Закон о налогах на жилье. Имущественный налог по квартире
Часто возникающие вопросы по квартирному налогу:
Законодательство и нормативная база по налогу на имущество (квартира)
Отметим, что речь пойдет о налоге на владение квартирой, а не о подоходном налоге, возникающем при продаже имущества .Налог на имущество физических лиц – это местный налог, регламентируемый Главой 32 Налогового Кодекса и местными нормативно-правовыми актами.
Данным налогом, помимо квартир, облагаются комнаты, жилые дома, гаражи, машиноместа и другие, в том числе ещё недостроенные здания и строения, владельцами которых являются физические лица.
В настоящей статье нас интересуют только частные жилые помещения (квартиры и комнаты), расположенные в Москве и Московской области
.
Налоги по квартирам и комнатам граждан начисляется ежегодно за календарный год.
Уведомление с расчетом суммы налога за прошедший год и квитанция на оплату направляются собственникам налоговой службой.
Сроки уплаты имущественных налогов
Законодатели в последние годы регулярно изменяют крайние сроки оплаты имущественных налогов. Налоги за владение собственностью до 2014 года оплачивались до пятого ноября следующего года. В 2015 году срок уплаты был неожиданно сокращен на один месяц до первого октября. В 2016 году время оплаты налогов снова увеличено, теперь уже до первого декабря.Таким образом, налог на квартиру за 2015 год необходимо будет оплатить до начала декабря 2016 года .
Расчет налога производится исходя из . До этого года налоговая база исчислялась по .
Расчет налога на квартиру за 2014 год
Формула расчета налога по квартире за 2014 год: Н = И * С * М/12 , гдеКак найти инвентаризационную стоимость квартиры
Информации об инвентаризационной стоимости квартиры («стоимость по БТИ») в открытом доступе нет. Кадастровый реестр недвижимости ведется с 2013 года и в нем эти данные отсутствуют. Налоговая для начислений использует сведения, полученные от БТИ до 1 марта 2013 года.Данные об инвентаризационной стоимости жилья можно запросить в ФНС или Росреестре, либо ориентироваться на информацию из расчетов налогов прошлых лет.
Новый налог на квартиры в Москве и Подмосковье с 2015 года
В Москве и в области с 2015 года вводится «новый налог на недвижимость». Базой налога по квартире становится её рыночная (кадастровая) стоимость. Налоговая база возросла на порядок. Однако при этом в несколько раз снижена налоговая ставка. Тем не менее, итоговая сумма налога существенно возрастет.Увеличение налогового бремени граждан произойдет не скачком в 2015 году, а будет растянуто на четыре года (с 2015 до 2019 года).
По каждой квартире определяется разность между новым налогом (по «рыночной» цене) и старым (по БТИ). Каждый год на протяжении этих четырех лет сумма налога (в сравнении с предыдущим годом) будет увеличиваться на пятую часть этой разницы. Кадастровую стоимость квартиры или комнаты легко можно найти на .
Ставка до 2014 года (для стоимости квартиры по БТИ)
Налоговая ставка по жилым помещениям в Москве и Подмосковье прогрессивно растет с увеличением инвентаризационной стоимости.В Москве на квартиры инвстоимостью до 300 тысяч рублей ставка равна 0,1%, при стоимости от 300 до 500 тысяч – 0,3%, от 500 тысяч до одного миллиона – 0,6%, при большей стоимости – 0,75%.
Подробную информацию о налоговых ставках на жилые помещения можно узнать на .
Для поиска укажите год расчета («Налоговый период»), отметьте вид налога («Налог на имущество ФЛ») и выберете Ваш регион («50» – Московская область, «77» – Москва).
Ставка c 2015 года (для «нового налога» на квартиру)
Налоговая ставка в Москве и области по жилым помещениям (квартирам и комнатам) физлиц определена в размере 0,1 процента.Льготы по налогу на квартиры в Москве и в Московской области
Федеральные и местные льготы владельцам квартир аналогичны льготам для собственников жилых домов .Детальная информация о льготах физлицам содержится на официальном сайте www.nalog.ru в справочной информации о льготах по имущественным налогам.
Какая ставка налога на машиноместа и гаражи?
Пунктом 1 статьи 406 Налогового Кодекса РФ налоговая ставка в отношении гаражей и машино-мест установлена в размерах не превышающем 0,1%. Однако пунктом 3 той же налоговой статьи местным властям разрешено данную ставку увеличивать в три раза или же уменьшать до нуля.Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» ставка по гаражам и машино-местам фиксирована в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта.
Этот закон вступил в силу первого января 2015 года. Таким образом, налог по гаражам и машиноместам, расположенным в Москве, нужно оплачивать по ставке 0,1% . При обнаружении несоответствия в начислении сумм налога по квартире, готовьте заявление в налоговую с требованием уточнения расчетов .
Свою претензию отправляйте в территориальную налоговую (по месторасположению Вашей квартиры или комнаты) заказным письмом.
Последнее обновление Февраль 2019
Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.
Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?
Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):
- Если вы не знаете кадастровый номер , то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online", введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
- Если вы знаете кадастровый номер , заходите на сайте налоговой службы , где указываете ГКН, нажимаете "далее" и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите "далее".
Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:
- раздел «Получение сведений из ГКН » - заказать получение выписки, которую придется подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
- раздел «Публичная кадастровая карта » - поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
- раздел «Справочная информация по объектам недвижимости » - можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
- раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки » - поиск по кадастровому номеру.
Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).
Какая недвижимость облагается налогом
Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:
- квартирах;
- отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
- дома, включая ИЖС, дачные, а также недостроенные и пр.;
- гаражи/парковочные места;
- хозпостройки (бани, сараи и пр.);
- коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).
Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.
Как рассчитывается налог по-новому?
Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:
| квартира | 0,1 |
| комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером | 0,1 |
| жилой дом, дачный дом | 0,1 |
| недостроенный дачный/жилой дом | 0,1 |
| хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке | 0,1 |
| хоз.сооружение площадью более 50 кв. м | 0,5 |
| гараж, машино-место | 0,1 |
| магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. | 2 |
| прочие объекты | 0,5 |
| Наименование объекта | размер ставки (процент кадастровой стоимости) |
Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой
Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам. Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.
Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года - 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д. ). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:
| Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где |
- Н – размер налога, подлежащий оплате.
- Н1 - кадастровая стоимость недвижимости.
- Н2 - инвентаризационная стоимость недвижимости.
- К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
- СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
- СК – ставка налога от кадастровой стоимости
Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.
Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн .
Когда начинать платить налог на жилье по-новому?
Некоторые граждане начали платить новый налог на имущество уже в 2016 году за отчетный период с 01.01.2015 года. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.
До этой даты о том, когда произойдет переход от инвентаризационного к кадастровому расчету решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.
В настоящее время в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям которых придется платить новый налог на имущество уже в 2018 году
| Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. | Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область |
| Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет | Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет |
Механизм уплаты налога
До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год, которую нужно будет оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.
Вопрос:
Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2017 года?
Ответ:
налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.
Инвентарная стоимость
Вычисление от инвентаризационной стоимости несколько отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. При этом муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:
- до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
- от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
- от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.
Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются общефедеральные фиксированные ставки:
- до 500 тыс. руб. – 0,1%;
- от 500 001 руб. – 0,3%.
Сколько теперь придется платить за жилье - почему возникла паника?
Кадастровая стоимость существенно выше инвентарной и практически аналогична рыночной – она учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные аспекты.
Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. А для некоторых категорий, наоборот, более выгоден.
Согласно законодательству пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому от отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы избавятся, а налог будет постоянно актуализироваться.
Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет
Для снижения размера налога предусмотрен вычет:
- для квартир – 20 кв. м.;
- для домов – 50 кв. м.;
- для комнат – 10 кв. м.
Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своей недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.
Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.
Вопрос:
Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?
Пример 1 : в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевый эквивалент получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).
Пример 2
: в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно.
Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?
Каждый собственник оплачивает налог только соразмерно своей доле в праве. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.
Вопрос:
Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?
Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 - 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.
Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, согласно их долям.
Придется ли платить за жилье больше?
На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.
Владельцы более скромного жилья могут не переживать – размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% от кадастровой стоимости. Кстати, в редких многих случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.
Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000: 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).
Какие предусмотрены льготы?
Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц
Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. Иными словами, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.
Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.
Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.
Виды недвижимости для льготы законом определены такие:
- Квартира/комната;
- Хозпостройки;
- Помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
- Гараж/машино-место.
Прочие виды недвижимости под льготу не попадают
Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (), а также приложить к нему "Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц" ().
Можно ли снизить кадастровую стоимость?
Пример:
кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно завышенной, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.
Какими правами наделены регионы?
Местные власти субъектов имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.
Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?
Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.
Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года следующего за годом приобретения собственности.
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.
174 комментария
С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в России будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, а не инвентаризационной стоимости, как это было раньше. Для большинства владельцев это означает существенное увеличение суммы налога.
Изменение законодательства
С 1 января 2015 года коренным образом изменилось законодательство о налогах на имущество физических лиц. Действовавший на протяжении 23 лет Закон «О налогах на имущество физических лиц»* утратил свою силу, а вместо него появилась новая глава в Налоговом Кодексе Российской Федерации (гл.32 НК РФ).
Основное изменение – налог на имущество теперь будет рассчитываться на основании кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной , как было ранее.
Инвентаризационная (балансовая) стоимость имущества досталась нам в наследство с советских времён, и определялась Бюро Технической Инвентаризации (БТИ) как сумма всех затрат на строительство умноженная на целый ряд специальных коэффициентов (на износ и др.). Данная стоимость указывалась в специальной справке или в техническом паспорте на квартиру. Важно понимать, что инвентаризационная стоимость была очень далека от реальной рыночной стоимости, особенно для объектов недвижимости, построенных более 20 лет назад (в десятки раз ниже).
Кадастровая стоимость учитывает сегмент недвижимости, расположение и площадь объекта, год постройки. Кадастровую стоимость определяет и учитывает Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии, более известная как Росреестр. Кадастровая стоимость максимально близка к рыночной.
Приведу пример:
Одна и та же 2-х комнатная квартира площадью 58 кв.метров, расположенная в Москве, в 5-ти этажном доме 60-х годов постройки, имеет инвентаризационную стоимость 350 тыс. рублей, а кадастровую – 10,5 миллионов рублей.
Ставки налога
Лучше всего проиллюстрировать изменения в налоговых ставках можно с помощью таблицы.
| Наименование | в 2014 году | с 01.01.2015 |
| Что облагается налогом на имущество |
|
|
| Налоговая база | Инвентаризационная стоимость | Кадастровая стоимость |
| Ставка налога | Инвентаризационная стоимость:
|
|
| Срок уплаты | Не ранее 1 Ноября года, следующего за истекшим годом. | Не позднее 1 Октября года, следующего за истекшим годом. |
| Налоговые льготы | Налогом не облагается:
|
|
| Льготники | Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды, военнослужащие и члены их семей, пенсионеры, и другие.
От налога освобождается только один объект имущества каждого вида. Льгота не предоставляется для административно-деловых и торговых центров, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб. |
Субъектам Российской Федерации дано 5 лет (с 2015 по 2019 года), чтобы перейти на новую систему начисления налога на имущество физических лиц. По сообщению «Российской газеты», 28 регионов РФ, в том числе Москва, Новосибирская, Рязанская, Самарская, Сахалинская области, и др. поспешили сделать это уже с 2015 года. Очевидно, что субъекты федерации заинтересованы в скорейшем переходе на новый порядок исчисления налога, т.к. это должно увеличить поступления в региональные бюджеты.
При этом каждый муниципалитет имеет право варьировать и дифференцировать ставки налога на имущество в указанных пределах. Действующие ставки налога можно узнать на сайте вашего муниципалитета.
Например, для города Москва ставки выглядят следующим образом:
| для г. Москва в 2014 году ** | для г. Москва с 01.01.2015 *** |
| Инвентаризационная стоимость
— для жилых и нежилых помещений:
— для жилых помещений свыше 1 000 000 руб. – 0,75% — для нежилых помещений от 1 000 000 руб. до 1 500 000 руб. (включительно) – 1,2% — для нежилых помещений свыше 1 500 000 руб. – 2% |
Кадастровая стоимость
— для жилых домов, квартир, комнат, хозяйственных строений и сооружений не более 50 кв.м:
— для гаражей и машино-мест – 0,1% — для незавершенных жилых домов – 0,3% — для административно-деловых и торговых центров, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. руб. – 2% — для прочих объектов – 0,5% |
Изменения суммы налога
Для того чтобы повышение налога не стало шоком для налогоплательщиков, предусмотрен 4-х летний переходный период, в течение которого будут действовать понижающие коэффициенты: за первый год сумма налога будет 20%, за второй год – 40%, за третий – 60%, и за четвёртый год – 80%.
Воспользуюсь приведённым примером: 2-х комнатная квартира площадью 58 кв.метров, расположенная в Москве, в 5-ти этажном доме 60-х годов постройки, с инвентаризационной стоимостью 350 тыс. рублей, и кадастровой – 10,5 миллионов рублей.
За 2014 год налог на имущество рассчитывается как:
инвентаризационная стоимость * ставка налога, т.е. 350 000 руб. * 0,3% = 1 050 рублей
.
За 2019 год, без учёта вероятного роста кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться как:
(кадастровая стоимость минус кадастровая стоимость 20 кв.м) * ставка налога,
т.е., (10 500 000 руб. – (20 кв.м * 10 500 000 руб./58 кв.м)) * 0,15% = 6 880 000 руб. * 0,15% = 10 320 рублей
.
Читатели могут самостоятельно рассчитать будущую сумму налога на своё имущество, узнав его кадастровую стоимость на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_ib_portal_services/cc_ib_ais_fdgko .
Если вы не знаете кадастровый номер объекта недвижимости, то его можно узнать по адресу объекта на другой странице того же сайта https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_ib_portal_services/online_request .
Другие изменения налогов в России с 2015 года
О других изменения налогового законодательства Российской Федерации, вступивших в силу с 1 января 2015 года можно прочитать в статье
Для многих в нашей стране остается вопросом момент, касающийся налогов для пенсионеров. То есть, человек выходит на пенсию, а толком и не знает, должен ли он платить налоги или нет, и если платить, то что это за налоги, какая сумма? Некоторые личности, выходя на пенсию, переплачивают налог государству. Часто бывает, что гражданин вот уже как несколько лет назад вышел на пенсию, и продолжает переплачивать государству. Да, никто полностью не отменяет налогов, но, тем не менее, государством предусмотрены определенные льготы по этому вопросу конкретно для пенсионеров. В данной статье мы постараемся разобраться с таким актуальным на сегодняшний день вопросом, как для пенсионеров в 2015 году. Речь, как Вы, наверное, поняли, идет о налоге на недвижимость или квартиру.
Налог для пенсионеров на имущество
Начиная с 2015 года, пенсионерам не приходится платить имущественный налог, но только тогда, когда у гражданина в собственности имеется не более одного объекта по каждому виду. Речь идет о квартирах гаражах, комнатах, жилых домах и так далее. Сейчас мы постараемся объяснить, как все это происходит. Например, у пенсионера имеется две квартиры и комната. В этом случае он выбирает, за какой объект не будет платить налог, естественно, выбирает наиболее дорогой. А за второй объект уже придется платить, как и все граждане Российской Федерации. Все предельно просто. Если человек является собственником двух гаражей и двух квартир, налог он будет платить за одну квартиру и один гараж.
И если Вы заслужили статус пенсионера, не рассчитывайте, что Вас освободят от налогов автоматически. Вам в любом случае придется отправиться в налоговую инспекцию с заявлением, а также пенсионным удостоверением.
Налоговая база по налогу на имущество с 2015 года
Исходя из информации от нововведенного в силу закона в 2015 году, налоговая база на имущество устанавливается не как раньше, на основании инвентаризационной стоимости, а на основании .
Также в новом законе уточнено, что кадастровая стоимость практически не будет отличаться от рыночной. Если Вы желаете узнать кадастровую стоимость Вашего объекта, необходимо зарегистрироваться на официальном сайте Росреестра. Для этого пройдите по ссылке rosreestr.ru .
По факту, кадастровую стоимость имущества Вы узнаете онлайн. Вам необходимо зайти на сайт и в левой колонке найти кнопку «Электронные услуги». Далее переходим по ссылке «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».
После этого нужно поставить галочку в строке «Адрес» и выбрать ГКН.
После нужно выбрать из представленных списков все необходимые данные, а потом нажать на кнопку «Сформировать запрос». То есть, как Вы понимаете, ничего в этом сложного нет!
Но это еще не все. Наверняка, многих интересует вопрос, как посчитать налоговую базу для своей недвижимости и сумму налога. Сейчас мы постараемся ответить на этот вопрос.
Если речь идет о комнате, то в этом случае, чтобы вычислить налоговую базу, нужно от кадастровой стоимости комнаты отнять кадастровую стоимость 10 квадратных метров этой самой комнаты.
Если Вы желаете посчитать налоговую базу для жилого дома, то в данном случае нужно кадастровую стоимость жилого дома отнять кадастровую стоимость 50 квадратных метров дома.
Бывает такое, что после подсчета, налоговая база получает отрицательный результат. В этом случае ее приравнивают к нулю.
Сумма налога на объект недвижимости в 2015 году
Чтобы определить сумму налога, нудно умножить налоговую ставку на налоговую базу недвижимости. С налоговыми ставками Вы можете ознакомиться в статье 406 пункт 2 Налогового кодекса Российской Федерации. Ввиду этой статьи, налоговые ставки, не превышающие 0.1%, устанавливаются для следующих объектов:
- квартир и комнат,
- жилых домов,
- гаражей и машиномест,
- единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом),
- хозяйственных построек, площадь каждой из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Льготы по налогу на имущество
В статье 407 Налогового кодекса РФ каждый из Вас имеет возможность ознакомиться с налоговыми льготами для пенсионеров и не только. Если Вы являетесь пенсионером, в первую очередь Вам необходимо обратить внимание на пункт 1 этой статьи, где имеются специальные подпункты, 10 и 15. Итак, кто же имеет право на налоговую льготу в 2015 году:
- Как гласит подпункт 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ, на налоговую льготу могут рассчитывать граждане, достигшие пенсионного возраста, получающие пенсии, назначенные в порядке, который был установлен пенсионным законодательством. Также на льготы могут рассчитывать женщины, достигшие 55 лет, и мужчины, достигшие 60 лет.
- Как гласит подпункт 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ на налоговую льготу могут рассчитывать физические лица. Что касается объектов недвижимости, то тут речь идет о хозяйственных строениях и сооружениях, площадь каждого из которых не должна превышать 50 квадратных метров. Также эти объекты должны располагаться на земельных участках, которые предназначаются для ведения личного, дачного или подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также индивидуального имущественного строительства.
Как гласит пункт 2 статьи 407 НК РФ, льготнику можно не уплачивать налог на недвижимость, в том случае, если сам объект не предназначается для предпринимательской деятельности.
Ирина Самойлова
22385
13
С января 2015 года в 28 российских регионах начнут действовать новые налоговые ставки. Поменяется и принцип расчета налога на имущество и коэффициенты. В целом нововведения направлены на пополнение бюджета за счет владельцев элитного жилья. Вместе с тем, изменения коснутся всех без исключения. Давайте выяснять, какой будет налог на недвижимость в 2015 году.
Фото с Flickr.com, OTA Photos
Налог на недвижимость 2015 год: как рассчитать, какие ставки применять
Чего ждать физическим лицам
Федеральный закон, определяющий новые ставки налогообложения, подписан Президентом 04 октября 2014 года. Это самый обсуждаемый и самый старый проект. Его начали готовить еще в 2004 году, потом заморозили на 10 лет и вернулись к нему снова. В прессе долго обсуждали введения налога на роскошь, в итоге, получили единый для всех налог на недвижимость. Закон претерпел много поправок. Так первоначально, планировали объединить налог на недвижимость и земельный налог. Это нововведение разбилось о российскую действительность: если большая часть земли государством оценена, то оценивать недвижимость начали недавно и пока еще до завершающего этапа далеко. В 2015 году мы будем платить отдельно налог на квартиру или дом и отдельно - на землю, никакой единый налог на недвижимость 2015 не вменяется.
Налог на жилье 2015: особенности.
- В основе расчетов кадастровая стоимость объектов. По задумке наиболее приближенная к рыночной цене, на практике - в несколько раз превышающая реальную стоимость.
- Коснется всех объектов, в том числе и не введенных в эксплуатацию. Вас обяжут под страхом штрафных санкций сообщать в налоговый орган о существующем объекте, узнать задолженность по налогам лучше не дожидаясь проверки. Так что, тем, кто сознательно и лишь формально живет в «недострое» стоит задуматься. На «недострой», кстати, в некоторых регионах предусмотрены повышенные ставки.
- Фискальная нагрузка предусмотрена и для гаражей, сараев, бань и машина-места. В итоге, может получиться, что налог на дачу 2015 в элитном районе превысит аналогичный на «двушку» в новостройке на окраине. Не хочешь платить - сноси или не пользуйся.
- Льготные категории останутся.
- Можно будет получать налоговые вычеты.
- Коэффициенты установят региональные власти. У них также есть право корректировать фискальную нагрузку для социально слабых категорий населения.
Коэффициенты и льготы
Федеральная ставка - 0,1% от определенной государством стоимости. Регионы корректируют от 0 до 0,3%.
Налоги в 2015 году таблица «Налоги физических лиц» (регион Москва)
- Квартиросъемщики по договору социального найма.
- Некоторые льготные категории за счет специальных вычетов.
- Налог на приватизированную квартиру 2015 будет зависеть от того, когда жилье поступило в собственность. Месяцы, в которые имущество не подвергалось фискальной нагрузке, вычитаются из периода налогообложения.
Налог на продажу жилья
С января 2015 года продавать квартиры станет выгодно по истечению 5 лет. Налог с продаж 2015 г. не надо будет платить, если недвижимость в собственности более 5 лет. Остальным придется раскошелиться на 13% от стоимости. Предусмотрены и меры воздействия на недобросовестные стороны купли-продажи. Указываете в договоре не реальную цену, ее умножат на 0,7. С перспективами кадастровой оценки всей недвижимости, выяснить реальную стоимость станет элементарно. Вас освободят от налогового бремени, если вы владеете квартирой более 3-х лет и получили ее:- как наследник или по договору дарения от родственника;
- по договору ренты
- по приватизации.
Налоги на имущество для юридических лиц
В основе расчетов все та же кадастровая стоимость. Особенности:- Упрощенку налог на имущество 2015 не исключает.
- Платят и организации на ЕНДВ.
- Определенный перечень объектов, оцененный государственным кадастром.
- административно-деловых центров;
- торговых центров;
- помещений под офисы, торговые объекты и общепит.
- введенный регионом закон, включающий налоги изменения в 2015 году;
- перечень учитываемого имущества;
- определение коэффициентов и льгот;
- кадастровая оценка объекта.
