Главная Журналы Государственно частное партнерство в различных сферах. ГЧП - это государственно-частное партнерство. Понятие, формы и области применения государственно-частного партнерства. В рамках государственно-частного партнерства могут создавать различные объекты ин

Государственно частное партнерство в различных сферах. ГЧП - это государственно-частное партнерство. Понятие, формы и области применения государственно-частного партнерства. В рамках государственно-частного партнерства могут создавать различные объекты ин

УДК 631.16

ГОСУдАРСТВЕННО-ЧАСТНОЕ ПАРТНЕРСТВО:

формы, методы, потенциал развития

а. А. КАЛАШНИКОВ,

генеральный директор ОАО «Волгоградский завод тракторных деталей и нормалей», соискатель кафедры корпоративных финансов и банковской деятельности Е-mail: kalashnikov1313@yandex. га Волгоградский государственный университет

В статье рассмотрены сущность и особенности государственно-частного партнерства, обоснована необходимость его развития как механизма финансового обеспечения инвестиционной деятельности. Дана классификация форм и инструментов государственно-частного партнерства. Выявлены основные проблемы, препятствующие развитию государственно-частного партнерства, и рассмотрены возможности по их устранению.

Ключевые слова: Внешэкономбанк, венчурное финансирование, государственно-частное партнерство, инвестиционный климат, инвестиционный потенциал, Инвестиционный фонд РФ, концессия.

Государственно-частное партнерство: формы, методы, потенциал развития. В России в условиях модернизации экономики возникла необходимость в развитии инноваций, преодолении технологического отставания с целью выхода на принципиально новый уровень решения вопросов инфраструктурного развития.

Россия должна следовать примеру развитых государств, которые в посткризисных условиях объединяют усилия государства и частного бизнеса.

В экономике ряда развитых и развивающихся стран возникла особая форма взаимодействия бизнеса и власти. В данном контексте понимается партнерство государства и частного сектора, обозначаемого обычно термином Public-Private Partnership (PPP). В российской литературе принят термин «государственно-частное партнерство» (ГЧП).

В экономической литературе существует множество различных определений ГЧП. Наиболее общее из них дано Всемирным банком: ГЧП - это соглашения между публичной и частной сторонами по поводу производства и оказания инфраструктурных услуг, заключаемые с целью привлечения дополнительных инвестиций и, что еще более важно, как средство повышения эффективности бюджетного финансирования.

Применительно к российской практике экспертное сообщество выработало следующее определение: ГЧП представляет собой юридически закрепленную форму взаимодействия между государством и частным сектором в отношении объектов государственной и муниципальной собственности, а также услуг, оказываемых государственными и муниципальными органами, учреждениями и предприятиями в целях реализации общественно-значимых проектов в широком спектре видов экономической деятельности .

Таким образом, с одной стороны, оно способствует более эффективному решению задач, стоящих перед государством, а с другой стороны, как форма взаимовыгодного долгосрочного сотрудничества между государством и бизнесом является эффективным инструментом стимулирования и поддержки инвестиционной деятельности.

К настоящему времени в экономической науке проведено достаточно большое количество исследований ГЧП. Рассматриваются вопросы становления и практического опыта реализации,

модели и формы ГЧП, определяются новые сферы использования и др.

Несмотря на важность развития ГЧП как важнейшего механизма финансового обеспечения инвестиционной деятельности, внедрение его в российскую практику идет медленно. Это обусловлено в первую очередь несовершенством законодательной и нормативной базы.

Можно выделить следующие препятствия для развития ГЧП:

Правовые ограничения. В настоящее время российское законодательство в этой сфере еще несовершенно: отсутствует единая концепция ГЧП, нет согласованности в терминологии, касающейся этого вопроса между региональным и федеральным законодательством, регулирующим отдельные стороны ГЧП, Федеральный закон от 21.07.2005 № 115-ФЗ «О Концессионных соглашениях» не в полной мере защищает интересы кредиторов и частных инвесторов;

Ограничения организационного и экономического характера. К ним можно отнести наличие низкоквалифицированных работников в сфере управления механизмами ГЧП и слаборазвитое взаимодействие с инвесторами по вопросам принятия решений по ГЧП;

Ограничения нематериального характера - взаимное доверие, справедливое распределение рисков между участниками.

Государство является партнером частным инвесторам по следующим доминирующим причинам: а) неспособность удовлетворить растущие потребности в инвестициях только за счет государственного бюджета; б) низкая эффективность расходования выделяемых государственных средств. При этом государство выступает в роли специфического субъекта этих отношений.

Главной особенностью ГЧП, по мнению ученых, является обилие самых различных форм, в которых ГЧП находит свое проявление.

В работах, посвященных ГЧП, понятия «формы ГЧП» и «инструменты ГЧП» идентичны. На взгляд авторов, эти понятия необходимо разделять, поскольку между ними существуют различия.

Формы ГЧП - отношения организационно-правового характера между сторонами ГЧП, которые возникают непосредственно в процессе реализации совместных проектов (рис. 1).

Инструменты ГЧП - это институты государственной поддержки (государственное финанси-

рование, государственные гарантии) ГЧП-проектов, применение которых возможно независимо от применяемой формы ГЧП.

Наиболее распространена следующая классификация форм ГЧП.

В соответствии с законодательством Российской Федерации выделяются следующие формы ГЧП (рис. 2).

В России также существуют следующие инструменты ГЧП:

1) Инвестиционный фонд РФ. Финансирование за счет Инвестиционного фонда РФ возможно в отношении проектов по созданию и (или) развитию объектов капитального строительства транспортной, энергетической и инженерной инфраструктуры и концессионных проектов, имеющих общегосударственное значение (общая стоимость - не менее 5 млрд руб.) и долю финансирования частного инвестора не менее 25 % или имеющие региональное (межрегиональное) значение (общая стоимость - не менее 500 млн руб.) и долю финансирования инвестора не менее 50 % .

Инвестиционный фонд РФ направлен на комплексное промышленное и инфраструктурное развитие. В основу предоставления средств Инвестиционного фонда РФ заложен принцип проектного финансирования, что, на взгляд автора, выгодно отличает данный механизм предоставления государственных средств от ассигнований в рамках долгосрочных целевых программ, целью которых может являться, например, создание конкретного объекта.

Ни один из существующих механизмов бюджетного инвестирования не предусматривает проектного финансирования. Между тем именно в рамках такого подхода можно эффективно и грамотно прогнозировать риски и управлять ими, оценивать эффекты от создания объектов капитального строительства;

2) ОАО «Российская венчурная компания». Основной целью ОАО «Российская венчурная компания» являются стимулирование создания в России собственной индустрии венчурного инвестирования и значительное увеличение финансовых ресурсов венчурных фондов. Компания исполняет роль государственного фонда венчурных фондов, через который осуществляются государственное стимулирование венчурных инвестиций и финансовая поддержка высокотехнологического сектора в целом, а также роль государственного института

Рис. 1. Классификация форм государственно-частного партнерства

Рис. 2. Формы государственно-частного партнерства, применяемые в России НАЦИОНАЛЬНЫЕ ИНТЕРЕСЫ: приоритеты и безопасность

развития отрасли венчурного инвестирования в Российской Федерации ;

3) Внешэкономбанк. Внешэкономбанк представляет собой один из ключевых институтов, позволяющих реализовать инвестиционные проекты в рамках ГЧП. Одной из функций, реализуемых Внешэкономбанком, является участие в реализации инвестиционных проектов, имеющих общегосударственное значение и осуществляемых на условиях ГЧП. Минимальный размер предоставляемых Внешэкономбанком кредитов, займов, гарантий, поручительств и финансирования на возвратной основе в целях реализации инвестиционного проекта устанавливается в размере 1 млрд руб., или в размере суммы в иностранной валюте, эквивалентной 1 млрд руб. .

В отличие от коммерческих банков у Внешэкономбанка отсутствует цель получения прибыли. Приоритетным направлением деятельности выступает финансовое содействие социально-экономическому развитию РФ. По указанной причине процентная ставка Банка существенно ниже рыночной, а сроки кредитования рассчитаны на долгосрочные периоды окупаемости инвестиционных проектов (согласно Инвестиционному меморандуму - более 5 лет). Следует отметить и другое отличие. Поскольку Внешэкономбанк не является коммерческим, на него не распространяются нормативные ограничения Банка России по обязательному резервированию денежных средств в случае финансирования проектов с недостаточным обеспечением по кредиту. Это означает, что Внешэкономбанк может кредитовать и довольно рискованные с точки зрения коммерческого банка проекты, если их реализация соответствует социально-экономическим приоритетам России. В то же время возможно совместное участие в таких проектах и Внешэкономбанка, и коммерческих банков, которым Внешэкономбанк поможет минимизировать финансовые риски.

Получение средств Внешэкономбанка может стать отдельным альтернативным механизмом возвратного финансирования ГЧП-проекта в случае, если попытка получить государственное финансирование по линии федеральных целевых программ или Инвестиционного фонда РФ по каким-либо причинам не увенчалась успехом. Также Внешэкономбанк может выступить в качестве дополнительного источника средств для финансирования объектов инфраструктуры либо в качестве инвестиционного консультанта в случае успешного прохождения проектом процедуры конкурсного

отбора в Инвестиционном фонде РФ. Таким образом, Внешэкономбанк является основой системы финансовой поддержки ГЧП-проектов, особенно в тех случаях, когда частные коммерческие банки не могут участвовать в таких проектах из-за нормативных ограничений или финансовых рисков.

Внешэкономбанк участвует в реализации инвестиционных проектов в порядке и на условиях, устанавливаемых Меморандумом о финансовой политике и внутренними документами Внешэкономбанка, путем:

Предоставления кредитов, займов, осуществления лизинговых операций и финансирования на возвратной основе в иных формах в рамках Федерального закона от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке развития» (в ред. от 25.06.2012);

Выдачи гарантий и поручительств, в том числе экспортных гарантий (за исключением такой выдачи физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей);

Участия в уставных капиталах хозяйственных обществ;

Страхования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков в порядке, установленном Правительством РФ;

Экспертизы инвестиционных проектов, консультационной деятельности (на комиссионной основе).

Формирование адекватной современным условиям экономической базы посредством создания условий и возможностей для реализации инвестиционных проектов будет являться основой для развития инвестиционной деятельности в целом.

На взгляд автора, это может выражаться в расширении различных льгот преимущественно с государственными гарантиями (налоговых и иных льгот, гарантий, а также материальных и финансовых ресурсов), что будет гарантировать восстребо-ванность продукции и возврат вложенного капитала. При этом государство может стать полноценным участником и осуществлять контроль и регулирование в управлении проектом.

Например, налоговые льготы существуют в 71 субъекте РФ, и более чем в половине из них есть более или менее развитое инвестиционное законодательство. Но развитие ГЧП происходит далеко не во всех даже передовых в плане инвестиционного законодательства регионах. Важно, как инвестиционное законодательство применяется региональными властями.

Оно будет не только регулировать инвестиционную деятельность, но и являться гарантом для субъектов инвестиционной деятельности в обеспечении равных прав при осуществлении инвестиционной деятельности, гласности в обсуждении инвестиционных проектов, праве обжалования в суде решения и действий (бездействий) органов государственной власти, органов местного самоуправления и их должностных лиц, защите капитальных вложений.

Наиболее принципиальным условием является преодоление противоречий между общественными и частными интересами в ГЧП. Еще одно необходимое условие, выполнение которого требует достаточно длительного времени и системных усилий государства, - создание институциональной среды ГЧП.

Многое в становлении и развитии ГЧП определяется наличием соответствующей институциональной среды для решения стоящих перед государством задач, выполнение которых требует достаточно длительного времени и системных усилий

При этом речь идет не только о проявлении политической воли на высшем уровне, но и о создании политического обеспечения в нижних слоях общества путем подготовки общественного мнения к использованию приватизационных механизмов в сфере социальной и производственной инфраструктуры. Вот почему роль государства должна состоять не только в финансировании проектов из бюджета, но и в стимулировании притока инвестиций из иных источников.

Так, на вопрос респондентов, какая именно государственная поддержка ГЧП-проектам необходима в первую очередь, получены следующие ответы.

На 1-м месте при определении наиболее значимой формы государственной поддержки проектам ГЧП находится гарантия спроса/тарифное регулирование (22 %), на 2-м - регулирование финансовых инструментов и финансовых институтов для привлечения и поддержки частного инвестирования (20 %), на 3-м - финансовая поддержка (19 %). Затем следуют инициатива по проекту (16 %), юридическая поддержка (13 %) и общее руководство/управление (5 %).

Особый интерес представляют такие формы государственной поддержки, как субсидирование процентной ставки и налоговые льготы, а также

отработка механизма инвестирования частных инвестиций в публичные проекты .

Соответственно, был сделан вывод, что в регионах государственные служащие в первую очередь рассчитывают на государственную финансовую поддержку проектов ГЧП и явно недооценивают важность управления проектами и компетентности партнеров в организации взаимодействия государства и бизнеса.

Наиболее привлекательным источником финансирования, по мнению респондентов (рис. 3), являются российские фонды, затем следуют российские государственные банки. Следующие четыре категории попадают в интервал 4-5. Иностранный капитал получил средний балл 3,5. Некоторые респонденты в графе «Другое» отмечали привлекательность таких источников, как совместный капитал (консолидированный бюджет) кластерных объединений предприятий, включающий банковский капитал, капитал российских фондов и частный капитал, а также личный капитал .

Напрашивается вывод о том, что государство должно стимулировать негосударственные финансовые институты, располагающие основной долей инвестиционных ресурсов страны, к более активному участию в проектах ГЧП.

Непременными условиями успешной реализации планов ГЧП являются институциональные факторы:

Разработка соответствующего законодательства;

Обеспечение прозрачности деятельности частных компаний на объектах государственной и муниципальной собственности;

Строгое следование государства постулатам объявленной политики и принципам ГЧП;

Стабильность общей политической обстановки.

Российские фонды Российские государственные банки Российские коммерческие банки Российский частный капитал

Иностранные фонды Иностранные коммерческие банки

Иностранный частный капитал

0 1 2 3 4 5 Рис. 3. Распределение баллов привлекательности источников финансирования

Мировая практика применения механизма ГЧП показывает необходимость формирования специальной законодательной базы для успешной реализации крупных инвестиционных проектов.

Так, по мнению некоторых авторов, ее формирование на основе принципов национального и международного права может стать условием для стабильного развития ГЧП в инновационном секторе с привлечением не только отечественного, но и иностранного капитала .

В зарубежных странах с развитой рыночной экономикой широко распространено привлечение различных финансовых институтов для предоставления кредитных средств на реализацию проектов ГЧП.

Во Франции, например, популярностью пользуется создание целевых компаний с долевым участием государства и бизнеса. В Англии, наоборот, предпочтение отдается контрактным концессионным схемам. Существующий опыт свидетельствует, что в мировой практике чаще встречаются именно концессионные методы реализации проектов ГЧП .

Концессии являются наиболее прогрессивной и комплексной формой ГЧП. Во-первых, в отличие от других форм они всегда носят долгосрочный характер, что позволяет обеим сторонам осуществлять стратегическое планирование своей деятельности. Во-вторых, в концессиях частный сектор обладает полной свободой в принятии управленческих решений, что также отличает их, например, от смешанных предприятий. В-третьих, у государства в рамках концессионного договора и публично-правовых норм остается в целом достаточно много рычагов воздействия на концессионера при возникновении необходимости защиты общественных интересов .

Как подчеркивает ведущий научный сотрудник Института мировой экономики и международных отношений РАН В. Варнавский, концессионные проекты имеют несколько характерных особенностей. Во-первых, они осуществляются под постоянным и неусыпным контролем государства за качеством, безопасностью и тарифной политикой. А во-вторых, проекты ограничены во времени и пространстве, поскольку контракт заключается на определенный срок и касается только одного отдельно взятого, оговоренного сторонами объекта. Такие ограничения позволяют государству эффективно предоставлять качественные социальные услуги населению по приемлемой цене. Однако если власть выставит слишком жесткие тарифные или эксплуатационные условия, предприниматели вряд ли заинтересуются

подобными проектами, ведь риск возврата вложенных средств и получения прибыли может оказаться слишком большим .

По мнению адвоката Московской городской коллегии адвокатов А. Петровой, значительное распространение концессионных контрактных форм ГЧП связано с желанием государства сохранить за собой возможность единолично принимать решение об изменении условий проекта или отстранении частного инвестора от проекта. Эту возможность оно имеет в случае контракта и теряет при создании совместной целевой компании с долевым участием партнеров.

На федеральном уровне 17.07.2009 подписано первое концессионное соглашение между ОАО «Главная дорога» и Федеральным дорожным агентством (Росавтодор) по реализации проекта «Строительство нового выхода на Московскую кольцевую автомобильную дорогу с федеральной автомобильной дороги М-1 «Беларусь» Москва - Минск». Срок действия концессионного соглашения составляет 30 лет, общая стоимость строительства автодороги - 25,7 млрд руб. Из них 11 млрд будет выделено из средств Инвестиционного фонда РФ, а оставшаяся часть привлечена концессионером.

Наиболее эффективным источником привлечения средств для их дальнейшего инвестирования в проекты ГЧП являются фонды постприватизационной поддержки, основной особенностью которых является гибридный механизм финансирования (за счет средств бизнеса, бюджета, заемных средств, средств некоммерческих структур, спонсоров). Используемые при этом различные гибридные разновидности схем финансирования зависят от структуры и схемы реализации проектов ГЧП, объема использования государственных средств, направляемых на создание различных форм ГЧП .

Проекты ГЧП прежде всего направлены на обеспечение наиболее эффективного использования бюджетных и иных ресурсов государственного сектора.

Через механизм ГЧП эффективность рыночных механизмов и элементов трансформируется в выгоды для государства и общества. Мировой опыт подтверждает, что ГЧП при условии их правильной организации отличаются большей эффективностью по сравнению с традиционной системой государственных закупок.

Для развития ГЧП необходимо совершенствовать нормативно-правовую базу, устранить

проблемы в законодательстве, создать условия, регулирующие взаимодействие участников ГЧП, расширить программы образования ГЧП с целью повышении квалификации кадров, работающих в сфере управления проектами ГЧП.

Список литературы

1. Варнавский В. Г. Государственно-частное партнерство: теория и практика / В. Г. Варнавский, А. В. Клименко, В. А. Королев. М.: ГУ-ВШЭ, 2010.

2. Воротников А. М. О развитии государственно-частного партнерства в российских регионах // Недвижимость и инвестиции. Правовое регулирование. 2010. № 2 (43). URL: http://www. dpr. ru/journal/journal_41_15 .htm.

3. Государственно-частное партнерство: пути совершенствования законодательной базы / под общ. ред. А. А. Зверева. М.: ООО «Фирма А-ФОРТ-ЮГ», 2009.

4. Короли и «капуста». URL: http://www. www. profile. ru/items_9969.

5. Об утверждении Правил формирования и использования бюджетных ассигнований Инвестиционного фонда Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 01.03.2008 № 134 (ред. от 30.01.2013).

6. Меморандум о финансовой политике государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности»: распоряжение Правительства РФ от 27.07.2007 № 1007-з (в ред. от 15.07.2010).

7. Ястребов О. А. Опыт и перспективы использования механизмов государственно-частного партнерства в сфере развития инфраструктуры субъектами Российской Федерации // Проблемы современной экономики. 2010. № 1 (33) . URL: http://www. m-economy. ru/art. php?nArtId=3001.

8. Delmon J. Private Sector Investment in Infrastructure: Project Finance, PPP Projects and Risk. The World Bank and Kluwer Law International. 2009. P. 7.

При поддержке

МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РОССИИ

социальные

ПРЕМИЯ В ОБЛАСТИ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

WWW.OSNOVAROSTA.RU

Генеральные информационные партнеры

&banhimj газета.ru

Информационные партнеры

Генеральный отраслевой партнер

BRffliPITV |зксгПЕРТрд|

ф московский

КЛУБ МОЛОДЫХ Ы ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

ОПОРА-КРЕДИТ

СТАРТАПАФИША

И&М1.Ч fjgj ¡53 News |

КЛ^рК i* ФАКТОРИНГ ПРС УСПИ^ЕИЗКЕМЕЛЕКДНАЛ

В широком смысле к основным формам ГЧП в сфере экономики и государственного управления можно отнести:

1. любые взаимовыгодные формы взаимодействия государства и бизнеса;
2. государственные контракты;
3. арендные отношения ;
4. финансовую аренду (лизинг );
5. государственно-частные предприятия;
6. соглашения о разделе продукции (СРП);
7. концессионные соглашения .

В России в 2004 году рассматривалось семь основных типов концессионных соглашений . Однако, в связи с включением в ряд международных договоров РФ отдельных положений из документов Международного банка реконструкции и развития (Всемирного банка) и подготовкой к вступлению в ВТО в российское законодательство были включены и иные термины характеризующие иные виды концессионных соглашений.

На 2012 год в российском праве были предусмотрены следующие 3 формы (типы контрактов) ГЧП:

Контракт на управление и арендные договоры;

Контракт на эксплуатацию и обслуживание.

В современной экономической литературе используются различные классификации форм и моделей государственно-частного партнерства. В соответствии с признаком участия государства в использовании имущества в процессе реализации проекта выделяются следующие формы государственно-частного партнерства:

1. Приватизация предприятия или имущественного комплекса для его дальнейшего развития с инвестиционными и социальными обязательствами.
2. Создание на базе существующего предприятия или имущественного комплекса нового предприятия с участием государства в уставном капитале и управлении, вхождение одной из сторон в уставной капитал.
3. Концессия инфраструктурного имущественного комплекса.
4. Передача в доверительное управление предприятия или комплекса инфраструктуры.
5. Аренда (долгосрочная) имущественного комплекса для развития бизнеса с инвестиционно-социальными обязательствами с правом приватизации или без.
6. Исполнение работ или оказание услуг, поставки товаров по государственному контракту.
7. Деприватизация предприятия или имущественного комплекса.

По степени огосударствления имущества и принципов распоряжения доходами используется следующая классификация государственно-частного партнерства:

Осуществляя классификацию и обозначая типовые формы и модели государственно-частного партнерства, необходимо отметить, что это вносит упорядоченность в сферу применения инструментария взаимодействия и выстраивания отношений между бизнес-структурами и государством . Вместе с тем классификация позволяет определить роль и место каждой стороны данных отношений в процессе осуществления проектов, а также выявить основные несоответствия в законодательной базе по отношениям государственно-частных партнерств .

Следующая, используемая в экономической литературе, классификация выделяет модели по способу реализации крупных инфраструктурных проектов и распределению рисков. В соответствии с данной классификацией выделяются следующие модели:

1. Первая модель «Государственный заказ» предусматривает риски государственного сектора на всех стадия реализации проекта (проектирование, строительство, эксплуатация, содержание, финансирование).
2. Вторая модель «Проектирование и строительство», в которой риски распределяются следующим образом: на первоначальных стадиях реализации проекта риски несет бизнес-структура, а на последующих трех стадиях риски переходят государству.
3. В рамках третьей модели «Проектирование, строительство и эксплуатация» государство несет риски только на стадии «финансирование», большая часть рисков приходится на бизнес-структуры.
4. Четвертая модель «Финансирование, строительство, эксплуатация», являющаяся основной моделью концессионных схем, не предусматривает государственных рисков, вся ответственность лежит на частном секторе.

Осуществляя классификацию по инициатору взаимодействий, учеными выделены следующие формы государственно-частного партнерства:

1. Императивные государственно-частные партнерства, под которыми понимается издание государством нормативно-правового акта распорядительного характера в целях создания партнерства (инициатива исходит от государства).
2. Смешанные государственно-частные партнерства, в которых для возникновения партнерства инициатором может выступать любая сторона, но для оформления взаимоотношений необходим специальный нормативно-правовой акт.
3. Диспозитивные государственно-частные партнерства в своей деятельности основываются на законодательстве Российской Федерации, предполагают равноправие во взаимоотношениях и создание отдельного нормативно-правового акта в данной области не требуется.

По реализации проектов государственно-частного партнерства в различных социально-значимых отраслях экономики выделяются такие формы, как государственно-частное партнерство в области образования; государственно-частное партнерство в области здравоохранения; государственно-частное партнерство в области культуры; государственно-частное партнерство в области транспортной инфраструктуры; государственно-частное партнерство в области ЖКХ, а также иные проекты межотраслевого направления (регион).

Наиболее распространенной классификацией является разделение форм государственно-частного партнерства по последовательности стадий реализации проекта и объему компетенций.

В соответствии с ролью государства в отношениях государственно-частного партнерства, выделяются партнерства с пассивной, активной ролью и равноправные отношения. По срокам реализации проектов государственно-частные партнерства классифицируются следующим образом: с ограниченным сроком реализации; со сроком достижения целей и задач проекта; бессрочный срок реализации. На основании инновационной составляющей выделены партнерства, реализуемые с целью получения инновационного эффекта; реализуемые на основе существующего на рынке инновационного продукта, что позволяет достичь вторичного инновационного эффекта; а также выделяются государственно-частные партнерства, которые не имеют инновационной составляющей и характеризуются традиционным ведением бизнеса.

Таким образом, следует отметить многообразие существующих в настоящее время в экономической литературе форм и моделей классификаций государственно-частного партнерства, что негативно отражается на понимании бизнес-структурами их преимуществ и недостатков. Учитывая вышеизложенное, предлагается систематизация выявленных форм и моделей государственно-частного партнерства, отображенная в табл. 1.

Приведенная в табл. 1 классификация форм и моделей государственно-частного партнерства позволяет осуществить выбор необходимой модели и формы в конкретных экономических условиях их реализации. В рамках данной классификации выделены следующие модели с особенностями их содержания: модель оператора, модель кооперации, модель концессии, модель договорная и модель лизинга. Содержание каждой модели различается по отношениям собственности, порядку взаимодействия, формам, механизмам и сферам применения.

Таблица 1. Классификация форм и моделей государственно-частного партнерства

	Модель оператора	Модель кооперации	Модель концессии	Модель договорная	Модель лизинга
Отношения собственности		Собственность -- частно-государственная; управление- частно-государственное; финансирование -- частно-государсвенное	Собственность -- государственная; управление -- частно-государственное; финансирование -- частно-государсвенное	Собственность -- частно-государственная; управление-частное; финансирование -- частное.	Собственность -- частная; управление - частно-государственное; финансирование -- частно-государсвенное
Порядок взаимодействия	Разделение меры ответственности при контролирующей функции государства	Совместная проектная кампания частного инвестора и государства	Долгосрочное взаимодействие государства и бизнеса на основе концессии, исключение передачи права собственности частным бизнес-структурам	Осуществление деятельности на основе заключения различных видов договоров с привлечением государственной собственности	Совместная деятельность на основе лизинговых договоров, в рамках которых частные бизнес-структуры передают имущество в собственность государству
	Контрактная форма	Контрактная форма	Концессионная форма	Контрактная форма	Контрактная форма
Механизмы		BOT, DBFO, BOOT, BOO, ROT, LROT, и др.		BOT, DBFO, BOOT, BOO, ROT, LROT, и др.	BOT, DBFO, BOOT, BOO, ROT, LROT, и др.
Сфера применения	ЖКХ, инфраструктура	Социально-культурная сфера, инфраструктура	Во всех отраслях народного хозяйства, в соответствии с законодательством РФ, инновации, развитие территорий	Энергетика, инфраструктура	Строительство и эксплуатация общественных зданий, инфраструктура

Следует отметить, что в рамках обозначенных моделей роли государства и бизнес-структур строго разграничены и дают определенный социально-экономический эффект при выполнении условий соглашения государственно-частного партнерства, согласовании интересов сторон в достижении поставленных целей проекта и формировании механизмов устранения внутренних противоречий партнерства.

Необходимо отметить сложность выбора наиболее эффективной и целесообразной модели государственно-частного партнерства, что обусловлено специфическими особенностями уровней управления (региональный аспект) и видов хозяйственной деятельности (отраслевой аспект). Существующее законодательство ограничивает использования всего многообразия мирового опыта построения взаимодействий между государством и бизнес-структурами.

Государственно-частное партнерство - юридически оформленное на определенный срок и основанное на объединении ресурсов, распределении рисков сотрудничество публичного партнера, с одной стороны, и частного партнера, с другой стороны, осуществляемое на основании соглашения о государственно-частном партнерстве, в целях привлечения в экономику частных инвестиций, обеспечения доступности и повышения качества товаров, работ, услуг, обеспечение которыми потребителей обусловлено полномочиями органов государственной власти и органов местного самоуправления.

Использование механизмов частно-государственного партнерства (ГЧП) в настоящее время получает широкое распространение в Российской Федерации.

ГЧП включает в себя ряд форм сотрудничества, позволяющих государству и частному сектору извлекать взаимную выгоду.

ГЧП обращается к инновационным методам, применяемым государственным сектором для заключения контракта с частным сектором, использующим свой капитал и управленческий потенциал при реализации проектов в соответствии с установленными временными рамками и бюджетом. Государственный сектор сохраняет ответственность за обеспечение населения этими услугами выгодным для него способом и оказывает позитивное воздействие на экономическое развитие и повышение качества жизни населения.

ГЧП рассматривается как конкретные проекты, реализуемые совместно государственными органами и частными компаниями на объектах федеральной, региональной и муниципальной собственности.

Минэкономразвития России заключило соглашение с ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп» о взаимодействии в сфере ГЧП

5 Февраля 2015

Министерство экономического развития Российской Федерации в лице Министра экономического развития Российской Федерации А.В. Улюкаева и ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп» в лице Председателя совета директоров В.В. Максимова, 30 января 2015 года подписали соглашение о взаимодействии в сфере экспорта инжиниринговых и консалтинговых услуг по подготовке и сопровождению инвестиционных проектов, реализуемых на основе механизма государственно-частного партнерства (ГЧП), в страны СНГ.

В рамках соглашения Минэкономразвития России и ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп» планируют осуществлять обмен информацией, необходимой для подготовки и проведения совместных мероприятий, а также оказывать взаимную экспертную, консультационную и организационную помощь при реализации внешнеэкономических проектов ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп», в том числе направленных на расширение экспорта продукции, услуг и объектов интеллектуальной собственности и привлечение инвестиций и технологий в Российскую Федерацию.

Для этих же целей Министерством экономического развития Российской Федерации будет оказано содействие в реализации мероприятий ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп» в рамках соответствующих межправительственных комиссий по торгово-экономическому и научно-техническому сотрудничеству между Российской Федерацией и иностранными государствами.

Заключение соглашения о взаимодействии с Минэкономразвития России является эффективной поддержкой активной экспортной деятельности Инжиниринговой и консалтинговой группы ТРАНСПРОЕКТ (ТРАНСПРОЕКТ Групп) и ее управляющей компании - ЗАО «ТРАНСПРОЕКТ Групп», на рынках стран СНГ. ТРАНСПРОЕКТ Групп в качестве консультанта органов государственного и муниципального управления (ОГМУ) за последние 10 лет успешно подготовила и реализовала в России и странах СНГ десятки крупнейших инфраструктурных проектов с общим объемом государственных и частных инвестиций более 1,7 триллиона рублей, доказывая на практике действенность и эффективность различных моделей партнерства государства и бизнеса.

Представители ТРАНСПРОЕКТ Групп неоднократно привлекались в качестве экспертов-практиков для совершенствования федерального и регионального законодательства о государственно-частном партнерстве и концессионных соглашениях в Российской Федерации, Республике Казахстан, Республики Беларусь и Республике Молдова.

В 2014 году ТРАНСПРОЕКТ Групп по заказу Европейского союза и Программы развития ООН выступила Национальным консультантом Правительства и Национального собрания Республики Беларусь по обучению в сфере государственно-частного партнерства.

Госуда́рственно-ча́стное партнёрство (ГЧП) - совокупность форм средне- и долгосрочного взаимодействия государства и бизнеса для решения общественно значимых задач на взаимовыгодных условиях.

История

Взаимодействие государства и частного сектора для решения общественно значимых задач имеет давнюю историю, в том числе и в России. Однако наиболее актуальным ГЧП стало в последние десятилетия. С одной стороны, усложнение социально-экономической жизни затрудняет выполнение государством общественно значимых функций. С другой стороны, бизнес заинтересован в новых объектах для инвестирования. ГЧП представляет собой альтернативу приватизации жизненно важных, имеющих стратегическое значение объектов государственной собственности.

Наиболее показательный опыт государственно-частных партнёрств наработан в Великобритании.

Понятие государственно-частного партнёрства

Среди специалистов нет единого мнения о том, какие формы взаимодействия власти и бизнеса можно отнести к ГЧП. Широкая трактовка подразумевает под ГЧП конструктивное взаимодействие власти и бизнеса не только в экономике, но и в политике, культуре, науке и т.д.

В числе базовых признаков государственно-частных партнёрств в узкой (экономической) трактовке можно назвать следующие:

сторонами ГЧП являются государство и частный бизнес;

взаимодействие сторон закрепляется на официальной, юридической основе;

взаимодействие сторон имеет равноправный характер;

ГЧП имеет чётко выраженную публичную, общественную направленность;

в процессе реализации проектов на основе ГЧП консолидируются, объединяются ресурсы и вклады сторон;

финансовые риски и затраты, а также достигнутые результаты распределяются между сторонами в заранее определённых пропорциях.

Как правило, ГЧП предполагает, что не государство подключается к проектам бизнеса, а, наоборот, государство приглашает бизнес принять участие в реализации общественно значимых проектов.

Формы государственно-частного партнёрства

В широком смысле к основным формам ГЧП в сфере экономики и государственного управления можно отнести:

любые взаимовыгодные формы взаимодействия государства и бизнеса;

государственные контракты;

арендные отношения;

финансовую аренду (лизинг);

государственно-частные предприятия;

соглашения о разделе продукции (СРП);

концессионные соглашения.

В России в 2004 году рассматривалось семь основных типов концессионных соглашений. Однако, в связи с включением в ряд международных договоров РФ отдельных положений из документов Международного банка реконструкции и развития (Всемирного банка) и подготовкой к вступлению в ВТО в российское законодательство были включены и иные термины характеризующие иные виды концессионных соглашений.

На 2012 год в российском праве были предусмотрены следующие 3 формы (типы контрактов) ГЧП:

Контракт на управление и арендные договоры;

Контракт на эксплуатацию и обслуживание;

Концессия.

Области применения государственно-частного партнёрства

Основная область применения ГЧП в мире - постройка автомагистралей. Среди оставшихся самую большую долю занимают проекты в ЖКХ. В России уже с 1990-х годов действуют проекты в сфере водоснабжения и очистки сточных вод.

Государственно-частное партнёрство в России

В России понятие ГЧП впервые в законодательстве появилось в Законе Санкт-Петербурга от 25.12.2006 №627-100 «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах». К настоящему времени подобные законы приняты в 69 субъектах РФ, однако большая их часть является декларативными документами. Помимо региональных актов, регламентируют сферу ГЧП также Федеральный закон от 21.07.2005 г. №115-ФЗ «О концессионных соглашениях» и Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд". В какой-то степени регулирует ГЧП и Федеральный закон РФ от 22.07.2005 г. №116-ФЗ «Об особых экономических зонах в РФ» (предоставление бизнесу льгот на определенной территории – тоже вариант ГЧП в широком смысле). Тем не менее, все эти нормативно-правовые акты покрывают далеко не все возможные формы ГЧП.

Из вышеобозначенных типов ГЧП в Российском законодательстве закреплены лишь три (BOT,BTO,BOO). Тем не менее, ГЧП в России работает и без проработанной законодательной базы: на начало 2013 года в России было запущено и реализовано порядка 300 таких проектов.

Федеральный закон о ГЧП в России обсуждается еще с середины 2000-х годов, но первая его редакция была подготовлена только к июню 2012 года. Вторая версия закона появилась уже через 4 месяца. 13 марта 2013 года Правительство внесло в Госдуму уже третий вариант законопроекта «Об основах государственно-частного партнёрства в Российской Федерации». В предыдущих редакциях из сферы применения закона были исключены объекты ЖКХ и оборонного значения. Сейчас таких ограничений не будет. Из нововведений также отмечается введение единого конкурса на весь проект ГЧП (вместо раздельных на каждый вид работ), а также, наоборот, отмена конкурса на передачу земельных участков, необходимых для строительства объекта ГЧП. Общепринятого определения, как и федерального закона о ГЧП, на сегодняшний день не существует. 26 апреля 2013 года Госдума приняла в первом чтении законопроект № 238827-6 «Об основах государственно-частного партнерства в Российской Федерации», определяющий основы государственно-частного партнерства. Второе чтение запланировано на осеннюю сессию. Однако Россия уже заключила целый ряд международных договоров которыми предусмотрены принципы частно-государственного партнерства, а в соответсвии с положениями пункта 4 статьи 15 Конституции РФ такие положения имеют приоритет над российскими законами.

Развитие ГЧП в России сдерживается не только отсутствием проработанного законодательства. Не меньшее значение имеет отсутствие механизмов долгосрочного финансирования. Российский бизнес (в частности, банки) не готов участвовать в длительных проектах (соглашения о ГЧП заключаются обычно на 10-50 лет). Сейчас большинство крупных проектов ГЧП реализуется в режиме «ручного управления». Так, строительство Западного скоростного диаметра стало возможным только после вмешательства Владимира Путина.

В 2007 году на базе Внешэкономбанка СССР был создан Банк развития. Основной закон, регламентирующий деятельность этого учреждения, прямо закрепляет за ним функции участника рынка ГЧП. Дирекция ГЧП Внешэкономбанка является структурным подразделением Банка развития.

В мировой практике специализированные негосударственные организации, занимающиеся методическим сопровождением проектов ГЧП и развитием рынка инфраструктурных инвестиций в целом, появились в начале 2000-х. Первой можно считать PartnershipsUKв Великобритании, затем аналогичные центры возникли в ЮАР, Австралии (штат Виктория) и т.д. Предшествовали появлению центров развития ГЧП государственные структуры, которые осуществляли функции методического сопровождения и разработки первичной нормативной базы в сфере ГЧП. Большинство центров развития ГЧП отвечают за разработку технико-экономического обоснования и составление планов реализации проектов ГЧП, а также занимаются последующим консультационным сопровождением ГЧП-проектов. Некоторые центры, например,ParpublicaиPartnershipsBCпомогают министерствам в разработке бизнес-планов и проведение анализа “цена-качество”. Другие, например,MAPPP,PaptnershipsSAиSouthAfricaPPPUnitзанимаются исключительно анализом документов и технико-экономических обоснований к проектам ГЧП, написанных государственными организациями.

По аналогии с зарубежными центрами для становления и развития рынка ГЧП в России был учрежден Центр развития государственно-частного партнерства. Центр развития ГЧП издает электронный журнал «Государственно-частное партнерство в России», учредил первый ГЧП-институт, активно участвует в законодательной и иной деятельности по становлению и совершенствованию государственно-частного партнерства в России.

В №1 «ГЧП-журнала» (февраль 2013) был опубликован рейтинг «ГЧП-старт», характеризующий готовность субъектов РФ к строительству объектов публичной инфраструктуры с привлечением частных инвесторов на принципах ГЧП. Под "готовностью субъекта РФ к реализации проектов ГЧП" понимается выполнение ряда условий, обеспечивающих благоприятный климат для реализации инвестиционных проектов на принципах ГЧП.

Государственно-частное партнёрство в Санкт-Петербурге

Региональные власти в России также принимают свои собственные программы ГЧП ради построения долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества ОИГВ и частного сектора для реализации крупных общественных проектов. Так по мнению руководителя Комитета по инвестициям и стратегическим проектам А.Чичканова: "Механизм ГЧП позволяет не только привлекать средства к реализации социально значимых для города проектов, но и находить самые современные технические решения и эффективно управлять созданными объектами".

По оценке Всемирного банка, в Санкт-Петербурге в настоящий момент осуществляется одна из самых масштабных в мире программ по реализации проектов с использованием схем государственно-частного партнерства. Город разработал собственную законодательную базу, позволяющую инвесторам максимально эффективно взаимодействовать с региональными властями:

Так в 2006 году был принят Закон Санкт-Петербурга от 25.12.2006 № 627-100 «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах».

В дополнение к нему через 3 года было выпущено Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 31.03.2009 № 346 «О мерах по развитию государственно-частных партнерств в Санкт-Петербурге».

В рамках административной реформы был создан административный регламент Комитета по инвестициям и стратегическим проектам. в том же 2009 году было издано Распоряжение Комитета по инвестициям и стратегическим проектам Правительства Санкт-Петербурга от 08.12.2009 № 92 «Об утверждении административного регламента Комитета по инвестициям и стратегическим проектам по исполнению государственной функции по проведению экспертизы материалов, необходимой для определения наличия оснований для принятия решения о реализации инвестиционного проекта путем участия Санкт-Петербурга в государственно-частном партнерстве»

Наконец, чтобы способствовать исполнению принятых документов, было разработано Постановление Правительства Санкт-Петербурга от 31.03.2009 № 347 «О мерах по реализации Закона Санкт-Петербурга "Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах"».

Действующие проекты ГЧП в Санкт-Петербурге

На основе Закона Санкт-Петербурга «Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах» осуществляются два крупных проекта: развитие аэропорта «Пулково» и строительство завода по переработке твердых бытовых отходов в п. Янино Также ведется предварительная подготовка проектов ГЧП в сфере жилищно-коммунального хозяйства (водо- и теплоснабжение, электросбережение и т. п.), развития транспортной инфраструктуры и в социальной сфере (строительство социально значимых объектов – школ, больниц и др.).

Конкурсы по проектам ГЧП в Санкт-Петербурге

31 марта 2011 года состоялось подведение итогов открытого Конкурса на право заключения соглашения о создании и эксплуатации на основе государственно-частного партнерства зданий, предназначенных для размещения образовательных учреждений на территории Пушкинского района Санкт-Петербурга и договора аренды участков. Победителем Конкурса признано ООО "Управляющая компания "Перемена". В настоящее время Комитетом объявлены конкурсы на реализацию следующих проектов:

строительство Дворца искусств на Васильевском острове

создание и эксплуатация автомобильной дороги "Западный скоростной диаметр"

реконструкция и строительство объектов Северной водонапорной станции Санкт-Петербурга с внедрением двухступенчатой технологии очистки воды

Государственно-частное партнёрство в Москве

В Москве, в отличие от большинства других субъектов РФ, своего закона о ГЧП нет. По словам мэра столицы Сергея Собянина, в будущем его принятие и не планируется, так как существующей нормативно-правовой базы достаточно для работы. Тем не менее, Москва сейчас находится на 13 месте в рейтинге регионов «ГЧП-старт».

Проекты ГЧП в Москве

По схеме ГЧП было построено метро «Мякинино», в настоящее время реализуется строительство скоростной автомагистрали Москва-Санкт-Петербург, реконструкция других федеральных трасс, расходящихся от столицы.

Знаковым проектом ГЧП в Москве также станет дорога Солнцево-Бутово-Видное на присоединенных летом 2012 года территориях. В его реализации будет участвовать девелопер MDGroup, у которого в Бутово строится микрорайон. Совместно с частными инвесторами планируется построить и северный дублер Кутузовского проспекта, а также реконструировать 63 городскую больницу.

Ранее в Москве был реализован еще один крупный проект ГЧП в сфере здравоохранения. Сделка сети клиник «Медси», подконтрольной АФК «Система», с правительством Москвы. В 2012 году в обмен на 25% акций объединенной компании правительство Москвы передало «Медси» 5 поликлиник, 3 стационара и 3 санатория. К участию в сделке был приглашен также американский инвестиционный фонд ApaxPartners(англ.), специализирующийся на медицинских активах, и РФПИ, которые совместными усилиями вложат порядка 6 миллиардов рублей в развитие сети. Доли участников распределятся следующим образом: половину получит АФК «Система», четверть – правительство Москвы, по одной восьмой –ApaxPartnersи РФПИ.

Еще один пример сотрудничества московских властей и бизнеса в области медицины - программа открытия на первых этажах зданий, принадлежащих городу, частных медицинских клиник.

Государственно-частное партнёрство на Украине

В октябре 2010 года вступил в силу Закон Украины «О государственно-частном партнёрстве» - закон, отразивший точку зрения украинского государства по поводу принципов, форм и условий взаимодействия бизнеса и государства.

Государственно-частное партнёрство как способ организации публично-частных правоотношений известно украинскому бизнесу давно. На практике оно выражается в формах совместной деятельности, управления государственном имуществом, аренды государственного имущества, концессии и других. Новый закон фактически воспроизводит картину государственно-частного партнёрства, существующую на практике, с прибавлением к ней желательных для государства штрихов. Термин «государственно-частное партнёрство» введён как политико-управленческая, а не юридическая категория. Он определён как сотрудничество между государством в лице его органов и субъектами хозяйствования, основанное на договоре. Более подробно о государственно-частном партнёрстве на Украине можно найти на украиноязычной странице/

Отрасли применения государственно-частного партнерства

Важное значение имеет определение наиболее приоритетных отраслей для применения ГЧП для каждой страны и региона. Привлечение инвестиций сразу во все отрасли экономики в полном объеме практически невозможно, к тому же существуют те отрасли, которые необходимо инвестировать в первую очередь. Кроме того, отрасли в странах с разным уровнем экономического развития, в которые, по мнению правительства страны, нужно инвестировать с помощью привлечения частного сектора, существенно различаются.

Актуальность ГЧП определяется и тем, что в настоящее время в России концессионные соглашения используются в основном в ЖКХ, при строительстве автодорог, железных дорог и портов. Однако ГЧП может эффективно использоваться и в других отраслях. На этапе становления концессионного законодательства, разработки новых методов взаимоотношений между государством и бизнесом в России важным моментом является определение всех приоритетных отраслей для развития партнерства.

Для создания детальной отраслевой картины, отражающей возможность применения ГЧП в экономике Российской Федерации, следует проанализировать зарубежный опыт ГЧП.

Анализ такого опыта применения ГЧП в странах с разным уровнем социально-экономического развития, реализованных с помощью концессионной формы ГЧП, показал, что такие партнерства успешно применяются в транспортной (автодороги, железные дороги, аэропорты, порты, трубопроводный транспорт) и социальной инфраструктуре (здравоохранение, образование, развлечение, туризм), ЖКХ (водоснабжение, электроснабжение, очистка воды, газоснабжение и др.), в других сферах (тюрьмы, оборона, объекты военной сферы). При этом лидирующей является транспортная инфраструктура, за ней с небольшим отрывом следует социальная инфраструктура.

Если анализировать использование ГЧП по странам, то в зависимости от уровня социально-экономического развития страны картина будет меняться. Так, по сравнению с общей картиной в странах "Большой семерки" (США, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Франция, Япония) проекты транспортной инфраструктуры стоят далеко не на 1-м месте. В странах "Большой семерки" на 1-м месте - здравоохранение (184 из 615 проектов), на 2-м месте - образование (138 проектов), на 3-м - автодороги (92 проекта).

Анализ зарубежного опыта использования ГЧП показал, что в каждой из стран "Большой семерки" имеется своя наиболее приоритетная отрасль по использованию ГЧП. Так, в США такой отраслью являются автодороги (32 из 36 проектов), в Великобритании - здравоохранение (123 из 352 проектов) и образование (113 из 352 проектов), в Германии - образование (24 из 56 проектов), в Италии, Канаде и Франции - здравоохранение.

Таким образом, можно сделать следующий вывод: в тех странах, которые характеризуются наличием рыночной экономики, высоким уровнем производительности труда и уровнем потребления ВВП на душу населения, где государством гарантируется высокий уровень социальной защиты, где велика средняя продолжительность жизни и наблюдается высокое качество медицинского обслуживания и образования, ГЧП используется чаще в отраслях здравоохранения и образования, что продиктовано политикой государства.

В других развитых странах (Австрия, Бельгия, Дания, Австралия, Израиль, Ирландия, Финляндия, Испания, Португалия, Греция, Южная Корея, Сингапур) на 1-м месте по числу использования ГЧП находится отрасль, связанная со строительством и реконструкцией автодорог (93 проекта), а за ней уже следуют с весьма значительным отрывом здравоохранение (29 проектов), образование (23 проекта) и средства размещения (22 проекта).

Таким образом, существует корреляция между уровнем развития страны и отраслью, которая выбирается для привлечения в нее инвестиций с помощью ГЧП. В связи с высоким уровнем социально-экономического развития стран "Большой семерки" и других развитых стран приоритетность отраслей здравоохранения и образования обусловлена также политикой этих государств и их социально-экономическим развитием.

Напротив, в развивающихся странах и странах с переходной экономикой указанные отрасли (за исключением автодорог) не будут приоритетными. Учитывая более низкий уровень экономического развития в этих странах, на 1 -е место по приоритетности привлечения инвестиций с помощью ГЧП должна выйти транспортная инфраструктура, а именно строительство и реконструкция автодорог, портов, железных дорог и др.

Так, в странах с переходной экономикой (37 из 915 проектов) - страны Центральной и Восточной Европы (Болгария, Чехия, Венгрия, Хорватия, Польша, Румыния); страны Балтии (Латвия); страны СНГ (Украина), отрасли "Здравоохранение" и "Образование" находятся уже далеко не на 1-м месте по применению ГЧП - лидируют автодороги, строительство мостов и тоннелей, легкого наземного метро, аэропортов. В странах с переходной экономикой им уделяется внимание в первую очередь, в них вкладываются средства.

В развивающихся странах (22 из 915 проектов) - Индия, Бразилия, Чили, Гонконг, Мексика, Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты, как и в предыдущей группе стран на 1-м месте по количеству ГЧП находятся автодороги, на 2-м месте - аэропорты, тюрьмы и водоочистные сооружения. Такое распределение отражает в первую очередь заинтересованность стран в развитии этих отраслей (индивидуальных для каждого типа стран), так как ГЧП позволяет привлечь инвестиции частного сектора, снизить затраты государственного сектора, распределить риски между партнерами.

В ряде восточноевропейских стран в конце 1990 - начале 2000-х годов в связи с подготовкой к вступлению в ЕС в отраслях транспортной инфраструктуры и в городском хозяйстве стали активно использоваться методы ГЧП. Проекты по привлечению частных инвестиций в расширение сети автомагистралей, модернизации портов и аэропортов реализуются на основе структурного содействия со стороны ЕС.

Причем конкретный опыт оказался неоднозначным: наряду с успешными имелись и случаи проблемных, не всегда удачных решений.

Пример эффективного проекта ГЧП - расширение и модернизация международного аэропорта в Варшаве. Более 85% пассажиров международных авиарейсов пользовались именно варшавским аэропортом, что требовало в относительно короткие сроки обеспечить увеличение пассажирского и грузового оборота аэропорта почти вдвое. Без привлечения частного капитала и ноу-хау реализовать такой проект было бы невозможно.

По результатам открытого европейского конкурса в качестве частного партнера проекта выступила германская фирма "Хохтиф АГ", разработавшая специальную модель финансирования ГЧП для аэропортов стран Центральной и Восточной Европы. Был сформирован консорциум (генеральный подрядчик - "Хохтиф эйрпорт ГмБХ"), в который на правах партнеров вошли малые и средние предприятия Польши и Германии. Частное финансирование обеспечивал консорциум банков, возглавляемый АО "Ситибанк". Получателем кредитов и государственным партнером проекта выступало агентство "Польские аэропорты PPL".

Стоимость проекта составила 153,4 млн. евро, до 80% его финансирования (по модели cash-flow) пришлось на частную сторону. Государственная польская авиакомпанияLOTбыла включена в частное кредитное соглашение об обеспечении гарантий и в соглашение об использовании аэропорта. Успешное завершение работ способствовало тому, что в дальнейшем генеральный подрядчик принял участие в проектах реконструкции на принципах ГЧП аэропортов городов Дюссельдорфа, Гамбурга и Сиднея.

Нередкими являются примеры неэффективных проектов ГЧП из-за просчетов со стороны государства.

Так, в Чехии был реализован проблемный инфраструктурный проект. Привлечение частных инвестиций в этой стране осуществляется по британской модели частной финансовой инициативы (PFI). Чешский опыт свидетельствует о потенциальной опасности рисков и проблем, с которыми сталкивается недостаточно опытный и плохо подготовившийся государственный партнер. Для сооружения отрезка стратегически важного автобанаD47 протяженностью 80 км зарубежный частный разработчик предложил на первый взгляд привлекательный проект и получил подряд практически без конкурса.

Команда государственного партнера, не имея достаточного опыта ГЧП, не смогла адекватно оценить намерения частного подрядчика, который, как показала практика, не очень-то и стремился реализовать проект. Предложенная им структура финансирования в конечном счете сводилась к перекладыванию всех рисков на государство. В итоге чешское правительство вынуждено было расторгнуть проект и выплатить значительную неустойку.

Удачной моделью эффективного сочетания интересов публичного и частного партнеров признан проект по реконструкции крупнейшего аэропорта Германии во Франкфурте-на-Майне. Проект предполагал предварительную стадию приватизации - эмиссию акций, 29% которых были проданы на фондовой бирже (аналог "народных IPO"). Держателями остальных акций стали земля Гессен (32,1%), город Франкфурт (20,5%) и государство (18,4%). Сформированное таким образом АО "Фрапорт" намеренно сохранило контроль публичных инвесторов. При этом АО является частным акционером других германских аэропортов, т.е. частная сторона партнерств в них представлена структурой с преимущественно государственным участием.

В настоящее время бюджетное финансирование развития транспортной инфраструктуры осуществляется двумя путями: во-первых, напрямую - для крупных проектов (по реконструкции автобанов и аэропортов); во-вторых, опосредованно - через государственный фонд развития инфраструктуры.

Применение государственно-частного партнерства в России

В настоящее время Правительство РФ в качестве приоритетных областей для ГЧП рассматривает:

Развитие производственной и транспортной инфраструктуры;

Жилищно-коммунальное хозяйство;

Здравоохранение и социальные услуги;

Финансирование научных исследований, имеющих перспективы коммерциализации;

Развитие инновационной инфраструктуры.

При этом в России риски просчетов как государственного, так и частного партнеров в проектах ГЧП, очевидно, весьма велики. Уже выявилась тенденция к сильному удорожанию проектов по сравнению с их первоначальной стоимостью. Темп удорожания может достигать 20% в год, и причины не только в простых ошибках и просчетах авторов, но и во вполне объективных обстоятельствах - постоянном росте цен на сырье, материалы, услуги. Мировой опыт показывает, что единственным выходом из этой ситуации является привлечение частного капитала, а значит, создание для него более привлекательных условий по сравнению с обычной коммерческой деятельностью.

Тем не менее в России имеется масштабный потенциал для развития многих форм ГЧП, однако для его практической реализации необходимо решение ряда принципиальных вопросов.

Во-первых, обеим сторонам партнерских отношений следует четко понимать, что эффективное ГЧП нельзя рассматривать лишь как привлечение дополнительных ресурсов в капиталоемкие проекты властей всех уровней. Нужно учитывать реальные интересы обеих сторон. Конкретные механизмы партнерств, выработанные мировым опытом, создают основу для взаимовыгодного ответственного распределения правомочий сторон, не ущемляющего интересы каждой из них. Однако возможные преимущества не реализуются сами собой, после принятия соответствующего нормативного пакета. Необходимо разобраться в особенностях российской модели взаимодействия государства и бизнеса.

Эффективное партнерство реально только при условии полной ясности и предсказуемости стратегии дальнейшего развития страны. Без этого, без уверенности в стабильности "правил игры" от бизнеса нельзя ожидать ничего, кроме показного интереса и формального участия в крупномасштабных проектах государства в целях самосохранения. Фактор эффективного предпринимательства при этом может быть утрачен.

Во-вторых, необходим существенный прогресс в понимании и практической реализации публично-правовых функций государства. Пока российское законодательство не выделяет специально публично-правовых функций и не устанавливает связи между ними и публичной собственностью. Конструкция права такова, что публично-правовые функции реализуются либо административно, либо через гражданско-правовые функции. Организовать на такой основе распределение правомочий между сторонами партнерства невозможно. В странах с развитой рыночной экономикой накоплен большой опыт успешного поиска ответов на "парадоксы публичных благ", который с учетом отечественной специфики можно использовать и в России.

Предоставление государственной поддержки в реализации инвестиционных проектов, имеющих общегосударственное значение и осуществляемых на условиях ГЧП, является целью создания Инвестиционного фонда РФ. В соответствии с Положением об Инвестиционном фонде РФ возможны следующие формы предоставления государственной поддержки в рамках реализации проектов ГЧП:

Софинансирование на договорных условиях инвестиционного проекта с оформлением прав собственности РФ, включая финансирование расходов на управление инвестиционным проектом, а также финансирование разработки проектной документации;

Направление средств в уставные капиталы юридических лиц;

Предоставление государственных гарантий РФ под инвестиционные проекты, а также иных предусмотренных бюджетным законодательством способов обеспечения обязательств, находящихся в компетенции Правительства РФ. Государственные гарантии предоставляются коммерческим организациям, участвующим в инвестиционном проекте в пользу кредитных организаций, включая кредитные организации с иностранными инвестициями;

Передача части рисков частному инвестору. Идея ГЧП позволяет грамотно разделять риски между участниками соглашения.

При реализации государственной поддержки частного сектора в условиях ГЧП следует учитывать проблему определения оптимальной доли участия инвестора в прибыли и в общем объеме инвестиций, вне зависимости от отрасли реализации проекта. Необходимо установить, что:

каждый участник проекта самостоятельно устанавливает для себя цели и определяет интересы, в соответствии с которыми он оценивает выгодность проекта (как правило, это прибыль, которую рассчитывает получить участник от вложения инвестиций);

разработчик проекта должен по возможности понимать цели и интересы участника и обосновывать выгоду его участия в проекте теми показателями, которые эти цели и интересы отражают лучше. При этом доля участия инвестора в капитальных затратах может составлять от 0 до 100%.

Формирование стимулов для инвестиционной деятельности должно опираться на создание возможностей достижения максимальной рентабельности. Инвесторам необходимы не временные льготы, а долгосрочные гарантии возврата вложенного капитала. Если этого нет, то рост предпринимательского риска ведет к сокращению инвестиционного предложения и "бегству" капитала из страны. В свою очередь, в обмен на предоставленные правовые гарантии стабильности государство может настаивать на новых формах контроля, на прозрачности отчетности.

В целях привлечения инвесторов в инвестиционных проектах, реализуемых по схеме ГЧП, государство может применять стимулирующие инвестора меры (субсидии, субвенции, прямое возмещение инвестиционных затрат и др.) для обеспечения требуемой инвестору доходности. При этом важно учитывать, что государство, заключая договор с инвестором, руководствуется не только чисто предпринимательскими, "деловыми" мотивами, но и общественными интересами, общественно необходимыми целями, публичной полезностью, которые нередко требуют отступления от рыночных, частноправовых критериев поведения государства.

Таким образом, в России запущен новый механизм привлечения инвестиций и начат диалог государства и бизнеса. Государство готово оказывать ГЧП финансовую помощь, а также принять на себя часть рисков. Сохраняется необходимость в том, чтобы выбор вариантов финансирования и реализации проектов со стороны государственного сектора осуществлялся на высокопрофессиональном уровне, поскольку российским ГЧП предстоит конкурировать с ГЧП, уже функционирующими на мировом рынке.

Особенности форм государственно-частного партнерства (Кондратьева У.Д.)

Дата размещения статьи: 02.04.2016

Государственно-частное партнерство (далее - ГЧП) с экономической точки зрения является результатом развития и диверсификации традиционных механизмов взаимодействия государственной власти и бизнеса в целях финансирования, разработки, планирования, строительства и эксплуатации объектов, в том числе за счет частных инвестиций.

Одной из причин привлечения бизнеса в государственную сферу является отсутствие у государства необходимых финансовых средств и опыта, тогда как отдельные отрасли не могут быть переданы в собственность бизнесу по причине того, что имеют стратегическое значение для обеспечения безопасности государства. При этом только часть средств на реализацию проекта может быть выделена из бюджета.

Понятие "государственно-частное партнерство" не имеет единого общепринятого определения. Его можно рассматривать как в широком смысле, когда подразумевается система отношений государства и бизнеса, так и в узком смысле - как конкретные проекты, реализуемые совместно субъектами государственного и частного секторов.

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 13.07.2015 N 224-ФЗ "О государственно-частном партнерстве, муниципально-частном партнерстве в Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" под ГЧП понимается "юридически оформленное на определенный срок и основанное на объединении ресурсов, распределении рисков сотрудничество публичного партнера, с одной стороны, и частного партнера, с другой стороны, которое осуществляется на основании соглашения о государственно-частном партнерстве, соглашения о муниципально-частном партнерстве, заключенных в соответствии с настоящим Федеральным законом в целях привлечения в экономику частных инвестиций, обеспечения органами государственной власти и органами местного самоуправления доступности товаров, работ, услуг и повышения их качества" .

В России определение понятия "государственно-частное партнерство" нормативно было установлено лишь в 2015 году, но и до этого широко применялось в различных нормативных актах: в Бюджетном кодексе РФ, Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р), в ряде государственных программ. При этом в указанных документах речь идет лишь об осуществлении деятельности на основании принципов ГЧП, участии в реализации проектов ГЧП и т.п.

Анализ контекста употребления термина "государственно-частное партнерство" показывает, что в самом общем виде под ГЧП подразумеваются любые формы взаимодействия государства и частного бизнеса. Это своего рода комплексное явление, которое имеет экономический, социальный и в значительной степени политический характер.

Одним из ключевых вопросов применения ГЧП является вопрос о соотношении роли государства и бизнеса, который, в свою очередь, зависит от формы ГЧП.

Конкретные формы партнерства государства и частного бизнеса весьма отличаются друг от друга по используемым методам и по правовому режиму. Тем не менее они воспринимаются как звенья одной системы, поскольку подчинены ряду общих принципов, которые нацеливают их на удовлетворение общественных интересов.

Формы ГЧП могут быть самыми разнообразными. В некоторых случаях органы власти организуют совместное с бизнесом предприятие или подписывают с частной компанией контракт на осуществление проекта. Иногда они создают специальные фискальные, налоговые, таможенные режимы и механизмы регулирования для проектов ГЧП, что сопряжено с внесением изменений в законодательные и нормативные правовые акты.

Все формы ГЧП могут применяться в целях ускорения осуществления высокоприоритетных проектов, обеспечения специализированного управления объектами в соответствии с долгосрочными программами развития, содействия в передаче новых технологий, аккумулирования ресурсов и организации схем финансирования, применения и поощрения частнопредпринимательских методов хозяйствования .

Среди специалистов нет единого мнения о том, какие формы взаимодействия власти и бизнеса стоит классифицировать как ГЧП. Также разнятся подходы к классификации в экономических и политологических источниках.

Широкая трактовка данного термина подразумевает под ГЧП взаимодействие государства и частных экономических субъектов не только в экономической, но и в политической, научной и культурной сфере. В то же время выбор формы партнерства зависит, прежде всего, от экономической эффективности реализации проекта.

В широком смысле с экономической точки зрения к ГЧП можно отнести любые формы обоюдовыгодного взаимодействия государства и бизнеса, в том числе государственные контракты, договоры о передаче прав владения и пользования, концессионные соглашения, соглашения о разделе продукции.

В рамках реализации культурной политики в качестве форм ГЧП могут быть применимы передача в доверительное управление объектов исторического наследия в целях их реставрации за счет частного капитала и последующей их эксплуатации, проведение культурных мероприятий, охрана авторских прав, создание электронных версий библиотек, музеев, архивов .

В научной сфере могут быть применимы такие формы ГЧП, как создание внебюджетных фондов поддержки научной деятельности , в сфере инновационной деятельности - совместная реализация государством и бизнесом крупных проектов, создание инновационных кластеров, технопарков, бизнес-центров .

В сфере политической деятельности возможны такие формы ГЧП, как проведение совместных совещаний государственных органов власти и объединений предпринимателей отдельной отрасли экономики, осуществление независимой антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов и проектов таких актов, поддержка производителей экспортной продукции .

С правовой точки зрения формы ГЧП можно разделить на корпоративные, в основу которых положено создание проектной компании с участием государства и бизнеса, и договорные, когда реализация проекта осуществляется на основании договора .

С точки зрения целей реализации проектов все многообразие типов ГЧП можно условно разделить на организационные модели, модели финансирования и модели кооперации.

В качестве примера организационной модели ГЧП можно привести договор концессии. При реализации организационных моделей партнерства сотрудничество осуществляется за счет перераспределения отдельных функций и обязательств между партнерами, привлечения к участию в проекте третьих лиц, при этом в рамках таких соглашений не происходит перераспределения прав собственности.

Под моделями финансирования понимаются проектное финансирование, договоры, предусматривающие переход прав владения и пользования имуществом (аренда, лизинг, доверительное управление).

К моделям кооперации следует отнести любые формы объединения усилий партнеров в целях реализации проекта, в том числе организацию холдинговых структур с целью создания и последующей эксплуатации инфраструктурных объектов.

В мировой практике принята классификация форм ГЧП в зависимости от видов отношений собственности и степени зависимости от государства в вопросах финансирования и разделения рисков. Формы ГЧП выделяются на основе:

Контрактов, заключаемых между государством (органом местного самоуправления) и бизнесом на осуществление определенных необходимых обществу видов деятельности;

Арендных отношений;

Концессионных соглашений, в рамках которых объект государственной (муниципальной) собственности передается на определенный срок в пользование и владение бизнесу, который обязуется за свой счет реконструировать или модернизировать данный объект и осуществлять его эксплуатацию;

Соглашений о разделе продукции, в рамках которых частный партнер осуществляет добычу полезных ископаемых, при этом порядок раздела продукции регламентируется соглашением;

Совместных предприятий в виде акционерных обществ или совместных предприятий с долевым участием .

Рассмотрим подробнее каждую форму ГЧП.

Термин "концессия" как экономическая категория имеет множество трактовок и может применяться в отношении как конкретных объектов собственности, так и оказания услуг. Концессионные соглашения представляют собой комплексные многофункциональные договоры, в рамках которых устанавливаются правила взаимодействия частного и государственного партнеров.

В соответствии с ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 21.07.2005 N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" "по концессионному соглашению одна сторона (концессионер) обязуется за свой счет создать и (или) реконструировать определенное этим соглашением имущество (недвижимое имущество или недвижимое имущество и движимое имущество, технологически связанные между собой и предназначенные для осуществления деятельности, предусмотренной концессионным соглашением), право собственности на которое принадлежит или будет принадлежать другой стороне (концеденту), осуществлять деятельность с использованием (эксплуатацией) объекта концессионного соглашения, а концедент обязуется предоставить концессионеру на срок, установленный этим соглашением, права владения и пользования объектом концессионного соглашения для осуществления указанной деятельности" .

По договору концессии публичный партнер (концедент) предоставляет частному партнеру право владения и пользования существующим объектом или вновь построенным объектом недвижимости, при этом право собственности на указанный объект уже принадлежит или будет принадлежать после его постройки частным партнером публичному партнеру. Частный партнер в свою очередь сохраняет за собой право на усовершенствование объекта в течение срока действия концессионного соглашения . При этом обязательным условием концессии является инвестирование в проект частного капитала, поэтому можно с уверенностью утверждать, что в рамках концессионного соглашения операционные и инвестиционные риски несет частный партнер (концессионер).

Особую роль концессии играют в отраслях инфраструктуры, традиционно находящихся в государственной собственности и необходимых для функционирования экономики. К таким отраслям относятся электроэнергетика, железнодорожный транспорт, автодорожное хозяйство, водный и воздушный транспорт (порты, аэропорты), магистральная транспортировка газа, коммунальное хозяйство и т.п.

Из всех форм ГЧП концессии используются в настоящее время наиболее активно. Во-первых, они носят долгосрочный характер, что позволяет обеим сторонам взаимодействия осуществлять стратегическое планирование своей деятельности. Во-вторых, в концессиях частный сектор обладает полной свободой в принятии управленческих решений. В-третьих, государство как сторона соглашения имеет достаточно рычагов воздействия на концессионера в случае нарушения им условий концессии или законодательства, а также при возникновении необходимости защиты публичных интересов в рамках концессий.

В зарубежных странах применяются несколько разновидностей концессий, которые различаются в зависимости от объема передаваемых концессионеру прав, наличия строительного компонента, схем и сроков возврата объекта государству и других факторов.

В России, как и в большинстве стран мира, использующих данную форму ГЧП, концессионное соглашение имеет статус нормативного правового акта. Например, концессионное соглашение, заключенное на федеральном уровне, будет иметь статус постановления или распоряжения Правительства РФ.

Вместе с тем концессии присущи недостатки, которые не характерны для иных форм ГЧП. Так, концессионные соглашения заключаются на длительный срок и не предусматривают всех возможных вариантов развития событий. Такого рода негибкость отношений между партнерами приводит к значительным рискам. Недостаток концессионных соглашений заключается еще и в том, что объекты инфраструктуры имеют продолжительные сроки окупаемости и возврата инвестиций. Сложности проведения долгосрочных финансово-экономических расчетов по таким объектам вызывают неточности и ошибки, что приводит к дополнительным рискам невыполнения условий концессий.

Другой формой ГЧП, лишенной некоторых недостатков концессионного договора, являются контракты между государством и бизнесом на выполнение работ, управление, оказание услуг, поставку продукции и оказание технической помощи.

Всемирный банк так понимает контракт на управление: частная компания получает в управление принадлежащую государству собственность на определенный период. Инвестиции осуществляет государство.

По контракту на управление собственностью государство оплачивает услуги частного партнера и несет операционные риски , тогда как, например, по арендному договору государство получает арендную плату с арендатора, а операционный риск ложится на частную структуру.

Часто контракты имеют форму договоров подряда. Характерной особенностью государственных контрактов является их административная природа. При этом так же, как и при заключении концессионного соглашения, права собственности на предмет контрактных отношений не передаются государством частному предпринимателю.

В России контрактные отношения органов власти с частнопредпринимательским сектором регулируются Гражданским кодексом РФ, Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон о контрактной системе), в котором прямо указывается на контрактную сущность этой формы ГЧП , и другими законами и нормативными актами.

Подавляющая часть контрактов на закупку товаров и услуг для государственных и муниципальных нужд не относится к ГЧП, поскольку такие контракты не предполагают софинансирование реализации проекта частной стороной контракта; деятельность частного партнера в рамках контракта осуществляется за счет бюджетных средств и полностью регламентирована условиями контрактного договора и сметами. Таким образом, для контрактов на закупку товаров и услуг для государственных и муниципальных нужд не характерны сложные схемы распределения, перераспределения рисков между сторонами, их страхование. Кроме того, в таком контракте или приложении к нему регламентируются многие характеристики деятельности частного партнера, отсутствующие в контрактах ГЧП: перечни используемых и закупаемых материалов и оборудования, организация рабочего процесса, порядок ведения журнала работ, проведение оперативных совещаний и т.д.

Однако многообразие государственных и муниципальных контрактов на закупку товаров и услуг, возможность сочетания различных видов таких контрактов, в частности, с привлечением для их выполнения средств частного бизнеса на условиях софинансирования, иногда стирают грань между ними и ГЧП.

Отношения ГЧП в рамках государственного или муниципального контракта могут возникнуть только в случае, если будут привлекаться внебюджетные источники финансирования. В то же время законодательство о закупках товаров и услуг построено таким образом, что не предполагает частного софинансирования и, соответственно, не содержит регламентации методов привлечения средств бизнеса в реализацию договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд, а также механизмы возврата таких инвестиций частному сектору. При подготовке контракта оговариваются всевозможные условия от формализации временных, объемных и структурных рамок проекта до финансовых обязательств, качественных показателей проекта, механизма разделения рисков и разрешения споров.

Гарантии прибыльности проекта для участников со стороны бизнеса являются одними из наиболее критических пунктов контракта. В зависимости от прописанных в контракте гарантий определяется круг потенциальных институциональных инвесторов. Схемы и условия управления и контроля, прописанные в контракте, позволяют сторонам своевременно среагировать на превышение сметной стоимости, выход из графика строительных, монтажных и иных работ, избежать судебных разбирательств. Описание стандартов, норм и регламентов, штрафные санкции за их несоблюдение и поощрение (вознаграждение) за улучшение обслуживания, экологические мероприятия - важная составная часть контракта.

Таким образом, в разработке контракта государство регламентирует как общие, так и специфические вопросы, связанные со структурой, условиями и программой такого партнерства с бизнесом.

После заключения контракта государство осуществляет мониторинг деятельности частной компании. Мониторинг имеет достаточно жесткий, многосторонний характер, поскольку в ходе исполнения контракта появляется третья сторона - потребитель. При этом главной особенностью контракта (а подспудно еще и отличием от концессии) является то, что контрактная система ГЧП функционирует в рамках гражданско-правового поля, а концессионная - и в контексте публично-правового законодательства. Кроме того, хотя в некоторых странах не делается особых различий между контрактом и концессией, в соответствии с правовыми нормами развитых стран концессия - это "глобальный контракт". Так, в Европейском союзе в качестве разновидности административного контракта в области развития инфраструктуры выступает концессия. В соответствии с таким контрактом публичная власть предоставляет компании-концессионеру определенные права на строительство, модернизацию, реконструкцию, эксплуатацию объекта в течение определенного периода.

В других схемах ГЧП, отличных от контракта, бизнес имеет больший вес в планировании, финансировании, управлении публичной собственностью, а риски проекта передаются тому участнику, который лучше сможет ими управлять . Вместе с тем в контексте Закона о контрактной системе вовлечение средств бизнеса в рамках контрактных отношений с государством не предусмотрено, хотя ГК РФ позволяет заключать контракты между бизнесом и органами власти, например в рамках инвестиционных проектов.

В настоящее время контрактная форма партнерских отношений государства и бизнеса имеет широкое распространение в мире и в России и расценивается любой частной компанией как привлекательный и достаточно престижный бизнес, поскольку такой контракт гарантирует не только место на определенном рынке, но и доход. Однако ввиду вышеуказанных особенностей российского законодательства большинство контрактных договоров на поставку товаров, работ, услуг не может быть квалифицировано как ГЧП.

Иной самостоятельной формой ГЧП, более близкой к концессии, чем контрактная, является соглашение о разделе продукции (далее - СРП) . Согласно российскому законодательству СРП - это договор, в соответствии с которым Российская Федерация предоставляет инвестору - субъекту предпринимательской деятельности - на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиск, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в соглашении, и на ведение связанных с этими правами работ, а инвестор обязуется осуществить проведение указанных работ за свой счет и на свой риск. Произведенная продукция подлежит разделу между государством и инвестором в соответствии с соглашением, которое должно предусматривать условия и порядок такого раздела .

В рамках СРП партнеру государства принадлежит только часть произведенной продукции, тогда как в рамках концессии концессионер является собственником всей выпущенной продукции.

Условно все СРП в зависимости от распределения рисков можно разделить на два вида: с риском и безрисковые. При заключении контракта с риском частный партнер на свой собственный риск исследует определенную государственным партнером территорию и в случае открытия месторождения компенсирует свои расходы на его разведку. В противном случае частный партнер несет убытки в результате изыскательских работ.

В случае заключения безрискового контракта, по существу представляющего собой подрядный договор, в контракте определяются месторождение, типы работ, сроки их выполнения, порядок возмещения затрат (в основном за счет продажи полученной продукции).

Арендные отношения в сфере ГЧП при аренде государственного и муниципального имущества регулируются ГК РФ, Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" и иными нормативными правовыми актами. Согласно ст. 606 ГК РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

В соответствии с гражданским законодательством концепция арендных отношений заключается в том, что модернизация и развитие арендуемых объектов осуществляются их собственником и арендатору не передаются. Сферой ответственности арендатора является надлежащая эксплуатация объекта. При этом осуществленные арендатором отделимые от объекта договора улучшения имущества являются собственностью арендатора. Если произведенные арендатором улучшения неотделимы от имущества, являющегося объектом договора, арендатор имеет право на возмещение публичным органом власти стоимости таких улучшений.

Приведенные характеристики договоров свидетельствуют о том, что, в отличие от аренды, при заключении договора концессии частный предприниматель и государство находятся в более сложных и многоаспектных отношениях. Отличия договоров аренды и концессии в той или иной степени касаются практически всех характеристик указанных договоров.

Основное, чем отличаются эти две формы передачи прав, - это область их применения. Концессия имеет ограниченное использование и распространяет свое действие только на конкретный круг объектов, определенных законом. В арендные отношения могут вступать любые юридические и физические лица, и эти отношения регулируются нормами гражданского права. Например, при заключении одного из видов арендных договоров - договора лизинга - лизингополучатель имеет право выкупа имущества, передаваемого ему в рамках договора, тогда как в рамках концессионного соглашения перехода права собственности к концессионеру не происходит, за исключением случаев, когда объект концессионного соглашения на конец срока действия соглашения включается в перечень объектов приватизации. При этом концессионные соглашения в большинстве случаев предполагают аренду, например земельных участков, но не сводятся к ней.

Общим для договоров аренды и концессионных соглашений является возвратность объекта договора, а также тот факт, что имущество может быть изъято у арендатора или концессионера его собственником в любой момент в течение срока действия договора в случае невыполнения частной стороной своих обязательств по договору или в соответствии с принятыми политическими решениями.

На практике часто встречаются смешанные формы ГЧП, сочетающие в себе отдельные элементы описанных выше типов контрактов. Они дают больше возможностей объединить развитие, финансирование, управление, иные операции с предметом договора.

Участие в капитале государственного предприятия частного инвестора может представлять собой акционирование (корпоратизацию) или создание смешанного предприятия .

В странах англосаксонской правовой системы (США, Великобритания, Австралия и др.) процесс корпоратизации определяется как трансформация предприятий, находящихся в государственной собственности, в акционерные общества. Корпоратизация означает изменение в организации управления. Она может быть охарактеризована как такая форма реорганизации предприятия, при которой сохраняется прямое государственное влияние в плане владения собственностью и управления. Как правило, цель корпоратизации состоит в повышении эффективности и совершенствовании управления такими предприятиями в рыночных условиях посредством организационно-правовых преобразований.

В Российской Федерации в настоящее время в разной степени используются все формы ГЧП, что связано в первую очередь с особенностями законодательного регулирования отдельных форм ГЧП. Те формы ГЧП, законодательство в отношении которых уже сложилось и продолжает совершенствоваться в целях установления дополнительных гарантий защиты интересов сторон в ходе аккумулирования при реализации проектов принадлежащих им ресурсов, являются наиболее привлекательными как для частных партнеров, так и для государства. К числу таких форм ГЧП относятся концессии, СРП, а с недавнего времени - соглашение о ГЧП.

Иные формы сотрудничества государства и бизнеса (аренда, контрактные отношения) с учетом особенностей российского законодательства в большинстве случаев в рамках отдельных проектов не могут быть классифицированы как ГЧП.

Список литературы

1. Белозор А.Ф. Взаимодействие государства и бизнеса в культурной политике России: Автореф. дис. ... канд. культ. наук. М., 2008. 23 с.
2. Берестов А.П. Теория и практика государственно-частного партнерства. Екатеринбург: Ин-т экономики УрО РАН, 2008. 168 с.
3. Войнатовская М.А. Институт частно-государственного партнерства на транспорте // Транспортное право. 2006. N 1. С. 4 - 7.
4. Волосов А.И. Теория и методология государственного управления инвестиционной деятельностью: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. СПб., 2008. 35 с.
5. Государственно-частное партнерство: теория и практика / В.Г. Варнавский и др. М.: Изд. дом Гос. ун-та - Высшей школы экономики, 2010. 287 с.
6. Махортов Е.А., Семченков А.С. Государственно-частное партнерство как форма отношений власти и бизнеса в России // Вестник Московского университета. Сер. 12: Политические науки. 2007. N 6. С. 41 - 51.
7. Федеральный закон от 13.07.2015 N 224-ФЗ "О государственно-частном партнерстве, муниципально-частном партнерстве в Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СПС "КонсультантПлюс".
8. Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" // СПС "КонсультантПлюс".
9. Федеральный закон от 21.07.2005 N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" // СПС "КонсультантПлюс".
10. Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" // СПС "КонсультантПлюс".
11. Словарь Всемирного банка. URL: http://www.ppi.worldbank.org/resources/ppi_glosssary.aspx.
12. Хатаева М.А., Цирин А.М. Законодательство о государственно-частном партнерстве в Российской Федерации: проблемы, тенденции, перспективы // Журнал российского права. 2008. N 10. URL: http://www.ppp-russia.ru/analitica/item-4.html.

References

1. Belozor A.F. Vzaimodeistvie gosudarstva i biznesa v kul"turnoi politike Rossii: Avtoref. dis. ... kand. kul"t. nauk. M., 2008. 23 s.
2. Berestov A.P. Teoriia i praktika gosudarstvenno-chastnogo partnerstva. Ekaterinburg: In-t ekonomiki UrO RAN, 2008. 168 s.
3. Voinatovskaia M.A. Institut chastno-gosudarstvennogo partnerstva na transporte // Transportnoe pravo. 2006. N 1. S. 4 - 7.
4. Volosov A.I. Teoriia i metodologiia gosudarstvennogo upravleniia investitsionnoi deiatel"nost"iu: Avtoref. dis. ... d-ra ekon. nauk. SPb., 2008. 35 s.
5. Gosudarstvenno-chastnoe partnerstvo: teoriia i praktika / V.G. Varnavskii, A.V. Klimenko, V.A. Korolev i dr. M.: Izd. dom Gos. un-ta - Vysshei shkoly ekonomiki, 2010. 287 s.
6. Makhortov E.A., Semchenkov A.S. Gosudarstvenno-chastnoe partnerstvo kak forma otnoshenii vlasti i biznesa v Rossii // Vestnik Moskovskogo universiteta. Ser. 12: Politicheskie nauki. 2007. N 6. S. 41 - 51.
7. Feder. zakon ot 13.07.2015 N 224-FZ "O gosudarstvenno-chastnom partnerstve, munitsipal"no-chastnom partnerstve v Rossiiskoi Federatsii i vnesenii izmenenii v otdel"nye zakonodatel"nye akty Rossiiskoi Federatsii" // SPS "Konul"tantPlius".
8. Feder. zakon ot 05.04.2013 N 44-FZ "O kontraktnoi sisteme v sfere zakupok tovarov, rabot, uslug dlia obespecheniia gosudarstvennykh i munitsipal"nykh nuzhd" // SPS "Konsul"tantPlius".
9. Feder. zakon ot 21.07.2005 N 115-FZ "O kontsessionnykh soglasheniiakh" // SPS "Konsul"tantPlius".
10. Feder. zakon ot 30.12.1995 N 225-FZ "O soglasheniiakh o razdele produktsii" // SPS "Konsul"tantPlius".
11. Slovar" Vsemirnogo banka. URL: http://www.ppi.worldbank.org/resources/ppi_glosssary.aspx.
12. Khataeva M.A., Tsirin A.M. Zakonodatel"stvo o gosudarstvenno-chastnom partnerstve v Rossiiskoi Federatsii: problemy, tendentsii, perspektivy // Zhurnal rossiiskogo prava. 2008. N 10. URL: http://www.ppp-russia.ru/analitica/item-4.html.
13. Closing the Infrastructure Gap: the Role of Public-Private Partnerships. A Deloitte Research Study. Deloitte Development LLC, 2006. URL: http://www.deloitte.com/assets/Dcom-UnitedStates/Local%20Assets/Documents/us_ps_PPPUS_final(1).pdf.
14. Report to Congress on Public-Private Partnerships - US Department of Transportation, 2004. 193 p. URL: http://www.fhwa.dot.gov/reports/pppdec2004/.
15. Subbotin M.A. The law on production sharing agreements hindrances in the way to enactment // Russian economic barometer. 1996. Vol. 5. N 3.

Актуальность задачи по выработке приемлемого в российских условиях понятия ГЧП обусловлена отсутствием в российском законодательстве легального определения данного явления. В связи с этим выработка общих принципов этого процесса применительно к развитию отраслей инфраструктуры встречает значительные затруднения.

Для преодоления данного противоречия был предпринят сравнительный анализ международных подходов к определению содержания понятия ГЧП. В связи с этим важно отметить, что в силу специфики стран и национальных особенностей законодательства существует большое количество определений и связанных с ними подходов к пониманию сущности ГЧП. Наиболее существенное различие заключается в том, что в одних странах ГЧП понимается как альтернатива прямому бюджетному финансированию инфраструктурных проектов, а в других - как вариант партнерства между государством и бизнесом при реализации проектов в различных формах. По причине подобной неоднородности подходов прямая экстраполяция какого-либо одного из зарубежных определений ГЧП в российской практике представляется неприемлемой.

В то же время важно вычленить из наиболее распространенных подходов к ГЧП присущие ему сущностные характеристики и свойства в целях выработки на данной основе самостоятельного определения понятия ГЧП, подходящего для отечественных условий. Ниже приведен ряд определений понятия «государственно-частное партнерство», используемых в национальном законодательстве, а также ведущими мировыми консалтинговыми и рейтинговыми агентствами.

Всемирный банк (далее - ВБ), на наш взгляд, дал наиболее общее определение, согласно которому под ГЧП понимаются среднесрочные или долгосрочные соглашения между государственной и частной стороной , в рамках которых ряд услуг передаются из сферы ответственности государственного сектора частной стороне .

Согласно определению ОЭСР ГЧП - это соглашение между государством и одним или несколькими частными партнерами (iвключая операторов и финансовые институты ), в соответствии с которым задачи государства по предоставлению услуг объединяются с задачей частных партнеров по извлечению выгоды. Эффективность данных соглашений зависит от характера распределения рисков между частным и государственным партнерами .

В соответствии с определением Международного валютного фонда (далее - МВФ) ГЧП относятся к соглашениям , в рамках которых частная сторона создает инфраструктурные объекты и предоставляет услуги , которые традиционно предоставлялись государством. Частная сторона финансирует и реализует работы (оказывает услуги) и тем самым принимает на себя значительную часть рисков в рамках проекта. Государственно-частные партнерства предполагают широкий спектр социально-экономических инфраструктурных проектов, однако в основном используются для строительства больниц, школ, тюрем, дорог, мостов и туннелей, трамвайных сетей, систем контроля воздушного движения, водно-коммунальных и водоочистных сооружений, а также для эффективного управления ими.

В Европейском союзе (далее - ЕС) в рамках программ «Европейской инициативы экономического роста» и «Развитие Трансъевропейской транспортной системы» реализуется большое количество инфраструктурных проектов с использованием механизмов ГЧП, постоянно выходят публикации по данной тематике. Однако на уровне ЕС отсутствует единое понимание сущности ГЧП. В так называемой «Зеленой книге о государственно-частном партнерстве и законодательстве Сообщества по государственным контрактам и концессиям» под ГЧП понимаются формы сотрудничества между государственными властями и бизнес-сообществом , целью которого является обеспечение финансирования , строительства , реконструкции , управления и содержания инфраструктурных объектов или предоставление услуг .

В разных странах ЕС существуют собственные определения рассматриваемого понятия, соответствующие местным условиям. Так, немецкое федеральное министерство транспорта, строительства и городского развития определяет ГЧП как долгосрочное регулируемое контрактами сотрудничество между государственным и частным секторами для эффективного осуществления государственных задач по совмещению необходимых ресурсов (например , ноу-хау , управляющего фонда , капитала , персонала) и распределения связанных с проектами рисков между партнерами по проекту в соответствии с их навыкам и компетенциями.

Во Франции в силу особенностей национального законодательства отсутствует официальная регламентация понятия ГЧП, однако на практике концепция последнего реализуется в формате концессионных или партнерских соглашений с заранее оговоренными условиями получения прибыли и разделения рисков. Французские авторы также отмечают, что в стране отсутствует прямой эквивалент термина publicservice , и наиболее близким к нему по значению является понятие «обслуживание общественного экономического интереса» .

В Польше ГЧП рассматривается как сотрудничество между государственным и частными секторами , нацеленное на реализацию проектов и предоставление услуг , оказание которых традиционно находилось в ведении государственного сектора. Данное сотрудничество основывается на предположении о способности каждой стороны осуществлять собственные, возложенные на нее задачи более эффективно, нежели другая сторона. Таким образом, стороны дополняют друг друга, взаимодействуя в рамках ГЧП, осуществляя при этом необходимый объем общих задач, с которыми они могут справиться наилучшим образом. При условии разделения ответственности и рисков посредством механизма ГЧП достигается наиболее эффективный с точки зрения затрат способ по созданию инфраструктурных объектов и предоставлению услуг. В рамках ГЧП каждая из сторон получает собственную выгоду, соразмерную собственным интересам .

В Великобритании ГЧП рассматриваются как соглашения, которые характеризуются совместной работой публичного и частного секторов. В случаях, когда реализация государственных услуг предполагает инвестиции в инфраструктурные объекты со стороны частного сектора, наиболее часто используемым вариантом формы ГЧП является частная финансовая инициатива . В самом широком смысле понятие ГЧП может покрывать все виды сотрудничества между государственным и частным секторами для реализации политики оказания услуг и создания инфраструктурных объектов.

В документе Королевского казначейства «О новых подходах к организации государственно-частного партнерства» определено, что существует ряд моделей ГЧП, характерной особенностью которых является сотрудничество и разделение рисков между государственным и частным секторами. Данное сотрудничество может включать относительно простые построенные на принципе аутсорсинга партнерства, в рамках которых услуги предоставляются на основе среднесрочных договоров, или более долгосрочные партнерства с привлечением частного финансирования, такого как частная финансовая инициатива .

На уровне правительства Великобритании ГЧП характеризуется как ключевой элемент стратегии по обеспечению своевременного, высококачественного коммунального обслуживания и повышения конкурентоспособности страны .

В трактовке Министерства транспорта Соединенных Штатов Америки (далее - США) ГЧП - это контрактное соглашение, заключаемое между государственным и частным сектором, которое позволяет частной стороне участвовать в большей степени в государственной собственности и исполнять функции, традиционно находящихся в ответственности государства. Данные соглашения обычно включают в себя наем государственным органом или ведомством частной компании с целью реконструкции, строительства, управления, содержания и (или) заведование объектом или системой. В то время как у государственного сектора, как правило, сохраняется право собственности на объект или систему, частная сторона наделяется дополнительными правами по принятию решений о способе реализации проекта . Согласно данной трактовке под понятие ГЧП попадает широкий спектр отношений: от сравнительно простых контрактных до более сложных структурных проектов ГЧП.

Совет по государственно-частному партнерству Канады определяет ГЧП как совместное предприятие государственной и частной сторон, основанное на предположении, что опыт и квалификация каждой из сторон позволяют решить определенные задачи посредством распределения ресурсов, рисков и доходов .

Агентство Deloitte определяет ГЧП как комплексные коммерческие соглашения, целью которых является оптимальное распределение ответственности, рисков и доходов. Существование успешных партнерств требует осуществления качественной проработки и анализа проектов, эффективной системы передачи полномочий по реализации работ и последовательного достижения поставленных целей .

Международная сеть компаний Price Waterhouse Coopers отмечает, что в рамках мировой практики отсутствует общепринятое определение ГЧП или его моделей, а подданный термин подпадает достаточно большой перечень разнообразных структурных проектов, в рамках которых частный сектор реализует государственные объекты или предоставляет услуги, которые обычно находятся в ведении государства .

Консалтинговое агентство Ernst & Young в своей литературе рассматривает ГЧП в качестве соглашения между государством и частным сектором с целью предоставления общественных услуг и создания объектов инфраструктуры. В рамках подобного соглашения стороны используют собственный опыт и преимущества для выполнения совместных задач .

Аудиторская компания KPMG определяет ГЧП как ключевой инструмент государства по достижению целей преобразования инфраструктуры, в рамках которого частная сторона берет на себя финансирование и управление государственной собственностью, а также коммерческие риски, связанные с предоставлением определенных услуг.

Таким образом, согласно сформировавшимся в Европе представлениям, ГЧП есть оказание государственной (общественной ) услуги частным сектором, взаимодействующим с государством .

В Модельном законе «Об участии субъекта Российской Федерации, муниципального образования в проектах государственночастного партнерства», разработанном в 2011 г. экспертами Государственной Думы, ГЧП понимается как привлечение субъектом РФ, муниципальным образованием российского или иностранного юридического лица, объединения юридических лиц или индивидуальных предпринимателей для выполнения работ по техническому обслуживанию, эксплуатации, реконструкции, модернизации или новому строительству объектов общественной (социальной) инфраструктуры, предоставлению публичных услуг с их использованием на условиях разделения рисков, компетенций и ответственности, путем заключения и исполнения соглашения о государственно-частном партнерстве.

В проекте Федерального закона «Об основах государственночастного партнерства в Российской Федерации», находящемся на рассмотрении в Государственной Думе, ГЧП определено как юридически оформленное па определенный срок и основанное на объединении ресурсов, распределении рисков сотрудничество публичного партнера, с одной стороны, и частного партнера, с другой стороны, осуществляемое на основании соглашения о государственно-частном партнерстве, которое заключено по результатам конкурсных процедур, в целях привлечения в экономику частных инвестиций, обеспечения доступности и повышения качества товаров, работ, услуг.

Ряд российских авторов предлагают собственную трактовку рассматриваемого понятия. Так, профессор В. Г. Варнавский, исходя из специфики российского законодательства, обозначает ГЧП как юридически закрепленную форму взаимодействия между государством и частным сектором в отношении объектов государственной и муниципальной собственности , а также услуг , исполняемых и оказываемых государственными и муниципальными органами , учреждениями и предприятиями , в целях реализации общественно значимых проектов в широком спектре видов экономической деятельности .

В свою очередь Е. Коровин определяет ГЧП как среднесрочное или долгосрочное сотрудничество между общественным и частным сектором , в рамках которого происходит решение политических задач на основе объединения опыта и экспертизы нескольких секторов и разделения финансовых рисков и выгод . Существует множество других определений ГЧП, предлагаемых различными авторами.

Таким образом, для выработки обобщенного определения рассматриваемого понятия представляется возможным выделить из приведенных выше мнений сущностные характеристики ГЧП, которое, как считает большинство авторов, предполагает:

- выполнение работ;
- предоставление публичных (общественных) услуг;
- техническое обслуживание, эксплуатацию, реконструкцию, модернизацию, строительство объектов общественной инфраструктуры;
- долгосрочное сотрудничество;
- взаимовыгодный характер взаимодействия;
- заключение соглашения.

Результаты сравнительного анализа приведенных зарубежных определений по этим основаниям представлены в табл. 1.1.

Таким образом, подводя итоги проведенного анализа, следует отметить, что в качестве предмета ГЧП в общем случае можно рассматривать отношения в процессе взаимодействия государственного и частного сектора по выполнению конкретных проектов

1 См.: Engel Е., Fischer R., Galetovic A. Public-private partnerships: when and how. Ccntrode Economia Aplicada, Chile: Universidaddc Chile, 2008. P. 13.
2 Консультационная группа «ГЧП при строительстве объектов инфраструктуры».

Великобритания

Standard & Poor"s

Ernst & Young

Price Waterhouse Coopers

Deloitte

Банк азиатского развития (ADВ)

Европейский и н вести ционн ы й банк (EIB)

Субъекты

Достижение задач социально-экономического развития

Привлечение публичной стороной частной стороны

Выполнение работ по техническому обслуживанию, эксплуатации, реконструкции, модернизации, строительству объектов общественной инфраструктуры

Долгосрочное

сотрудничество

Взаимовыгодное

сотрудничество

Разделение рисков, компетенций и ответственности

Заключение соглашения

ГЧП, включая инвестиции в объекты инфраструктуры и оказание услуг с помощью данных объектов 1 .

Таблица 1.1

Сравнительный анализ подходов к определению сущности ГЧП

Окончание табл. 1.1

Субъекты	Достижение задач социально-экономического развития	Привлечение публичной стороной частной стороны	Выполнение работ по тсх- н и чес ком v обе л уж и ван и ю.	эксплуатации, реког гетру к- нии. молеоиизании. стпо-	ительству объектов общественной инфраструктуры	Предоставление публичных услуг	Долгосрочное сотрудничество	Взаимовыгодное сотрудничество	Разделение рисков, компетенций и ответственности	Заключение соглашения

Австралия
Сингапур




Поделиться в социальных сетях: Ликвидация бизнеса Акты Журналы Кадровый учет Доверенности ewt-money.ru - Ликвидация бизнеса. Приказы. Оборудование для бизнеса. Бухгалтерия и кадры Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 57771 от 18.04.2014. Copyright © 2006-2017. Все материалы сайта защищены авторским правом Средство массовой информации "БизнесГарант" зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций