Налоговые ставки на транспортный налог году. Транспортный налог – что на него влияет
Является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.
Кто платит транспортный налог в 2017 году
Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).
Расчёт транспортного налога за 2016 год
Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:
Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)
Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице .
Примечание : как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.
Примеры расчёта транспортного налога
Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год
Объект налогообложения
Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.
Расчёт налога
35 рублей.
Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).
Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год
Объект налогообложения
В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.
Расчёт налога
Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.
Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))
Налоговое уведомление в 2017 году
После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.
Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь . Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице .
В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.
Налоговое уведомление не пришло
Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так .
C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.
Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.
Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).
В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.
За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.
Обратите внимание , связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.
Срок уплаты транспортного налога
В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года .
Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.
Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.
Для этого необходимо:
Как узнать задолженность по налогам
Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
- Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
- При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
- Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).
Если вы или ваша компания являетесь владельцем транспортного средства, по действующим в РФ законам, обязаны уплачивать транспортный налог. Как правило, уплата транспортного налога не вызывает серьезных затруднений у частных лиц. Поскольку расчет налога, контроль за уплатой возложены на налоговую инспекцию. А они в свою очередь, вряд ли забудут своевременно известить вас о необходимости уплаты.
Что касается предприятий, им нужно самостоятельно рассчитывать, уплачивать налог и сдавать декларацию. Это мы и рассмотрим подробно в статье.
В 2016 году нужно уплатить транспортный налог за 2015 год. За 2016 год заплатить налог и отчитаться по нему нужно в 2017 году. Компании, которые уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу обязаны в I, II, III кварталах 2016 года заплатить по 1/4 от суммы налога.
Кто платит транспортный налог в 2016 году
Транспорт, как правило, регистрируется на собственника, которым может быть как частное лицо, так и предприятие. Все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать транспортный налог в соответствии со (далее – НК РФ).
Какие транспортные средства облагаются налогом перечислено в . Вот этот список:
- автомобили;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- автобусы;
- самолеты;
- вертолеты;
- теплоходы;
- яхты;
- катера;
- моторные лодки;
- гидроциклы и т. д.
Не облагаются транспортным налогом в соответствии с пунктом 2 статьи 358 НК РФ:
- весельные лодки;
- моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л. с.;
- легковые автомобили для инвалидов;
- промысловые морские и речные суда;
- тракторы, самоходные комбайны, спецмашины (молоковозы, скотовозы и т. д.), если такие машины используются для производства сельхозпродукции;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, если основной вид деятельности компании собственника транспортного средства - перевозка пассажиров и грузов.
Транспортный налог для юридических лиц в 2016 году
Все частные владельцы транспортных средств уже привыкли к тому, что ежегодно получают из налоговой уведомление о необходимости уплатить транспортный налог и образец квитанции для уплаты. Граждане РФ не рассчитывают транспортный налог в 2016 году самостоятельно. Это регламентировано пунктом 3 статьи 363 НК РФ.
А вот на предприятия возложена обязанность самостоятельно рассчитывать транспортный налог. В бухгалтерии предприятии считается правильным, если расчет оформлен бухгалтерской справкой.
В некоторых регионах установлено, что транспортный налог уплачивается по итогам года. Например, в Москве, в соответствии с Законом г.Москва от 09.07.2008 № 33.
В Московской области в соответствии с пунктом 1 статьи 2 Закона Московской области от 16.11.02 № 129/2002-ОЗ предприятия обязаны уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу по итогам каждого квартала. Порядок прописан в пункте 2 статьи 360, пункте 2.1 статьи 362, пунктах 1 и 2 статьи 363 НК РФ.
Размер авансового платежа по транспортному налогу равен ¼ годовой суммы налога, в соответствии с пунктом 2.1 статьи 362 НК РФ.
С 2014 года введены повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей.
Расчет транспортного налога в 2016 году
Транспортный налог за полный год рассчитывайте по формуле:
Транспортный налог в 2016 году за неполный год рассчитывайте с коэффициентом использования транспортного средства по следующей формуле:
Налоговая база для расчета транспортного налога
Что является налоговой базой для расчета транспортного налогу определено в . Это:
- мощность двигателя в лошадиных силах – для транспортных средств с двигателями;
- валовая вместимость в регистровых тоннах – для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
- единица транспортного средства – для остальных водных и воздушных транспортных средств.
Ставки для расчета транспортного налога
Базовые ставки транспортного установлены пунктом 1 статьи 361 НК РФ. На их основе в регионах власти устанавливают конкретные тарифы в соответствии с абзацем 2 статьи 356 НК РФ. Поэтому в регионах РФ ставки разные.
Базовые ставки транспортного налога
Объект налогообложения | Налоговая ставка |
Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. | 2,5 руб. за 1 л.с. |
Легковые автомобили с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. | 3,5 руб. за 1 л.с. |
Легковые автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с. | 5 руб. за 1 л.с. |
Легковые автомобили с мощностью двигателя от 200 до 250 л.с. | 7,5 руб. за 1 л.с. |
Легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. | 15 руб. за 1л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 20 л.с. | 1 руб. за 1 л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя от 20 до 35 л.с. | 2 руб. за 1 л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя свыше 35 л.с. | 5 руб. за 1 л.с. |
Автобусы с мощностью двигателя до 200 л.с. | 5 руб. за 1 л.с. |
Автобусы с мощностью двигателя свыше 200 л.с. | 10 руб. за 1 л.с. |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. | 2,5 руб. за 1 л.с. |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. | 4 руб. за 1 л.с. |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с. | 5 руб. за 1 л.с. |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя от 200 до 250 л.с. | 6,5 руб. за 1 л.с. |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. | 8,5 руб. за 1 л.с. |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 2,5 руб. за 1 л.с. |
Снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. | 2,5 руб. за 1 л.с. |
Снегоходы и мотосани с мощностью двигателя свыше 50 л.с. | 5 руб. за 1 л.с |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. | 10 руб. за 1 л.с. |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. | 20 руб. за 1 л.с. |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя до 100 л.с. | 20 руб. за 1 л.с. |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя свыше 100 л.с. | 40 руб. за 1 л.с. |
Гидроциклы с мощностью двигателя до 100 л.с. | 25 руб. за 1 л.с. |
Гидроциклы с мощностью двигателя свыше 100 л.с. | 50 руб. за 1 л.с. |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | 20 руб. за 1 рег. т |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 25 руб. за 1 л.с. |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели | 20 руб. за 1 кгс |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | 200 руб. за 1 ТС |
Как рассчитать авансы по транспортному налогу
В ряде регионов установлены квартальные отчетные периоды по транспортному налогу. Если в вашем регионе введен такой порядок, вы обязаны рассчитывать авансы, итоговую сумму транспортного налога к уплате за отчетный год. Формула будет такой:
Если сумма налога получилась с копейками, округлите её по правилам арифметики. То есть значения менее 50 копеек отбрасываются, а значения 50 копеек и больше округляются до полного рубля. Это позволяет сделать пункт 6 статьи 52 НК РФ.
Период для расчета транспортного налога
Платить транспортный налог нужно с месяца постановки до месяца снятия транспорта с учета.
Период использования транспорта – это количество месяцев, когда вы владели транспортным средством, то есть когда оно было на вас зарегистрировано. Это важно, при расчете транспортного налога, если вы были собственником менее 1 года.
Месяц, в котором транспортное средство было поставлено на учет, и месяц, в котором оно снято с учета, считаются, как полноценные месяцы. Если вы поставили и сняли с учета транспортное средство в течение одного месяца, в расчете используйте 1 (один) месяц.
Если вы не используете свой транспорт, ваш автомобиль пострадал в аварии, не подлежит восстановлению, списан с баланса – снимайте его с учета в ГИБДД. В противном случае, платите транспортный налог.
Если ваш транспорт в угоне, вам обязательно нужно взять справку из полиции и предоставить её в ИФНС. Во время розыска транспорта налог вам платить не придется. Такие действия регламентированы письмом Минфина России от 23.04.2015 № 03-05-06-04/23454 и письмом ФНС от 15.01.2015 № БС-3-11/70@, письмом Минфина России от 09.08.2013 № 03-05-04-04/32382.
ООО «Актив» имеет в собственности легковой автомобиль Mazda 3 MPS (регистрационный знак – Х657ЕН177, VIN GAIZZZ6AEEL077567). Мощность машины – 250 л. с. Она зарегистрирована на компанию в мае 2015 г. Следовательно, в налоговом периоде фирма владела машиной восемь полных месяцев (с мая по декабрь).
Доля фирмы в праве на транспортное средство – 1/1.
Специальный коэффициент по этой машине составит 0,6667 (8 мес. : 12 мес.).
В регионе, где работает «Актив», ставка транспортного налога на автомобиль такой мощности составляет 25 руб./л. с. Налог по автомобилю Mazda 3MPS за 2015 г. составил:
250 л. с. х 25 руб./л. с. х 1 х 0,6667 = 4167 руб.
Авансовые платежи по налогу составят:
В I квартале - 0 руб. (250 л.с. х 25 руб./л. с. х 0,0000 х 1/4);
- во II квартале 1042 руб. (250 л.с. х 25 руб./л. с. х 0,6667 х 1/4);
- в III квартале 1563 руб. (250 л.с. х 25 руб./л. с. х 1,0000 х 1/4).
Когда платить транспортный налог в 2016 году
Региональные власти самостоятельно устанавливают для предприятий порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей. Однако, срок уплаты транспортного налога - не ранее 1 февраля по итогам отчетного года.
Соответственно в 2016 году, мы уплачиваем транспортный налог за 2015 год и срок его уплаты – не ранее 1 февраля 2016 года.
Декларация по транспортному налогу в 2016 году
Отчитываются по транспортному налогу только предприятия, которые являются собственниками транспортных средств. Это обязанность не распространяется на частных лиц - владельцев транспорта. Декларацию нужно подавать в налоговую инспекцию по месту нахождения транспортного средства или по месту постановки на учет крупнейшего налогоплательщика. Порядок отчетности установлен в статье 363.1 НК РФ.
Не позднее 1 февраля 2016 года предприятия должны подать в налоговую инспекцию декларацию по транспортному налогу за 2015 год.
Декларацию по транспортному налогу за 2016 год компании обязаны сдать в налоговую инспекцию не позднее 1 февраля 2017 года.
Форма декларации по транспортному налогу и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@.
Если среднесписочная численность работников за предыдущий год превысила 100 человек, сдавать отчетность нужно в электронном виде.
Бухгалтерский учет транспортного налога в 2016 году
Расчеты по транспортному налогу нужно отражать по кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Откройте к счету 68 отдельный субсчет. Например, «Расчеты по транспортному налогу».
Сделайте такие проводки при начислении и уплате транспортного налога или аванса:
ДЕБЕТ 20 (23, 25, 26, 44...) КРЕДИТ 68 СУБСЧЕТ «РАСЧЕТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ»
– начислен транспортный налог/авансовый платеж по транспортному налогу;
ДЕБЕТ 68 СУБСЧЕТ «РАСЧЕТЫ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ» КРЕДИТ 51
– уплачен транспортный налог/авансовый платеж по транспортному налогу.
И Москва и Московская область для любителей быстрой езды и мощного двигателя являются одним из наиболее "удобных" регионов для проживания. В Центральных регионах России ставки на автомобили с мощностью двигателя выше 250 лошадиных сил существенно выше, чем в Москве и области (за редкими исключениями). В остальном автолюбителям придется заплатить те же деньги. Мы опубликуем ставки транспортного налога, установленного в г. Москва и в московской области, актуальные на 2016 год.
Транспортный налог 2016 Москва
Для легковых автомобилей, зарегистрированных на территории Московской области на сегодняшний день установлены следующие ставки ТН:Легковые авто:
Грузовые автомобили и автобусы
Сроки уплаты транспортного налога в Москве в 2016 году
Согласно тексту постановления правительства Московской области за номером 33 от 09.07.2008, для различных категорий лиц сроки по уплате транспортного налога установлены следующие:1. для физических лиц
до 01 декабря 2016 года
,
2. для юридических лиц
- платеж по транспортному налогу должен быть осуществлен в срок до 05 февраля 2016 года
, авансовые платежи - не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Льготы
Существуют группы льготников, для которых ставка налога либо полностью списывается, либо существенно снижается. В эти группы также входят как физические, так и юридические лица. Мы перечислим всех, кто имеет льготы по транспортному налогу в Москве в 2016 году,Физические лица
1.
Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры Ордена Славы трёх степеней. Полное обнуление ставки налога.
2.
Ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей. Полное обнуление ставки налога.
3.
Участники боевых действий, инвалиды, ставшие таковыми вследствие участия в боевых действиях. Полное обнуление ставки.
4.
Инвалиды 1 и 2 групп. В том числе инвалиды с детства и опекуны детей-инвалидов. Полное обнуление ставки.
5.
Владельцы авто ДВС мощностью менее 70 л.с. Полное обнуление ставки.
6.
Один из родителей в многодетной семье. Полное обнуление ставки.
7.
Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.
Юридические лица
1.
Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским общественным автотранспортом. Полное обнуление ставки.
2.
Резиденты ОЭЗ "Зеленоград". Полное обнуление ставки.
Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль. Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, наметилась тенденция к использованию более экономных и менее мощных автомобилей, ведь размер зависит напрямую от объема двигателя. Мы уже писали об особенностях уплаты транспортного налога в России и его расчета. Теперь поговорим об изменениях, которые ожидают автолюбителей в 2019 году.
Будет ли повышение налога на автотранспорт в 2019 году?
С 1 января 2013 года увеличен налог на автотранспорт высокой мощности, благодаря соответствующим поправкам, внесенным в . Это значит, что для автомобилей с мощностью двигателя от 410 л. с. и годом выпуска позже 2001 года, ставка увеличилась с 15 до 300 руб. за каждую лошадиную силу, а для мотороллеров и мотоциклов с двигателем мощностью от 150 л. с. - с 5 до 25 руб. Но в реальности ставки выросли гораздо больше: регионам разрешено увеличивать их до 10 раз.
С другой стороны, простых автолюбителей это повышение налога на автотранспорт не затронуло, ведь автомобилей такого класса насчитывается всего лишь 20 000 по России, 7000 из которых зарегистрированы в Москве и еще 1000 - в Московской области.
Что касается 2019 года, то в новом году Правительством решено не увеличивать транспортный налог.
Читайте также:
Как заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу в 2019 году
Ставки транспортного налога в 2019 году
В целом же, в 2019 году ставки транспортного налога почти не изменились по сравнению с 2018 годом. Представляем вашему вниманию таблицу ставок транспортного налога, актуальную на 1 января 2019 года. Согласно с налоговым кодексом, каждый орган местного самоуправления должен руководствоваться представленными в таблице ставками при расчете ставок налога на автотранспорт.
Читайте также:
Повышение транспортного налога в Москве
Объект налогообложения, с каждой лошадиной силы ТС | Ставка налога, рублей |
Грузовые автомобили: |
|
Самоходные средства | |
До 100 лошадиных сил | |
От 100 до 150 л/c | |
От 150 до 200 л с | |
От 200 до 250 л/с | |
Свыше 250 л.с. | |
Легковые автомобили: |
|
До 100 лошадиных сил | |
От 100 до 150 л/c | |
От 150 до 200 л.с. | |
От 200 до 250 л/с | |
От 250 до 410 л.с | |
Свыше 410 л с | |
Мотоциклы и мотороллеры: |
|
До 20 лошадиных сил | |
От 20 до 35 л/c | |
От 35 до 150 л.с | |
Более 150 л.с. | |
Автобусы с мощностью двигателя: |
|
До 200 лошадиных сил | |
Выше 200 л/с | |
Снегоходы и мотосани: |
|
До 50 лошадиных сил | |
Свыше 50 л.с. | |
Катера, яхты и моторные лодки: |
|
До 100 лошадиных сил | |
От 100 до 300 л.с. | |
Свыше 300 л.с. | |
Буксируемые суда, за тонну | |
Гидроциклы с мощностью мотора: | |
До 100 лошадиных сил | |
От 100 до 150 л.с | |
Более 150 л.с | |
Другие транспортные средства: |
|
Самолеты и вертолеты | |
Реактивные самолеты, с кг тяги | |
Не имеющие двигателей, за штуку | |
Налог на лошадиные силы – это ежегодная плата за эксплуатацию транспортного средства, размер которой зависит от мощности техники. Относится к любым стоящим на учете устройствам, имеющим двигатель, будь это автомобиль, автобус, мотоцикл, парусно-моторное судно, катер, моторная лодка, гидроцикл, снегоход или механизм, передвигающийся при помощи гусениц.
Рассчитывается в зависимости от мощности транспортного средства и обязателен к ежегодной уплате для каждого владельца моторной техники.
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Это быстро и бесплатно !
Закон на транспортное использование был принят в 2013 году и имеет свои особенности для всех регионов страны. Различия высчитываются индивидуально – это зависит от мощности самого средства передвижения, а конечная сумма может отличаться в размере до десяти раз.
Особенности регионального закона также касаются возможностей:
- задавать порядок;
- устанавливать сроки уплаты;
- предполагать возможные льготы.
Многие находят такое взимание справедливым, ведь владельцы более дорогих и мощных автомобильных средств будут выплачивать больше, а водители скромного автомобиля – меньше.
Таблица налогов на лошадиные силы
Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.
| Транспортное средство, на которое производится расчет пошлины | Установленная ставка, рублей |
| Авто грузового типа: | |
| – транспорт самоходный | 2.5 |
| – до 100 л/c | 2.5 |
| – от 100 до 150 л/c | 4.0 |
| – от 150 до 200 л/c | 5.0 |
| – от 200 до 250 л/с | 6.5 |
| – свыше 250 л/c | 8.5 |
| Транспорт легкового типа: | |
| – до 100 л/c | 2.5 |
| – от 100 до 150 л/c | 3.5 |
| – от 150 до 200 л/c | 5.0 |
| – от 200 до 250 л/c | 7.5 |
| – от 250 до 410 л/c | 15 |
| – свыше 410 л/c | 300 |
| Мототехника: | |
| – до 20 л/c | 1 |
| – от 20 до 35 л/c | 2 |
| – от 35 до 150 л/c | 5 |
| – более 150 л/c | 25 |
| Мощность автобусов: | |
| – до 200 | 5 |
| – выше 200 л/с | 10 |
| Мотосани или снегоходы: | |
| – до 50 л/c | 2.5 |
| – свыше 50 л/c | 5.0 |
| Яхты и моторные лодки, катера: | |
| – до 100 л/c | 10 |
| – от 100 до 300 л/c | 20 |
| – свыше 300 л/c | 200 |
| – буксируемые суда, за тонну | 20 |
| Мощность мотора гидроциклов: | |
| – до 100 л/c | 25 |
| – от 100 до 150 л/c | 50 |
| – более 150 л/c | 250 |
| Другие автомобили: | |
| – вертолеты или самолеты | 25 |
| – реактивная тяга | 50 |
| – транспорт без двигателей, за штуку | 200 |
При этом необходимо учесть, как будет меняться коэффициент от суммы, требующей обложением:
| Цена, млн. руб. | Изменение коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля | |||||
| до 1 | 1-2 | 2-3 | 5 | 10 | до 20 | |
| 3-5 | 1,5 | 1,3 | 1,1 | |||
| 5-10 | 2 | |||||
| 10-15 | 3 | |||||
| От 15 | 3 | |||||
Правовые основания взимания налога на лошадиные силы
Закон действует по правовым нормам Налогового кодекса, главы 28. Он подразумевает плату налогов, которые не только находятся в прямой эксплуатации, но и простаивают в сервисе или поломке.
Вычет платежа проводится за факт владения зарегистрированным автомобилем, а не его фактического использования. Чтобы прекратить выплату пошлины, нужно снять транспорт с учета.
Классификация транспортных средств, которые поддаются налогообложению:
- тяга;
- категория.
- мощность.
Есть некоторые особенности пошлины на транспорт, который может изменять свою стоимость от следующих факторов:
- Стоимость авто – если его цена находится в ценовом диапазоне 5-10 миллионов рублей, а модель имеет возраст, который не менее пяти лет, то реальный размер налогов будет увеличен в два раза;
- Денежное взимание будет больше в три раза больше, если автомобиль имеет стоимость в 10-15 миллионов рублей, а его возраст до 10 лет;
- При цене транспортного средства в 15 миллионов рублей и давности до 20 лет, платеж также будет увеличен в три раза.
С каких ТС взимается налог на лошадиные силы
Ориентируясь первым пунктом 358 НК, оплата платежа распространяется на следующие виды транспорта:
- автотехника;
- самоходные машины;
- самолеты;
- мотороллеры;
- вертолеты;
- несамоходные (буксиры);
- мотоциклы;
- транспорт пневматического хода или гусеничного;
- теплоходы;
- моторные лодки;
- яхты и катера;
- снегоходы и мотосани;
- парусные типы.
ТС, с которых налог на лошадиные силы не взимается
Не все виды автомобилей подвергаются учету. Те средства, которые были украдены, не вносятся в категорию оплаты налога.
Нужно предоставить документы, которые подтверждают угон и розыск автомобиля. Также сюда входят льготные условия для людей с ограниченными возможностями и транспорт с малой мощностью двигателя. Исключаются из этого списка еще тракторы и комбайны, которые прошли регистрацию как сельскохозяйственный транспорт производителя.
- Весельные лодки. Владельцы данного вида транспорта не должны уплачивать платеж. Данный вид средства передвижения является экологически чистым и не требует для своей работы использования мощностей двигателя. Исходя из особенностей налогообложения, много людей предпочитает именно этот тип лодок. При самостоятельном оборудовании такого вида транспорта мотором, он автоматически подвергается под учет.
- Моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил. Не все моторные лодки подвергаются действию сбора. Если водный транспорт обладает силой двигателя до 5 л.с, он исключается из правил. Как свидетельствует статистика, 84% владельцев данного вида лодок используют транспорт до 10 л.с. Размер взимания устанавливается индивидуально каждым из регионов.
- Легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил, приобретенных при содействии органов социальной защиты. Данный тип автомобиля является защищенным от обложения взиманием. Это регламентируется нормами закона РФ. Чтобы получить такую льготу, необходимо воспользоваться услугами помощи от органов защиты и благоустройства.
- Легковые машины, переоборудованные для использования людьми с ограниченными физическими возможностями. Люди, которые имеют инвалидность, могут не выплачивать обложение. Им нужно обратиться в специальные социальные органы. Для таких людей присутствует вид автотранспорта, который модифицируется под особенности их состояния. Это имеет важность при невозможности использования некоторых функций автомобиля, потому их перепланируют в автоматические/ручные режимы. Инвалиду выдается специальное разрешение, позволяющее покупку транспортного средства с улучшениями для инвалидов. Органы выдают разрешение на основе пройденной комиссии и анализов, после чего медицинское учреждение должно дать заключение о состоянии человека.
- Морские и речные суда, используемые в промысловых целях. Как известно, морской транспорт является самым дешевым способом транспортировки элементов производства, потому его часто используют современные компании. Исходя из ст.358 НК РФ, морские суда не поддаются налоговому обложению, если они зарегистрированы в качестве промышленных мощностей. В первичной документации должно быть указано назначение суда – вылов и поиск рыбы, транспортировка грузов, вспомогательные средства, а также обрабатывающие механизмы.
- Самоходные машины, используемые при ведении сельскохозяйственных работ и при производстве сельхозпродукции.
В законе присутствует норма, которая позволяет исключить определенные типы авто из общего учета обязательных платежей. Это регулируется статьей 358 во второй части, и она указывает на следующие средства:
- тракторы;
- молоко- и скотовозки;
- комбайны;
- системы перевозки удобрения или живности.
- Угнанные транспортные средства. В первой статье 357 НК регламентируется положение налогов для угнанных авто. Если возникает ситуация угона или пропажи автомобиля, необходимо уведомить об этом налоговые службы. Поскольку обложением сбора подвергаются все транспортные средства, будь они в активном использовании, или на простое, оплачивать угнанный автомобиль нет необходимости. Для этого нужно предоставить документы из органов правопорядка, которые подтвердят факт кражи. На этот период для человека приостанавливается учет, и он восстанавливается при находке авто.
Порядок расчёта налога на лошадиные силы в 2016 году
Каждый владелец любого из данных видов транспорта должен провести самостоятельный просчет , каким будет размер сбора. Общая сумма высчитывает каждый из типов машин, имеющий свои критерии оценки. Контроль уплаты платежей ведется службами налоговой инспекции, а проводится это по месту нахождения (прописка владельца или парковочная зона для воздушного и водного вида).
Оплата налоговой ставки производится исходя из особенностей каждого региона.
Ежегодно владелец автомобильного средства будет получать от Налоговой службы письмо. В нем представлена информация с индивидуальным расчетом денежного взимания за пользование транспортом исходя из его мощностей, то есть, лошадиных сил.
Чтобы произвести самостоятельный расчет, изначально нужно узнать свою региональную ставку. Особенности уплаты такого сбора заключаются в том, что расчет пользования автомобильным транспортом за прошедший год уплачивается в следующем. К примеру, за то, чтобы использовать мощности автомобиля в 2015 году, нужно будет оплатить в 2016.
Уплата проводится до 1 октября. Предприниматели, работающие в Москве должны сделать это до 15 февраля. Если человек не соглашается с заявленной суммой, не стоит выплачивать меньше, ведь за недостаток могут оштрафовать.
Основные формулы
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) - Стандартная формула.
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) - Если владеете авто меньше года.
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) - Расчет для роскошных автомобилей.
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) x (Пов.коэффициент) - Расчет для роскошных автомобилей, если владеете авто меньше года.
Как перевести киловатты в лошадиные силы
Автомобильная среда использует единицу измерения «лошадиная сила». Чтобы провести ее расчет, что берется для оплаты пошлины, можно воспользоваться многими онлайн-сервисами, или же самостоятельно произвести вычисления. Нужно перемножить мощность двигателя на множитель 1,35962 (одна лошадиная сила).
1кВт = 1,35962 л.с.
Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой).
Особенности контроля налогов на лошадиные силы
Важно соблюдение правил обложения, чтобы не возникало просрочки. Когда это происходит, начисляется пена в 1/300 от ставки, которую устанавливает Центробанк.
Когда автомобиль продают по доверенности, человек все еще остается ее владельцем и обязан выплачивать налоговый стяг. В этом случае важно проконтролировать, чтобы транспорт был снят от учета.
Под особенности сбора подразумевается контроль за элитными марками автомобилей – они будут выплачивать увеличенное обложение. Минпромторгом было опубликовано список таких марок:
- Toyota;
- Mercedes-Benz;
- Land Rover;
- Lexus;
- Aston Martin (DB9, Rapide, V8 Vintageит. д.);
- BMW (550i, 640i, 730i и т. д.);
- Cadillac (CTS-V, Escalade);
- Huindai;
- Lamborghini;
- Audi (A8, Q7, R8, RS, TT RSит. д.);
- Jaguar;
- Bentley (Flying Spur, GT, GTC, Mulsaneит. д.);
- Maserati;
- Jeep;
- Ferrari (458 Italia, California, FF);
- Rolls-Royce;
- Volkswagen
- Infiniti;
- Porsche;
- Nissan.
Сегодня службы налогового обложения позволяют упростить способы обязательной оплаты, используя интернет. Поскольку контролем за соблюдением учета ведется через государственные Налоговые службы, без его уплаты будет невозможно прохождение техконтроля, а без него – и вовсе пользоваться автомобилем. Эта мера позволяет исключить уклонения от обязательных уплат.
