Возврат налога при покупке недвижимости: расчет размера выплат и способы получения. Вернуть налог за лечение. Какими способами делается возврат по ндфл

Как известно, основная ставка в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для . Какими же могут быть основания?

Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

При строительстве собственного жилья;

- при лечении и покупке лекарств;

При приобретении страхового полиса ДМС;

При добровольном пенсионном страховании;

При денежных взносах на благотворительные цели;

При пожертвовании религиозным организациям.

Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в , как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Срок, который отводится на все эти действия - три месяца с момента подачи заявления плательщика.

Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц

Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику. Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит - до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение - не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку. Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.

Что нужно для возврата подоходного налога в 2019 году?

Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::

Заполненная налоговая

Документы, подтверждающие произведенные расходы

Заявление на социальный или имущественный вычет

Взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией

Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет. Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.

Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог?

Возврат подоходного налога - сложная бюрократическая процедура, требующая за каждый год декларирования: налоговую декларацию (форма ), заявление на налоговый вычет, заявление на возврат налога (НДФЛ), взаимодействие с налоговыми органами. По результатам налоговой декларации осуществляется возврат , удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. , а также предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13% .

Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно) [ см. раздел " "] Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы (более простой способ) [ см. раздел " "] Если первый раз сталкиваетесь с данной процедурой, то лучше помимо чтения рекомендаций на данном сайте приобрести "Самоучитель по возврату НДФЛ " При возврате крупных сумм НДФЛ (от 50 тыс. руб) по имущественному вычету (покупка жилья, проценты по ипотеке ) а также в спорных ситуациях выгоднее заказать услугу по комплексному заполнению 3-НДФЛ и необходимых заявлений, чтобы осуществить возврат подоходного налога без нервов и в минимальные сроки

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога ( ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб. , если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года ( в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб . налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13% ) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

Гражданин, понесший социальные расходы. При получении на обучение , лечение , лекарства , пенсионное обеспечение можно осуществить возврат подоходного налога в сумме до 15 600 руб.

Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

Ошибки в налоговой декларации : налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз.

Подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки).

Отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов.

Ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов счета или не так указан номер сберкнижки.

Не следует заблуждаться , что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, необходимо соблюсти ряд формальностей :

Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)

1. проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (п. 2 НК РФ).

2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации и предоставлении либо отказе в предоставлении . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 НК РФ).

Таким образом, минимальный срок возврата составляет 4 месяца . Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев , а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.

Внимание! Если возврат подоходного налога () осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

Как осуществляется возврат подоходного налога?

Возврат подоходного налога ( ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант - за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант - за текущий год, но только для с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

Если пропущен срок возврата подоходного налога - 3 года

Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности - со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

В этом случае также заполняются налоговые декларации за прошедшие годы (2001-2008 гг.). В такой ситуации целесообразно заказать услуги по комплексному сопровождению возврата подоходного налога (заполнение деклараций, оформление всех заявлений, описей документов, уведомления о вручении). В этом процессе с минимальными затратами (1-2 тыс. руб) поможет Налоговый советник (www.nalog0.ru ).

Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000 . О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано .

С ипотекой немного другая история : свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.

Через работодателя

Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.

Чтобы высчитать сумму , полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать , если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.

Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор . Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.

Куда обращаться?

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:

1. Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
2. Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

Что для этого нужно?

Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:

• оригинал справки 2-НДФЛ , подготавливает бухгалтерия;
• документ-основание , по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;
• выписка из ЕГРН или свидетельство , в оригинале и копии;
• чеки о внесении всей стоимости за жилье , в оригинале и копии;
• квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
• договор об ипотеки , если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
• справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: , .

Заполнение заявления

Как правило, образец у них есть, да и заполнить очень легко. Указываете размер, который вам причитается, и год.

Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.

Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры :

• для налоговой: , ;
• для работодателя: , .

Особенности заполнения декларации пенсионерам

1. Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка. То есть за сделку от 2016 г. возвращать средства можно в 2017 за 3 предшествующих года.
2. Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
3. Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.

О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано .

Сроки и госпошлина

В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.

Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.

Пример 6 . Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.

Вам понадобится

• - паспорт;
• - договор купли-продажи;
• - справка 2-НДФЛ с мест работы;
• - свидетельство на собственность;
• - декларация 3-НДФЛ;
• - документы, подтверждающие оплату недвижимости.

Инструкция

Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. Т.е. вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей с покупки . Если жилье приобретено , подлежат и 13% от уплаченных процентов за пользование кредитом за весь период независимо от суммы.

Для получения имущественного вычета в виде возврата подоходного налога , вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Обратиться за возмещением вы можете в любое время, даже через 10 лет. Но в любом случае к вычету будет считаться только сумма исчисленного налога за последние 3 года непосредственно перед вашим обращением за возвратом налога .

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка со всех мест работы, где вы работали за декларируемый период; свидетельство о праве собственности на недвижимость; договор купли-продажи жилья; ваши паспортные данные; реквизиты расчетного счета в Сбербанке для перечисления денежных средств; платежные документы, подтверждающие покупку недвижимости.

Заполненную декларацию и подтверждающие документы следует подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным года. Например, в 2012 году подается декларация за 2009, 2010, 2011 года. В этом случае вам понадобится справка по форме 2-НДФЛ за весь декларируемый период (2009, 2010, 2011 годы) со всех мест работы. К документам приложите заявление на получение вычета и заявление на возврат налога . Подать декларацию вы можете лично, отправить по электронным каналам связи (для данного варианта воспользуйтесь услугами специализированных организаций) или по почте с описью вложения в налоговую службу по месту вашей регистрации.

Если вы планируете получить сумму возврата подоходного налога всю сразу, срок рассмотрения ваших документов составит минимум 3 месяца. При возврате по частям через вашего работодателя через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на вычет. Передайте его в бухгалтерию по месту работы, и с вас не будут взыскивать каждый месяц 13% подоходного налога до момента исчерпания всей суммы вычета.

Если вычет не используется целиком за год, оставшаяся часть может быть перенесена на следующие годы, но в этом случае необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год с предоставлением всех подтверждающих документов, в том числе справки 2-НДФЛ того периода, за который подается декларация. Вы можете оформить часть вычета инспекцию, подав декларацию, а в следующем году, если вычет не использован до конца, возвращать часть через работодателя. В одном отчетном периоде эти варианты вместе не работают.

Полезный совет

Если жилая недвижимость куплена в долевую собственность супругами, то имущественный вычет будет предоставлен пропорционально стоимости долей. Например, если доли супругов составляют 1/2 и 1/2, соответственно по 130 тыс руб.

Источники:

• возврат подоходного налога с покупки квартиры

Жилье в наше время стоит очень дорого. Зачастую при покупке будущие собственники влезают в долги на многие годы. Но некоторую часть денег можно и вернуть. Происходит это в виде налогового имущественного вычета.

Инструкция

Если вы исправно платите 13% подоходный налог, вам полагается имущественный налоговый вычет на сумму покупки жилья, не превышающую 2 миллиона рублей. Однако не все так просто. Не за каждую приобретенную квартиру положена такая щедрая компенсация со стороны государства. Квартира должна быть вашим первым жильем, приобрести ее вы обязаны на собственные средства у посторонних людей. Сделки между близкими родственниками при расчете налогового вычета во внимание не принимаются.

Для подачи заявления подоходного налога вам понадобится следующий пакет документов:- налоговая декларация за прошедший год формы 3-НДФЛ
- справка о доходах формы 2-НДФЛ
- копия договора купли-продажи квартиры с указанием ее стоимости
- свидетельство о собственности жилья
- если жилье приобретено , кредитный договор с банком.

Государство две формы возврата налогового вычета – перечисление всей выплачиваемой суммы на банковский счет или постепенный расчет по месту вашей работы. Это означает, что с вашей зарплаты не будет взиматься подоходный налог так долго, пока вы не получите всю сумму полагающейся вам компенсации. Второй вариант наиболее удобен для специалистов, только начинающих свой трудовой путь, потому что в первом случае компенсируется налог, который был выплачен за рабочие годы. А при небольшом стаже и возвращать будет особо нечего.

И хоть в условиях налогового возврата и прописана сумма в 2 миллиона рублей, не стесняйтесь поинтересоваться, не ли в вашем конкретном случае некоторые отдельные

Возвратом налога при покупке квартиры называют . Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Вам также будет интересно

80 thoughts on “Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры ”