Можно ли получить налоговый вычет неработающему пенсионеру. Какие расходы учитываются при получении? Социальные послабления для пенсионеров

Пенсионерам положены льготы при . Расскажем более детально о сущности этого процесса, условиях, которые надо соблюдать.

Изменения на 2019 год

Воспользоваться своим правом смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.

Это касается некоторых безработных, студентов и пенсионеров. На 2019 год действуют следующие поправки:

1. В расчёт будет учитывается только кадастровая стоимость квартиры. Она умножается на 0,7.
2. Срок владения объектом составляет не менее пяти лет для того , чтобы избежать уплаты налога.

Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по либо на основании . Исключения есть для тех, кто оформил для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью нужно владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.

В чём ещё особенности?

До 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года это правило распространяется сразу на несколько, но сумма осталась прежней.

Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.

К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 млн. рублей. Повторный вычет на 900 000 гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.

Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров – 3 миллиона.

Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.

Приобретение квартиры пенсионером и порядок возврата налога

Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды .

1. До 2014 года такое право было у тех, кто получал доходы только из самих пенсий. Таким категориям в этом случае налоговый вычет давался на общих основаниях. Потому они были в неравных условиях по сравнению с другими налогоплательщиками.
2. Но, начиная с 2014 года, всех уравняли в правах. Теперь право переноса есть у находящихся на пенсии, но имеющих дополнительные источники, откуда поступает доход.

Рассмотрим пример

В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.

Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.

Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы, а в следующий.

И здесь приведем пример.

Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.

Порядок процедуры по получению вычета

Необходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:

1. Заполнение налоговых периодов . Они заполняются за то время, когда заявлен вычет. И за которое остаток переносится на прошлые года. Например, при покупке квартиры в 2016 году и оформлении документов в 2017 году декларации прикладываются за 4 года: 2012-2015.
2. Требуется сбор полного пакета документов для подтверждения самого наличия права собственности, его законности. Подтверждения требуют расходы по покупке и отделочным работам.
3. Дополнительным приложением будет кредитный договор , если налоговый вычет используется для погашения части процентов. Нужен график их уплаты, бумаги, непосредственно подтверждающие эту уплату.
4. Вместе с документами следует обратиться в налоговый орган, находящийся по месту .
5. На протяжении трёх месяцев в государственном учреждении проводится камеральная проверка . Месяц надо потратить на перевод денежных средств. После этого они поступают на счёт заявителя.

Если пенсионер не работает

По-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен, ведь возврат 13% возможен из сумм, которые уплачены ранее.

Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.

Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.

Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году, и приобрёл квартиру в 2014 году. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015 году. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.

Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.

Если вычет получает супруг

Официальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга . Достаточно иметь доход, который облагается налогом в .

В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:

1. Заявление, по которому определяются доли. Актуальный вариант при приобретении недвижимости в общую собственность.
2. Свидетельство о заключении брака.

Оформление ипотеки на объекты недвижимости

Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров, ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.

В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:

1. Банковский договор на оформление кредита. Нужны все страницы.
2. Справку для подтверждения удержания процентов по отчётному календарному году.

Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.

Про пенсионеров МВД

Они получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.

При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно, но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.

Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.

Какие расходы учитываются при получении?

Выделяют до трёх групп таких расходов:

1. Связана с отделкой и покупкой, объекта. Это касается и комнат, квартир, .
2. Для уплаты . Если они связаны с приобретением объектов, описанных выше.
3. На проценты в связи с рефинансированием кредитов предыдущей группы.

Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту, приобретению строительных и отделочных материалов, на подключение к коммуникациям.

Ограничения по вычету

При приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.

Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.

1. Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
2. Для жилого дома это тоже требуется.
3. Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
4. Договор, подтверждающий сам факт приобретения.

Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.

Надо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.

Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.

Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме . Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление.

Если работающий пенсионер прекратил работать?

Иногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета и не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.

Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года и не получал возврат за предыдущие сроки.

Расчёт трёх предыдущих лет

От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё . Стартовой точкой становится год , если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.

Эти правила помогут получить помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный, нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.

Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.

Для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты - явление нередкое. Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах - это то, что предлагает страна многим гражданам. Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?

Вычет - это...

Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.

Возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.

Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?

Вычеты и пенсионеры

Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.

Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?

Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры - вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Однозначно ответить "да" получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

• из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
• за обучение;
• при лечении (чаще всего зубов);
• за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы - с Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг. На что следует обратить внимание в первую очередь?

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет - с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука - если нет родителей) на "очке" до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос - это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

Прочее имущество

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей - это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Лечение

Следующий возврат денежных средств - это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

• приобретение тех или иных медикаментов;
• непосредственное получение услуг по лечению;
• по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

• заявление с указанием типа возврата денег;
• паспорт РФ;
• СНИЛС гражданина;
• договор на оказание услуг;
• справка студента (возврат за обучение);
• документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
• лицензия организации (обучение, лечение);
• аккредитация (для обучения);
• свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
• пенсионное удостоверение (с 2016 года - справка пенсионера);
• реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

1. реализация имущества;
2. сдача квартиры или машины;
3. негосударственное пенсионное обеспечение;
4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
4. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Необходимый пакет документов

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

1. заявление установленного образца;
2. паспортные данные;
3. декларация по форме 3НДФЛ;
4. справка 2НДФЛ;
5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры- вещь очень специфическая, однако ничего сложного в этом нет, достаточно просто разобраться. Давайте этим и займёмся.

Подоходный налог у нас (НДФЛ) равен 13%. Вот из этого дохода работающие получают вычет при покупке или строительстве недвижимости- дома или квартиры. У пенсионеров иначе.

Суть налогового вычета

При покупке жилья каждый гражданин, в том числе и пенсионер, освобождается от подоходного налога. Сумма налогового вычета рассчитывается по фактическим тратам на строительство (покупку жилья). Максимум вычета - 2 000 000 рублей.

Пенсионеры, как и все граждане тоже имеют право на налоговый вычет. Они должны как и все подать в ГНИ декларацию (3 НДФЛ). Однако в настоящее время пенсионеры могут быть как работающие, так и не работающие (то есть не имеющие никаких дополнительных источников доходов кроме пенсии).

Соответственно и налоговые вычеты будут двух типов:

• Для работающих пенсионеров
• Для не работающих пенсионеров

Разберём оба случая в отдельности

Налоговый вычет для не работающих пенсионеров

В связи с тем, что НДФЛ с пенсии не удерживается (основание- пункт 2 статьи 217 НК), пенсионеры получающие только пенсию чаще всего не могут получить налоговый вычет при покупке жилья (Основание- Письмо Минфина за 29.06.2011 номер 03-04-05/5-455, Письмо Минфина от 27.06.2011 номер 03-04-05/7-445, Письмо Минфина от 31.05.2011 номер 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04.2011 номер КЕ-4-3/5392).

Исключение- возможность перенести вычет на предыдущие годы. Основание- Закон номер 330-ФЗ от 1 ноября 2011 г.

Неработающие пенсионеры получают налоговый вычет, при условии, что они работали в течение трёх лет до покупки недвижимости и получения права на вычет. Основание- письмо Минфина от 28 апреля 2012 г. номер 03-04-05/7-577.

Примеры:

1. Человек вышел на пенсию в 2013 году. Документы о собственности получены в 2014 году. B 2015 году перенос оформляется на 2013 г., 2012 г., 2011 г.

2. Человек вышел на пенсию в 2009 году. Документы о собственности на недвижимость получены в 2013 году. B 2014 году перенос вычета оформляется на 2012 г., 2011 г., 2010 г. Но человек в эти годы уже был на пенсии и получить налоговый вычет не сможет.

Однако за него вычет сможет получить супруга, если она в эти годы работала.

3. Человек вышел на пенсию в 2014 году и в этом же году купил квартиру. Вычет ему оформляется в 2015 г. за 2014 г. Перенос остатка осуществляется на 2013 г., 2012 г., 2011 г.

Разъяснения по этому вопросу даны в письме Минфина № ЕД-4-3/13096 от 19.07.2013 г.

За переносом налогового вычета нужно обращаться в тот год, который идёт за годом образования остатка (в 2015 году декларация подаётся за 2014 год и оформляется перенос).

Если момент обращения упустить и обратиться через год, перенос остатка возможен только за два года (в 2016 году декларация подана за 2014 год- вычет можно оформить только за 2013 и 2012 годы. Основание- письмо Минфина номер 03-04-P3/26111 от 30.05.2014 г.

Доходом пенсионера может быть не только заработок, но и иные доходы:

• От сдачи в аренду недвижимости
• От продажи имущества (квартиры, машины)
• Негосударственная пенсия

Когда возникает право на налоговый вычет :

1. При получении документов о праве собственности на купленную недвижимость

2. При участии в долевом строительстве- при подписании с застройщиком акта приёма- передачи квартиры

Пенсионерам, в отличие от прочих граждан даётся ещё и право переноса остатка по налоговому вычету на предыдущие три года. Это право предоставлено письмом Минфина от 7.08.2014 г. номер 03-04-05/39262 вне зависимости, работает пенсионер или нет.

Примеры:

1. Человек вышел на пенсию в 2013 году и продолжает трудиться, а квартиру купил в 2014 году. Вычет в этом случае будет оформлен в 2015 г. за 2014 г. Перенос вычета возможен на три предыдущих года- 2013 г., 2012 г., 2011 г.

Если при этих условиях пенсионер не получил налоговый вычет полностью (образовался остаток) можно его получить перенося на будущие периоды (после 2015 года), пока пенсионер получает доход. Основание- абзац 28 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 HK.

2. Человек купил квартиру в 2014 году. В следующем, 2015 году он выходит на пенсию. В этом случае вычет оформляется в 2015 году за 2014, а в 2016 за 2015. Остаток налогового вычета переносится на 2014, 2013, 2012 годы. Однако в 2014 вычет получен, его перенос возможен на 2013 и 2012 годы. Основание- письмо Минфина от 28.08.2014 г. номер 03-04-05/43076.

Чтобы перенести остаток налогового вычета на предшествующие годы, необходимо обращаться в течение того года, который следует за годом образования остатка (в 2015 году за 2014 год, появляется остаток- в это время нужно оформить перенос).

Если пропустить время оформления и оформить в 2016 году, то вычет можно будет оформить только за два года. Основание- письмо Минфина от 30.05.2014 номер 03-04-P3/26111.

Получить компенсацию от государства за понесенные расходы очень заманчиво, и все больше людей стараются это сделать. Молодым и работающим провернуть возврат налога проще, но и пенсионеры имеют такую возможность. Какие именно пенсионеры и в каких случаях, разберемся в вопросе вместе.

Налоговый вычет - что это такое

Все граждане платят налоги с заработной платы. Эти налоги расходуются государством на бесплатную медицинскую помощь, обеспечение правопорядка, социальные проекты и так далее. Но в жизни нам приходится покупать жилье, а нередко - платить за лечение. Если гражданин потратился на квартиру или дорогую операцию, он имеет право уменьшить сумму своих уплаченных налогов, то есть вычесть некоторую часть, отсюда и название - вычет.

Имущественный вычет пенсионерам также предоставляется, но для этого должны быть соблюдены некоторые условия.

Какие документы нужны

Вне зависимости от того, хотите ли вы оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров или для неработающих, список документов не меняется. Вот их перечень:

• паспорт;
• (декларация по налогам за те годы, которые подлежат возмещению);
• документы, подтверждающие приобретение жилья или оплату лечения (договоры, справки, чеки).

Обратиться в ФНС имеет право родственник пенсионера - супруг, дети. В этом случае понадобятся документы, подтверждающие родство.

В заключение осталось добавить, что имущественный вычет для пенсионеров в 2018 году не изменился, и в настоящее время все льготы сохранили свою силу. Последние изменения были внесены в закон в 2014 году и они уравняли в правах работающих и неработающих пенсионеров в отношении перенесения остатка недополученных средств.