АИС «Расчет налогов»

Автоматизированное рабочее место Плательщика

(АРМ Плательщика)

Инструкции по установке и настройке ПО и компонентов

«АРМ Плательщика»

Однопользовательская версия

Аннотация

Данный документ содержит инструкции по установке, настройке, резервному копированию и восстановлению программного обеспечения однопользовательской версии «Автоматизированного рабочего места Плательщика» (ПО «АРМ Плательщика») и его компонентов (справочников, деклараций, документов и др.).

1. Общие сведения 4

2. Установка ПО и компонентов «АРМ Плательщика» 4

2.1. Предварительные действия 5

2.3. Установка ПО 5

2.4. Вход в приложение 12

2.5. Установка справочников и форм отчётности плательщика 14

2.6. Добавление документов плательщика (деклараций, отчётов и др.) 19

3. Настройка ПО «АРМ Плательщика» 24

3.1. Настройка использования электронной подписи и защищённого соединения с сервером МНС 24

3.1.1. Задание пути к персональному менеджеру сертификатов 24

3.1.2. Задание пути к JCE-провайдеру 25

3.2. Ввод данных о плательщике 26

3.3. Настройка подключения с использованием прокси-сервера 29

3.3.1. Проверка использования прокси-сервера 29

3.3.2. Настройка использования прокси-сервера 31

3.4. Настройка автоматической проверки наличия обновлений 34

4. Проверка связи АРМа с МНС 36

4.1. Проверка данных о портале 36

4.2. Тестирование соединения АРМа с МНС 37

5. Восстановление АРМ Плательщика 41

5.1.1. Восстановление документов из резервной копии 42

6. Резервное копирование АРМ Плательщика 43

6.1. Создание резервной копии локальной БД (edecl) 43

7. Деинсталляция АРМа Плательщика 44

Общие сведения

ПО «АРМ Плательщика» предоставляет возможность установки однопользовательской или многопользовательской версии, что определяется потребностями и размером организации.

Однопользовательская версия устанавливается на ПК пользователя в том случае, когда в организации налоговым учетом занимается один бухгалтер. Многопользовательская версия «Сервер – Клиент» устанавливается на нескольких ПК в случае, когда права заполнения разных деклараций делегированы нескольким сотрудникам – помощникам бухгалтера.

Примечание! Вы не можете устанавливать на один компьютер однопользовательскую и многопользовательскую версии ПО «АРМ Плательщика».

В настоящем документе приводится инструкция по установке однопользовательской версии ПО «АРМ Плательщика».

Установка ПО и компонентов «АРМ Плательщика»

Процесс установки однопользовательской версии «АРМ Плательщика» включает последовательность следующих действий:

(Предварительные действия) Установка средств криптографической защиты. Установка ПО.

Вы можете установить ПО «АРМ Плательщика» с диска или с портала МНС. Мы настоятельно рекомендуем установку актуальной версии ПО с портала МНС (см. Загрузка ПО с портала МНС) т. к. если диск пролежал у вас некоторое время, то версия ПО «АРМ Плательщика» могла обновиться, и при установке с диска может возникнуть конфликт между вашей версией ПО и загружаемыми с портала версиями архива с документами бухгалтерской отчётности. На портале МНС вы всегда найдете последнюю версию ПО.

Если вы устанавливаете ПО с диска, полученного в ИМНС, убедитесь, что версия вашей программы актуальна. Для этого сравните её номер с номером, который указан на портале МНС http://portal. nalog. . Если версия программы на диске не актуальная, после установки вам необходимо её обновить до текущей версии (см. документ «Инструкции по обновлению ПО и компонентов «АРМ Плательщика»).

Установка справочников и форм отчётности плательщика

Обязательно после установки ПО установите справочники и, по выбору, нужные вам документы (декларации, отчёты и др.). Далее, по мере необходимости, вы можете добавлять в АРМ нужные документы.

Настройка ПО. Проверка связи АРМа с МНС. Предварительные действия

Прежде чем начать процедуру установки АРМа Плательщика:

Установите средства криптографической защиты. Проверьте у себя на диске наличие свободного пространства. Для установки АРМ требуется как минимум 400 Мб. Загрузка ПО с портала МНС

Для установки ПО «АРМ Плательщика» с портала МНС необходимо скачать с портала установочный файл EDeclaration_v4.х. хх_Setup_(Include_JRE) и сохранить его в вашей файловой системе.

Чтобы скачать установочный файл, выполните следующие действия:

Использование браузера MS Internet Explorer определено требованиями безопасности .

Файл EDeclaration_v4.х. хх_Setup_(Include_JRE) будет скачан с портала.

Сохраните скачанный файл в вашей файловой системе.

Установка ПО

Чтобы установить однопользовательскую версию АРМа Плательщика, выполните следующие действия:

Выберите нужное:

Если вы скачали установочный файл EDeclaration_v4.х. хх_Setup_(Include_JRE) с портала МНС, запустите его двойным щелчком мыши. Если вы решили установить ПО с полученного в ИМНС диска, найдите на диске файл EDeclaration_v4.х. хх_Setup_(Include_JRE) и щёлкните по нему дважды.

Запустится Мастер установки EDeclaration:

Откроется окно для выбора версии программы (однопользовательской или многопользовательской). По умолчанию устанавливается однопользовательская версия. Поэтому просто нажмите Далее.

Откроется окно для выбора маршрута установки Edeclaration:

Важно. Рекомендуется устанавливать программу на диск D (если диск D отсутствует − на диск C). При этом пользователь, который будет запускать программу, должен иметь полный доступ к каталогу, в который устанавливается программа.

В случае, если вы захотите установить несколько однопользовательских версий, в маршрут каждой установки необходимо добавлять отличительный признак в виде порядкового номера, например, D:\EDeclaration_1.

Откроется окно для выбора компонентов:

Флажок Однопользовательская версия отмечен по умолчанию, поэтому просто нажмите на кнопку Далее.

Откроется окно для создания ярлыка в меню Пуск:

Выполните подходящее Вам действие:

Если Вы хотите, чтобы название папки в меню Пуск было EDeclaration, ничего не меняйте. Если Вы хотите указать своё название папки в меню Пуск, введите это название вместо EDeclaration. Поставьте галочку в окошке метки Не создавать папку в меню «Пуск», если вы не хотите, чтобы в меню Пуск присутствовала такая папка.

Рекомендация. Если вы решили установить несколько однопользовательских версий, папка в меню Пуск для каждой версии будет отличаться либо наименованием, либо порядковым номером. Пример наименования папок в меню Пуск для двух установленных однопользовательских версий смотрите на рисунке ниже:

Откроется окно для создания значка/ярлыка на рабочем столе Вашего компьютера и в панели быстрого запуска, как показано на рисунке ниже:

Поставьте галочки в окошке метки Создать значок на рабочем столе и/или Создать значок в Панели быстрого запуска, если Вы хотите иметь возможность запускать программу со значка/ярлыка на Рабочем столе и/или из Панели быстрого запуска. Нажмите на кнопку Далее. Откроется окно с деталями установки, как на рисунке ниже:

Если хотите просмотреть или исправить характеристики установки, нажмите на кнопку Назад. Если вас все устраивает, нажмите на кнопку Установить.

Появится индикатор, отображающий процесс распаковки архива с ПО и установки компонентов программы на ПК.

После окончания установки ПО появится сообщение:

Нажмите на кнопку Завершить.

После нажатия на кнопку Завершить, если вы не убрали галочку из окошка метки Запустить EDeclaration, приложение EDeclaration стартует автоматически.

После завершения установки ПО необходимо войти в приложение Edeclaration, чтобы установить справочники (обязательно) и документы плательщика (по выбору: декларации, отчёты и др.).

Вход в приложение

Приложение EDeclaration стартует автоматически по завершению установки ПО, если при установке вы не убрали галочку из окошка метки Запустить EDeclaration.

Если EDeclaration не стартует автоматически, вы можете запустить его любым удобным для Вас способом: с ярлыка на рабочем столе, с ярлыка в папке меню «Пуск» или с ярлыка в пусковой строке.

Примечание. Если вы используете персональный менеджер сертификатов и установили его не в предложенную по умолчанию папку (C:\Program Files\Avest\AvPCM_MNS для 32-битной ОС или C:\Program Files (х86)\Avest\AvPCM_MNS для 64-битной ОС), то при входе в АРМ отобразится информативное сообщение (не связанное с ошибкой программы), например, как показано на рисунке ниже:

Нажмите ОК. Откроется окно Логин.

Чтобы войти в приложение, в окне Логин введите следующие данные:

В поле Пользователь введите идентификатор – alex (строчными латинскими буквами).

В поле Пароль введите пароль – 111.

Примечание. Идентификатор пользователя alex вы изменить не можете, но можете изменить пароль для входа в систему. Как изменить пароль и зарегистрировать пользователей смотрите в документе «Работа с АРМ Плательщика».

Нажмите OK.

На экране появится сообщение с указанием текущей версии АРМ:

Если вы устанавливали ПО с диска, полученного в ИМНС, убедитесь, что версия вашей программы актуальна. Для этого сравните её номер с тем, что указан на портале МНС http://portal. nalog. . Если версия установленного ПО не актуальная, вам необходимо обновить его до текущей версии (см. документ «Инструкции по обновлению ПО и компонентов «АРМ Плательщика»).

Если версия установленного ПО соответствует номеру текущей версии, указанной на портале МНС, нажмите OK и перейдите к установке справочников АРМ и документов плательщика (деклараций, отчётов и др.). После нажатия на кнопку ОК на экране откроется окно Декларации, как показано на рисунке ниже:

Установка справочников и форм отчётности плательщика

Обязательно после установки ПО установите справочники АРМ. Рекомендуется также установить все документы плательщика (декларации, отчёты и др.). Однако вы можете установить выборочные документы плательщика и далее, по мере необходимости, добавлять нужные документы.

Чтобы установить справочники и документы плательщика, выполните следующие действия

В верхней части окна Декларации щелкните по элементам Помощь > Установить новое ПО, как показано на рисунке ниже:

Откроется форма Доступное программное обеспечение.

В поле Работать с сайтом щелкните по значку и в выпадающем списке выберите Сайт обновлений МНС, как показано на рисунке ниже:

После выбора элементов для установки активизируется кнопка Далее.

Отобразится окно, содержащее перечень устанавливаемых элементов:

Откроется форма с условиями лицензионного соглашения.

Активизируется кнопка Готово.

Нажмите на кнопку Готово.

Откроется окно, отображающее процесс установки, как показано на рисунке ниже:

Нажмите на кнопку OK.

Добавление документов плательщика (деклараций, отчётов и др.)

После установки ПО и компонентов «АРМ Плательщика» вы можете по мере необходимости добавлять в АРМ недостающие документы плательщика (декларации, отчёты и др.).

Чтобы добавить в АРМ документы плательщика, выполните следующие действия:

Войдите в приложение. В верхней части окна Декларации щелкните по элементу меню Помощь и в выпадающем списке выберите Установить новое ПО:

Откроется окно Установить:

В открывшемся окне в поле Работать с сайтом щелкните по иконке и в выпадающем списке выберите Сайт обновлений МНС, как показано на рисунке ниже:

Чтобы развернуть список документов, которые вы можете добавить, щёлкните по значку треугольник слева от строки Документы плательщика. Затем поставьте отметки в окошках меток рядом с названиями тех документов, которые вы хотите добавить. После выбора документов активизируется кнопка Далее:

Откроется форма для принятия условий лицензионного соглашения.

Щелкните по селективной кнопке Я принимаю условия лицензионного соглашения, как показано на рисунке ниже:

Нажмите на кнопку Готово, которая активизируется после принятия лицензионного соглашения.

Откроется окно отслеживания процесса установки ПО, как показано на рисунке ниже:

Дождитесь, когда откроется окно предупреждения о безопасности, как показано на рисунке ниже:

Нажмите на кнопку OK.

Процесс обновления продолжится и после завершения обновления откроется окно:

Нажмите на кнопку Перезапустить сейчас.

Дождитесь запуска программы. Этот процесс может занять от 10 до 40 секунд.

Настройка ПО «АРМ Плательщика» Настройка использования электронной подписи и защищённого соединения с сервером МНС

В «АРМ Плательщика» при передаче документов в МНС обязательно использование электронной подписи и использование защищённого соединения с сервером МНС. Для того чтобы пользователь мог выполнить вышеперечисленные действия, необходимо выполнить настройку АРМ, указав месторасположение криптографического программного обеспечения. Существует 2 способа настройки: персональный менеджер сертификатов и JCE-провайдер.

Задание пути к персональному менеджеру сертификатов

Если Вы установили персональный менеджер сертификатов не в предложенную по умолчанию папку C:\Program Files\Avest\AvPCM_MNS для 32-битной ОС или C:\Program Files (х86)\Avest\AvPCM_MNS для 64-битной ОС, то при входе в АРМ отобразится информативное сообщение (не связанное с ошибкой программы), например, как показано на рисунке ниже:

В этом случае после входа в АРМ следует выполнить следующие действия:

В поле Путь к персональному менеджеру сертификатов укажите правильный путь к персональному менеджеру сертификатов. Нажмите OK. Задание пути к JCE-провайдеру

Настройка АРМ Плательщика для использования JCE-провайдера заключается в указании пути к каталогу с JCE-провайдером. В каталоге обязательно наличие файлов:

avjavaseckit. jar avasecprov-shared. jar avjavasecprovintf. jar avjceprovlib-avbign-shared. jar avjceprovlib-avtoken-shared. jar avjutils. jar avoids. jar avpkitools. jar avstores. jar avtlsjava-bign. jar

Остальные файлы и каталоги JCE-провайдера могут отличатся в зависимости от его версии.

Чтобы задать путь к JCE-провайдеру, выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации щелкните по элементу Параметры, как показано на рисунке ниже:

В открывшемся окне Параметры в левой панели навигации выберите элемент Авест, как на рисунке ниже:

Отметьте радиокнопку JCE-провайдер. В поле Путь к библиотекам JCE-провайдер укажите путь к JCE-провайдеру: Нажмите OK.

Примечание. В некоторых случаях для того, чтобы настройки вступили в силу, будет выдаваться запрос на выполнение перезапуска программы.

Ввод данных о плательщике

Чтобы ввести данные о плательщике, выполните следующие действия:

В открывшемся окне Параметры в левой панели навигации щелкните по элементу «Данные о плательщике», как показано на рисунке ниже:

Откроется форма Данные о плательщике, как показано на рисунке ниже:

Щёлкните мышкой по значку .

В открывшейся форме Настройки плательщика заполните данными о плательщике все поля.

Примечание. Если рядом с полем ввода стоит кнопка , нажмите на неё и в выпадающем списке выберите нужные данные.

После заполнения полей данными активизируется кнопка OK.

Нажмите на кнопку OK. В следующем открывшемся окне еще раз нажмите на кнопку OK. Настройка подключения с использованием прокси-сервера

Если Вы используете прокси-сервер, то в этом случае Вам необходимо ввести его данные.

Проверка использования прокси-сервера

Чтобы проверить, используется ли прокси-сервер, выполните следующие действия, не закрывая АРМ:

Запустите Internet Explorer или браузер, который установлен у Вас по умолчанию. В меню Internet Explorer выберите Сервис > Свойства обозревателя. В открывшемся окне нажмите на закладку Подключения:

Нажмите на кнопку Настройка сети:

Откроется окно Настройка параметров локальной сети, например, как показано на рисунке ниже:

Признаком того, что используется прокси-сервер, является наличие метки в окошке метки Использовать прокси-сервер для локальных подключений и наличие данных в полях Адрес и Порт.

Внимание! Запомните эти данные. Их необходимо будет ввести в соответствующие поля, выполняя настройку использования прокси-сервера.

Настройка использования прокси-сервера

Чтобы настроить подключение с использованием прокси-сервера, необходимо выполнить следующие действия:

Ввести данные прокси-сервера в настройку «Сетевые соединения». Ввести данные прокси-сервера в настройку «Портал МНС». Настройка параметра «Сетевые соединения»

Чтобы настроить параметр «Сетевые соединения», выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации АРМ Плательщика щелкните по элементу Параметры, как показано на рисунке ниже:

Откроется окно Параметры.

На панели навигации щелкните по элементу Сетевые соединения:

Откроется форма Сетевые соединения, как показано на рисунке ниже:

Рядом с полем Активный источник щелкните по иконке и в выпадающем списке выберите значение Manual. Выберите Proxy-запись, щелкнув по строке с данными HTTP. Нажмите кнопку Изменить.

Откроется окно Изменить proxy-запись:

В полях Хост и Порт укажите имя хоста и порт. Если используется авторизация , поставьте отметку в окошке метки Requires Authentication и введите идентификатор и пароль пользователя прокси-сервера в поля Пользователь и Пароль соответственно. Нажмите OK. Нажмите OK в окне Параметры, чтобы сохранить введенные Настройка параметра «Портал МНС»

Чтобы настроить параметр «Портал МНС», выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации щелкните по элементу Параметры, как показано на рисунке ниже:

В окне Параметры на панели навигации щелкните по элементу «Портал МНС»:

Откроется форма Портал МНС, содержащая поля для внесения адреса портала и номера порта, как показано на рисунке ниже:

Поставьте галочку в окошке метки Использовать прокси.

Активизируются поля Адрес и Порт и окошко метки Использовать авторизацию.

Заполните поля Адрес и Порт соответствующими данными. Если Вы используете авторизацию, поставьте отметку в окошке метки Использовать авторизацию и введите идентификатор и пароль в поля Логин и Пароль соответственно. Нажмите на кнопку OK, чтобы сохранить все заполненные поля форм окна Параметры. Настройка автоматической проверки наличия обновлений

Для того, чтобы приложение автоматически информировало пользователя о наличии обновлений для ПО и компонентов «АРМ Плательщика», необходимо, чтобы в настройках «АРМ Плательщика» была установлена опция Автоматически выполнять поиск новых обновлений и уведомлять об их наличии.

После установки данной опции поиск обновлений для ПО и компонентов АРМ «Плательщика» будет производиться каждый раз при запуске программы и при их наличии будет выдаваться уведомление на панели «Ошибки», например, как показано на рисунке ниже:

Чтобы установить опцию автоматической проверки наличия обновлений, выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации АРМ плательщика щелкните по элементу Параметры, как показано на рисунке ниже:

Откроется окно Параметры.

На панели навигации щелкните по иконке рядом с элементом Установка/обновление и затем по элементу Автоматическое обновление.

Откроется форма Автоматическое обновление:

Поставьте отметку в окошке метки Автоматически выполнять поиск новых обновлений и уведомлять об их наличии.

Активизируются элементы формы.

Щелкните по нужным Вам селективным кнопкам или пропустите этот шаг, если установленные по умолчанию опции Вас удовлетворяют. Нажмите OK. Проверка связи АРМа с МНС

После того как Вы установили на своем компьютере «АРМ Плательщика», Вы должны проверить его связь с МНС.

Проверка связи включает следующие шаги:

Проверка данных о портале МНС. Тестирование соединения АРМа с МНС. Проверка данных о портале

При установке АРМа по умолчанию устанавливаются следующие параметры:

адрес портала – http://portal. nalog. порт – 443

Чтобы проверить корректность данных параметров, установленных на вашем ПК, выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации щёлкните по элементу Параметры, как показано на рисунке ниже:

В окне Параметры на панели навигации щелкните по элементу Портал МНС, как показано на рисунке ниже:

Откроется форма Портал МНС, содержащая в полях Адрес и Порт соответственно адрес портала и номер порта, как показано на рисунке ниже:

Проверьте данные о портале в полях Адрес и Порт. Если данные не совпадают с заданными по умолчанию, исправьте их. Нажмите на кнопку OK. Тестирование соединения АРМа с МНС

Внимание. Для того чтобы Вы могли проверить соединение АРМа с МНС, на Вашем компьютере должны быть установлены средства криптографической защиты.

Для проверки соединения АРМа с МНС необходимо запустить тест. В результате тестирования выдастся соответствующее сообщение. Перечень сообщений, которые могут быть получены в результате проверки соединения АРМа с МНС, возможные причины неполадок и действия по их устранению приведены ниже в таблице 1.

Таблица 1

Проверка соединения пройдена успешна	Соединение корректно
Недопустимые настройки соединения	Вы по каким-то причинам изменили номер порта портала. Вы указали неверный номер порта прокси-сервера (если он используется)	Проверьте номер порта портала в форме Портал МНС (окно Параметры). Он должен иметь значение 443. Если Вы используете прокси-сервер, проверьте номер порта прокси-сервера в форме Портал МНС (окно Параметры)
Ошибка аутентификации прокси
Ошибка проверки сертификата	На вашем компьютере не установлен сертификат корневого удостоверяющего центра РУП или МНС	Проверьте наличие данных сертификатов в персональном менеджере сертификатов в соответствие с инструкцией, приведенной по адресу: http://portal. nalog. /juridical/software/. Загрузите «Сертификат КУЦ МНС» и «Сертификат ПУЦ МНС»
Ошибка соединения с сервером	По техническим причинам нет доступа к порталу	Проверьте доступен ли Вам сайт portal. nalog. . Если страница сайта не открывается, подождите, когда будет устранена причина ошибки соединения
Сервер с данным именем не найден	Не подключен интернет. Вы по каким-то причинам изменили адрес портала. Указан неправильный адрес прокси-сервера (если он используется)	Проверьте подключение к интернету. Если интернет не подключен, подключитесь. Если интернет подключен, проверьте адрес портала в форме Портал МНС (окно Параметры). Он должен иметь значение portal. nalog. . Если Вы используете прокси-сервер, проверьте адрес прокси-сервера в форме Портал МНС (окно Параметры)

Чтобы проверить соединение АРМа с МНС, выполните следующие действия:

В верхней части окна Декларации щелкните по элементу Файл и затем по элементу Тест соединения, как показано на рисунке ниже:

Активизируется кнопка OK.

Нажмите OK.

Откроется окно контейнер личных ключей, например, как показано на рисунке ниже:

В поле Пароль доступа к контейнеру введите Ваш пароль. Нажмите OK. Откроется окно Тест соединения с сообщением о результате проверки соединения.

Ниже в таблице приведен перечень сообщений, которые могут быть получены в результате проверки соединения АРМа с МНС, возможные причины неполадок и рекомендуемые действия по их устранению:

Загрузка «Сертификата КУЦ МНС» и «Сертификата ПУЦ МНС»

Если вы получили сообщение «Ошибка проверки сертификата», вам следует загрузить сначала «Сертификат КУЦ МНС», затем «Сертификат ПУЦ МНС». После загрузки сертификатов необходимо обновить списки отозванных сертификатов.

Чтобы загрузить «Сертификат КУЦ МНС», выполните следующие действия:

Зайдите на сайт по адресу http://portal. nalog. /cert/. Щелкните по ссылке Сертификат КУЦ МНС, как показано на рисунке ниже:

Чтобы загрузить сертификат:

Нажмите на кнопку Открыть.

Откроется окно Сертификат, как показано на рисунке ниже:

Нажмите на кнопку Установить сертификат.

Откроется окно Мастер импорта сертификатов.

Выполните действия, предлагаемые Мастером импорта.

После загрузки сертификатов КУЦ МНС и ПУЦ МНС обновите списки отозванных сертификатов:

В АРМе Плательщика, в верхней части окна Декларации щелкните по элементу Файл и затем по элементу Получение СОС, как показано на рисунке ниже:

Восстановление АРМ Плательщика

В случае неработоспособности ПО «АРМ плательщика» необходимо выполнить его переустановку (см. Установка ПО и компонентов «АРМ Плательщика»). При этом рекомендуется установить его в каталог, отличный от старого (что предлагается по умолчанию при установке).

Примечание. При установке «АРМ плательщика» выполняется анализ ранее установленных версий, и в случае, если «АРМ плательщика» уже установлен в соответствующий каталог, в установщике для устанавливаемой версии к имени каталога добавляется приставка «_1», «_2» и т. д.

После переустановки ПО необходимо для новой версии АРМ установить справочники и документы (декларации и проч.).

Примечание. На данном этапе новая версия АРМ готова к работе, но в ней отсутствуют документы, которые были созданы ранее.

Данные по всем документам «АРМ плательщика» хранятся в локальной БД, которая находится в папке edecl, вложенной в каталог установки.

В случае, если в старой версии БД edecl находится в рабочем состоянии, можно выполнить копирование ранее созданных документов в новую версию. Чтобы скопировать эти данные, необходимо заменить папку edecl новой версии на edecl старой версии. Для этого удалите или переименуйте папку edecl в каталоге с новой версией, затем скопируйте папку edecl из каталога старой версии в новый.

Работоспособность скопированной БД edecl определяется путем входа в «АРМ Плательщика» и проверки возможности ввода новых деклараций и просмотра старых.

Если старая папка edecl повреждена, можно выполнить попытку восстановить документы из резервной копии.

Если по каким-то причинам резервная копия утеряна, и старая папка edecl повреждена, выполните переустановку ПО «АРМ плательщика».

Примечание. «АРМ плательщика» предоставляет возможность получить из МНС ранее отосланные туда декларации, воспользовавшись пунктом меню Окно > Декларации из МНС.

Восстановление документов из резервной копии

Резервная копия локальной БД находится в папке backup, вложенной в папку установки «АРМ Плательщика».

Чтобы восстановить «АРМ плательщика», выполните следующие действия:

Закройте приложение. Используя Windows Проводник, войдите в каталог установки программы и удалите папку edecl. Перейдите в каталог backup, извлеките из архива папку edecl и скопируйте её в каталог установки программы. Резервное копирование АРМ Плательщика Создание резервной копии локальной БД (edecl)

Данные о документах хранятся в локальной БД, расположенной в папке edecl. Процедура создания резервной копии локальной БД заключается в архивировании каталога edecl и помещении созданного архива в папку backup, вложенную в папку установки «АРМ Плательщика» EDeclaration.

Чтобы создать резервную копию локальной БД (edecl), выполните следующие действия:

Запустите приложение. Закройте приложение.

Отобразится форма Создание копии базы данных .

Нажмите на кнопку Да.

Отобразится окно, отражающее состояние процесса создания копии БД, как приведено на рисунке ниже:

После завершения процесса копирования отобразится информационное окно, как приведено в примере ниже:

В каталог установки приложения (в нашем примере D:\EDeclaration) в папку backup добавлен архивный файл (в нашем примере файл 12_04_2017_142318.zip), содержащий копию БД.

Нажмите ОК. Деинсталляция АРМа Плательщика

Чтобы деинсталлировать однопользовательскую версию АРМа Плательщика, выполните следующие действия:

Нажмите Пуск > Все программы:

Нажмите EDeclaration > Деинсталлировать EDeclaration:

В открывшемся окне подтвердите деинсталляцию.

Слайд 1. Автоматизированная информационная система «Налог»

представляет собой форму организационного управления налоговыми органами на базе новых средств и методов обработки данных, исполь зования новых информационных технологий.

АИС «Налог» позволяет расширить решаемых задач, повысить аналитичность, обоснованность и своевременность принимаемых решений, снизить трудоемкость и рационализировать управленческую деятельность налоговых органов путем применения экономико-математических методов, вычислительной техники и средств связи, упорядочения информационных потоков.

Цели функционирования автоматизированной информационной системы «Налог» :

Повышение эффективности функционирования системы налогообложения за счет оперативности и повышения качества принимаемых решений.

Совершенствование оперативности работы и повышение про- изводительности труда налоговых инспекторов.

Обеспечение налоговых инспекций всех уровней полной и своевременной информацией о налоговом законодательстве.

Повышение достоверности данных по учету налогоплательщиков и эффективности контроля за соблюдением налогового за-конодательства.

Улучшение качества и оперативности бухгалтерского учета.

Получение данных о поступлении налогов и других платежей в бюджет.

Анализ динамики поступления сумм налогов и возможность прогноза этой динамики.

Информирование администрации различных уровней о по-ступлении налогов и соблюдении налогового законодательства.

Сокращение объема бумажного документооборота.

Слайд 2. Структура системы органов Государственной налоговой службы РФ

Слайд 3. Единая централизованная система налоговых органов

Контрольная деятельность прежде всего предусматривает Государственного реестра предприятий и физических лиц. Государственный реестр предприятий содержит официальную регистрационную информацию о предприятиях (юридических лицах), а в реестре физических лиц хранится информация о налогоплательщиках, обязанных декларацию о доходах, а также уплачивать отдельные виды налогов с физических лиц. К контрольной относится и деятельность по документальной проверке предприятий.

методическая, ревизионная и правовая деятельность .

Подсистема методической, ревизионной и правовой деятельности обеспечивает возможность работы с законодательными актами, постановлениями, указами и другими правительственными документами, а также с нормативными и методическими документами Министерства финансов и Федеральной налоговой службы. В этой подсистеме осуществляются , обработка и анализ информации, поступающей от территориальных налоговых инспекций и касающейся правильности применения налогового законодательства.

аналитическая деятельность территориальных инспекций.

Аналитическая деятельность включает в анализ динамики налоговых платежей всеми категориями налогоплательщиков, прогнозирование величины сбора отдельных видов налогов, экономический и статистический предприятий региона, определение предприятий, подлежащих документальной проверке, анализ налогового законодательства и выработку рекомендаций по его усовершенствованию, анализ деятельности территориальных налоговых инспекций и др.

внутриведомственные задачи .

К внутриведомственным относятся задачи, обеспечивающие деятельность аппарата налогового органа соответствующего уровня.

Слайд 6. Состав функциональных подсистем для местного уровня

· регистрации налогоплательщиков;

· камеральной проверки;

· ведение карточек расчетов (НП) с бюджетом;

· анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий (ФХД) НП;

· выездной документальной проверки;

· ведение нормативно – правовой документации;

· внутриведомственных задач;

· обработки документов физических лиц.

Подсистема регистрации НП связана с функцией своевременного и полного учета плательщиков налогов и платежей в бюджет. Она содержит полную информацию по всем налогоплательщикам, как юридическим, так и физическим лицам.

Слайд 7. С остав функциональных подсистем на примере муниципального уровня

регистрация предприятий;

камеральная проверка;

ведение лицевых карточек предприятий;

анализ состояния предприятия;

документальная проверка.

Слайд 8. АРМ

АРМ «Администратор» обеспечивает :

Защиту от несанкционированного доступа в систему;

Разделение функций пользователей системы;

Контроль и восстановление целостности информации, храня-щейся в базе данных;

Настройку программы в соответствии с параметрами налого-вой инспекции и средой функционирования;

Корректировку нормативно-справочной информации в соот-ветствии с особенностями налогообложения граждан в данном

Регионе и на основании изменений в законодательстве.

АРМ «Реестр физических лиц» обеспечивает :

Постановку на налоговый учет;

Снятие с налогового учета;

Присвоение идентификационных номеров налогоплательщикам;

Составление выходных документов по запросам пользователей.

АРМ «Бухгалтер» обеспечивает:

Формирование операций бухгалтерского учета;

Ввод платежей по налогам;

Ведение лицевых счетов налогоплательщиков;

Формирование выходных документов по лицевым счетам и

Статистической отчетности.

Слайд 9. Обеспечивающие подсистемы

Обеспечивающая часть включает информационное, техническое, программное и другие виды обеспечения, характерные для любой автоматизированной информационной системы организационного типа.

Информационное обеспечение включает весь набор показателей, документов, классификаторов, кодов, методов их применения в сис- теме налоговых органов, а также информационные массивы данных на машинных носителях, используемые в процессе автоматизации решения функциональных задач.

Техническое обеспечение представляет собой тех- нических средств обработки информации, основу которых состав- ляют компьютеры различной мощности и быстродействия, а также средства, позволяющие передавать информацию между различными, автоматизированными рабочими местами как внутри налоговых ор ганов, так и при их взаимодействии с другими экономическими объектами и системами.

Программное обеспечение представляет собой комплекс разно- образных программных средств общего и прикладного характера, необходимый для выполнения различных задач, решаемых налого- выми органами.

Автоматизированная информационная система налоговой служ- бы относится к классу больших систем. К ней, как и к любой подобной системе, предъявляется ряд требований: достижение целей соз-дания системы; всех элементов данной системы как в ее рамках, так и с другими системами; системность; декомпозиция и др.

Слайд 10. Обеспечивающие подсистемы АИС «Налог»

В настоящее время техническую основу информатизации в Федеральной налоговой службе составляют локальные вычислительные сети на базе персональных компьютеров типа IBM PC.

Основными операционными системами являются продукты фирмы Microsoft и в некоторых типа UNIX. В качестве систем управления базами данных используются FoxPro, Clipper, MS SQL Server, Access Informix, Oracle. Основные программные продукты функционируют по технологии «файл-сервер», то имеется локальная сеть с несколькими ПЭВМ.

Слайд 11. Функциональные возможности АРМ

АРМ «Регистрация предприятий»

АРМ «Камеральная проверка»

АРМ «КРСБ НП»

АРМ « ФХД НП»

АРМ позволяет реализовать следующие основные функциональные возможности :

- отбор налогоплательщиков для формирования плана выездных проверок на основе анализа ФХД;

Формирование различных документов (решений, требований и т. д.), используемых налоговыми органами в процессе проведения проверки на основе анализа ФХД;

Автоматизированный расчет пеней и штрафных санкций с учетом данных КРСБ налогоплательщиков в случае выявления нарушений налогового законодательства;

- учет сведений по проведенным встречным проверкам;

- автоматическое формирование различных форм отчетности налогового органа в соответствии с приказами ФНС;

- формирование ФПД для передачи сведений на вышестоящий уровень в соответствии с приказами ФНС.

Слайд 12. Информационное обеспечение автоматизированной налоговой системы

Единицами информационных потоков могут быть документы, показатели, реквизиты, символы.

Документы и содержащуюся в них информацию можно подразделить на следующие группы :

1) по месту составления:

входные (поступающие в инспекции);

выходные (исходящие из инспекции);

2) по срокам представления:

регламентированные - документы, для которых определен срок исполнения и представления;

· нерегламентированные – документы, исполняемые по запросам.

Слайд 13. Единая система классификации АИС «Налог»

АИС «Налог» должна использовать Единую систему классификации и кодирования информации , которая строится на основе применения:

общероссийских классификаторов :

· стран мира (ОКСМ);

· экономических районов (ОКЭР);

· объектов административно-территориального деления и населенных пунктов (СОАТО);

· органов государственного управления (СООГУ);

· отраслей народного хозяйства (ОКОНХ);

· видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОКДП);

· валют (ОКБ);

· единиц измерений (СОЕЙ);

· лицензируемых видов деятельности (ЛВД);

· налоговых деклараций (НД) и др.

ведомственных классификаторов :

· форм собственности (КФС);

· организационно – правовых форм хозяйствующих субъектов (КОПФ);

· доходов и расходов бюджетов в РФ (КДРБ);

· типовых банковских счетов (КБС);

· банков (КБ);

· налоговых органов (НО);

· регистрирующих органов и др.

системных классификаторов :

· типов документов о регистрациях категорий земель, типов собственности, видов бюджета, типов налогов, групп банкротов и др.;

· типов объектов налогообложения (КОН);

· налоговых льгот (КНЛ);

· типов льгот по налогам (КТНЛ);

· штрафных санкций (КШС);

· идентификационных номеров налогоплательщиков (ИНН);

· системы обозначения государственных налоговых инспекций (СОГНИ).

Слайд 14. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН – физического лица представляет собой двенадцатизначный цифровой код, построенный по позиционной системе кодирования:

ТТ NN ХХХХХХ СС ,

где ТТ – код территории административно – территориального деления России;

NN – код территориальной налоговой инспекции, осуществившей поставку на учет налогоплательщика;

ХХХХХХ – собственно порядковый номер налогоплательщика;

СС – символ (контрольное число).

Слайд 15. Информация, направляемая органами представительной власти в ФНС

Органы представительной власти и управления направляют в Федеральную налоговую службу следующую информацию:

· распоряжения;

· законодательные акты о введении местных налогов;

· сведения о фактических поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет.

Слайд 16.

Правоохранительные органы представляют данные о транспортных средствах, о сокрытии доходов, материалы по фактам нарушений, за которые предусмотрена уголовная ответствен-ность.

финансов обеспечивает материалы из проектов эмиссий, данные по отсрочке налогов, ежемесячные суммы налогов и других платежей в бюджет.

Банки и кредитные учреждения представляют платежные документы, данные о финансово-хозяйственных операциях плательщиков за финансовый год, об открытии или закрытии банковских счетов.

Слайд 17.

Федеральная налоговая служба делает представления на взыскание сумм с налогоплательщиков (акцизы, НДС), ежемесячно извещает о поступлении акцизов и НДС в Федеральный бюджет.

Региональные органы Федеральной налоговой службы представляют информацию, соответствующую правам доступа к ней, кредитно-финансовым органам, органам госстатистики, МВД.

Слайд 18. Выходная информация

Перечень выходных форм:

· Выписка из лицевого счета плательщика (сальдо нарастающим итогом).

· Баланс расчетов плательщика.

· Баланс расчета плательщика в разрезе бюджетов.

· Состояние расчетов плательщика.

· Состояние расчетов плательщика в разрезе бюджетов.

· Состояние расчетов плательщика по налогам в разрезе бюджета и др.

Слайд 19. Внутримашинное информационное обеспечение

Внутримашинное информационное обеспечение формирует ин-формационную среду для удовлетворения разнообразных профес-сиональных потребностей пользователей системы налогообложения. Оно включает все виды специально организованной информации для восприятия, передачи и обработки техническими средствами. Поэтому информация представляется в виде массивов, баз данных, банков данных.

Массивы содержащие остальную информацию, считаются постоянными (условно-постоянными). В переменных мас- сивах содержится следующая информация:

Данные оперативного контроля, обеспечения полноты и своевременности поступления налогов, сборов, других платежей и отчетности;

Результаты анализа и прогнозирования базы налогообложения и поступления налогов, сборов и других платежей;

итоги контрольной работы налоговых органов;

материалы правовой практики налоговых органов и т. д.

В постоянных массивах содержатся:

тексты законов, постановлений и указов Президента и Пра- вительства РФ, постановлений местных органов власти, других правовых актов;

тексты приказов, распоряжений и планов Федеральной нало- говой службы;

тексты организационно-методических документов;

классификаторы, справочники и словари, используемые в АИС «Налог»;

данные Государственного реестра предприятий и учетные дан- ные налогоплательщиков;

нормативно-справочная информация финансового, матери- ально-технического обеспечения, учета и движения кадров .

Слайд 20. Базы данных

Базы данных состоят из массивов.

Структурирование данных в информацион-ные массивы БД должно осуществляться согласно следующим тре-бованиям :

Объединения в единую БД данных, характеризующихся об-щим физическим смыслом и реализующих информационную технологию одного или нескольких взаимосвязанных процес-сов деятельности налоговых органов;

Полноты и достаточности обеспечения информацией должно-стных лиц налоговых органов в пределах номенклатуры дан- ных, содержащихся во входных документах;

организации данных в информационные структуры и управ- ления ими путем использования систем управления базами данных (СУБД) и обеспечения информационной совместимо- сти между различными базами данных;

организации данных в БД с учетом существующих информа- ционных потоков между объектами АИС «Налог» и внутри на- логовых органов;

обеспечения информационной совместимости с данными, по- ступающими с внешних уровней, с которыми взаимодействует данная система;

выполнение принципа системности и однократного ввода - данные, используемые несколькими задачами, должны быть структурированы в общесистемные структуры и поддерживаться средствами программного обеспечения.

Слайд 21. Профессиональные БД в налоговых органах

Функциональный и информационный состав БД зависит от спе-цифики каждого рабочего места и квалификации специалиста. К про фессиональным БД в налоговых органах относятся базы данных:

исходных и отчетных данных по налоговым поступлениям в разрезе разделов и параграфов бюджетной классификации, бюджетов, территорий, временных периодов по регламенти- рованным отчетным формам;

оперативных данных по налоговым поступлениям;

писем, прецедентов, ответов, предложений по налоговому за конодательству;

производных и интегрированных данных на основе отчетных форм;

документов внутреннего пользования различного назначения и т. д.

Слайд 22. Порядок действия налоговых органов

Налоговый действует в следующем порядке :

В течение суток (без учета выходных и праздничных дней) с момента получения отчетности в электронном виде:

· подтверждает подлинность электронной подписи налогоплательщика;

· формирует квитанцию о приеме отчетности в электронном виде (т. е. заверяет полученную отчетность электронной подписью налогового органа) и направляет ее налогоплательщику;

· проверяет полученную отчетность на соответствие утвержденному формату и формирует протокол входного контроля отчетности;

· направляет налогоплательщику протокол входного контроля.

Слайд 23. Защита информации при представлении отчетности

Защита информации при представлении отчетности по электронной почте будет обеспечиваться комплексом организационных и программно-технических мер.

Организационные меры по обеспечению информационной безопасности предполагают регламентацию взаимоотношений участников обмена информацией и строгое соблюдение порядка обмена электронными документами при сдаче налоговых деклараций и форм отчетности.

Слайд 24. Преимущества электронной системы

Подключение к системе безбумажной технологии предоставляет налогоплательщику ряд существенных преимуществ:

· экономию времени, затрачиваемого на представление отчетности, так как отпадает необходимость поездки в налоговую инспекцию и стояния в очередях;

· расширение временных рамок сдачи отчетности – файлы можно отправить в любой час (круглосуточно) и любой (без выходных) до 24 часов последнего дня сдачи отчетности;

· сокращение ошибок при подготовке отчетности за счет средств выходного контроля. Налогоплательщику предоставляется возможность подготовки отчетности в стандартном формате с контролем правильности заполнения и проверкой актуальности версии заполняемой формы;

· гарантированное подтверждение доставки отчетности, которое имеет юридическую силу в спорных ситуациях;

· исключение технических ошибок (данные проходят входной контроль и автоматически разносятся по лицевым счетам) и повышение оперативности обработки информации;

· оперативное обновление форм отчетности по электронной почте.

Слайд 25. Система «Консультант Плюс»

«Консультант » – это знаний , которая необходима и налоговым инспекторам, и бухгалтерам.

Программа включает блоки :

· для работы с законодательством «Консультант + », вносятся все актуальные изменения в актах;

· «Консультант + Российское законодательство» – все нормативно-правовые акты по бухгалтерскому учету и налогообложению

· Консультант «Бухгалтер» версия «Проф» – корреспонденция счетов, нормативные документы для бухгалтера, консультации в режиме вопрос-ответ по применению законодательства.

Слайд 26.

Значительное место в информационном обеспече- нии АИС «Налог» занимают информационно-справочные системы.

Для их функционирования создают базы данных :

по законодательным и нормативным актам по налогообло-жению;

инструктивных и методических материалов;

по общеправовым вопросам.

Базы данных функциональных подсистем содержат следующие сведения:

Подсистема «Регистрация предприятий» - наименование налогоплательщика, идентификационный номер, местонахождение, дата государственной регистрации, форма собственности, организационно-правовая форма, данные об учредителях и уставном капитале и др.;

Подсистема «Камеральная проверка» - результаты анализа бухгалтерской и налоговой отчетности организаций, сведения о выявленных в процессе камеральных проверок нарушениях налогового законодательства, информация об учетной политике организации-налогоплательщика и др.;

подсистема «Ведение лицевых карточек предприятий» - данные о недоимках по налогам, об излишне перечисленных средствах, об отсрочках и рассрочках платежей в бюджет и др.;

Подсистема «Документальная проверка» - номер и дата акта документальной проверки, сроки проведения проверки, период, за который проводилась проверка, характер выявлен-ных нарушений, суммы доначисленных (уменьшенных) нало-гов и санкций за нарушение налогового законодательства и начисленных пенях и др.

Слайд 27. Состав комплекса «Спринтер»

В состав комплекса «Спринтер» входят:

программный модуль выгрузки «1С: Налогоплательщик», пред- назначенный для выгрузки документов бухгалтерской и налого- вой отчетности из баз данных бухгалтерских программ семейства «1С: Предприятие 7.7» или ввода этих документов вручную;

клиентская программа электронной почты « DiPost », обеспечи- вающая обмен подписанными ЭЦП и зашифрованными сооб- щениями между рабочими местами и серверами электронной почты;

модуль контроля и визуализации « Box Changer », который обес- печивает выходной контроль файлов отчетности и возмож- ность их просмотра налогоплательщиками;

программа «Референт», которая предоставляет налогопла- тельщику информацию об отправленных файлах отчетности, а также о полученных подтверждениях оператора и протоко-лах входного контроля;

программа «Запросы», обеспечивающая налогоплательщику возможность получения по своему запросу информационных выписок о состоянии расчетов с бюджетами различных уровней.

Слайд 28.

Программа «1С: Налогоплательщик» представляет собой одну из программ семейства «1С: » и поставляется в специали- зированной конфигурации, предназначенной для автоматизации передачи сведений как в бумажном, так и в электронном виде в ин-спекции Федеральной налоговой службы, отделения Пенсионного фонда России, другие внебюджетные социальные фонды, органы статистики.

Программа решает следующие задачи :

формирование файла сведений о доходах физических лиц, предназначенного для передачи в инспекции налоговой службы;

подготовку и формирование форм налоговой, бухгалтерской и статистической отчетности организаций;

формирование анкетных данных застрахованных лиц и инди- видуальных сведений застрахованных лиц для передачи в отде- ления ПФР;

ведение налоговых карточек физических лиц, получающих до- ходы на предприятии;

ведение списка документов «Справка о доходах физического лица»;

формирование «Справки о доходах физического лица» для вы- дачи на руки физическим лицам.

Слайд 29.

Состояние АИС «Налог» в целом можно характеризовать следующим :

· информационные технологии в федеральной налоговой службе России развиваются в направлении создания единой системы на основе взаимосвязи рабочих процессов и информационного сервиса с использованием передового опыта зарубежных стран;

· созданы прототипы основных информационных сервисов для поддержки рабочих процессов налогового администрирования;

· унификация и стандартизация рабочих процессов налогового администрирования способствует устойчивости информационной системе Федеральной службы РФ;

· четкое и тесное партнерство между методологическими подразделениями и IT-службами – эффективности налоговой системы;

· система телекоммуникации является важным звеном системы налоговых органов;

· организация защиты информации основывается на базе технологических решений и рекомендаций Службы специальной связи и Гостехкомиссии;

· в рамках реализации работ 2-го Проекта модернизации налоговых органов ФНС РФ:

– продолжены работы по развитию таких подсистем автоматизированной информационной системы для межрайонных инспекций по централизованной обработке данных, как: система подготовки и обмена налоговой информации (СПОНИ), система обработки налоговой информации (СОНИ); начаты работы по созданию подсистемы обслуживания налоговых инспекций (СОИМНС).

– во многих территориальных инспекциях ФНС РФ осуществляется внедрение программного комплекса местного уровня ( “клиент-сервер”).

Слайд 30.

Слайд 31.

Слайд 32.

Слайд 33.

Слайд 34.

Слайд 35.

Вопросы для самоконтроля

1.Какова иерархическая структура системы органов налоговой служ-бы РФ?

2.Охарактеризуйте функции, выполняемые органами налоговой службы низового уровня.

3.В чем состоят цели функционирования АИС «Налог»?

4.Опишите структуру АИС «Налог». Перечислите состав обеспечи-вающей части.

5.Каков состав функциональной части АИС «Налог»?

6.Покажите на примере налоговых инспекций и районов по-рядок реализации задач функциональных подсистем АИС «Налог».

7.Дайте АРМ. Перечислите состав АРМ, организуемых в налоговых инспекциях.

8. состав внемашинного обеспечения АИС «Налог»?

9.Какие классификаторы используются в налоговой системе?

10. Перечислите состав внутримашинного обеспечения АИС «Налог».

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

по дисциплине «Информационные технологии в менеджменте»

«Автоматизированная информационная система Федеральной налоговой службы (АИС Налог)».

Выполнила студентка 2 курса:

Ларина А. А.

Проверила кандидат физико-математических наук,

доцент: Лебедева С.Л.

Москва 2014

Введение

Налоговая служба и АИС «Налог»

Создание АИС «Налог»

Реализация задач подсистем АИС «Налог»

Особенности информационного обеспечения АИС «Налог»

Информационные технологии, применяемые в налоговой службе

Заключение

Список литературы

Введение

Цель данного реферата заключается в рассмотрении роли налогов в целом, как инструмента государственного регулирования. Также рассмотрение необходимости введения автоматизированной информационной системы «Налог». Принципы создания такой информационной системы. Какие плюсы и минусы включает в себя введение АИС «Налог».

В целом автоматизированная информационная система представляет собой совокупность программных и аппаратных средств, предназначенных для хранения и/или управления данными и информацией и производства вычислений. Ее основными свойствами являются: расширяемость, мобильность, многоплатформенность, поддержка общепринятых стандартов, обеспечение целостности данных, производительность, дружественность к пользователю.

Внедрение информационной системы в различные сферы способствует:

1. получению более рациональных вариантов решения задач, за счет внедрения математических методов и интеллектуальных систем;

2. освобождению пользователей от рутинной работы за счет ее автоматизации;

3. замене бумажных носителей данных на электронные;

4. обеспечению достоверной информации;

5. уменьшению затрат на производство продуктов и услуг.

В процессе управления экономикой государство воздействует на различные сферы экономической жизни. Такое воздействие необходимо для достижения устойчивого экономического роста в стране, занятости трудоспособного населения, обеспечения высокого уровня жизни населения и т.д. Все цели взаимосвязаны между собой, и достичь их одновременно практически невозможно. Одним из основных инструментов государственного регулирования является налоговая политика.

Налоговая служба и АИС «Налог»

Налоговая политика является одним из основных инструментов государственного регулирования. Налоговая система РФ представлена совокупностью налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке с плательщиков - юридических и физических лиц на территории страны. Все налоговые платежи поступают в бюджетную систему России, и формируют денежные доходы государства. Государству собираемые средства необходимы для выполнения принятых на себя социальной, оборонной, правоохранительной и других функций.

Осуществление рыночных преобразований в России привело к созданию налоговой службы, которая через систему налогов и сборов является государственным механизмом финансового воздействия на экономику.

Целью системы управления налогообложением является оптимальное и эффективное развитие экономики посредством воздействия субъекта управления на объекты управления. Эффективное функционирование налоговой системы возможно только при использовании передовых информационных технологий, базирующихся на современной компьютерной технике. С этой целью в органах налоговой службы создается автоматизированная информационная система. Она предназначена для:

1. автоматизации функций всех уровней налоговой службы по обеспечению сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

2. проведения комплексного оперативного анализа материалов по налогообложению;

3. обеспечения органов управления и соответствующих уровней налоговых служб достоверной информацией.

Для создания автоматизированной информационной системы налоговой службы необходимо знать, какие функции свойственны каждому уровню и как осуществляется взаимодействие между этими уровнями. Налоговая система имеет иерархическую структуру, которая представлена на рисунке 1.

Президент РФ	Правительство РФ
1-й уровень
Государственная налоговая служба РФ
2-й уровень
Налоговые службы краев и областей	Налоговые службы республик	Налоговые службы Москвы и Санкт-Петербурга
3-й уровень
Налоговые инспекции районов	Налоговые инспекции городов	Налоговые инспекции городских районов

Рисунок 1 - Структура системы органов Государственной налоговой службы РФ.

Структура и состав системы управления налогообложением России соответствуют ее административно-территориальному делению.

Например, налоговые инспекции районов, городов без районного деления и городских районов осуществляют следующие функции:

1. контроль за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;

2. учет плательщиков налогов и платежей в бюджет;

3. обеспечение правильности исчисления налогов и платежей и контроль за своевременностью их поступления в бюджет;

4. проверка достоверности и контроль за своевременностью представления плательщиками бухгалтерской отчетности и расчетов, связанных с исчислением и уплатой налогов и платежей в бюджет;

5. взаимодействие с органами исполнительной власти, правоохранительными, финансовыми и кредитными органами в части контроля за правильностью реализации и исполнения законодательства;

6. наложение финансовых санкций, предусмотренных законодательством за его нарушение, и обеспечение правильности их применения;

7. составление, анализ и представление в районные и городские финансовые органы сведений о фактически поступивших суммах налогов и платежей в бюджет;

8. составление, анализ и представление вышестоящим государственным налоговым органам установленной отчетности;

9. ведение в установленном порядке делопроизводства и другие функции.

Для осуществления всех указанных функций в системе управления органами Госналогслужбы РФ создана автоматизированная информационная система «Налог». Она представляет собой форму организационного управления органами Госналогслужбы на базе новых средств и методов обработки данных, использования новых информационных технологий. АИС «Налог» позволяет расширить круг решаемых задач, повысить аналитичность, обоснованность и своевременность принимаемых решений, снизить трудоемкость и рационализировать управленческую деятельность налоговых органов путем применения экономико-математических методов, вычислительной техники и средств связи, упорядочения информационных потоков.

Целями функционирования автоматизированной информационной системы «Налог» являются:

1. Повышение эффективности функционирования системы налогообложения за счет оперативности и повышения качества принимаемых решений.

2. Совершенствование оперативности работы и повышение производительности труда налоговых инспекторов.

3. Обеспечение налоговых инспекций всех уровней полной и своевременной информацией о налоговом законодательстве.

4. Повышение достоверности данных по учету налогоплательщиков и эффективности контроля за соблюдением налогового законодательства.

5. Улучшение качества и оперативности бухгалтерского учета.

6. Получение данных о поступлении налогов и других платежей в бюджет.

7. Анализ динамики поступления сумм налогов и возможность прогноза этой динамики.

8. Информирование администрации различных уровней о поступлении налогов и соблюдении налогового законодательства.

9. Сокращение объема бумажного документооборота.

На современном этапе развития экономики страны успех деятельности налоговой системы России во многом зависит от эффективности функционирования АИС. Автоматизированные информационные системы реализуют соответствующие информационные технологии.

Автоматизированная информационная технология в налоговой системе - это совокупность методов, информационных процессов и программно-технических средств, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, обработку, хранение, распространение и отображение информации с целью снижения трудоемкости процессов использования информационного ресурса, а также повышения их надежности и оперативности.

Одной из приоритетных задач налоговой службы является информатизация налоговых органов, предполагаются использование информационных технологий, создание информационных систем, эффективно поддерживающих функционирование структуры налоговых органов.

Структура АИС налоговой службы является многоуровневой. Существующая в стране система налоговой службы состоит из большого числа элементов. Вся система и каждый ее элемент обладают обширными внутренними и внешними связями. Для нормального функционирования системы осуществляется управление как отдельными элементами (налоговыми инспекциями), так и системой в целом. В налоговой системе процесс управления является информационным процессом.

АИС налоговой службы имеет стандартный состав и состоит из функциональной и обеспечивающей частей.

1. Функциональная часть отражает предметную область, содержательную направленность АИС. В зависимости от функций, выполняемых налоговыми органами, в функциональной части выделяются подсистемы, состав которых для каждого уровня АИС «Налог» свой. Функциональные подсистемы состоят из комплексов задач, характеризующихся определенным экономическим содержанием, достижением конкретной цели, которую должна обеспечить функция управления.

2. Обеспечивающая часть включает информационное, техническое, программное и другие виды обеспечения, характерные для любой автоматизированной информационной системы организационного типа.

2.1. Информационное обеспечение включает весь набор показателей, документов, классификаторов, кодов, методов их применения в системе налоговых органов, информационные массивы данных на машинных носителях, используемые в процессе автоматизации решения функциональных задач.

2.2. Техническое обеспечение представляет собой совокупность технических средств обработки информации, основу которых составляют различные ЭВМ, а также средств, позволяющих передавать информацию между различными автоматизированными рабочими местами как внутри налоговых органов, так и при их взаимодействии с другими экономическими объектами и системами.

2.3. Программное обеспечение представляет собой комплекс разнообразных программных средств общего и прикладного характера, необходимый для выполнения различных задач, решаемых налоговыми органами.

Автоматизированная информационная система налоговой службы относится к классу больших систем. АИС при минимальных затратах ручного труда должна обеспечить сбор, обработку и анализ информации о состоянии объекта управления, выработку управляющих воздействий, обмен информацией как внутри системы, так и между другими системами одинакового и разных уровней. АИС должна быть оснащена таким комплексом технических средств, который обеспечивал бы реализацию управляющих алгоритмов, связь между системами, простоту ввода исходной информации, разнообразие вывода результатов обработки, простоту и технологичность технического обслуживания, совместимость всех технических модулей как в программном, так и в информационном аспекте. Существенным требованием является разработка и функционирование системы на базе имеющихся операционных систем различных типов, пакетов прикладных программ, систем управления базами данных, пакетов программ и т.д. В информационном аспекте система должна предоставлять достаточную и полную информацию для реализации ее основных функций, иметь рациональные системы кодирования, использовать общие классификаторы информации, иметь хорошо организованные информационные файлы и базы данных, формировать выходную информацию в форме, удобной для восприятия пользователями, и т.д.

Создание АИС «Налог»

Создание АИС «Налог» связано с решением целого ряда проблем. Таких как информационное объединение налоговых служб сетями телекоммуникаций и обеспечение возможности доступа к информационным ресурсам каждой из них; разработка, создание и ведение баз данных; оснащение налоговых органов вычислительными комплексами с развитой периферией; разработка программных средств, обеспечивающих решение функциональных задач системы.

На первом этапе создания АИС «Налог» осуществляются анализ предметной области и разработка постановки задачи или комплекса задач. Постановка задачи осуществляется при непосредственном участии специалистов налоговой службы, чьи функции подлежат автоматизации. Сущность этого этапа состоит в обследовании организационной и функциональной структуры налогового органа и разработки технического задания.

На основе технического задания разрабатывается технический проект автоматизированной системы. Целью данной стадии является создание информационно-логических моделей системы налогообложения. Важнейшей частью создания технического проекта является выбор программных средств и методов реализации проекта. Для реализации отдельных несложных задач могут быть использованы электронные таблицы. Существенное место в проекте занимают информационно-справочные системы, такие, как законодательные и нормативные акты по налогообложению, базы данных по общеправовым вопросам, базы данных по инструктивным и методическим материалам и т.д. Без их использования не обходится ни одно структурное подразделение налоговых органов.

Важным шагом на этапе технического проектирования является определение состава и структуры профессиональных баз данных, функциональный и информационный состав которых зависит от функций конкретного исполнителя. К ним можно отнести базы исходных и отчетных данных по налоговым поступлениям в различных разрезах, базы данных документов внутреннего пользования различного назначения, базы данных, содержащих письма, предложения, ответы по налоговому законодательству и т.д.

Следующим этапом является рабочее проектирование. На этом этапе выполняются работы по созданию необходимой документации, структурированию и программированию компонентов, определенных на предыдущем этапе. Результатом рабочего проекта служит комплекс автоматизированных рабочих местспециалистов налоговых органов, комплекс баз данных пользователей, комплекс технической документации на систему. Средства, используемые на этапе рабочего проектирования, включают в себя всё многообразие программных продуктов начиная от операционных систем до языков программирования.

По окончании рабочего проектирования проводится внедрение разработанного проекта. По результатам внедрения составляется акт, в котором содержатся оценка полученного результата и перечень замечаний, подлежащих устранению. После устранения недостатков составляется протокол о приемке проекта и процесс проектирования заканчивается.

В процессе эксплуатации системы необходимо осуществлять сопровождение проекта. Это связано с тем, что проект по существу является прототипом проектируемой системы, разрабатывается специалистами по информатизации и в дальнейшем может быть модернизирован в зависимости от изменяющихся условий функционирования системы налоговой службы.

Реализация задач подсистем АИС «Налог»

Рассмотрим порядок реализации задач основных подсистем функциональной части АИС «Налог» на примере низового уровня - налоговых инспекций городов и районов - в части работы с юридическими лицами. автоматизированный информационный налоговый управление

Юридическая служба налоговой инспекции осуществляет учет и регистрацию налогоплательщиков. С этого начинается обработка информации.

Юридическая служба, руководствуясь в своей деятельности нормативно-правовой базой, принимает от налогоплательщика все необходимые регистрационные документы, на основе которых создается база данных, содержащая всю информацию о налогоплательщике, и присваивает налогоплательщику уникальный регистрационный номер. В результате создается «электронная папка» на налогоплательщика. Информация, содержащаяся в «электронной папке», используется всеми другими структурными подразделениями налоговой инспекции. Информация, которая формируется в подсистеме «Регистрация предприятий», используется другими функциональными подсистемами АИС «Налог», прежде всего, подсистемой «Камеральная проверка».

Служба налоговых инспекторов собирает в установленные законодательством сроки отчетные документы от налогоплательщиков, в дальнейшем необходимые для решения задач камеральной проверки. Камеральная проверка заключается в определении правильности заполнения бухгалтерской отчетности, исчисления сумм налогов, точности заполнения форм. Для этого данные отчетности, представленной налогоплательщиком, вводятся в компьютер и происходит пополнение «электронной папки» налогоплательщика новой информацией, позволяющей отслеживать основные показатели результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в различные периоды. Решение задач камеральной проверки связано с использованием не только данных, сформированных в подсистеме «Регистрация предприятий», но и нормативно-справочной информации по организационно-правовым формам, ставкам налогов, срокам платежей, различным льготам по налогам и другой информации, создаваемой в подсистеме «Ведение нормативно-правовой документации».

Использование компьютерной технологии позволяет отслеживать динамику развития предприятия, соблюдение им налогового законодательства, выявлять нарушения этого законодательства, начислять платежи в бюджет и формировать перечень предприятий для документальной проверки.

Информация, сформированная в подсистеме «Ведение нормативно-правовой документации, служит основой для решения задач остальных функциональных подсистем, связанных с обработкой данных по налогоплательщикам - юридическим лицам. В первую очередь это касается документальных проверок. Документальные проверки проводятся службами налоговых инспекций по предписаниям. Целью документальной проверки является выявление правильности и достоверности организации и ведения бухгалтерского учета на предприятиях, своевременности и полноты уплаты налогов и других платежей в бюджет, а также правильности применения существующих льгот. Проверка проводится по месту нахождения предприятий-налогоплательщиков. Она предусматривает просмотр всей необходимой документации предприятия, для того чтобы достичь целей документальной проверки. Использование компьютерной технологии для решения задач документальной проверки позволяет составить акт проверки, в котором излагаются все нарушения налогового законодательства и порядка организации и ведения бухгалтерского учета на проверяемом предприятии, в случае если они имеют место, и произвести начисление штрафов и пеней в соответствии с квалификацией нарушений. Для этого должна быть предоставлена возможность обращения к базам данных таких подсистем, как «Регистрация предприятий», «Камеральная проверка», «Ведение нормативно-правовой документации».

Информация, сформированная в подсистеме «Документальная проверка», используется подсистемой «Ведение лицевых карточек предприятий» для учета недоимки или переплаты налогов, а также отражения данных по примененным по акту проверки санкциям.

С помощью компьютера в подсистеме «Ведение лицевых карточек предприятий» выявляется сальдо расчетов предприятия с бюджетом по каждому налогу. Данные по каждому предприятию-налогоплательщику о начисленных суммах налогов поступают из подсистем камеральной и документальной проверок. Из банков поступают сведения об уплаченных налогах и зачислении денег на соответствующий бюджетный счет. Сопоставление начисленных и уплаченных сумм по конкретным налогам и срокам позволяет определить сальдо расчетов. В результате определяются суммы недоимки или переплаты по всем налогам и налоговым платежам в бюджет. Если у налогоплательщика образовалась переплата по одному из налогов, то она может быть зачтена в счет предстоящих платежей, учтена в счет погашения недоимки по другим налогам или возвращена плательщику на его расчетный счет. Эти операции производятся на основании писем налогоплательщиков. Если образовалась недоимка по каким-либо налогам, то плательщик должен ее погасить или эта сумма снимается с его расчетного счета в бесспорном порядке по инкассовому поручению.

Важной задачей в автоматизации работы налоговой службы является не только возложение на компьютер задач контроля, обработки и хранения информации по начислению и уплате различных налогов, ведение нормативно-правовой базы по налоговому законодательству, формирование отчетности по налоговым органам, но и создание автоматизированного интерфейса с банками, таможенными органами и другими внешними структурами. Это позволит оперативно контролировать движение средств налогоплательщиков и осуществлять операции по их лицевым счетам.

Особенности информационного обеспечения АИС «Налог»

Информационное обеспечение АИС «Налог» представляет собой информационную модель налоговых органов. Задачи информационного обеспечения системы налоговых органов зависят от основных функций, выполняемых ее структурами. Информационное обеспечение должно снабжать пользователей АИС информацией, необходимой для выполнения ими своих профессиональных обязанностей. Система должна иметь возможность распределенного хранения и обработки информации, накопления информации в банках данных в местах использования, предоставления пользователям автоматизированного, санкционированного доступа к информации, одноразового ее ввода и многократного, многоцелевого использования. Должна быть обеспечена информационная взаимосвязь как между задачами, решаемыми каждой функциональной подсистемой, так и с внешними уровнями. Внешними по отношению к АИС «Налог» являются предприятия, организации, физические лица, налоговая полиция РФ, финансовые органы, банки, таможенные органы и т.д. Автоматизированная система налогообложения включает:

1. Внемашинное информационное обеспечение - совокупность системы показателей, системы классификации и кодирования информации, системы документации и документооборота, информационных потоков.

Система показателей состоит из исходных, промежуточных и результатных показателей, которые собираются, преобразуются и выдаются АИС для целей обеспечения деятельности налоговых органов. Показатели характеризуют объекты налогообложения, различные виды налогов, ставки налогов, финансовое состояние налогоплательщиков, состояние расчетов налогоплательщиков с бюджетом и т.д. Показатели содержатся в документах, являющихся наиболее распространенным носителем исходной и результатной информации.

Информационные потоки представляют собой направленное стабильное движение документов от источников их возникновения к получателям. Информационные потоки дают наиболее полную картину информационной системы налогообложения в связи с тем, что с их помощью выявляются пространственно-временные и объемные характеристики, отражается динамичность информационных процессов и их взаимодействие. Информационные потоки отражают организационно-функциональную структуру налоговых органов. Единицами информационных потоков могут быть документы, показатели, реквизиты, символы.

Важной составляющей внемашинного информационного обеспечения является система классификации и кодирования. В условиях функционирования АИС методы, способы кодирования, рациональная классификация номенклатур должны служить полному удовлетворению запросов пользователей, сокращению временных и трудовых затрат на заполнение документов и эффективному использованию вычислительной техники, так как позволяют снизить объем и время на поиск информации, необходимой для решения задач, облегчить обработку информации. АИС «Налог» должна использовать единую систему классификации и кодирования информации, которая строится на основе применения:

1. общероссийских классификаторов (стран мира, экономических районов, отраслей народного хозяйства, органов государственного управления, единиц измерений, видов экономической деятельности, объектов административно-территориального деления и населенных пунктов);

2. ведомственных классификаторов (форм собственности, организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов, доходов и расходов бюджетов в РФ, типовых банковских счетов, банков);

3. системных классификаторов (налогов и платежей, объектов налогообложения, налоговых льгот, типов льгот по налогам, штрафных санкций, идентификационных номеров налогоплательщиков, системы обозначения Государственных налоговых инспекций).

2. Внутримашинное информационное обеспечение - представление данных на машинных носителях в виде разнообразных по содержанию и назначению специальным образом организованных массивов, баз данных и их информационных связей.

Внутримашинное информационное обеспечение формирует информационную среду для удовлетворения разнообразных профессиональных потребностей пользователей системы налогообложения. Оно включает все виды специально организованной информации для восприятия, передачи и обработки техническими средствами. Поэтому информация представляется в виде массивов, баз данных, банков данных.

Массивы, также как и содержащиеся в них данные, по степени устойчивости можно разделить на переменные и постоянные. Переменные содержат информацию, объем изменений в которой в течение года превышает 20 % годового объема (информация по результатам оперативного контроля, обеспечения полноты и своевременности поступления налогов, сборов, других платежей и отчетности и т.д.). Массивы, содержащие остальную информацию, считаются постоянными (тексты законов, постановлений и указов Президента и Правительства РФ, постановлений местных органов власти, других правовых актов, классификаторы, справочники и словари, используемые в АИС «Налог» и т.д.).

Основной формой организации данных для их накопления, обработки и хранения в ЭВМ должны быть базы данных. Базы данных состоят из массивов. Функциональный и информационный состав базы данных зависит от специфики каждого рабочего места и от квалификации специалиста. Работа таких баз данных обеспечивается специальным программным обеспечением. Значительное место в информационном обеспечении АИС «Налог» занимают информационно-справочные системы. Для их функционирования создают: базы данных по законодательным и нормативным актам по налогообложению; базы данных инструктивных и методических материалов; базы данных по общеправовым вопросам. Особенностью этих баз данных является то, что они активно используются всеми подразделениями налоговой инспекции.

Информационные технологии, применяемые в налоговой службе

Основу новой информационной технологии составляют распределенная компьютерная техника, «дружественное» программное обеспечение и развитые коммуникации. Принципиальное отличие новой информационной технологии состоит не только в автоматизации процессов изменения формы и местоположения информации, но и в изменении ее содержания. Существует два подхода внедрения новой технологии в налоговую структуру.

1. Информационная технология приспосабливается к существующей организационной структуре и происходит лишь модернизация сложившихся методов работы. При этом коммуникации развиты слабо и комплекс технологических операций охватывает только локальные рабочие места. Этот подход сводит к минимуму степень риска от внедрения, т. к. затраты минимизированы и организационная структура не меняется. Происходит слияние функций сбора и обработки информации с функцией принятия решений.

2. Организационная структура изменяется таким образом, чтобы информационная технология дала наибольший эффект. Характерной чертой этого подхода является максимальное развитие коммуникаций и разработка новых организационных взаимосвязей, которые до этого были экономически нецелесообразны. Кроме того, появляется возможность расширения системы в соответствии с потребностями организации и имеющимися ресурсами. При этом рационально распределяются архивы данных, снижается объем циркулирующей информации и достигается эффективность работы каждого управленческого уровня.

Для обоих подходов характерно изменение в использовании технических средств, связанное с совмещением техники с рабочим местом пользователя, тем самым ликвидируется разрыв между информационной и организационной структурой. Персональные компьютеры, являющиеся основой новой информационной технологии, позволяют интегрировать информационные процессы в различных учреждениях. За счет универсальности используемых технических средств обеспечивается технологическая, методологическая и организационная интеграция информационных систем в виде сети автоматизированных рабочих мест (АРМ).

АРМ в налоговой системе - это комплекс технических модулей, объединенных между собой, обеспеченный программными средствами и способный реализовать законченную информационную технологию. В комплекс входят следующие модули: процессор, дисплей, принтер, клавиатура, манипулятор «мышь», плоттер, сканер, стриммер, оборудование для дистанционной передачи данных. Программными элементами АРМ являются операционные системы, системы управления базами данных, пакеты прикладных программ, оригинальные программы, графические и текстовые редакторы, табличные процессоры и т.д. Таким образом, речь идет о комплексе технического и программного обеспечения - инструменте любого пользователя. Функциональная структура АИС «Налог» предполагает организацию в налоговых инспекциях автоматизированных рабочих мест по обработке документов юридических лиц и обработке документов физических лиц. В зависимости от объемов информации и распределения функций между подразделениями налоговых органов АРМ могут быть объединены в (одну и более) локальную вычислительную сеть или многопользовательскую систему. При этом должно быть обеспечено сопряжение различных уровней налоговых органов между собой, а также с автоматизированными системами органов власти и управления, правоохранительных, финансово-кредитных органов и налоговой полицией. Обмен информацией должен осуществляться путем передачи ее по каналам связи или пересылкой магнитных носителей. Состав и структура функциональных АРМ могут отличаться в зависимости от особенностей налогового органа. АРМ должны функционировать в диалоговом и пакетном режимах обработки информации.

Заключение

Эффективное функционирование налоговой системы возможно только при условии использования передовых информационных технологий, базирующихся на современной компьютерной технике.

В органах налоговой службы создается автоматизированная информационная система, предназначенная для автоматизации функций всех уровней налоговой системы по обеспечению сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, проведению комплексного оперативного анализа материалов по налогообложению, обеспечению органов управления и соответствующих уровней налоговых служб достоверной информацией.

АИС «Налог» представляет собой форму организационного управления органами Госналогслужбы на базе новых средств и методов обработки данных, использования новых информационных технологий.

Структура АИС налоговой службы, как и структура самих налоговых органов, является многоуровневой. Каждому уровню налоговой системы соответствует свой состав задач, подлежащих автоматизации.

Важной задачей автоматизации работы налоговой службы является не только возложение на компьютер задач контроля, обработки и хранения информации по начислению и уплате различных налогов, ведение нормативно-правовой базы по налоговому законодательству, формирование отчетности по налоговым органам, но и создание автоматизированного интерфейса с банками, таможенными органами и другими внешними структурами.

Список литературы

1. Основные понятия и сущность информационного менеджмента [Электронный ресурс] / Энциклопедия экономиста - Режим доступа: http://www.grandars.ru.

2. Автоматизированные информационные технологии формирования, обработки и представления данных в налоговой службе [Электронный ресурс] / Налоги и налоговое право - Режим доступа: http://www.taxesright.ru.

3. Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике: учебник. - М: ЮНИТИ, 2005. - 399 с.

4. Приказ ФНС России от 29.03.2013 № ММВ-7-6/134@ «Об утверждении Положения об организации работ по развитию автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы («АИС Налог»). [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Обоснование необходимости совершенствования информационной системы (ИС) ООО "Мехсервис". Анализ системы учета деятельности авторемонтного предприятия. Разработка концепции построения автоматизированной ИС. Описание продукта информационной технологии.

дипломная работа , добавлен 22.05.2012


Анализ проектирования автоматизированной информационной системы компьютерного магазина "Джей". Разработка базы данных на языке Transact-SQL в системе управления базами данных Microsoft SQL Server 2000. Расчет себестоимости и цены программного продукта.

курсовая работа , добавлен 16.08.2012


Цель создания информационной системы. Автоматизированная информационная система "Строительное предприятие". Использование вычислительной техники и программного обеспечения для создания автоматизированной информационной системы управления на предприятии.

курсовая работа , добавлен 04.01.2011


Создание информационной системы для фирмы "Удача", которая является посредником при перепродаже недвижимости. Обоснование состава вычислительной техники и программного обеспечения для функционирования данной автоматизированной информационной системы.

курсовая работа , добавлен 17.02.2014


Функциональная модель предметной области на примере базы данных автоматизированной информационной системы "Общежития". Ведение информационной базы об общежитиях, комнатах и сотрудниках, хранение информации о студентах, специальностях и факультетах.

курсовая работа , добавлен 10.04.2014


Разработка и реализация автоматизированной информационной системы "Трехмерная печать", предназначенной для организации заказов в филиале на производство трехмерных моделей. Системный анализ и анализ требований. Модели проектирования и реализации.

курсовая работа , добавлен 18.12.2010


Сравнение клиент-серверной и файл-серверной архитектуры. Особенности разработки проекта автоматизированной информационной системы "Ведение протокола нерешенных задач по материалам для ЗАО "Авиастар-СП". Расчет экономической эффективности от внедрения АИС.

курсовая работа , добавлен 23.06.2011


Изучение теории управления образовательными учреждениями и ВУЗами. Проектирование, реализация и внедрение автоматизированной информационной системы для автоматизации кафедры ВУЗа. Описание разработанной системы, расчет экономической эффективности проекта.

дипломная работа , добавлен 09.03.2010


Описание автоматизированной информационной системы автотранспортного предприятия. Область применения системы, ее функциональное содержание и возможности. Требования к программной и аппаратной части, алгоритм работы. Сценарий работы с пользователем.

курсовая работа , добавлен 18.09.2014


Разработка и внедрение автоматизированной информационной системы (АИС) работы с клиентами туристической фирмы (приема и обработки заявок). Технико-экономическая оценка туристического агентства, алгоритм и схема интерфейса программного обеспечения его АИС.

Для работы с АИС "Плательщики сбора" требуется компьютер со следующей конфигурацией:

• Операционная система Windows XP (SP3)/2003/7/8/10. Рекомендуемая ОС - Windows 7 x64.
• 32-разрядный (x86) или 64-разрядный (x64) процессор с тактовой частотой 1.5 гигагерц (ГГц) или выше;
• Минимум 3 гигабайта (ГБ) (для 32-разрядной системы) или 4 ГБ (для 64-разрядной системы) оперативной памяти (ОЗУ);
• Минимум 15 гигабайт (ГБ) доступного (свободного) пространства на жестком диске
• Допустимо использование HTTP прокси, поддерживающего пропуск TLS/SSL трафика (прокси-сервер должен поддерживать операцию CONNECT).

Для тех случаев, когда в АИС "Плательщики сбора" будут загружаться списки большого объема (от 1 миллиона граждан), перед началом работы необходимо изменить стандартные настройки в приложении.
Для этого:

1. Убедиться, что приложение не запущено.
2. В каталоге установки приложения (например, c:\Program Files (x86)\Expenses Payers Registry\) открыть в блокноте файл expensesPayers*.ini (в случае с конфигурацией для работы с регистром населения такой файл будет называться expensesPayersRegistry.ini)
3. В открытом файле изменить значение -Xmx256m на -Xmx1024m . Тем самым максимальный доступный объем памяти для приложения будет определен как 1024 МБ (1 ГБ).
4. Сохранить файл конфигурации и закрыть.
5. Запустить приложение.

«АИС Плательщики сбора» для головной организации:

• Установочный файл ПО (Expenses Payers Head 0.11.0.exe)
• ExpensesPayersHead-0.11.0.zip)

АИС «Плательщики сбора» для головных организаций с возможностью работы с регистром населения:

• Установочный файл ПО (Expenses Payers Registry 0.11.0.exe)
• Архив для локального обновления (ExpensesPayersRegistry-0.11.0.zip)

АИС «Плательщики сбора» для подчиненной организации:

• Установочный файл ПО (Expenses Payers 0.11.0.exe)
• Архив для локального обновления (ExpensesPayers-0.11.0.zip)

Изменения в версии 0.11.0:

• Реализован перенос списков граждан из предыдущих отчетных периодов в текущий.
  1. Переносятся только те периоды участия в финансирования гос.расходов, у которых период предыдущего отчетного периода заканчивался датой 31.12.2015. При этом начало периода становится 01.01.2016.
  2. Сумма ГПД, если была указана в предыдущем периоде, то в текущий не переносится.
• Реализован предварительный просмотр записей общего объединенного списка граждан с указанием информации о наименовании логического списка, в котором находится запись.
• Реализована возможность редактирования записей общего объединенного списка граждан.
• Реализована возможность поиска ФИО и идентификационному номеру записей общего объединенного списка граждан.
• Реализована возможность выбора сортировки записей общего объединенного списка граждан.
• Реализована возможность выбора сортировки записей списка граждан.
• Доработан функционал работы со списками граждан в соответствии с изменениями формата суммы ГПД.
  1. Также будут внесены изменения на стороне портала, принимающего списки граждан, и функционала ручной загрузки списков инспектором.
  2. Отметим, что для успешной отправки\загрузки списков граждан на портал (либо при обмене между разными конфигурациями приложения) суммы в списках 2016 и более года должны быть указаны в деноминированных денежных еденицах. Для этого необходимо обновить версию ПО до актуальной и при наличии списков за 2016 год, сформированных в предыдущих версиях ПО и содержащих записи о гражданах с указанной суммой ГПД, убедиться в их корректности.

Более подробное описание нового функционала добавлено в руководство пользователей.

Изменения в версии 0.10.0:

• По запросу Минтруда в конфигурациях для подчиненной и головной организации реализована возможность формирования протоколов для контроля ввода сведений.
  Протокол может быть сформирован в двух вариантах:
  1. В разрезе имеющихся списков за выбранный год. Будет отображена информация о количестве записей в каждом из списков.
  2. В разрезе организаций, подавших сведения. В этом случае будет отражена информация о количестве записей, созданных каждой организацией.

• Добавлена проверка при запуске приложения, не находится ли база данных в заблокированном состоянии.
В случае, если база заблокирована, пользователю отображается сообщение с возможностью разблокировать базу (ошибка возникала у ГУ "УМЦ Минсельхозпрода", письмо от 12.04.2016).

Изменения в версии 0.9.0:

1. Расширен аудит операций в отношении справочника организаций. Добавлен тип события «Редактирование справочника организаций», в разрезе которого логируются добавление, редактирование и удаление организации в справочнике.
2. В справочник организаций добавился признак, отражающий факт выполнения выгрузки организации в составе справочника для подчиненной организации. Для тех организаций, которые были выгружены, запрещено массовое удаление (такие организации можно удалять только в режиме единичного выделения). Также при попытке удаления выгруженной организации пользователю отображается подробное разъяснение о возможных последствиях данной операции.
3. В момент выгрузки списка граждан добавлена проверка на наличие записей о гражданах, введенных организациями, которые были впоследствии удалены из справочника. В этом случае выгрузка блокируется и создается протокол (в виде текстового файла), в котором отражены некорректные записи о гражданах. Выгрузку можно будет выполнить после того, как пользователь скорректирует все записи, указанные в протоколе.
4. В момент загрузки списка граждан, если в нем обнаруживаются признаки использования организаций, которые были удалены из справочника, выводится подробное разъяснение возможных причин для пользователя.
5. Расширено логирование, а также добавлена детальная информация об ошибках, связанных с построением цепочки сертификатов при использовании ЭЦП.

Справочно: обновление выполнять в соответствии с главой 4 «Обновление приложения» «Руководства пользователя».

АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА «НАЛОГ»

Для осуществления всех указанных функций в системе управления органами Госналогслужбы РФ и была создана автоматизированная информационная система «Налог». Программное обеспечение является собственностью ФНС РФ и предоставляется инспекциям через фонд алгоритмов и программ ФНС (ФАП) бесплатно.

Автоматизированная информационная система «Налог» представляет собой форму организационного управления органами Госналогслужбы на базе новых средств и методов обработки данных, использования новых информационных технологий. АН С «Налог» позволяет снизить трудоемкость и рационализировать управленческую деятельность налоговых органов путем применения экономико-математических методов, вычислительной техники и средств связи, упорядочения информационных потоков. Можно сказать, что АН С «Налог» представляет собой информационную модель налоговых органов.

Рис. 4.1.

Цели функционирования автоматизированной информационной системы «Налог» можно сформулировать следующим образом:

• - повышение эффективности функционирования системы налогообложения за счет оперативности и повышения качества принимаемых решений;
• - совершенствование оперативности работы и повышение производительности труда налоговых инспекторов;
• - обеспечение налоговых инспекций всех уровней полной и своевременной информацией о налоговом законодательстве;
• - повышение достоверности данных по учету налогоплательщиков и эффективности контроля за соблюдением налогового законодательства;
• - улучшение качества и оперативности бухгалтерского учета;
• - получение данных о поступлении налогов и других платежей в бюджет;
• - анализ динамики поступления сумм налогов и возможность прогноза этой динамики;
• - информирование администрации различных уровней о поступлении налогов и соблюдении налогового законодательства;
• - сокращение объема бумажного документооборота.

Рис. 4.2.

Архитектура АИС «Налог» имеет свои особенности, которые определяются следующим перечнем требований:

• - структура АИС должна соответствовать структуре налоговой системы;
• - содержание АИС должно соответствовать предметной области налоговой системы (задачи, документы);
• - система обработки информации в АИС реализуется на основе сетевой информационной технологии в налоговых службах;
• - при разработке информационного, программного и технического обеспечения АИС необходимо учитывать единство стандартов, терминологии, унификации методик проектирования.

Функционально АИС «Налог» состоит из прикладных программных комплексов, включающих:

• - комплекс «Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам»;
• - комплекс «Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства».

Комплекс «Налогообложение, обеспечение сбора налогов и других платежей, отчетность по налогам» предназначен для:

• - учета налогоплательщиков;
• - оперативно-бухгалтерского учета в области налогообложения;
• - камеральных проверок налоговых расчетов;
• - ведения налоговой статистики и отчетности;
• - учета и контроля банковских счетов;
• - учета контрольно-кассовых машин;
• - обработки информации по внешнеэкономической деятельности налогоплательщиков по данным Государственного таможенного комитета РФ.

Комплекс «Обеспечение и контроль соблюдения налогового законодательства» позволяет решить:

• - составление, анализ и корректировку графиков проведения документальных проверок и их типов;
• - сбор и анализ информации, необходимой при проведении документальных проверок, из других подсистем АИС «Налог» с использованием запросной системы;
• - сбор и анализ информации, необходимой при проведении документальных проверок, из внешних автоматизированных систем;
• - хранение размеров и видов выявленных сумм (сокрытия, переплат, штрафов и др.), актов по итогам документальных проверок, предложений к актам, журналов регистрации, проверок и правонарушений;
• - получение и передачу в подсистему оперативно-бухгалтерского учета результатов проведения документальных проверок - сумм сокрытых налогов, доначислений, переплат, штрафных санкций и пени;
• - модификацию входных и выходных интерфейсных и отчетных форм при изменениях инструкций по получению сводных официальных отчетных документов;
• - учет административных мер, наложенных на налогоплательщиков - физических лиц.

В АИС «Налог» реализовано межуровневое (местный - региональный - федеральный) информационное взаимодействие на основе создания интегрированных распределенных баз данных. По специальному регламенту на федеральном уровне собираются по каналам связи и обобщаются данные по Государственному реестру налогоплательщиков, налоговая статистическая отчетность, деловая и ведомственная переписка. Из ФНС по электронным каналам поступают директивные указания, методические и нормативно-справочные материалы, сертифицированное программное обеспечение и доработки к нему.

Для полноценного использования в повседневной деятельности органов ФНС средств информационных технологий необходимо получение информации практически из всех баз данных, имеющихся в настоящее время в информационной среде налоговых органов. Кроме того, должны быть созданы дополнительные базы данных с информацией, поступающей от внешних организаций, или реализованы постоянные информационные связи с ними.

Автоматизированная информационная система «Налог» располагает следующими основными базами данных.

• - государственный реестр налогоплательщиков - интегрированная многоуровневая база данных, включающая идентификационные, статистические, учетные и другие характеристики;
• - интегрированная многоуровневая база данных банковских счетов налогоплательщиков, содержащая сведения о различных типах банковских счетов, о банках, в которых открыты счета;
• - комплексная база данных лицевых счетов каждого налогоплательщика - информация о составе уплачиваемых налогов, о налоговых льготах, о начисленных и уплаченных суммах налогов, штрафов, пени, об имеющихся недоимках, переплатах, возвратах из бюджета, предоставленных отсрочках налоговых сумм;
• - база данных обязательных отчетных документов, которые определены налоговым законодательством для указания налогооблагаемой базы и исчисления налогов самим;
• - база данных контрольных (документальных) проверок налогоплательщиков, содержащая информацию о графиках проведения документальных проверок, актах по их итогам, предложениях к актам, налоговых нарушениях, протоколах, постановлениях, исках в судебные органы;
• - нормативная база данных, содержащая нормативно-справочную информацию - общероссийские классификаторы и справочники, нормативные акты по налогообложению;
• - база данных с дополнительными сведениями о налогоплательщиках.

Для третьего уровня характерен свой состав функциональных подсистем:

• - регистрация предприятий;
• - камеральная проверка;
• - ведение лицевых карточек предприятий;
• - анализ состояния предприятия;
• - документальная проверка;
• - ведение нормативно-правовой документации;
• - внутриведомственные задачи;
• - обработка документов физических лиц.

Подсистема регистрации предприятий связана с функцией своевременного и полного учета плательщиков налогов и платежей в бюджет. Она содержит полную информацию по всем налогоплательщикам как юридическим, так и физическим лицам.

При регистрации или перерегистрации любого предприятия все исходные данные о нем должны быть зафиксированы и внесены в Госреестр. Налоговые органы используют их как базовую информацию по каждому налогоплательщику, поэтому они должны быть занесены в компьютер и применяться в других подсистемах, например, в камеральной проверке или при ведении лицевых карточек предприятий.

Подсистема камеральной проверки связана с такими функциями, как контроль за правильностью и своевременностью представления плательщиками бухгалтерских отчетов и налоговых расчетов, отчетов и деклараций, исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет. Подсистема необходима для автоматизации процедур, связанных с приемкой бухгалтерской отчетности предприятий, а также налоговых расчетов. В задачи этой подсистемы входят проверка расчетов, увязка форм отчетности и налоговых расчетов, выдача рекомендаций для проведения документальных проверок.

Подсистема имеет внутренние связи с другими подсистемами, такими как регистрация предприятий, ведение лицевых карточек предприятий, документальная проверка и т.д.

Подсистема ведения лицевых карточек предприятий связана с получением данных о поступлении налогов в разрезе налогоплательщиков и видов налогов, контролем за своевременностью уплаты налогов в бюджет, начислением пени, вычислением сальдо по расчетам, выдачей любых справок о недоимках и переплатах по предприятиям и т.д. Подсистема анализа состояния предприятий взаимосвязана с подсистемами регистрации предприятий, а также камеральной и документальной проверок, т.к. анализ проводится на основании данных, полученных как при регистрации предприятий, так и при камеральной проверке.

В результате анализа определяется перечень предприятий, которые имеют нарушения в порядке и сроках представления основных документов, необходимых для получения данных о налогах и других платежах в бюджет и их оплате. На основании этого формируется список предприятий, подлежащих документальной проверке.

Подсистема документальной проверки относится к контрольному виду деятельности налоговых органов. Она является одной из важнейших функциональных подсистем, т.к. обеспечивает выполнение не только функций, которые свойственны другим функциональным подсистемам АИС «Налог», но имеет и свои дополнительные задачи, к которым можно отнести контроль за правильностью реализации и исполнения налогоплательщиками законодательных и иных распорядительных документов, выявление нарушений этого законодательства, определение санкций по фактам нарушений и т.д. Эта подсистема связана практически со всеми другими функциональными подсистемами АИС «Налог».

Подсистема ведения нормативно-правовой документации обеспечивает возможность работы с законодательными актами, постановлениями, указами, распоряжениями и другими документами, издаваемыми Правительством РФ, Государственной налоговой службой и другими ведомствами. На основе информации этой подсистемы строится работа всех налоговых органов, а соответственно и функционирование остальных подсистем.

Подсистема внутриведомственных задач включает в себя задачи, связанные с делопроизводством, кадрами, бухгалтерским учетом, материально-техническим снабжением и другими видами деятельности налогового органа как отдельной организационной структуры.

Подсистему обработки документов физических лиц можно выделить в обособленную часть функционального обеспечения, т.к. она должна осуществлять контроль и управление информацией по основным видам налогов, собираемых с физических лиц, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Она включает в себя большинство задач, решаемых во всех функциональных подсистемах, связанных с обработкой информации по юридическим лицам. Эта подсистема функционирует на основе применения законодательных актов, позволяющих налоговой службе осуществлять контроль за правильностью исчисления подоходного налога, налога на имущество физических лиц, земельного налога и других налогов. В подсистеме рассчитываются суммы налогов, ведутся лицевые счета, печатаются извещения о суммах начисленных налогов, составляются различные бухгалтерские отчеты.

Рассмотрим порядок реализации задач основных подсистем функциональной части АИС «Налог».

Обработка информации начинается с учета и регистрации налогоплательщиков, которые осуществляются юридической службой налоговой инспекции. Эта служба принимает от налогоплательщика все необходимые регистрационные документы, на основе которых создается база данных, содержащая всю информацию о налогоплательщике, и присваивает налогоплательщику уникальный регистрационный номер. Создается «электронная папка» на налогоплательщика. Информация, содержащаяся в ней, используется всеми другими структурными подразделениями налоговой инспекции.

Прежде всего, потребителем этой информации является подсистема «Камеральная проверка». Для решения задач камеральной проверки служба налоговых инспекторов собирает в установленные законодательством сроки отчетные документы от налогоплательщиков.

Так, основными документами являются баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках, приложения к балансу, расчеты по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество предприятий и другие налоговые расчеты.

Камеральная проверка заключается в определении правильности заполнения бухгалтерской отчетности, исчисления сумм налогов, точности заполнения форм. Для этого данные отчетности, представленной налогоплательщиком, вводятся в компьютер и происходит пополнение «электронной папки» налогоплательщика новой информацией, позволяющей отслеживать основные показатели результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в различные периоды.

Решение задач камеральной проверки связано с использованием не только данных, сформированных в подсистеме «Регистрация предприятий», но и нормативно-справочной информации по организационно-правовым формам, ставкам налогов, срокам платежей, различным льготам по налогам и другой информации, создаваемой в подсистеме «Ведение нормативноправовой документации».

Использование компьютерной технологии позволяет отслеживать динамику развития предприятия, соблюдение им налогового законодательства, выявлять нарушения этого законодательства, начислять платежи в бюджет и формировать перечень предприятий для документальной проверки.

В конечном итоге информация, сформированная в этой подсистеме, служит основой для решения задач остальных функциональных подсистем, связанных с обработкой данных по налогоплательщикам - юридическим лицам. В первую очередь это касается документальных проверок. Документальные проверки проводятся службами налоговых инспекций по предписаниям. Целью документальной проверки является выявление правильности и достоверности организации и ведения бухгалтерского учета на предприятиях, своевременности и полноты уплаты налогов и других платежей в бюджет, а также правильности применения существующих льгот.

Проверка проводится по месту нахождения предприятий- налогоплателыциков. Она предусматривает просмотр всей необходимой документации предприятия, для того чтобы достичь целей документальной проверки. Использование компьютерной технологии для решения задач документальной проверки позволяет составить акт проверки, в котором излагаются все нарушения налогового законодательства и порядка организации и ведения бухгалтерского учета на проверяемом предприятии, в случае если они имеют место, и произвести начисление штрафов и пеней в соответствии с квалификацией нарушений. Для этого должна быть предоставлена возможность обращения к базам данных таких подсистем, как «Регистрация предприятий», «Камеральная проверка», «Ведение нормативно-правовой документации». Информация, сформированная в подсистеме «Документальная проверка», используется подсистемой «Ведение лицевых карточек предприятий» для учета недоимки или переплаты налогов, а также отражения данных по примененным по акту проверки санкциям.

С помощью компьютера в подсистеме «Ведение лицевых карточек предприятий» выявляется сальдо расчетов предприятия с бюджетом по каждому налогу. Данные по каждому пред- приятию-налогоплателыцику о начисленных суммах налогов поступают из подсистем камеральной и документальной проверок. Из банков поступают сведения об уплаченных налогах и зачислении денег на соответствующий бюджетный счет. Сопоставление начисленных и уплаченных сумм по конкретным налогам и срокам позволяет определить сальдо расчетов. В результате определяются суммы недоимки или переплаты по всем налогам и налоговым платежам в бюджет.