябре 2011, дочь вступила права наследования в 2011 году. На данный момент полученно два св-ва о собственности по 1/3 доле на праве наследования и старый договор купли-продажи. Дочь хочет продать квартиру и купить другую. Вопрос должна ли она платить налог за продажу 2/3. Спасибо.
Здравствуйте! Помогите советом! Я купила квартиру за 1600000 менее 3-х лет назад, теперь продаю за 2000000. Но покупаю дом за 2000000, нужно ли платить налог? Ведь прибыли нет, т.к. все деньги идут на покупку нового жилья? спасибо))
Екатерина, здравствуйте. У меня такая дилемма. Купили с гражданским мужем квартиру в прошлом году за 1200 000 т.р.. по 1/2 в долях. Сейчас продаем за 1400 000. Должны заплатить налог с 400 000 т.р.? Каждый из нас должен это сделать самостоятельно? Я воспользовалась налоговым вычетом от предыдущей квартиры. А муж ни разу еще им не воспользовался. У него может быть взаимо зачет? на половину стоимости?
Помогите посчитать сумму налога.Мы с братом продаем квартиру за 3200000 т.р.Брат приватизировал эту квартиру вместе с мамой,которая умерла в 2010году,оставив завещание на мое имя.Я вступил в наследство и теперь у меня с братом равные доли на квартиру(по 1/2на каждого).Но поскольку я владею своей долей менее 3х лет,а брат естественно более 3х лет,то хотел бы узнать,какую сумму налога я должен буду заплатить?
здравствуйте вопрос мы продаем квартиру долевая собственность папа мама и я сколько и как мы будем платить налоги и есть ли льготы при оплате налога инвалиду 2 группы общего заболевания
Добрый вечер!
помогите пожалуйста разобрать с такой ситуацией:
квартира куплена в ипотеку на этапе строительства за 2,5млн.в 2011году в равной доле с супругой, при получении акта приема-передачи застройщик указал стоимость данной квартиры 1,6млн, остальное его вознаграждение за труд, свидетельство о собственности получили в мае 2012г., налоговый вычет получает жена, (я отказался в ее пользу), сейчас после выплаты ипотеки встает вопрос о замене свидетельства о собственности ввиду снятия обременения, но при этом хотим ее продать (примерно за 3.1млн) для улучшения жил. условий (взять 3-х комн. квартиру в 2013г) какую сумму налога нам необходимо будет уплатить?
Заранее благодарен!
здравствуйте
если продавать в одном налоговом периоде 3 объекта недвижимости сразу (кварттра, гараж, машина)Все имущество принадлежит более 3-х лет. Платить не надо налог и декларацию подавать на недо, правильно?
Добрый день, Екатерина Сергеевна! Спасибо за ваши консультации, они у Вас самые грамотные. Хотелось бы получить ответ на такой вопрос: если я гражданка Украины проживу в России 183 дня и продам квартиру, которая в моей собственности более 3-х лет, налога не будет, то должна ли я подавать налоговую декларацию в России?
Добрый день! нужно ли платить налог,если родители подарили сыну две своих части в квартире. у меня-сына была одна часть. сдал документы и получил свидетельство уже как один собственник. налог ничего не платил, так как дарили мои родители мне. долями владели более трёх лет все. теперь если я буду продавать квартиру, то какой налог я заплачу? своей долей владел более трёх лет. а при оформлении её полностью в собственность владею только полтора года.
у меня папа умер 10 лет назад я подал на наследство но оформил только землю а дом оформил в этом году и сразу продал нужно ли мне платить налог с дохода или нужно считать в собственности с момента смерти
Добрый день, Екатерина Сергеевна!
Подскажите пожалуйста, если я купила квартиру в июле 2010 года за 500 000р. (налоговый вычет за квартиру не получала). В этом году я хочу продать квартиру за 1 100 000р. и тут же купить квартиру за 1 700 000р. Какой налог я должна заплатить и могу ли я получить налоговый вычет за квартиру в 1 700 000р.
Заранее спасибо!
Подскажите подалуйста. Две родные сестры, обе гражданки РФ, получили в 2012 году в наследство от матери ДАЧУ по 1/2 доле в праве у каждой. Решили продать и прописать в договоре сумму 990 000 рублей, чтобы уйти от налогов. Пока искали покупателя, одна из них стала гражданкой Лондона. Правда ли, что заключив в России сделку купли-продажи дачи, при вылете из страны ей обязательно надо будет заполнить специальную декларацию, предоставить договор купли-продажи и её всё-таки обязуют заплатить налог с продажи, якобы потому, что теперь она не является резидентом России?
Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Просим Вас высказать свою точку зрения по следующему вопрос:
За 2 900 000 хотим продать квартиру, находящаяся в долевой собственности у 3-х разных человек(по 1/3 доли), три отдельных свидетельства, в собственности менее 3-х лет, хотим продать 3-мя отдельными договорами купли-продажи дабы избежать уплаты подоходного налога (по 966 666,67 руб).
Из разъяснений Минфина:
Согласно письма от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ вывод ФНС России, согласованный с Минфином, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.
Соответственно на каждую долю налог=(966 666,67 — 1 000 000)*13=0
или все же не так???
Заранее спасибо!
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как нам правильно воспользоваться правом на вычет.Купили квартиру в строящемся доме за 3500000 руб., в 2012г. фактически оплатили ее стоимость, а в 2013 году оформили собственность, 1/6 доли оформлена на мужа, 5/6 — на меня, есть брачный договор, по которому, в случае развода, имущество делится согласно его принадлежности (собственности). На какой имущественный вычет по НДФЛ и за какой период имеет право каждый из нас? В марте 2013г. у меня начнется декретный отпуск, следовательно, доходов в ближайшие 3 года не будет, могут ли мне перенести мое право на получение вычета на 3 года после декретного отпуска, или может ли получить вычет за меня муж, и что для этого нужно сделать?
Здраствуйте Екатерина!!!
помогите азобраться в ситуации!!!
Продали квартиру за 1700000 в 2013 году квартира была оформлена На гражданина РК Казахстан он не является резидентом РФ так как не был в России 183 дня. пришёл налог в 30% вопрос сколько нужно будет заплатить налога? и возможно его уменьшить по конвенции КАзахстан Россия.Может ли гражданин РК Казахстан оплатить у себя тем самым уменьшить налогооблажение и на сколько его можно уменьшить!!!Большое спасибо!!!
Здравствуйте! Свидетельство о приватизации получено в 1993 г, в 2009г была сделана перепланировка и получен технический и кадастровый паспорта, а Свидетельство о праве собственности будет получено в 1913г Всевремя мы проживали в этой квартире.При продаже квартиры должны мы будем заплатить налог?
Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Большое спасибо за предшествующую информацию.Действительно, у Вас лучший консультационный сайт, Помогите,пожалуйста еще в одном вопросе.
В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или, с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления раздельно, пропорционально произведенным платежам? Возможны ли иные варианты?
Здравствуйте! Мы с женой продали в конце 2012 года однокомнатную квартиру за 2240000 рублей (покупали за 1602000), в собственности менее 3-х лет, общая совместная собственность. Вопрос — какой налог (как расчитать) нам необходимо уплатить?
Здравствуйте,Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?
Я подарила близкой родственнице (сестре)квартиру, которая у меня меньше трех лет. Какие документы мне и сестре необходимо предоставить в налоговые органы.
Здравствуйте Екатерина.У меня такой вопрос.Нам достался дом от наших родителей по наследству так как их не стало нас трое детей в семье.В доме осталась проживать сестра со своей семьёй.А делить всё равно пришлось.Старший брат свою долю отдал нам пополам.А я потом всю свою долю продала сестре за 1.5мил. руб.Вот у меня такой вопрос.Я должна заплатить налог за предоставленное мне наследство.Как бы за дом родительский где я ранее проживала 18 лет, а потом вышла замуж. За ранее большое спасибо.
Спасибо за доступные,грамотные ответы и разъяснения.
здравствуйте! скажите пожалуйста. нужно ли платить налог за дом проданный по программе. просто ситуация такая что дом проданный за 800000 а в договоре-купли продажи указанна сумма 1200000 так просто необходимо было сделать по пограмме. дом в в собственности менее 3 лет и собственников 2 человека.
Здравствуйте,Екатерина Сергеевна. Есть договор купли-продажи квартиры от 07 июля 1999 года. Свидетельство на право собственности получу в феврале 2013 года. Планирую продажу квартиры в марте 2013 года, примерно 2000000. Вопрос: Какой налог с продажи я заплачу, т.е. являюсь ли я по закону владельцем квартиры более 3 лет или нет?
Екатерина Сергеевна, добрый день!
Подскажите пожалуйста:
1. Можно ли отнести уплаченные по ипотечному кредиту проценты к фактически понесенным расходам на покупку квартиры и, как результат, уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу для уплаты налога при продаже квартиры?
2. Применимо ли уменьшение налогооблагаемой базы на размер налогового вычета (1 млн.руб.) при продаже квартиры? Например:
(5 млн.руб.(стоимость продажи)-3,5 млн.руб.(стоимость покупки)-1 млн.руб. (налоговый вычет))*13%
Являюсь собственником квартиры в России более трех лет, но сейчас не являюсь налоговым резидентом России. Придется ли платить налог и в каком размере, если я продам квартиру за 3 млн.рублей? Спасибо!
Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в 2012 году, а в 2013 году уйду в декрет, т.к. в отпуске по уходу за ребенком у меня не будет дохода, могу ли я вернуть оставшийся возврат НДФЛ после отпуска по уходу за ребенком? Большое спасибо!
Получается, если человек является собственником квартиры более 3х лет — налог с её продажи не платит, и вычет не получает.
Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в маи 2011 году за 1500000, а в сентябре 2013 году хочу продать её за 2000000. И купить квартиру более дороже за 3200000 буду ли Я оболгаться налогом если Я покупаю квартиру более дорогую чем была до этого.
Или если Я укажу что Я продал квартиру за 1500000 как и покупал буду ли Я платить налоги
большое спасибо!
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста:
У Дедушки был дом (он умер). В наследство вступали сын, сын, дочь (по 1/3) . Сын не успел вступить в права наследования (умер)- вступила жена. Продается дом в 2012г за 1500000. У жены (менее 3х лет), у остальных более 3х лет. В 2012г. жена покупает квартиру за 800000. Должна ли она платить 13%.
жена не работает
Здравствуйте! Полгода назад умер мой отец, оставив в наследство 1-ком квартиру, дачный участок и автомобиль отечественного автопрома. В мои планы входит продажа наследства. Если удастся продать квартиру за 1 200 000 руб., дачу за 500 000 руб., машину за 180 000 руб, какие налоги мне подлежит уплатить? А при регистрации сделок? Спасибо!
Здравствуйте!
У меня такая ситуация: в 2008 году мы получили жилищную субсидию 3 млн.р. и на эти деньги приобрели квартиру в строящемся доме (по форме предварительного договора купли-продажи) в равных долях на 3х человек. Основной договор купли-продажи, а также акт приема-передачи были подписаны в 2011 году, свидетельство на собственность было получено в 2012 году.
В конце 2012 года мы продали квартиру ровно за ту же сумму, за которую и приобретали (3 млн.). Подскажите, пожалуйста, должны ли мы платить налог с продажи, или можно принять первоначально потраченные 3 млн. как вычет и не платить (3млн — 3млн = 0).
Добрый день. Подскажите пожалуйста в таком вопросе. Квартира в собственности менее 3-х лет. Покупала за 4160000 руб. За нее я получаю имущественный вычет. В 2012 году я ее продала за 4150000 руб. И купила другую за 4600000 руб. Какой налог надо заплатит?
Здравствуйте!Скажите пожалуйста надо будет платить налог с продажи квартиры или нет.Продали кв-ру за 1,4млн (владели менее3 лет) купили за 1млн. спасибо
Здравствуйте! У меня такой вопрос,: в 2012 году я продала квартиру, которая была в собственности у женщины и у меня с сыном, оформлено это было в общую долевую собственность 3 свидетельствами. Я с сыном получила 1000000 рублей. Женщина 1250000,00. Вопрос у меня в следующем, при заполнении декларации я все таки имею право воспользоваться вычетом 1000000 р.? Или все же пропорционально доли. Могу ли я здесь применить письмо ЕД-4-3/18611@ от 02.11.2012г.?
В этом же году я купила квартиру за 1000000, но только на себя оформила. Мне декларацию нужно подавать и на себя и на сына? Сколько мне прийдется заплатить налог?
Спасибо за Ваш ответ на предыдущий мой вопрос!
Теперь, читая Ваши ответы на вопросы других, напрашивается свой вариант:
В 2007году купила 1 ком.квартиру за 1,2млн.руб. Воспользовалась налоговым вычетом в то время с 1млн.руб. в сумме 130т.р. В 2011году продала её за 1050 000руб.(сумма первоначального взноса при оформлении ипотеки на более дорогую 2-х ком.квартиру)
Я правильно поняла, что при продаже квартиры могу уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на приобретение 1ком.квартиры? налог составит:
(1200 000 - 1050 000руб.)*13% = 19500рублей. Верно?
Если так, то почему в налоговой об этом умолчали, ведь я в 2012году отчитывалась за 2011год и получала остатки льготы по налоговому вычету? Я информировала их о том, что продала квартиру.
Я могу теперь воспользоваться льготой? И в какую налоговую мне обратиться, т.к. переехала и перерегистрировалась в другом городе?
Заранее благодарна!
Здравствуйте!
«налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей»
Екатерина Сергеевна,
Если придется одновременно продавать дом за 800 000 руб, квартиру за 500 000 руб и комнату за 200 000 руб, то эти суммы не плюсуются? Налоги платить не надо?
В нашей стране физические лица обязаны платить большое количество сборов. Кроме доходов, ими облагается также приобретаемое жильё. Размер обязательных платежей, льготные категории плательщиков, возможность вычетов и другие изменения, произошедшие в текущем году, мы сейчас и рассмотрим.
Налог с продажи квартиры. Новый закон
Налоговое законодательство в России очень часто меняется, диктуя всё новые условия и требования. В вопросе, касающемся отчислений с реализации объектов недвижимости, в этом году тоже произошло одно главное изменение. Оно касается взаимосвязи между обязанностью уплачивать полагающуюся пошлину и сроком владения жилым помещением.
В том случае, если жильё было приобретено до 2015 года, то владелец имеет право продать его без перечисления взносов в государственный бюджет через три года после покупки. Если сделка была произведена позже указанного года, то продать собственность без перевода отчислений можно только через пять лет после приобретения. В этом заключается единственное изменение, которое было в текущем году.
Изменения, произошедшие в наступившем году, не коснулись налогообложения реализуемой жилплощади, которая была получена:
- в результате дарения или передачи по наследству;
- по договору пожизненной ренты;
- перешли в личное пользование собственника после проведения приватизации.
В этих ситуациях не имеет значение срок владения жильём перед реализацией, поскольку в бюджет при таких условиях платить не нужно. Это значительно упрощает жизнь граждан, освобождая их от внушительных отчислений.
Каждый житель России, приобретающий любой вид жилых помещений, имеет право вернуть уплаченные в казну средства. Это возможно после выполнения ряда условий, которые несколько изменились в нынешнем году.
По состоянию на этот год налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы, которая была потрачена на приобретение жилья. Законодательством предусмотрено, что уплаченные деньги за реализацию не должны быть больше платежей, которые были перечислены в бюджет от данного отчётного лица за год. Максимально возможный размер выплаты составляет 260 000 рублей, вне зависимости от того, какова была начальная номинальная стоимость купленного объекта.
Этим правом может воспользоваться любой гражданин России, который официально трудоустроен и ежемесячно с его доходов работодатель производит перевод в надзорную инспекцию. При реализации жилого помещения эти лица имеют право вернуть подоходный платёж, который исчисляется из его .
Воспользоваться возможностью вернуть проценты не получится, если:
- физическое лицо официально не трудоустроено и не производит обязательные переводы в казну государства;
- объект приобретается у близкого родственника;
- в процессе покупки принимал участие работодатель частного лица;
- при покупке жилья использовались какие-либо государственные программы и дотации.
Если нет никаких ограничений, то частное лицо в праве воспользоваться возможностью и вернуть сумму в размере 13% от стоимости объекта. Но стоит запомнить, что возврат не может превышать 260 000 рублей. За прошедший отчётный период плательщику будет возвращена сумма, которая будет равна размеру полагающихся выплат за данный отчётный период, составляющий один год.
Налог с продажи недвижимости для физических лиц
При передаче новому владельцу любой недвижимости, которая имеется в собственности у физического лица, необходимо произвести платёж в казну государства. От НДФЛ освобождаются только те, кто владеют жильём более 5 лет. Во всех остальных случаях придётся перечислить обязательный платёж, ставка которого составляет 13% от цены сделки, указанной в договоре.
Налоговый кодекс РФ предусматривает применение вычета, который значительно уменьшает базу, сокращая тем самым полагающиеся . Воспользоваться им можно только один раз, повторное право уменьшить облагаемую базу не предоставляется.
В случае отказа от уплаты сбора или несвоевременного перечисления его в надзорный орган, отчётное лицо ждут штрафные санкции и пени. Они начисляются исходя из общей суммы, которую необходимо было оплатить, и из количества дней просрочки. Поскольку этот платёж бывает весьма значительным, то и начисленные пени будут достаточно внушительными. Поэтому производить перевод необходимо в установленные сроки и в полном объёме.
Налог с продажи квартиры собственностью менее 3 лет
В этом году в силу вошли изменения, касающиеся срока владения жилым помещением и необходимости перечисления средств с реализации жилплощади. Если в предыдущие года продавать имущество без уплаты взносов в бюджет можно было через три года владения, то с текущего года этот срок был увеличен до 5 лет.
Если возникла необходимость продать жилое помещение до истечения льготного периода, то физическому лицу придётся произвести уплату сбора, который налагается на полученный доход от реализации. Величина перечисления рассчитывается исходя из ставки НДФЛ, которая для резидентов РФ составляет 13%. Не резиденты, совершающие сделки с собственностью на территории нашей страны, обязаны будут произвести перевод по увеличенной ставке 30%.
Налог при продаже квартиры менее 5 лет в собственности
В том случае, если жильё продаётся раньше, чем через 5 лет владения, то необходимо будет перечислить в надзорный орган сумму, которая высчитывается исходя из стоимости объекта, применяя к нему процентную ставку. Продавая недвижимость, которая находится в собственности более 5 лет, производить перечисление обязательного сбора не нужно.
Продавая имущество, срок владения которым менее 5 лет, можно рассчитывать на освобождение от взимания пошлины. Это возможно тогда, когда оно было получено по завещанию или договору ренты. Также в льготный список входят варианты получения жилого помещения по договору дарения от близких родственников.
Расчёт налога на квартиру в 2017 году
Для вычисления необходимо брать в расчёт величину кадастровой стоимости. При определении размера платежа, который необходимо будет внести в бюджет, можно воспользоваться одним из следующих вариантов:
- Цена уменьшается за счёт фиксированной величины.
Размер данного вычета составляет 1 миллион рублей. На это значение можно уменьшить кадастровую стоимость жилья. Далее к полученному значению будет применена процентная ставка. Получить его может один раз в текущем отчётном периоде, который составляет 1 год. Если возникла ситуация, в которой гражданин за год продаёт несколько объектов, то в таком случае можно применить только к одной сделке.
- Отчисления производятся с расходов на приобретение жилплощади.
При таких условиях начисления производятся на разницу, полученную между доходом от сделки и той суммой, которая была отдана при её покупке. Этот вариант наиболее предпочтителен и чаще всего применяют именно его.
Рассмотрим вариант расчёта платежа на конкретном примере:
Квартиру продали за 8 500 000 рублей. Срок владения составляет 2 года и приобретена она была за 7 200 000 рублей. Рассчитать пошлину можно одним из следующих способов:
- (8 200 000– 1 миллион) * 13% = 975 000 рублей.
- (8 500 000– 7 200 000) * 13% = 169 000 рублей.
Из примера видно, что разница получается очень значительной, именно поэтому большинство выбирают второй вариант расчёта. Но бывают случаи, когда первый вариант наиболее предпочтителен и именно его выбирают для расчёта необходимой выплаты.
Налог с продажи квартиры в 2017 году пенсионерам
Многие путают понятия имущественного сбора и НДФЛ, который необходимо уплачивать с суммы, полученной при передаче объекта другому собственнику. Люди пенсионного возраста освобождены от взыскания имущественных платежей и в связи с этим многие считают, что и удержание пошлины за совершённую сделку на них не распространяется, но это не так.
Пенсионеры, как и все граждане России, на общих основаниях обязаны уплачивать налог при реализации жилого помещения. Никакие ограничения и льготы для них не применяются. Они освобождаются от оплаты только тогда, когда срок владения объектом превышает 5 лет. Это правило действует на все физические лица, которые проживают на территории нашей страны.
Для всех действуют одинаковые условия при расчёте сбора, начисляемого при сделках с недвижимостью. Нет никакой разница кто это: пенсионер или житель трудоспособного возраста. Пошлина рассчитывается и начисляется по фиксированной ставке. Отметим, что лица пенсионного возраста в праве воспользоваться уменьшением базы, которое применяется при расчёте величины полагающегося взноса.
Самым действенным способом уменьшить финансовое бремя и облегчить жизнь гражданам, является денежный вычет. Он представляет собой фиксированный размер, на который уменьшается база, сокращая тем самым размер сбора.
В нынешнем году эта величина осталась без изменения и составляет 1 миллион рублей. Основными особенностями предоставляемой льготы являются:
- возможность использовать его один раз в текущем отчётном периоде;
- запрет на разделение суммы между несколькими объектами.
Каждый человек имеет право воспользоваться правом на уменьшение базы, на которую начисляется обязательная пошлина. Сделать это можно двумя способами:
- уменьшить налогооблагаемую базу на размер вычета;
- вычесть из стоимости объекта при сделке ту сумму, которая была уплачена при её покупке.
Это даёт возможность значительно уменьшить облагаемую базу, уменьшив тем самым и налог с продажи квартиры в 2017 году. Отчётный субъект в праве сам выбрать наиболее подходящий и выгодный вариант.
Если срок владения жилым помещением превышает 5 лет, то пошлина не начисляется. Эта льгота является весьма значительной, поскольку размер обязательного сбора, который необходимо внести в бюджет при передаче недвижимости, может достигать десятков и сотен тысяч рублей.
Заключение
Продажа квартиры, налоги 2017 года и изменения, связанные с этим вопросом, подробно рассмотрены в данной статье. Самое главное изменение, которое произошло в текущем году – это увеличение минимального срока владения собственностью, который позволяет освободить плательщика от внесения в государственную казну полагающейся пошлины. Если сделка будет совершена раньше завершения льготного периода, то частное лицо будет обязано произвести уплату сбора по установленной ставке.
Налоговое законодательство предусматривает вычеты, которые значительно сокращают облагаемую базу, что позволяет уменьшить отчисления в надзорную инспекцию и облегчить жизнь плательщиков. Кроме этого, многие граждане могут вернуть сумму сбора, который был уплачен в государственный бюджет. Ежегодно физическому лицу будет возвращаться определённая сумма, равная ежемесячным платежам НДФЛ, производимым в казну.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2019 году, облагается подоходным налогом в размере 13% от вырученной суммы.
Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.
В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I). При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП - именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой. Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.
Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой. Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.
Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет – их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.
Важно!
Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
1. Налог при покупке и последующей продаже квартиры.
Вариант первый.
Вы купили квартиру, владели ею менее 3 лет и ее продаете. Вы должны уплатить 13% налог с полученной Вами суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей (налоговый вычет). У Вас есть свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. В этом случае, можно обратиться к абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 220 статьи налогового кодекса РФ:
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов
Это означает, что уменьшить налогооблагаемую базу можно не на 1 млн. рублей, а на сумму покупки.
Пример 1:
квартира куплена 1 год назад по цене 2 млн. рублей и продается сейчас за 4 млн. рублей. Рассчитаем налог:
(4млн-2млн)*13%=260 тыс.рублей.
Пример 2:
квартира куплена 2 года назад по цене 3 млн. и продается сейчас за 2 млн. рублей. Рассчитаем налог:
(2млн. – 3 млн) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
Пример 3:
комната (также как и для доли в квартире) была куплена менее 3 лет назад за 800 тысяч рублей. В настоящий момент продается за 1 200 000 рублей. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки, размер налога составит:
(1,2 млн – 0,8млн) *13%=52 тыс. рублей.
Однако в таком случае выгоднее использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, предусмотренный ст.220 НК РФ, размер налога составит: (1,2 млн. – 1 млн.)*13%=26 тыс.рублей. Разница очевидна.
2. Налог при продаже и последующей покупке квартиры.
Второй вариант.
Вы продаете квартиру, находящуюся в Вашей собственности меньше 3 лет, а затем покупаете другую. В этом случае Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также Вы можете получить налоговый вычет при покупке (максимально 2 млн. рублей). Если обе сделки осуществлены в одном календарном году, то Вы можете просуммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке (2 млн.) согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.
Пример 4:
(в собственности менее 3 лет) продали за 3 млн. рублей и купили другую за 4млн. Обе сделки прошли в 2012 году. Продавец вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, а также добавить налоговый вычет (2 млн.) при покупке. Тогда взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры будет выглядеть так:
((3 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 0.
Пример 5:
квартиру (в собственности меньше 3 лет) продали за 4 млн. рублей, в этом же календарном году покупается другая за 4млн. Имеем следующий зачет налога при продаже и покупке квартиры:
((4 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 130 тысяч рублей.
Это сумма налога, которую продавец должен будет уплатить.
Пример 6:
квартира, (собственности меньше 3 лет), продали за 2 млн. рублей, и в этом же году покупается другая за 4млн. Имеем:
(2 млн. – (1 млн. +2 млн.))*13% = - 130 тысяч рублей.
Знак "минус" в данном случае говорит о том, что неиспользованный налоговый вычет переходит на следующий год, и продавец сможет получить в будущих периодах возврат НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.
Все вышесказанное справедливо при условии, что продавец-покупатель имеет право на налоговый вычет, то есть ранее не пользовался налоговым вычетом.
Если же сделки по продаже и покупке прошли в различных налоговых периодах (продал в декабре 2011г., купил в январе 2012г.), то описанный выше взаимозачет налогов не применяется. В таком случае необходимо подавать две разные декларации в двух разных годах (2012г. и 2013г. соответственно). При этом продавец обязан полностью уплатить налог с продажи квартиры в 2012 году. А как покупатель получить возврат НДФЛ возможно только начиная с 2013 года (у работодателя) или в 2014 году (в налоговой по итогу 2013 года).
Ну и напоследок рассмотрим еще одну ситуацию:
Пример 7:
Покупатель купил и оплатил квартиру в строящемся доме за 1,5 млн. рублей в 2010 году. В начале 2012 он подписал акт приемки квартиры. В конце 2012 года он же совершает альтернативную сделку по продаже своей квартиры за 2,5 млн. и покупке новой за 4 млн. Покупатель работает, вычет до этого не получал. Расчет налогов с учетом взаимозачета будет следующим:
((2,5 млн. – 1,5 млн.) – 2 млн.)*13% = - 130 тысяч рублей.
И снова знак "минус" говорит о том, что часть неиспользованного налогового вычета будет перенесена на последующий период, и у покупателя право получить возврат НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.
Внимание, это Важно!!!
Сроки владения по некоторым объектам недвижимости увеличены с 3 до 5 лет. Смотреть на этом же сайте в другой статье по налогам.
Услуги агентства :
Покупка, продажа, аренда, обмен жилой- квартир и комнат, загородной- домов, коттеджей, земельных участков, коммерческой недвижимости, бизнеса.
Юридические услуги по оформлению: сделок с недвижимостью и регистрации прав собственности, наследства, дарения.
Услуги службы кадастра, геодезии и картографии: кадастровый паспорт, геоподоснова (топосъемка), выбор земельного участка, установление границ земельного участка, оформление в собственность добавленных к участку площадей в существующих границах участка.
Услуги по ипотечному кредитованию: Помощь и оформление приобретения недвижимости по ипотечному кредиту. Подача заявки на ипотеку в банки.
Аренда комнат в Солнечногорске; Аренда комнат в Солнечногорском районе; Аренда комнат в Зеленограде; Аренда комнат в Клину; Аренда комнат в Андреевке; Аренда комнат без посредников; Аренда комнат в Химках; Аренда комнат в Поварово; Аренда комнат в Подмосковье; Аренда комнат в Московской области; Аренда квартир в Солнечногорске; Аренда квартир в Солнечногорском районе; Аренда квартир в Зеленограде; Аренда квартир в Клину; Аренда квартир в Андреевке; Аренда квартир без посредников; Аренда квартир в Химках; Аренда квартир в Поварово; Аренда квартир в Подмосковье; Аренда квартир в Московской области; Аренда 1-комнатной квартиры; Аренда 2-х комнатной квартиры; Аренда 3-х комнатной квартиры; Аренда квартир посуточно; Аренда помещений в Солнечногорске; Аренда помещений в Солнечногорском районе; Аренда помещений в Московской области; Аренда помещений в Подмосковье; Аренда помещений в Зеленограде; Аренда помещений в Клину; Аренда помещений в Андреевке; Аренда помещений без посредников; Аренда помещений в Химках; Аренда помещений в Поварово; Аренда помещений без посредников; Аренда помещений по Ленинградскому шоссе; Продажа комнат в Солнечногорске; Продажа комнат в Солнечногорском районе; Продажа комнат в Зеленограде; Продажа комнат в Клину; Продажа комнат в Андреевке; Продажа комнат без посредников; Продажа комнат в Химках; Продажа комнат в Поварово; Продажа комнат в Подмосковье; Продажа комнат в Московской области; Продажа квартир в Солнечногорске; Продажа квартир в Солнечногорском районе; Продажа квартир в Зеленограде; Продажа квартир в Клину; Продажа квартир в Андреевке; Продажа квартир в новостройках; Продажа квартир без посредников; Продажа квартир в Химках; Продажа квартир в Поварово; Продажа квартир в Подмосковье; Продажа квартир в Московской области; Продажа 1-комнатной квартиры; Продажа 2-х комнатной квартиры; Продажа 3-х комнатной квартиры; Продажа помещений в Солнечногорске; Продажа помещений в Солнечногорском районе; Продажа помещений в Московской области; Продажа помещений в Подмосковье; Продажа помещений в Зеленограде; Продажа помещений в Клину; Продажа помещений в Андреевке; Продажа помещений без посредников; Продажа помещений в Химках; Продажа помещений в Поварово; Продажа помещений без посредников; Продажа помещений по Ленинградскому шоссе; Продажа домов в Солнечногорске; Продажа домов в Солнечногорском районе; Продажа домов в Зеленограде; Продажа домов в Клину; Продажа домов в Андреевке; Продажа домов без посредников; Продажа домов в Химках; Продажа домов в Поварово; Продажа домов в Подмосковье; Продажа домов в Московской области; Продажа домов по Ленинградскому шоссе; Продажа домов по Пятницкому шоссе; Продажа земельных участков в Солнечногорске; Продажа участков в Солнечногорском районе; Продажа участков в Зеленограде; Продажа участков в Клину; Продажа участков в Андреевке; Продажа участков без посредников; Продажа участков в Химках; Продажа участков в Поварово; Продажа участков в Подмосковье; Продажа участков в Московской области; Продажа участков по Ленинградскому шоссе; Продажа участков по Пятницкому шоссе; Продажа участков с коммуникациями; Продажа участков в коттеджном поселке;
