Оплатить товар можно только в безналичной форме. Безналичный расчет: применение

Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?

Что такое безналичный расчет

Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.

Сущность­

Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.

Плюсы и минусы

Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.

Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.

Формы безналичных расчетов

Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:

• переводы с помощью платежных требований и поручений;
• аккредитивные расчеты;
• платежи через чековые книжки;
• расчеты по инкассо;
• платежи путем перевода электронных денег;
• денежные переводы прямым дебетованием.

Виды безналичных расчетов

Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:

• гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
• негарантированные;
• переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
• платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы­

Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

• расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
• перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
• расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
• отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
• услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
• платежи по технологии NFS через смартфон.

Система безналичных расчетов

В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.

Принципы организации

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

Принципы осуществления­

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

• Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
• Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
• Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
• Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Правила осуществления безналичных расчетов

Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:

• ИНН владельца счета;
• название и номер счета кредитной организации;
• наименование банка плательщика;
• номера счета и БИК получателя перевода.

Оплата по безналичному расчету

Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Возврат денег покупателю

Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:

• товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
• утеряны документы о переводе средств;
• покупка относится к списку незаменяемой продукции.

Возврат товара

Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.

Видео

Фактически все крупные компании или предприятия начинают свою деятельность с открытия расчетного банковского счета. Как же выставить счет на оплату по безналу и для чего это нужно? По закону, сумма, превышающая 60 000 рублей должна оплачиваться по системе безналичного расчета.

Безналичный расчет реализуется без материального наличия денег, то есть по электронной системе путем перевода валюты на банковские счета организаций или предпринимателей. Нужно отметить, что безналичные расчеты играют огромную роль в развитие оборота средств, ограничения наличных средств, и расходов обращения валюты в стране.

Все безналичные расчеты должны осуществляться с соблюдением права законных норм. По федеральному закону № 161-Ф3 операции связанные с оплатой услуг, проведенные по электронной системе расчетов, обязаны проходить только через кредитные организации и с согласие клиента. Если же нарушать данный закон, то это может повергнуть серьезный штраф, так как налоговая инспекция тщательно отслеживает все денежные поступления.

Гораздо разумнее обезопасить себя от лишних неприятностей, к тому же с соблюдением всех правил приобретается финансовый иммунитет и хорошая репутация. Операции ускорятся, появится возможность совершать непреднамеренную фиксацию сделок. Все платежные операции фиксируются в базе и при возникновении конфликтных ситуаций, существует доказательство о прошедшей оплате, их можно будет предоставить в любое время, сделав распечатку.

Функциональность расчетного счета развита не только в одну сторону – получения оплаты за товар, услугу, продукт работы, но и для оплаты крупных покупок, например, сырья.

Пользоваться безналичным расчетом удобно. Сейчас многие банки имеют индивидуальные компьютерные программы для пользователей банка, которые устанавливаются на персональный компьютер клиентов. Клиент в любой момент, находясь дома или на отдыхе, может пополнить или снять деньги с лицевого счета, провести оплату услуг или покупок, также доступна вся информация о состояния лицевого счета абонента.

Если же вы не являетесь зарегистрированным пользователем в такой программе и вам нужно приплатить счет, получить наличные, внести вклад, то для таких операций существуют специальные автоматы. Чаще всего они расположены в отделениях банка или находятся в различных точках города.

Счет-фактура или бланк платежа по безналичному расчету

Счет или иначе фактура представляет собой торговый документ, в котором собрана сгруппированная информация: цены уплаты за товар (услугу), количество продукции, дата максимального срока оплаты счета, счет на оплату выдается после окончательного приема заказа официальным представителем потребителю.

Официальный представитель – это продавец, подрядчик или исполнитель услуг. Потребитель – заказчик или клиент.

Счет может быть напечатан на фирменном бланке компании или организации. Не стоит забывать, что именно счет является одним из составляющих моментов лица организации. При составлении счета желательно включить фирменный стиль, слоган, дизайн ил рекламу компании, хотя все это и является необязательным условием. Внешний вид счета полностью зависит от отрасли, направления деятельности компании.

Электронный счет – это важный документ для обеих сторон, как и любой другой официальный документ, у представителя должна сохраниться копия, а потребителю дубликат понадобится для регистрации приобретения. Обязательными чертами в процессе составления счета является электронная подпись и наличие всех данных бланка.

Что такое электронная подпись организации и индивидуального предпринимателя?

Электронная подпись – это часть в электронном документе, которая заключает в себе набор индивидуальных цифр, присвоенных конкретному человеку или организации.

• Роспись в электронном варианте для индивидуально предпринимателя.

Всегда, во всех документах включительно и электронную роспись индивидуальный предприниматель подписывается сам. Если ИП отсутствует и не имеет возможности поставить подпись (находиться в отъезде, на отдыхе или в больнице), тогда роспись может поставить доверенное лицо (заместитель или бухгалтер).

• Организация.

Поставить роспись в организации намного сложнее, так как в этом процессе участвуют сразу несколько людей – директор и бухгалтер. Если организация небольшая, то вполне возможно, что директор может быть по заместительству еще и бухгалтером, тогда подпись ставится от одного человека. Но если на должностях стоят два разных человека, подписи должно быть две, для этого в бланке счета выделяются две графы.

Составляющие заполнения бланка на оплату по безналу

• Данные об официальном представителе.

Этот раздел включает в себя все возможные данные об исполнителе, его имя фамилия, адрес, род деятельности, данные по которому можно связаться, информация о платежах.

Если компания имеет определенную организационно-правовую форму, тогда нужно внести информацию, определенного места управления предприятия. Например, компания заграницей (Европа, Америка). В представленную информацию входит: юридический адрес организации и регистрационный код.

• Характеристики расчетного счета.

Характеристика счета – это все нюансы, связанные с заключением делового договора сделки, в них входят: номер заказа, дата заключения, дата конечного срока выплаты, фамилия, имя и отчество заказчика, стоимость услуг.

Для обозначения конечного срока оплаты существует специальный термин « net 30», то есть платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней со дня заключения договора. В бланке отмечается как « 5\14 net 30», перевод: скидка пять процентов действительна при платеже в 14 дней и конечный срок оплаты 30 дней.

Этот термин лучше использовать, если ваш заказчик посвящен в деловой язык. Если же заказчик обычный покупатель, то используйте повседневный язык « Обратите внимание, платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней, а именно 29\09\2012».

Перевод средств может проходить в международном формате, есть риск того что возникнет путаница между разными часовыми поясами. Для более верного оформления месяц лучше писать словами, например,29 сентября 2012 года.

Термин «После получения» расшифровывается как «заплатить мгновенно после получения», однако у некоторых клиентов возникали трудности с этим. Вместо того чтобы проплатить сразу же, они считали что оплата может быть проведена когда им будет удобно. Поэтому с некоторых все чаще стала встречаться подпись «заплатить немедленно».

• Клиент

В этом поле указываем все, что необходимо знать о клиенте. Его фамилия, имя, отчество, адрес, контактные данные для связи.

• Название

Сам бланк имеет название «счет», но от рода деятельности название может варьироваться: « фактура», «счет-проформа», « счет-фактура», « быстрый счет».

Номер счета – это уникальный набор цифр, который определяет порядок соответствия. Для каждого счета должен быть свой уникальный порядковый номер.

Законодательства некоторых стран требует делать нумерацию счетов в порядке возрастания, но если вы не желаете доносить до клиента количество ваших проплат можно менять цифры местами, например, «счет№0006», последующий « счет№0012», «счет№0020».

• Список товаров услуг

Составляется особый перечень того что должен получить клиент за определенные деньги: название продукта или услуги, цена за одну единицу товара, размер скидки и оплаты, налог, конечная сумма к выплате.

В этом разделе нужно проявить как можно больше точности и конкретики, все суммы, наименования нужно написать верно и не допустить ошибок. Указать цену за единичный товар или если это работа по часам, то стоимость услуги за час.

• Примечания

Здесь можно указывать различную информацию для клиента. Можно приписать благодарность, или предупредить о сроках оплаты. Указать другой вид оплаты услуг.

Ошибки, которые допускаются при составлении счета на оплату по безналу

Проводя анализ ошибок, сделанных с оформлением счета, выделяется ряд часто повторяющихся:

• Неправильное заполнение граф бланка, неверно указано или сделаны ошибки в Имени Фамилии Отчестве, номера лицевого счета или индивидуального кода и так далее.
• Дата, указанная в копии у официальной стороны не соответствует дате в копии у потребителя (это может произойти из – за исправлений).
• Просрочка, установленного пятидневного срока предъявления счета стороне потребителя.
• Счет не прошел в объявленный срок к вычету налога НДС.

Как правильно выставить счет

Для каждой системы налогообложения выставляют счет на оплату с определенной особенностью:

• Счет для упрощенной системы налогообложения (УСН).

Чаще всего оплату по безналичному счету совершают именно с этой системой налогообложения (УСН).

Согласно с условиями предприятие или предприниматель состоявшие на этой системе освобождены от налогов НДС. Поэтому в выставленный, счет не стоит писать графу НДС, так как ее придется оплачивать лично с денежных средств предприятия.

• Счет для Единого налога вмененного дохода (ЕНВД).

Проведение оплаты налога ЕНВД запрещает совершать денежные действия с расчетными счетами. Если поступления будут совершены на счет, облагаемый ЕНВД, тогда необходимо будет составить отчет перед системой ОСНО.

• Счет для Патентной системы налогообложения (ПСН).

С этой системой могут возникнуть проблемы, так как она патентного вида, а для нее фактически нет возможности предоставления счета по безналу.

• Счет для Общей системы налогообложения (ОСНО).

Самый легкий способ выставления счета по этой системе – он формируется по стандартному типу и обязательно указывается налог НДС. Вариантов выставление счета тоже может быть несколько: первый, когда каждый бланк заполняется заново, включая разнообразную информацию и второй, когда существует некий шаблон стандартного заполнения бланка для всех проходящих денежных операций.

Несмотря на общемировую тенденцию резкого увеличения количества безналичных платежей, люди всё ещё относятся к ним настороженно. И для такого отношения есть веские основания. Безналичный расчет, ты нас не ограничишь!

Иррациональная связь

Некоторые технологически развитые страны уже сейчас фиксируют до 97 % операций по безналичному расчету. Но в целом мир не спешит отказываться от банкнот и монет.

Так, по данным ВВС, с 2007 по 2012 годы оборот наличных в США вырос почти в полтора раза; в таких странах Большой семёрки, как Канада, Франция, Германия и США в 2012-м от половины до 80 % операций производились с купюрами и монетами. В Британии в 2015-2016 годах наличные и безналичные расчёты распределились примерно поровну.

К слову, хотя искусственное ограничение наличных платежей кажется удобным инструментом контроля налогоплательщиков, пользоваться таким методом берутся далеко не все правительства. США, Британия, Германия никаких ограничений на наличные расчёты для своих граждан не вводят (конечно, имея ряд других способов финансового контроля).

Видео по теме:

Кому доверять, как не себе

Наличные деньги сочетают в себе удобство использования и хранения, а также обеспечивают анонимность или конфиденциальность расчётов. Вдобавок они сами по себе бесплатны. Такими свойствами не обладает ни одна электронная валюта и уж тем более ни один банковский инструмент.

Первый ощутимый минус безнала - сопутствующие платежи. Запись в электронном реестре стоит в прямом смысле слова копейки. Но эту запись должен сделать работник, которому нужно заплатить зарплату; сервер с данными должен обслужить специалист; а вся структура, будь то банк или эмитент электронных валют, рассчитывает заработать своим собственникам прибыль. Из-за этого в мире, полностью не перешедшем на безналичные расчёты, любая покупка не за наличные может обойтись на 3-5 % дороже. То есть при покупке квартиры за $20 тыс. можно потерять на различных конвертациях и комиссиях до $1 тыс.

Ни банки, ни , ни финансовые стартапы до сих пор не имеют,- по крайней мере в нашей стране, -достаточного уровня доверия. Сбережения, хранящиеся «под подушкой» и в иностранной валюте, подвержены объективно только одному риску: быть физически украденными или уничтоженными (при пожаре, например). Деньги со счёта в банке также могут быть украдены, но кроме этого банк может в любой момент попасть под ликвидацию или обанкротиться, регулятор может внезапно ввести новые правила, при переводе деньги могут уйти «не туда» или «зависнуть» на несколько дней… И если за купюры «под подушкой» человек отвечает сам, то в иных случаях он доверяет своё благосостояние третьим лицам, не всегда надёжным и стабильным.

Безналичный расчет: Быстро, выгодно, удобно

Широкое распространение безнала требует развитой и постоянно функционирующей инфраструктуры: банкоматов, терминалов, мобильных сетей, даже попросту интернета. А кроме того - повышения компьютерной грамотности людей всех возрастов, слоёв и мест проживания. Между тем даже существующее несколько лет в нашей стране законное требование обеспечить все торговые точки терминалами для расчёта карточками реализованы далеко не везде даже в крупных городах. По данным межбанковской ассоциации членов платёжных систем осенью 2016-го 80 % субъектов хозяйствования не принимали безналичные платежи! Для сравнения: в Дании на уровне правительства обсуждают, дать ли некоторым предпринимателям право не принимать наличные - только карты. А у нас в 10 км от города с банковской карточкой зачастую не купишь и стакан воды. Да и в центре мегаполиса, если в сети банка, мобильного оператора или даже в электросети произойдёт сбой, человеку с карточкой делать нечего.

Наконец, многим просто намного удобнее расплачиваться наличными чем использовать безналичный расчет! По данным последних опросов и исследований около 30 % наших соотечестенников считают, что платить наличными быстрее, а для 25 % это лучший способ контролировать свои расходы. В некоторых сферах, - например, в кафе и барах, - расчёт наличными стал едва ли не частью традиции.

Наличный ритуал

Успешные краудфандинговые проекты доказывают, что сограждане готовы жертвовать на благотворительность, социальные и культурные проекты, используя банковские карты и безналичные переводы. Однако большой сегмент пожертвований существует только благодаря наличным: благотворительные концерты, фандрайзинг в людных местах, сбор средств на собраниях общественных и религиозных организаций. Естественно, в этом есть и большое пространство для мошенничества. Но очевидно и то, что такие инструменты востребованы и у большой части общества отторжения не вызывают.

Многовековая связь человека с купюрами и монетами уже иррациональна: физическое владение деньгами, передача их из рук в руки - своеобразные ритуалы. Практические преимущества наличности вместе с иррациональным отношением к ней служат гарантией, что количество «нала» может быть величиной, стремящейся к нулю, но этого нуля не достигающей. Во всяком случае, в обозримом будущем.ⓂⒷ

В повседневной жизни вы чаще расплачиваетесь наличкой или предпочитаете безналичный расчет?

Инструкция

Заполните поручение на денег со счета. Если у вас имеется банковский счет, то средства с него вы можете направлять любому держателю счета в своем или другом банке. Для этого придите в отделение банка и заполните платежное поручение. Вам нужно знать следующие реквизиты получателя денег:
- и организационно правовую форму предприятия (если вы направляете деньги юр.лицу);
- ИНН и юридический адрес (для получателей-юр.лиц);
- название банка-получателя;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- расчетный счет получателя.

Если вы как юридическое лицо оплачиваете счет, выставленный вам контрагентом, просто принесите его в банк. В этом документе уже будут указаны все реквизиты получателя.

Получите в своем банке доступ к интернет-банкингу. Данный вид внеофисного банковского обслуживания удобен и для организаций, и для частных лиц. Держателям счетов в большинстве банков предоставляется возможность подключить интернет-банкинг, чтобы управлять своими средствами с любого компьютера, имеющего доступ в интернет. Войдите в безопасное соединение, указав свой логин и пароль (а также выслав коды подтверждения - так как многие банки требуют более высокой степени защиты). Далее процедура оплаты счета потребует от вас знания тех же реквизитов получателя, что и в предыдущем случае.

Воспользуйтесь пластиковой картой для безналичного расчета. Для совершения дистанционных сделок, например, интернет-покупок, банковская карта является идеальным платежным средством: все операции защищены, при этом интерфейс максимально прост. Просто введите после оформления заказа все данные своей карты (номер, защитный трехзначный код cvv2 или cvc2 на обороте карты, имя и срок действия платежного документа в том виде, как они напечатаны на ней. Карты, имеющие повышенный уровень безопасности (например, эмитированные Сбербанком), нужно также сопровождать конфиденциальным кодом подтверждения. Система сообщит, прошел ли ваш платеж.

Обратите внимание

Вне зависимости от метода безналичной оплаты, всегда проверяйте верность реквизитов и указанной суммы.

Источники:

• оплата по безналу это как

Бывают случаи, когда срочно необходимо оплатить счет , но денег на счет у нет или возникли какие-то проблемы с банком. В этом случае есть выход: заплатить нужную сумму с другой организации . В этой ситуации правильно составленные документы очень важны. В противном случае вы можете «нарваться» на штраф при проверке бухгалтерии налоговыми органами.

Вам понадобится

• - акт взаимозачета;
• - счет на оплату;
• - договор займа.

Инструкция

Для того чтобы заплатить сумму через расчет ный счет , вы можете заключить акт , то есть организация оплачивает ваш счет третьей кампании в счет поставок или оказания каких-либо услуг с вашей стороны. В акте необходимо указать получателя, сумму, наименования платежа и номер счет а. Также в акте следует указать перед покупателем с указанием документа, суммы, номера договора и прочую информацию. Акт подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью организации .

В данную операцию следует отразить : Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К62 «Расчет ы с покупателями и заказчиками». При налогообложении взаимозачетов следует учитывать ставку НДС. Если задолженность и ставка одинаковы, то «входной» налог учитывается полностью. Если же задолженность различна, то в этом случае вам необходимо учитывать лишь тот размер НДС, по которому произошел взаимозачет. При начислении налога особых трудностей не возникает. Доход и расход по данной операции признается в том отчетном периоде, в котором были произведены, независимо от проведения взаимозачета.

Еще одним способом оплаты суммы через расчет ный счет другой организации является займ. В этом случае вам необходимо заключить договор на его предоставление. В нем укажите сумму займа, реквизиты получателя, назначение платежа и, соответственно, номер счет а. Договор подписывается руководителями организаций и скрепляется печатями.

При таком договоре бухгалтер должен сделать следующие записи: Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К66 «Расчет ы по краткосрочным и займам» или 67 «Расчет ы по долгосрочным кредитам и займам». Получение займа не является доходом организации и поэтому не включается в налоговую базу при расчет е налога на прибыль. Но если имеют место быть проценты, то тогда они входят в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу. НДС с данной операции также не начисляется.

Видео по теме

Оплатить выставленный счет безналичным путем может любое юридическое или физическое лицо, имеющее расчетный счет в банке. Для этого нужно воспользоваться интернет-банингом (системой «Банк-клиент») или передать в банк платежное поручение на бумажном носителе.

Вам понадобится

• - счет с реквизитами получателя платежа;
• - компьютер;
• - доступ в интернет (не во всех случаях);
• - специальная программа для формирования платежки;
• - интернет-банкинг или система «Банк-клиент» (не всегда);
• - принтер, авторучка, при наличии печать (не всегда).

Инструкция

На основании выставленного вам счета сформируйте платежное поручение. Лучше всего делать это с помощью специальной бухгалтерской программы. Для этого вставьте реквизиты получателя, назначение платежа и его сумму в предназначенные для них поля в интерфейсе программы. Выберите также очередность платежа.

Если такой возможности нет, распечатайте платежку, поставьте на ней подпись и печать и отнесите в банк или поручите это сотруднику, которому выдана соответствующая доверенность. Оформить доверенность вы при необходимости можете в любой момент.

Если система «Банк-клиент» подключена, вы можете сформировать платежку прямо в ней. Для этого авторизуйтесь в системе, перейдите на страницу формирования платежного поручения и вставьте необходимые реквизиты в предназначенные для них поля. В поле для очередности платежа выберите наиболее близкое по смыслу значение.

Чтобы передать платежный документ на исполнение, скрепите его электронной цифровой подписью и отправьте операционистам с помощью соответствующих команд меню.

Произвести оплату вы можете также с расчетного счета физического лица. Для этого авторизуйтесь в интернет- и сформируйте платеж с помощью интерфейса системы. Как и при использовании «Банк-клиента», вставьте реквизиты в предназначенные для них поля.

Вы также можете обратиться в банк и попросить операциониста сформировать платежное поручение на основании реквизитов, указанных в счете.

Обратите внимание

Если вы оплачиваете счет в связи с предпринимательской деятельностью, лучше не используете для оплаты расчетный счет физического лица. Иначе банк может заподозрить вас в использовании счета для целей предпринимательства и заблокировать его. В законе нет запрета на использование счета физического лица для целей предпринимательства, однако часто это ограничения предусмотрены внутренними правилами банков.

Полезный совет

При формировании платежки на компьютере по возможности копируйте все значения из электронной версии счета.

В хозяйственной практике довольно часто возникают ситуации, когда одной организации требуется заплатить по обязательствам другой. Такая возможность предусмотрена ст.313 Гражданского кодекса РФ. Чтобы оплата за третье лицо была признана всеми участниками сделки, необходимо ее правильно оформить.

Развитие технологий оказывает влияние на все сферы человеческой жизни. В большей степени эти изменения положительные, как, например, безналичный расчёт - это удобно, быстро и безопасно. Как устроена эта система? В чем её плюсы и минусы? Об этом и о многом другом - в статье.

Право

В Российской Федерации система безналичных расчётов - это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:

• Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 "Расчеты" содержится необходимая информация о данном виде платежей.
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.

Участники

Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат.

Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов могут быть:

• физические лица;
• юридические лица;
• предприниматели;
• магазины;
• другие учреждения.

Участники безналичного расчёта после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения транзакции. В них содержится следующая обязательная информация:

• реквизиты счёта и БИК получателя перевода;
• наименование банка плательщика;
• ИНН владельца счёта, с которого будут списаны средства;
• название и номер счёта кредитной организации.

Понятие

Исходя из содержания вышеуказанных документов, можно отметить, что безналичный расчёт - это расчёт, который производится без использования наличных денег через перевод денег с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. Данный вид платежей доступен всем - физическим и юридическим лицам, предпринимателям. Но процесс оплаты возможен только в банках и кредитных организациях, имеющих лицензию для реализации подобных операций.

Принципы

Безналичный расчёт - это система, которая базируется на некоторых принципах. Их соблюдение обеспечивает порядок и безопасность платежей по безналу. Итак, организация безналичных расчетов базируется на принципе:

• Акцепта, который предполагает обязательное согласие или уведомление держателя счёта для списания денег со счёта. Этому правилу подчиняются даже запросы из государственных органов.
• Срочности, который предполагает наличие установленных плательщиком временных рамок, в течение которых должно произойти списание средств. Если они нарушены, то ответственность несёт банк.
• Свободы выбора, который предполагает возможность выбора участниками формы расчёта.
• Законности, который подразумевает обязательность соответствия всех проводимых операций действующему законодательству.
• Принципе ликвидности, который подразумевает поддержание необходимой суммы на счёту для бесперебойного осуществления платежей.
• Контроля, который подразумевает необходимость контроля за правильностью проводимых транзакций и соблюдения установленных положений о порядке проведения безналичного расчёта.
• Ответственности, который подразумевает наличие материальной или нематериальной ответственности за несоблюдение условий договора между участниками транзакции.

Формы

Формы безналичных расчётов - это переводы или платеж через:

• платежное требование и поручение;
• прямое дебетование;
• электронные деньги;
• аккредитивный расчёт;
• чековые книжки;
• инкассо.

Платежное требование - это требование получателя средств (кредитора) заплатить определенную сумму через банк за поставленный товар, выполненную работу или оказанную услугу.

Прямое дебетование - это списание средств со счета плательщика в пользу получателя средств (кредитора) при условии, что плательщик предоставил банку платежное поручение, в котором содержится информация, кому, когда и в каком размере требуется выплатить денежные средства.

Электронные деньги - это виртуальная замена наличных денег, которыми можно расплачиваться через электронный кошелек при наличии доступа в Интернет.

Аккредитивный расчет - это расчет по аккредитиву (поручению) плательщика, в котором указывается сумма и условия выплаты для получателя средств.

Чековая книжка - это брошюра, состоящая из 25 или 50 листов - чеков, на каждом из которых содержится информация о плательщике - держателе книжки. Один лист, подписанный плательщиком, позволяет получить сумму, указанную в ней, на счет получателя денежных средств.

Инкассо - услуга банка, по которой он обязуется осуществить перевод платежа со счета плательщика на счет получателя без участия последнего, но при наличии поручения и других необходимых документов.

Виды

Безналичный расчет - это вид платежа, который практически не имеет границ и времени, так как таким способом можно оплачивать товары и услуги в одной стране, а находиться в другой, не говоря уже о городе. Исходя из этого факта, все виды безналичного расчёта могут быть:

• Нетоварными, к которым относятся оплата коммунальных услуг, обучения в учебном заведении, консультаций и лечения в медицинском учреждении и других подобных услуг.
• Товарными, к которым относится оплата вещей, предназначенных для обмена на деньги или другие продукты и услуги: сырье, материалы, готовая продукция.
• Межгосударственными, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, корреспондентские счета которых находятся в разных странах.
• Внутриреспубликанскими, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, счета которых находятся в одном федеральном округе.
• Гарантированными, при которых сумма платежа резервируется на счету плательщика и переходит к получателю средств после выполнения им обязанностей перед плательщиком.
• Негарантированными, к которым относятся выплаты, не подтвержденные документально.
• Мгновенными, к которым относится платеж, совершаемый в момент покупки товара или получения услуги.
• Отложенными, при котором оплата товара или услуги производится через указанное в договоре время, а не сразу. К такой форме оплаты относится кредит, рассрочка, ипотека.

Способы

Способы оплаты безналичных расчётов могут быть контактными и бесконтактными:

• расчёты банковскими картами через POS терминал;
• платежи по NFS технологиям при помощи смартфона;
• перевод денежных средств с карты по PayPass и Pay Wave технологиям;
• услуги, предоставляемые интернет-банкингом;
• расчёт через реквизиты карты при помощи интернет-доступа;
• перевод денег через интернет-кошельки с использованием терминалов.

Оплата

Безналичный расчёт - это перевод денежных средств с одного корреспондентского счёта на другой, где отражается информация об отправителе, получателе, сумме перевода и наименование товара или услуги. В случае если продавец не выполнит свои обязательства перед покупателем, то сумма будет возвращена клиенту за вычетом комиссии банковской системы.

Согласно правовым документам, оплата по безналичному расчету базируется на таких принципах:

• все транзакции должны осуществляться на основе договора между банком и владельцем корреспондентского счета;
• платеж переводится с одного корреспондентского счета на другой только при наличии достаточной для оплаты суммы;
• транзакции проводятся в порядке очереди;
• участники безналичного расчета имеют право выбирать любую из доступных форм безналичных расчетов вне зависимости от сферы своей деятельности;
• участники безналичного расчета имеют право распоряжаться доступными денежными средствами по своему усмотрению.

Возврат средств

Товар или услуга, приобретенные по безналичному расчёту банка, могут оказаться ненадлежащего качества. В таком случае клиент имеет право вернуть потраченные денежные средства. Для подтверждения покупки или приобретения услуги клиент должен предоставить чек, паспорт (или другой подтверждающий личность документ) и гарантийный талон в магазин или организацию. В случае если обслуживание или покупка производились онлайн, то клиент отправляет отсканированные документы через почту на адрес склада компании. Продавец либо меняет товар на тот, который нужен покупателю, либо возвращает денежные средства на его счёт в банке.

Но не всегда клиент прав, так как продавец товара или услуги имеет право отказать в возврате потраченных средств. К таким случаям относится:

• товар продовольственный и имеет хорошее качество;
• товар относится к незаменяемой продукции и не может быть возвращён;
• документы о переводе денег на счёт продавца утеряны;
• товар эксплуатировался и потерял товарный вид.

Преимущества

Безналичные расчёты - это уже проверенный способ оплаты, который заслужил доверие пользователей благодаря неоспоримым преимуществам. К ним относятся:

• гибкая система позволяет совершать как одну, так и несколько сделок в форме “цепочки” с возможностью доплаты;
• нет необходимости в кассе и, следовательно, можно сэкономить на её обслуживании;
• доказуемость проведённых безналичных расчётов, так как можно получить нужные банковские документы при необходимости;
• денежные средства могут храниться на счетах банка неограниченное время;
• безопасность, так как отсутствует возможность мошеннических действий с использованием фальшивых денег;
• сниженные издержки обращения;
• необходимость передачи наличных денег в банк в течение трёх дней после их поступления в кассу экономит время, так как отсутствует необходимость в дополнительных операциях с банком.

Недостатки

Несмотря на большое количество плюсов безналичного расчёта, этот способ оплаты услуг имеет и ряд недостатков:

• банковская система, как и любая другая, не застрахована от перебоев в работе, что может привести к проблемам при переводе денег или их снятии со счёта;
• постоянное взаимодействие с банком приводит к дополнительным и, возможно, обязательным выплатам.

Подобный способ оплаты может быть невыгодным для начинающих предпринимателей, так как предполагает наличие регулярного денежного потока для выплаты зарплаты сотрудникам и оплаты услуг банка.