Формула начисления пени по ставке рефинансирования. Рассчитать просрочку по ставке рефинансирования - калькулятор

Российское налоговое законодательство предусматривает, что с доходов физических и юридических лиц обязательно должен взиматься налог.

Задумываться о том, что будет при уклонении и последствий от этого, не стоит. На самом деле и так все ясно. Государство любым способом получит свою долю, выраженную в налогах. Помимо этого, важно рассмотреть такой вариант стечения обстоятельств, как неуплата вкупе со всеми вытекающими из этого ситуациями.

Определение понятий

Для того чтобы лучше разбираться во всех тонкостях этой темы, требуется точно понимать и уметь определять термины. Благодаря этому станет понятен смысл всей статьи, а также темы, в общем.

Неустойка

Неустойка представляет собой денежную сумму средств, определенную законом, которую должник обязуется выплатить кредитору при неисполнении, либо недостаточном исполнении своих прямых обязанностей. Кроме того, неустойка взимается в случае, когда должник просрочил уплату, несмотря на то, какой срок просрочки присутствует.

Основные положения неустойки таковы:

1. Для возмещения неустойки должником, кредитор не обязан предъявлять факт и доказательства нанесенных убытков. Она будет взиматься отдельно, как факт нарушения, несмотря на то, к каким последствиям она могла привести.
2. Размер неустойки всегда определяется заранее, поэтому факт её уплаты должен быть быстрым и оперативным. В противном случае она будет только расти.
3. Неустойка представляет собой обязательный акт действий, так как предусмотрена законом.

Однако неустойка может обладать разным характером. К примеру, законодатель устанавливает её императивно: 1/300 в сутки при неуплате по ставке рефинансирования, а в другом случае диспозитивно. Во втором случае её размер будет зависеть от заключения государственного контракта, но в размере не менее 1/300 на день оплаты.

Ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования является процентной ставкой, которая используется Центральным банком для предоставления кредитов на вторичной основе. При этом учитывается, что данная ставка необходима для взаимодействия с банками коммерческого типа.

На сегодняшний день ставка представляет собой особенный механизм, с использованием которого можно выявить средний доход, и используется она, более всего, для решения фискальных задач. Она требуется для понимания финансов, их управления.

Величина её устанавливается двумя способами:

1. Отбором на конкурсной основе.
2. Назначением определенного собрания для решения этого вопроса.

Найти ставку рефинансирования можно в филиалах банка России, либо на официальном сайте ЦБ РФ.

Как правило, она подвергается постоянным и частым изменениям, вследствие того, что темпы инфляции никогда не стоят на месте. Они то возрастают, то падают, точно так и изменяется ставка. Однако законом предусмотрено, что по двойной ставке рефинансирования не проходят пошлины, а также на просроченные платежи.

Для расчета можно использовать калькулятор онлайн, с помощью которого будут точно рассчитаны пени для уплаты по ставке. На сайте Арбитражного суда можно провести точные расчеты.

Для этого потребуется заполнить несколько полей, в том числе:

• «Сумма задолженности», в данном поле требуется указать полную сумму средств по договору.
• «Срок просрочки», в этом поле нужно указать период просрочки. Её действие начинается со следующих суток после невыплаты средств.
• «НДС», данное поле необходимо для вписывания вашей ставки.
• Ставка рефинансирования выставляется самим сервисом самостоятельно.

При заполнении этой информации сервис будет рассчитывать сумму автоматическим методом. Помимо этого полученный расчет можно будет распечатать, если воспользоваться клавишей «Печать».

На сегодняшний день ставка рефинансирования составляет 8,25%.

Законодательные акты, регулирующие расчет пени

Примером может стать ст.346 о том, что единый налог будет уставлен исключительно действующим Кодексом. Также в нем указываются сведения о том, что Арбитражный Суд, конституционный Суд и Верховный Суд разрешают налоговые споры.

Кроме этого к законодательным актам, регулирующим расчет пени, относится общая часть Налогового Кодекса и Гражданский Кодекс, который в ст. 311 рассматривает и регулирует расчет пени.

Законодатель установил минимальный порог для оплаты больничного. Смотрите, как самостоятельно выполнить

На испытательном сроке работника тоже могут уволить. Узнайте, как сделать это правильно из этой

Порядок расчета неустойки

Не имеется единого порядка расчета неустойки, так как для каждого её вида существуют отдельные формулы. Ниже будут приведены примеры неустоек, а также их условного расчета, которые можно будет использовать на практике.

Порядок расчет законной неустойки (с примером)

Законной или государственной неустойка будет считаться в том случае, если её размер и основания взыскания определяются федеральным законодательством. Стороны, несмотря на соглашение, не могут исключить её применения. В любом случае она будет выплачиваться, так как это предусмотрено законодательством.

Порядок расчета законной неустойки будет строиться в зависимости от сложившегося случая.

Например, 02.02.2012 заемщик взял кредит, сумма которого составила 100- рублей. Он обязуется возвратить сумму 01.02.2013 года. Однако вернул сумму он только 12.02.2013 года. Получается, что период использования чужих денег составил десять дней.В данный период времени, по указанию Центрального Банка ставка рефинансирования была равна 8% годовых.

Сам расчет будет проведен по следующей формуле: Сумма займа х ставку рефинансирования х период просрочки / 100 / число дней в году. Следуя данной формуле, неустойка будет равняться 2 руб. 19 коп.

Порядок расчета неустойки по договору (пример)

Договорная неустойка представляет собой тип неустойки, устанавливающийся обеими сторонами, по их усмотрению и личному соглашению. Как правило, размер неустойки этого типа, порядок её исчисления, а также условия использования, полностью определяются по соглашению сторон. При этом право требовать выплату неустойки может одна из сторон, имеющая такие полномочия, которая либо не получила, либо получила, но недостаточным образом, свои выгоды по договору.

Примером может послужить следующая ситуация. 31 октября 2012 г. фирма N должна передать фирме R деньги за получение изделий, всего 100.000 рублей, при этом учитывается НДС 18%. Санкции за просрочку по договору составляют 10% от суммы просроченного платежа за каждые сутки. Оплату фирма N произвела только 30 ноября 2012 г.Сумма неустойки будет рассчитана следующим образом.

Сумма долга (100.000 руб.) х пени по договору (0,1) х число дней просрочки (29д.) / число дней в году (365 д.). Итого сумма неустойки составила 794, 52 рубля.

Порядок расчета неустойки, если было изменение ставки (с примером)

Как правило, в РФ за просрочку платежа начисляется неустойка. Расчет этой суммы должен происходит с учетом ставки рефинансирования. Однако может быть такая ситуация, когда ставка с течением промежутка времени была изменена.

Пример. Сумма долга равняется 1.000 рублей . Заплатить сумму требовалось 1 декабря 2012 года, а сам факт оплаты произошел 1 октября. Стоит обратить внимание, что ставка рефинансирования до 1 мая была равна 7,75% годовых, после чего поднялась до уровня 8,25%. В таком случае может возникнуть затруднение, но стоит понимать, что расчет будет происходить по следующей формуле:

1000х(сумма дней прежней ставки рефинансирования) х (ставку рефинансирования) + (число дней новой ставки рефинансирования) х (новую ставку рефинансирования) / 300.

В данном случае неустойка будет составлять 65 рублей.

Расчет пени в различных ситуациях

Расчет пени по коммунальным платежам

Лица, которые просрочили порядок выплаты средств за коммунальные услуги, должны внести кредитору пени, размер которых составляет 1/300 по ставке рефинансирования. Согласно 114п. Жилищного кодекса, для расчета будет использоваться следующая формула:
Пени на неуплату = долг х ставку рефинансирования /300 х число дней просрочки выплаты средств.

Расчет пени по налогам

Пени по налогам будут уплачиваться должником в любом случае при неуплате или просрочке взноса. Причем не будет учитываться тот факт, применяются ли к нему другие меры, обеспечивающие уплату налогов. Расчет будет происходить по следующей формуле:
Сумма пени = сумма долга х количество просроченных дней х процентную ставку рефинансирования / 300.

Расчет пени по ОСАГО

Второй пункт Закона насчет ОСАГО предусматривает, что неустойка составляет 1/75 от ставки рефинансирования, действительной на настоящий момент времени. С учетом этого, расчет пени по ОСАГО будет происходить по нижеприведенной формуле:

Пеня = (сумма возмещения по ст.7 ОСАГО) х (ставку рефинансирования) х число дней неуплаты / 100 /75.

Расчет пени в долевом строительстве

В долевом строительстве также идет расчет пени по ставке рефинансирования.

Причем для юридических лиц она будет составлять 1/300 от ставки рефинансирования, а для физических лиц (граждан) составит 1/150 от ставки, следуя ФЗ 214.

Итак, для юридических лиц, расчет пройдет по формуле:

Пеня = стоимость договора Х число просроченных дней х ставка, действительная на данный момент / 100 / 300.

Для физических лиц расчет будет вестись по формуле:

Пеня = стоимость договора Х число просроченных дней х ставка, действительная на данный момент / 100 / 75.

Расчет пени по кредиту

Как правило, каждый банк применяет свою формулу и программу, позволяющую рассчитать неустойку.

Однако для всех взысканий, подходит стандартная формула:
Пеня = сумма долга х число дней просроченных х размер договорных пени / 100.

Итак, расчет сумм, исходя из ставки рефинансирования, а также начисление пени, взыскание неустойки и др. – все это предусматривается законодательством РФ. Как правило, все эти виды выплат будут зависеть от этой величины, изменение которой регулируется действующим законодательством и предусматривается всеми организациями.

При взыскании задолженности нередко возникает вопрос – как правильно рассчитать штрафные санкции, а именно неустойку? А необходимость рассчитать неустойку по ставке рефинансирования часто просто ставит в тупик.

Давайте подробнее разберем, что же такое неустойка и ставка рефинансирования, и каким образом происходит расчет штрафных санкций в различных условиях.

Что такое неустойка?

Статья 330 Гражданского кодекса РФ определяет понятие неустойки. Согласно положениям статьи, это денежная сумма, которая согласно положениям закона или договора выплачивается должником при нарушении им (т.е. неисполнении или ненадлежащем исполнении) взятых на себя обязательств . Чаще всего неустойка выплачивается в случае несвоевременного исполнения обязательств. Случаи выплаты и размер неустойки оговорены в действующем законодательстве.

В большинстве случаев размер неустойки четко прописан в договоре. Если же по какой-либо причине этот момент упустили из виду, то неустойка должна быть уплачена по ставке рефинансирования.

Уплата неустойки является обязательной даже в том случае, если в договоре о ней не упоминается. То есть кредитор вправе требовать процент, равный ставке рефинансирования от суммы невыполненного обязательства за каждый день просрочки. Кроме того, он не должен доказывать факт нанесения убытков или иные негативные последствия несвоевременной оплаты долга. Размер неустойки растет с каждым днем, поэтому должнику выгоднее как можно быстрее ее оплатить, иначе уже завтра размер увеличится.

Немного о ставке рефинансирования

Ставкой рефинансирования, в соответствии со ст. 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», называют процент, который берет Центральный банк за кредиты, предоставленные им банковским организациям . Этот процент берется в годовом исчислении.

Такая ставка является необходимой составляющей направления политики страны, определяющего особенности денежно-кредитных отношений. Значение ставки рефинансирования фиксированное и довольно стабильное. Устанавливается она Указанием Центрального банка РФ. В сентябре 2012 года была установлена ставка, равная 8,25%. В июле 2014 года на повестке дня заседания Совета директоров Банка планировалось изменить ставку. После длительной дискуссии решением Совета было установлено, что ставка останется на прежнем уровне.

Формула расчета неустойки

Зная, когда применяется подобная ставка, нужно определиться с формулой для расчета данного типа неустойки.

Неустойка = сумма, которую должнику осталось уплатить * количество дней, на которое оплата просрочена * ставка рефинансирования (константа, равная 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 дн.

Возникает вопрос: почему 360 дней, если в году 365 дней. Такая норма предусмотрена Постановлением Пленума Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами». Этим же постановлением в месяце установлено 30 дней.

Обращаем внимание, что данное правило не является общеобязательным, и в договорном порядке его можно изменить.

Пример расчета неустойки по кредитному договору

Теперь попробуем применить указанную формулу на практике и подсчитать неустойку по договору кредитования. В кредитных отношениях нередки случаи, когда приходится оплачивать не только тело кредита, но и штрафные санкции, всего лишь забыв оплатить несколько платежей на пару дней. Имейте ввиду, что банк считает каждый день невыполнения обязательства. Какие финансовые потери несет заемщик? Сумма кредитной задолженности * количество дней, на которое платеж был просрочен * 0,0825 / 360 дн.

Пример . Допустим, задолженность по кредиту составляет 5000 рублей, которые нужно было вернуть 5 июля 2014 года. Кредитополучатель оплатил необходимую сумму только 8 сентября. Начнем с того, на сколько дней просрочен платеж – с 6 июля по 8 сентября включительно получается 65 дней. С помощью калькулятора определяем размер неустойки: 5000*65*0,0825 / 360 = 74,48 рублей.

Пример расчета пени по налогам и сборам

Еще один важный аспект – пеня по налогам и сборам рассчитывается аналогично, по ставке рефинансирования. Важно знать, что формула меняется – вместо 360 дней используется 300 дней . Поэтому формула имеет вид: неоплаченный налог или сбор * количество дней просрочки * 0,0825 / 300.

Пример : вы задолжали государству налог в размере 20000 рублей, который должны были заплатить еще 16 августа. Вспомнили об обязательстве (или напомнила налоговая служба) только 12 сентября, просрочили 27 дней. Кроме 20000 рублей, вы должны уплатить государству неустойку в размере: 20000*27*0,0825 / 300 = 148,5 рублей.

Полезно знать и о таком нюансе при расчете неустойки. Возможно изменение ставки рефинансирования, в таком случае расчет производится с учетом этой ставки за каждый отдельный период. То есть просрочка платежа на 25 дней, из которых 10 дней действовала одна ставка рефинансирования и 15 дней с измененной ставкой рассчитываются отдельно друг от друга. Прежде чем приступать к определению неустойки, обязательно проверяйте на официальном сайте Центробанка, какова ставка рефинансирования на данный момент.

Разобравшись с особенностями расчета штрафных санкций по ставке рефинансирования на простых примерах, будет гораздо проще справиться с этой задачей в каждом конкретном случае. Желаем удачи в расчетах!

Финансовые и хозяйственные операции субъектов предпринимательской деятельности проводятся в соответствии с условиями предварительно заключённых договоров. При грамотном оформлении отношений между сторонами, в документации всегда предусматриваются разделы, касающиеся ответственности, наступающей в случае невыполнения обязательств участниками соглашения.

Что такое неустойка

Гарантией соблюдения договорённостей выступают штрафные санкции, размер которых может быть определён условиями договора или нормативно-правовыми актами.

Гражданский Кодекс Российской Федерации своими положениями регулирует размер, порядок начисления и взыскания неустойки за нарушение договорённостей. Параметр идентифицируется эквивалентом денежной суммы, которую должен уплатить нарушитель пострадавшему в результате невыполнения обязательств по договору.

Виды

По принципу начисления различают виды неустойки:

• договорная;
• законная.

В соответствии с критерием размера штрафных санкций, договорная неустойка может определяться:

• фиксированной суммой за нарушение обязательства;
• начислением пени в процентном отношении к общей сумме договора за каждый день невыполнения обязательств.

Законная неустойка рассчитывается с учётом ставки рефинансирования. Каждому субъекту предпринимательства и физическому лицу, находящемуся в договорных отношениях, необходимо владеть информацией о величине последствий в финансовом измерении, которыми могут обернуться недобросовестные отношения к партнёру.

Расчёт неустойки, предусмотренной договорными отношениями

Размер договорной неустойки рассчитывается и взыскивается в соответствии с правилами, утверждёнными в договоре подписями сторон.

Невозможно взыскать денежные средства при устной договорённости участников бизнес-мероприятия.

При оформлении отношений таким способом обязательно должно быть подписано соглашение с указанием предупредительных мер пресечения нарушений условий сотрудничества.

Формула расчёта неустойки определяется произведением значений:

• размера задолженности;
• величины процентной ставки;
• количества дней нарушения.