Что нужно сдать ип без работников. Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП

Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

к меню

Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов

1. Есть земельные участки , которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 , п. 1 ст. 398 НК РФ).
2. Есть автомобили и другие транспортные средства , и он должен платить по ним транспортный налог ( РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
3. Есть недвижимое имущество , сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно , даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.

к меню

Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2019 без работников

Примечание : Смотрите Какой налог может выбрать ИП.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2019 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:

• в течение 30 дней после регистрации - для возможности работать на УСН с момента регистрации;
• не позднее 31 декабря - для перехода на УСН со следующего года

ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!

Примечание : Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.

Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления - формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Наверняка для вас не окажется новостью, что вместе со статусом индивидуального предпринимателя, у вас появилась обязанность перед государством по уплате налогов и сдаче отчётности. Мы расскажем, что вам предстоит.

После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование.

Страховые взносы ИП за 2017 год: 27 990 Р + 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Общая сумма взносов зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание, не от прибыли, а от дохода:

• на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
• на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
• на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчёта по ЕНВД за каждый квартал;
• на Патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2017 года - последний день для оплаты фиксированной части 27 990 рублей.
2 апреля 2018 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Всем ООО вести бухучёт и сдавать бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договор, акт, накладная, платежка или другой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Налоги и отчёты на УСН, ЕНВД и патенте

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

Налоги и отчёт по УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить так называемую «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

• за квартал до 25 апреля;
• за полугодие до 25 июля;
• за 9 месяцев до 25 октября.

Налоги и отчёт по ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

• I квартал — до 20 апреля;
• II квартал — до 20 июля;
• III квартал — до 20 октября;
• IV квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Налоги на патенте

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Сроки оплаты патента

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.
Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты для ИП с сотрудниками и всех ООО

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по-умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников» . Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Отчёты в налоговую за сотрудников

С 2017 года в налоговую нужно сдавать расчёт по страховым взносам за сотрудников. Он подаётся раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца (до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября, до 20 января).

Отчёты в ПФР за сотрудников

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

Появился новый отчёт о стаже сотрудников. Первый раз нужно будет отчитаться до 2 марта 2018 года — за 2017 год.

Отчёт в ФСС за сотрудников

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФС на бумаге сдают до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

Отчёт по НДФЛ за сотрудников

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за II квартал — до 31 июля;
• за III квартал — до 31 октября;
• за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Отчёт о среднесписочной численности за сотрудников

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

Дополнительно: отчёт в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Предприниматели, недавно открывшие своё дело, часто задают вопрос: необходимо ли подавать отчетность в ПФР в случае отсутствия наемных сотрудников?

Законодательством установлено, что ИП, нотариусы, адвокаты, а также иные лица, которые занимаются частной практикой, оплачивают взносы в ПФР «за себя». Однако подавать отчеты по оплаченным страховым взносам на собственное медицинское и пенсионное страхование не нужно. Данные правила применяются с 01 января 2012 года и действуют по настоящее время, основанием является статья 16 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ. До этого периода все предприниматели имели обязанность каждый год предоставлять в ПФР отчеты по оплаченным взносам, которые они оплачивали «за себя».

Однако есть одно исключение. Не освобождаются от обязанности предоставлять расчеты в ПФ РФ главы фермерских крестьянских хозяйств. На них возложена обязанность каждый год предоставлять в ПФР расчет по форме РСВ-2. Если вы не являетесь главой такого хозяйства и зарегистрированы как ИП без наемных работников, сдавать отчетность в ПФР не нужно.

Почему ИП освобождены от обязанности подавать расчеты в ПФР?

Разбирая ответ на данный вопрос, вспомним правила уплаты и расчета взносов, которые предприниматель обязан платить «за себя». Если ИП работает без наемных работников, никакие другие взносы в Пенсионный фонд оплачивать не нужно.

ИП, независимо от получаемой выручки в течение года, обязан заплатить страховые взносы в фиксированном размере. Сумма таких взносов рассчитывается на основании МРОТ, который был установлен на начало года. То есть данная сумма не меняется в результате смены деятельности, изменения величины дохода и прочих переменных, она едина для всех предпринимателей. Поэтому уведомлять о данной сумме ПФР нет смысла.

Предприниматели оплачивают в ПФР не только фиксированную сумму страховых взносов. ИП обязаны оплачивать дополнительную сумму взносов на пенсионное страхование, начисляемую на сумму дохода, превысившего 300 000 рублей. Сумма составляет 1% от доходов, которые превысили 300 000 рублей в год. В случае необходимости оплаты указанных страховых взносов также не возникает необходимости подавать отчетность в ПФР, так как обязанность по предоставлению информации об облагаемой страховыми взносами налоговой базе возложена на налоговые органы. Информацию для расчета налоговые органы берут из отчетности, которую предприниматель предоставляет ежегодно по итогам своей деятельности.

Поэтому у предпринимателей нет обязанности по предоставлению отчетности в ПФР, в случае отсутствия у них наемных работников.

ИП на УСН может быть начислена максимальная сумма страховых взносов

Если ИП находится на «упрощенке», особенно важно подать по итогам года декларацию УСН в налоговую инспекцию. Предпринимателю непредставление данной декларации грозит не только начислением штрафа и пени по УСН, но и начислением страховых взносов в ПФР в максимальном размере. В данной ситуации сумма максимальных страховых взносов рассчитывается на основании ФЗ от 24.07.2009 г. N 212-ФЗ (ред. от 04.06.2014). Формула для расчета суммы максимальных страховых взносов представляет собой произведение тарифа взносов в ПФР, установленного ст. 12 ФЗ № 212-ФЗ от 24.07.2009 и восьмикратного МРОТ, утвержденного на начало года, которое увеличивается в 12 раз.

Плательщики страховых взносов сдают отчетность во внебюджетные фонды по обязательному медицинскому, социальному и пенсионному страхованию. Отчетность ИП в ПФР сдают только в том случае, если имеют трудовые отношения с наемными работниками.

Отчетность ИП в ПФР с работниками

Для сдачи отчетности в ПФР имеется установленная единая форма РСВ-1, которая содержит информацию по начисленным и уплаченным страховым взносам как в совокупности, так и в разрезе по каждому работнику, так называемый персонифицированный учет.

Форма РСВ-1 состоит из 6 разделов и титульного листа.

• В титульный лист вносится информация о страхователе (ИП), количестве застрахованных лиц (работниках), периоде отчета и содержании отчетной формы.
• Раздел 1. В нем отражаются данные о начисленных и уплаченных страховых взносах и о задолженностях, если таковые имеются на конец отчетного периода.
• Раздел 2. Вносится информация о произведенных выплатах работникам ИП и о страховых взносах, начисленных с этих выплат.

2.1 Заполняется всеми плательщиками.

2.2 Указываются дополнительные тарифы для работников, осуществляющих деятельность во вредных условиях труда.

2.3 Указываются дополнительные тарифы для работников с тяжелого производства.

• Раздел 3. Заполняется специальными категориями ИП. Имеет три подраздела.

3.1 Для ИП, занимающихся IT-технологиями.

3.3 Для некоммерческих организаций социально-значимой категории с УСН.

• Раздел 4. Заполняется, если со стороны ПФР были выставлены доначисления ИП.
• Раздел 5. Заполняется ИП в том случае, если он имеет наемных работников-студентов из студотрядов, которым выплачивает заработную плату или иные вознаграждения.
• Раздел 6. Включает персонифицированный учет по каждому работнику, которым были начислены и произведены выплаты в течение отчетного периода по основным и дополнительным тарифам.

Отчетность направляется в территориальное отделение ПФР раз в квартал (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год). На бумажном носителе не позднее 15-го числа 2-го календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде –, не позднее 20-го числа того же периода. То есть РСВ 1 за 9 месяцев 2016 года ИП в ПФР должен сдать до 15-го и до 21-го ноября (20 ноября в 2016 году – выходной день).

С 1 апреля 2016 года помимо ежеквартальной отчетности, ИП должны предоставлять ежемесячную упрощенную отчетность по каждому работнику - ФИО, СНИЛС, ИНН каждого сотрудника – форму СЗВ-М. Направляется она в ПФР не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца. За октябрь 2016 года – до 10 ноября.

ИП с численностью сотрудников более 25 человек должны сдавать отчетность в ПФР только в электронном виде, с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

На сайте ПФР есть сервисы, с помощью которых можно подготовить и проверить правильность составления отчетности в разделе «Бесплатные программы, формы, протоколы».

Отчетность ИП в ПФР без работников

Как ИП отчитывается в ПФР за себя? Никак. ИП без работников отчетность в ПФР не сдают. Предприниматель не выплачивает себе зарплату, он получает доход от своей деятельности. Именно с этого дохода ИП платит фиксированные взносы в ПФР. Отчетность в ПФР ИП без работников передает налоговая служба.

Регистрируя себя в качестве индивидуального предпринимателя, бизнесмен берет на себя обязательство отчитываться перед государственными ведомствами о процессе и результате своей работы. Чтобы тщательно следить за порядком и соблюдением законов в отношении ведения бизнеса, правительством были введены различные формы отчетности, в том числе и налоговая отчетность для ИП, которые призваны упростить и систематизировать взаимодействие ИП и государственных органов.

Для удобства таких взаимоотношений предусмотрены различные способы подачи отчетности ИП :

• личная явка в местную ФНС;
• почтовое отправление;
• через Интернет, за небольшую плату через оператора.

Какую отчетность сдает ИП

Отчетность, которую принято сдавать ИП, следует поделить на группы:

1. Подаваемая по требованиям режима налогообложения,
2. Сдаваемая за сотрудников (если таковые имеются),
3. Оформляемая по кассовым операциям (если имеет место расчет наличными),
4. Подаваемая по доп. налогам (для ИП, обязанных их уплачивать).

Налоговая отчетность для ИП : в зависимости от режима налогообложения, сроки сдачи отчетности

Если предприниматель концентрирует свои силы на одном источнике дохода и выбирает, соответственно, только один режим налогообложения, отчитываться ему проще и нанимать бухгалтера подчас не целесообразно. Но бывает, что ИП совмещает сразу несколько источников дохода, каждый из которых облагается налогом по своей системе, тогда без бухгалтера обойтись трудно, так как сдавать отчеты придется по каждому режиму индивидуально.

Отчетность в зависимости от режима налогообложения:

Помимо всего вышесказанного, практически всегда (при УСНО, ОСНО, ПСН, ЕСХН) ИП обязан заполнять книгу учета доходов и расходов (КУДИР) . И дело даже не в наказании (двести рублей) ФНС за ее отсутствие, а в том, что трудно контролировать свое дело, не фиксирую денежные поступления и затраты. По правилам, книга должна находиться на предприятии в бумажном виде, прошитая и с пронумерованными страницами. Раньше ее требовалось предварительно заверять в налоговой службе, однако эту обязанность с ИП сняли.

Если предприниматель отчитывается по ЕНВД, КУДИР вести не нужно, более того – требования налоговой эту книгу завести является незаконным. Многие ИП во избежание конфликтов с ФНС все же организовывает заполнение “Книги ЕНВД”, но данные о доходах и расходах не прописывает.

Годовая отчетность ИП

Отчетность ИП по кассовым операциям

Ошибочным будет полагать, что кассовые операции привязаны к режиму налогообложения или присутствию на предприятии ККТ.

Кассовая операция – действие, имеющее отношение к приему, хранению и выдаче наличных. ИП, в чьей деятельности имеют место кассовые операции, должны быть знакомы с правилами кассовой дисциплины, включающими в себя грамотное оформление кассовой документации, контроль за лимитом по кассе и так далее.

Если ИП ведет КУДИР, ему доступна упрощенная схема ведения кассовой дисциплины (о ней следует упомянуть в организационной учетной политике, издать соответствующий приказ), при которой не нужно заполнять:

• КО-1,
• (разрешается не заполнять в случае, когда кассир всего один).

Плюс ко всему, разрешается не предусматривать кассовый лимит на остаток наличных средств. Один пункт остается неизменным и строго контролируемым – выдача зарплаты сотрудникам наличными деньгами. Здесь по-прежнему необходимо оформлять расчетно-платежную и платежную ведомости .

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Традиционными видами отчетов список документов, принимаемых ФНС от предпринимателей, не ограничивается. Смотря, чем именно зарабатывает на жизнь ИП, различают особые категории налогов и сборов.

Квартальная отчетность для ИП с работниками и без

Рассмотрим список отчетов, которые должны быть сданы по итогам каждого квартала. Их можно сгруппировать по местам отправки отчетности:

• те, что сдаются в ФНС,
• те, что отправляются в ПФР,
• те, что находятся под ведомством ФСС.

Стоит отметить, что отчет РСВ-1, также ежеквартально передаваемый в ПФР, был упразднен с 1.01.2017г.

ИП без работников. Сразу отметим, что обязанность подавать отчетности во внебюджетные фонды за себя самого, была упразднена для ИП с 2010 года.

Отчетность ИП на патенте

Выбор режима ПСН значительно упрощает жизнь предпринимателю, благодаря минимальному количеству обязательных отчетностей. У ИП на патенте нет ни налога на имущество, ни НДФЛ, ни НДС . Соответственно, нет и отчетов по ним. А с 2012 года вести деятельность стало еще проще – отменили подачу во внебюджетные фонды отчетов за самого предпринимателя.

Таким образом, ИП на ПСН без сотрудников должен вести КУДИР (если ИП совмещает несколько занятий, КУДИР ведется отдельно по каждому из них), и на этом его обязанности заканчиваются. Когда предприниматель вынужден нанимать работников, он должен быть готовым к тому, что с того момента, как на его предприятии появится первый сотрудник, обязательных платежей и отчетности станет в разы больше.

С наймом служащих ИП становится их налоговым агентом. Теперь он выплачивает:

1. НДФЛ на каждого работника. Выплаты происходят ежемесячно, а отчетность о денежных поступлениях служащих отправляется в ФНС один раз в год, надо успеть оформить документ до 20 апреля нового отчетного года.
2. Страховые отчисления в ПФР и ФСС. В связи с этими платежами наступает обязанность предоставлять следующие отчеты:

• в ФСС: 4-ФСС по рассчитанным и перечисленным в фонд платежам (ежеквартально до 15 числа месяца, наступившего по окончании периода);
• в ПФР: РСВ-1 (до 1.01.2017);
• в ФНС: НДФЛ-2 (до 1.04);
• в Росстат: статистические данные (до 1 апреля).

Как мы видим, помимо заполнения КУДИР, у ИП на ПСН с работниками появляются обязанности налогового агента по отношению с сотрудникам, что усложняет бухгалтерский и налоговый учет.

Отчетность при ликвидации ИП

Рассмотрим список отчетов, оформляемых по прекращении деятельности ИП:

1. Заявление на закрытие по форме Р26001. Документ, оповещающий налоговую в официальном порядке о том, что индивидуальный предприниматель принял решение о выходе из бизнеса.
2. Документ об уплате государственной пошлины. Квитанция об уплате в бюджет 160 рублей за работу государственных инстанций по исключению ИП из списков, в которых он значился как фактически осуществляющий свою деятельность.
3. Справка из ПФР (более не актуально, поскольку ФНС делает запрос в ПФР по собственной инициативе).
4. Ликвидационная декларация. Передается в ФНС после официального прекращения деятельности. Сроки и порядки оформления зависят от системы обложения налогами:

• Если ИП выбирал УСН, отчеты он сдает до 25 числа месяца, наступившего после месяца официального закрытия ИП. Тогда же и уплачивается налог. В рамках 15 дней подается бумага о завершении работы.
• Если ИП уплачивал ЕНВД, он заполняет заявление ЕНВД-4 о снятии его с учета как плательщика единого налога. ИП на это дается 5 дней с момента выписки его из ЕГРИП. Отчеты сдаются и налог перечисляется до 20 числа следующего за отчетным месяца.

Все документы, оформленные при ликвидации предприятия, должны находиться на хранении у ИП минимум 5 лет , так как документальная проверка налоговой службой проводится и после закрытия предпринимательской деятельности.

Перечень необходимых бланков

Необходимые бланки представлены следующим списком:

Нормативные акты по теме

Нормативными актами являются:

Типичные ошибки

Ошибка №1: Индивидуальный предприниматель сразу после регистрации себя в качестве такового продал личный автомобиль и квартиру, после чего занес доходы от продажи в КУДИР своего предприятия для отчета перед ФНС.