Главная Франшиза магазинов Назначение платежа при уплате налога усн доходы. Как заполнить платежное поручение на оплату налога по усн

Назначение платежа при уплате налога усн доходы. Как заполнить платежное поручение на оплату налога по усн

После стольких волнений и беготни по разным инстанциям, в которых нужно было зарегистрироваться, встать на учёт, получить лицензию или разрешение на осуществление своей деятельности, предприниматель наконец-то вздохнул спокойно и начал работать.

Но время летит очень быстро, и конец квартала уже близко. Время авансовых платежей для тех, кто выбрал упрощённую систему налогообложения. Не за горами и конец года, по итогу которого тоже надо будет заполнить платежку.

Разберёмся, как правильно заполнить платежное поручение на уплату авансового платежа и налога по итогу года.

Реквизиты в платежном поручении на уплату УСН

Первое, что должно корректно отражаться, это реквизиты организации или предпринимателя - полное или краткое название в поле 8, ИНН - поле 60, КПП при наличии в поле 102. Если ИП - то Иванова Татьяна Николаевна (ИП) //Иркутск, улица Лермонтова, дом 15, офис 5//. Именно так теперь для ИП нужно заполнять плательщика.

Поле 104 предназначено для КБК - код бюджетной классификации. Это код, который идентифицирует налоговый платеж. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При заполнении КБК лучше проверить каждую цифру. Если хотя бы в одной ошибка - платеж уйдет не туда. Вернуть его будет сложно. А по УСН окажется задолженность и прибавятся неприятные последствия в виде пени и штрафа за несвоевременную уплату.

Поле 105 - ОКТМО. Номер муниципальных образований, состоящий из 8 цифр. Узнать его можно в электронном справочнике.

106 - поле для основания платежа. Оно имеет две буквы. Для авансовых платежей и по итогу года это «ТП» или текущий платеж.

Поле 107 - здесь нужно указать, за какой период оплата. Авансовые платежи по УСН квартальные, поэтому ставим КВ и номер квартала. Должно получиться: КВ 01.2017 - если квартал первый, КВ 02.2017 - если второй. В квартальных платежах значение первых двух цифр может быть 01, 02, 03, 04. Годовой платеж обозначается буквами ГД и имеет такой вид ГД 00.2017.

Поле 109 для даты документа - основания. Также ставим 0.

Назначение платежа - 24 поле - авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Если платеж по итогу года, то пишем налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Поля 6 и 7 предназначены для отражения суммы перечисления прописью и цифрами соответственно. Если платежное поручение заполняется в электронном виде, сумма прописью заполняется автоматически. А если на бумажном - то придется прописывать вручную.

Поле 101 - это статус налогоплательщика. При перечислении УСН нужно выбрать статус 01. Этот статус предназначен для плательщиков налогов, администрируемых непосредственно налоговой инспекцией.

Поле 21 - это информация для банка. Нужно указать очередность платежа. Их всего пять: первая и вторая - это исполнительные документы, третья - оплата по требованиям налоговой инспекции и фондов на погашение налогов и взносов, четвертая - иные исполнительные документы и пятая - добровольные платежи. При оплате налога или авансового платежа нужно поставить 5.

В поле 22 пишется уникальный идентификационный номер документа, по которому осуществляется оплата. Заполняется в случае оплаты по требованию. При самостоятельном перечислении налога ставится 0.

Поля 9-12 - это банковские реквизиты. В десятом поле нужно указать наименование банка, в котором открыт расчетный счёт. В поле 12 указывается номер корсчета, который у каждого банка свой, как и БИК в 11 поле. Номер корсчета обычно начинается на цифры 301 и имеет 20 знаков. Эту информацию можно получить в том банке, где открыт рабочий расчетный счёт. А поле 9 - это номер счёта организации, он обычно начинается на 407 для организаций или на 408 для индивидуальных предпринимателей.

Далее, реквизиты получателя. При перечислении налога банк получателя (поле 13) - это отделение города - Отделение Москва, Отделение Иркутск. А получатель обычно - УФК области (поле 16). ИНН и КПП у каждой налоговой инспекции свой (поля 61 и 103), поэтому реквизиты лучше запросить в самой налоговой. Там же укажут номер расчетного счета (поле 17) и БИК(14). Корсчета у бюджетных банков нет.

Поле 45 заполняется уже банковским работником при получении платежного поручения.

Поля 3 и 4 заполняются в соответствии с хронологическим порядком при формировании платёжки. В поле 3 ставится порядковый номер поручения, в поле 4 дата формирования.

Для подготовки отчетности вы можете воспользоваться сервисом «Мое дело - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса» . На основании введенных данных о полученных доходах и произведенных расходах сервис автоматически рассчитает сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Вам не надо будет беспокоиться о том, что налог к уплате посчитан неверно. Сервис проверит правильность заполнения КУДиР и налоговой декларации по УСН и отправит декларацию в электронном виде в налоговую инспекцию. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Итак, мы разобрали все необходимые поля для заполнения платежного поручения. Для наглядности на рисунке продемонстрирована нумерация полей.

Также можно посмотреть пример заполнения платёжки на уплату авансового платежа.

Срок уплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 года – не позднее 25 апреля 2017 года. Все даты уплаты авансов по «упрощенному» налогу вы можете найти в статье « ». Как правильно рассчитать авансовый платеж в 2017 году? На какие КБК его уплачивать? Ответим на самые важные вопросы, предложим пошаговую инструкцию и приведем образец платежного поручения.

Как рассчитать аванс по УСН за 1 квартал 2017 года

В 2017 году авансовые платежи, уплачиваемые в течение года за отчетный период (I квартал, полугодие и 9 месяцев), и налог за год (налоговый период) нужно рассчитывать на основании сведений о доходах, указанных в разд. . Приведем пошаговую инструкцию, касающуюся определения суммы авансового платежа за 1 квартал 2017 года.

Шаг 1. Установите суммы, уменьшающие авансовый платеж

Для начала, определите сумму, уменьшающую авансовый платеж по УСН за I квартал 2017 года. В эту сумму включаются платежи, которые были перечислены в течение I квартала 2017 года, а именно (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

страховые взносы, уплачиваемые за работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам);
пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет организации-работодателя за первые три дня болезни.

Не упустите

В целях уменьшения авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 года принимайте во внимание только суммы, уплаченные в течение I квартала 2017 года. Например, страховые взносы за март, уплаченные в апреле 2017 года, уже не уменьшают авансовый платеж за I квартал 2017 года. Эти взносы вы учтете уже при расчете авансового платежа за полугодие 2017 года. Однако страховые взносы за декабрь 2016 года, уплаченные в январе 2017 года, можно учесть при расчете авансового платежа за I квартал 2017 года.

Шаг 2. Определите максимальную сумму уменьшения

Теперь нужно определить максимальную сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж за 1 квартал. Для этого потребуется применять формулу (п. 1 ст. 346.20, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Приведем пример.
Предположим, что за 1 квартал 2017 года организация получала доход в общей сумме 1 450 000 рублей. В таком случае, максимальна сумма, на которую можно уменьшить аванс по УСН составит 43 500 рублей (1 450 000 x 6% / 2).

Шаг 3. Рассчитайте авансовый платеж

По итогам 1 квартала 2017 года рассчитайте авансовый платеж по такой формуле (п. п. 3, 3.1, 5 ст. 346.21 НК РФ):

Приведем пример расчета аванса по «упрощенному» налогу за 1 квартал 2017 года. Предположим, что доходы за I квартал – 1 450 000 руб. В этом же квартале уплачены страховые взносы за декабрь, январь и февраль в сумме 89 000 руб., а также выплачены пособия по больничным за счет работодателя в сумме 17 000 руб.

Сумма, уменьшающая авансовый платеж, – 106 000 руб. (89 000 руб. + 17 000 руб.). Она превышает максимальную сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж, – 43 500 руб. (1 450 000 руб. x 6% / 2). Следовательно, авансовый платеж к уплате за I квартал составит 43 500 руб. (1 450 000 руб. x 6% – 43 500 руб.).

Образец платежного поручения

Платежное поручение на уплату авансового платежа по УСН за I квартал 2017 года формируйте согласно Положению Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и с учетом Правил, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Авансовый платеж за 1 квартал 2017 года нужно вносить на счет в территориальном управлении Казначейства России по реквизитам ИФНС, к которой прикреплена компания по месту ее нахождения. Имеется в виду адресу, по которому организацию зарегистрировали согласно ЕГРЮЛ (п. 2 ст. 54 ГК РФ).

Даже если у организации есть обособленные подразделения, единый налог и авансовые платежи перечисляйте по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано головное отделение (п. 6 ст. 346.21 НК РФ).

Если же говорить про ИП, то аванс за 1 квартал 2017 года нужно переводить на реквизиты налоговой инспекции по его месту жительства (п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ).

Перед вами образец платежного поручения на уплату авансового платежа по УСН с объектом «доходы» за 1 квартал 2017 года, который, при необходимости, вы можете скачать.

Платежного поручения на перечисление авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 года в формате Word.

Обратите внимание, что в 2017 году КБК на уплату авансов по УСН не изменились. Действуют такие коды для УСН с объектом налогообложения «доходы»:

КБК по налогу – 182 1 05 01011 01 1000 110;
КБК по пени – 182 1 05 01011 01 2100 110;
КБК по штрафам – 182 1 05 01011 01 3000 110.

В июле многие предприниматели платят налоги с доходов. Авансовый платеж по УСН за полугодие и ЕНВД за II квартал перечисляют не позднее 25 июля. А бизнесмены на общем режиме платят до 15 июля включительно НДФЛ за 2015 год.

В платежном поручении есть поля, которые предприниматели заполняют по особым правилам. Например, у ИП в отличие от компаний нет КПП. А ИНН состоит из 12 знаков, а не из 10. Из-за ошибок в полях платеж может зависнуть на невыясненных.

Мы проанализировали, в каких полях бухгалтеры и предприниматели часто ошибаются. Расскажем подробнее, как такие поля заполнять.

Номера полей платежного поручения вы можете посмотреть в образце ниже. Для вашего удобства мы выделили номера полей цветом. Платежное поручение на перечисление налога составляют по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому ее полю присвоен свой номер.

Какие особенности учитывать предпринимателю

ИНН (поле 60)

ИНН бизнесмена состоит из 12 цифр. Это тот индивидуальный номер, который бизнесмен получил в налоговой инспекции как физическое лицо. Регистрируясь в качестве ИП, коммерсанты специальный ИНН не получают. Первая и вторая цифры ИНН не равны нулю (приказ Минфина России от 23.09.2015 №  148н).

Плательщик (поле 8) и его подпись (поле 44)

Запишите ФИО предпринимателя и в скобках - ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//».

Пример: Солнцева Ольга Петровна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В поле 44 бизнесмену нужно расписаться.

Статус плательщика (поле 101)

В поле 101 проставьте код 09. Этот статус отличается от того, который ставят в платежном поручении компании (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 №  107н).

Если бизнесмен платит НДФЛ с выплат работникам, в поле 101 укажите статус плательщика 02.

КПП (поле 102)

Индивидуальные предприниматели не получают КПП. Поэтому в поле 102 платежки проставляйте 0.

Как заполнить каждое поле платежки

Сумма налога прописью (поле 6) и цифрами (поле 7)

В поле 6 укажите прописью с заглавной буквы сумму налога. Слово «рубль» напишите без сокращений (приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19.06.2012 №  383-П).

Пример: «Шестьдесят одна тысяча двести пятьдесят рублей».

В поле 7 сумму платежа укажите цифрами. После них проставьте знак «=».

Допустим, вот так: 61250= .

Перечислять налоги в бюджет следует в полных рублях. Сумму менее 50 копеек отбрасывайте, а 50 копеек и более округляйте до полного рубля.

Номер счета (поле 12)

Укажите номер корреспондентского счета банка, в котором у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет.

Вид операции (поле 18)

Отметьте шифр. Для платежных поручений это всегда 01.

Очередность платежа (поле 21)

Перечисляя налоги в срок на основании собственного расчета, укажите пятую очередность. Если платите налог по требованию инспекции, то показывайте значение очередности 3 (п. 2 ст. 855 ГК РФ и письмо Минфина России от 20.01.2014 №  02-03-11/1603).

Уникальный идентификатор начисления (поле 22), ИНН (поле 60). Указывать значение УИН надо, только если вы платите налог по требованию инспекции. Значение УИН состоит из 20 или 25 знаков. Если вы указываете УИН, то отражать в платежке ИНН (поле 60) не понадобится.

Если вы перечисляете текущие платежи на основании своего расчета, то в поле 22 проставьте значение 0. Но тогда в поле 60 обязательно укажите ИНН.

Код бюджетной классификации (поле 104)

Впишите 20-значный КБК. Для НДФЛ, упрощенного налога и ЕНВД предусмотрены разные КБК. А у аванса по УСН код зависит от объекта. Значения КБК смотрите в таблице ниже.

КБК по налогам с доходов предпринимателя

ОКТМО (поле 105)

Код показывает, в какой муниципалитет индивидуальный предприниматель платит налог. Конкретный номер указан в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований ОК 033-2013. Он утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 №  159-ст. ОКТМО состоит из 8 или 11 знаков. Если ваш ОКТМО состоит из 8 символов, то дописывать нули до 11 знаков не нужно.

Можно на сайте ФНС России. Для этого зайдите на главной странице в раздел «Электронные сервисы» и выберите «Узнай ОКТМО». Затем введите свой регион и муниципальное образование. Сервис напишет ваш ОКТМО.

Основание платежа (поле 106)

Перечисляя налоги в срок, впишите код текущих платежей «ТП».

Если вы погашаете в добровольном порядке задолженность по налогу, то вместо «ТП» в поле 106 пишите «ЗД». Если погашаете задолженность по требованию налоговиков, то основание платежа - «ТР».

Налоговый период (поле 107)

В платежном поручении на уплату суммы ЕНВД или аванса по УСН за полугодие 2016 года укажите КВ.02.2016. Если же ИП платит в июле НДФЛ за 2015 год, то в поле нужно отразить ГД.00.2015.

Показатель «Налоговый период» состоит из 10 знаков. Первые два знака определяют периодичность уплаты: месяц (МС), квартал (КВ), полгода (ПЛ), год (ГД). В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляют номер месяца текущего года, для квартальных платежей - номер квартала, для полугодовых - номер полугодия. Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала - от 01 до 04, номер полугодия - 01 или 02. В 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка «.». В 7-10 знаках указывают год, за который производится уплата налога.

Номер документа (поле 108)

Здесь проставьте в платежке 0. И только если платите налог по требованию ФНС, в поле 108 нужно ставить номер выставленного документа.

Дата документа (поле 109)

Это поле заполняют, если платят налог на основании декларации. Упрощенцы не отчитываются за полугодие. Поэтому при перечислении аванса по УСН запишите значение 0. Если же бизнесмен перечисляет налоги на основании декларации, то нужно проставить ее дату. Например, дату сдачи отчетности по ЕНВД за II квартал - 20.07.2016.

Тип платежа (поле 110)

Последнее поле в платежке не заполняйте. Раньше в нем указывали тип платежа - пени, проценты и другие платежи. Однако сейчас такого требования нет (Указание Банка России от 06.11.2015 №  3844-У). Это правило действует с 28 марта 2016 года.

Назначение платежа (поле 24)

Впишите дополнительную информацию о перечислении средств. Например, «Авансовый платеж за полугодие 2016 года, перечисляемый в связи с применением УСН (объект - доходы)».

Пример заполнения платежного поручения для ИП

Предприниматель А.Ю. Сорокин применяет упрощенную систему с объектом «доходы» и ведет деятельность в Павловском муниципальном районе Воронежской области. Доходы бизнесмена за полугодие 2016 года составили 750 000 ₽. Льготные ставки по УСН для объекта «доходы» в регионе не введены. Поэтому авансовый платеж равен 45 000 ₽:

750 000 ₽ × 6%

Бизнесмен перечислил аванс в срок. Поэтому в платежном поручении бизнесмен указал в поле 21 пятую очередность: 5 .

В поле 101 отметил: 09 . Предприниматели при уплате налогов с доходов от своего бизнеса отмечают именно этот код.

В поле 104 платежки коммерсант записал КБК для уплаты аванса с доходов: 182 1 05 01011 01 1000 110 .

В поле 106 отметил: ТП.

А в поле 107: КВ.02.2016 .

В поле 108 поставил: 0 .

В поле 109: 0 .

В поле 22 «Код» также вписал 0, так как при уплате текущих налогов и взносов, рассчитанных самостоятельно, УИН не устанавливается: 0 .

В поле 24 «Назначение платежа» отметил дополнительную информацию, связанную с перечислением денег: «Авансовый платеж за полугодие 2016 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы)» .

Отправить на почту

Платежка УСН — доходы 2017-2018 — образец документа для уплаты платежей при упрощенке в эти годы будет оформлен с применением одних и тех же правил. Рассмотрим их в нашей статье.

Уплата УСН в 2017-2018 годах

В соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ оплата авансовых платежей по УСН производится до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Уплата же окончательного упрощенного налога должна производиться в следующем после отчетного году: организациями до 31 марта, ИП - до 30 апреля. При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день.

Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;
данные о территориальной принадлежности плательщика;
общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.

Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

Получатель платежа: налоговый орган.
ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
БИК: БИК банков получателя и плательщика.
Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.

Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см. здесь.

Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика: указываются соответствующие реквизиты организации.
Для ИП: Ф. И. О, адрес места жительства.
КБК: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Статус налогоплательщика: юрлица - 01, ИП - 09.
Вид операции: 01.
Очередность платежа: 5.
Код УИП: 0 (при уплате налога) или код, указанный в требовании (при уплате задолженности на основании требования налогового органа).
ОКТМО: код территориальной принадлежности организации или ИП.
Основание платежа: ТП (по текущим платежам), ЗД (по задолженности), ТР (по уплате по требованию).
Налоговый период: квартал для авансовых платежей (КВ.01.2018; КВ.02.2018 и т. д.) или календарный год (ГД.00.2018).
Дата документа: 0 (для авансовых платежей и для уплаты задолженности) и 31.03.2018/30.04.2018 (для уплаты годовой суммы налога).
Назначение платежа: авансовый платеж за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, налог за 2018 год.

Подробнее о КБК, применяемых при УСН, читайте в статье «КБК по УСН «доходы» на 2017–2018 годы» .

Сроки уплаты УСН «доходы» в 2018 году

Налог за 2017 год - не позднее:

для организаций - 02.04.2018 (перенос с субботы, 31.03.2018);
ИП - 30.04.2018.

Авансовые платежи по 2018 году платятся не позже:

за 1 квартал - 25.04.2018;
2 квартал - 25.07.2018;
3 квартал - 25.10.2018.

Налог за 2018 год - не позднее:

для организаций - 01.04.2019 (перенос с воскресенья, 31.03.2019);
ИП - 30.04.2019.

Принципы заполнения платежного поручения за 2018 год те же, что и в 2017 году.

Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу.

Образец заполнения платежного поручения

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

дополнительно заполняется поле КПП;
статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Образец платежного поручения при УСН (доходы) в 2018 году

Предыдущая статья: Расчет УСН

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2018 году?

Общие сведения ^

Когда используется платежное поручение при УСН, что собой представляет? Рассмотрим основные законы, на которые стоит ориентироваться при оформлении бланка.

Что это такое?

Под понятием «платежное поручение» понимают форму безналичного расчета, которая представляет собой распоряжение вкладчиков счетов (плательщиков) своему банковскому учреждению о перечислении сумм на счета покупателей.

При этом счет может быть открыт в любом банке. Если лицо не имеет счета в банке (ст. 863 п. 2 ГК), то будут применяться такие же правила, как и к владельцу счета.

При расчете платежным поручением банковское учреждение должно перечислять средства плательщика на счет того лица, которое указано в реквизитах.

Оплата должна осуществляться в срок, который регламентирован законодательными актами, если иные сроки не прописаны в договоре.

Выделяют срочный и долгосрочный вид платежного поручения. Срочное применимо в таком случае:

при перечислении авансовых сумм (до поставки продукции, работ);
перечисления после того, как товар отгружен;
частичная оплата при проведении крупной сделки.

Оплата поручения может осуществляться в полной мере или частично, если средства на счетах плательщика отсутствуют (при этом ставится специальная отметка в документе).

Поручения оформляются в электронном формате или распечатываются на бумаге.

Согласно п. 1.15 Положения Центрального Банка России, по заявлению физических лиц формируется документация на перечисление денег банками время от времени (при долгосрочном поручении)

Зачастую платежное поручение готовят в 4 экземплярах:

Поручение может быть принято даже в том случае, если у плательщика нет средств на счету. Исполняется только после появления денег.

Назначение документа

Платежное поручение используется для перевода средств на счета получателей:

за продукцию, что поставляется, предоставленные услуги – предварительной оплатой или периодическими перечислениями;
в бюджет любого уровня и во внебюджетный фонд;
при возврате кредита, депозита или уплате процентов по нему;
в других случаях, описанных в нормативных актах.

Бланк поручения, который используется при оформлении – форма 0401060.

Применение при упрощенке

Предприятия, работающие на упрощенном режиме налогообложения, обязаны каждый квартал (до 25 числа следующего месяца после отчетного периода) уплачивать авансы по налогам.

Если платежи авансового характера осуществляются через банк, то используется платежное поручение. В бланке будут содержаться такие данные:

Название платежного бланка.
Код ОКУД.
Назначение перечисления.
Информация о плательщике.
Название банка, его расположение, БИК, корреспондентский счет, субсчет.
Данные о получателе денег.
Размер перечисления.
Очередность перечисления.
Операция, что проводится.

Заполнять поручение нужно согласно требованиям, описанным в законодательстве. В противном случае банки отказываются производить платежи.

Оформлять документ можно с помощью специальной программы. ИП имеют возможность оплатить авансы средствами в натуральном выражении.

Образец заполнения платежного поручения при УСН в 2018 году ^

Чтобы заполнить поручение, стоит ориентироваться на правила, действующие в 2018 году. Иначе есть риск сделать ошибку, из-за которой банк не проведет перечисления, и платеж будет просрочено.

Это чревато начислением пени. Что же писать в бланке:

Платежка при УСН за год — образец заполнения

Отправить на почту

«Платежка УСН за год» - этим выражением упрощенцы коротко называют платежное поручение на перечисление налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Данный документдолжен отражать достоверную сумму налога и обеспечить своевременное поступление средств в бюджет. Как правильно рассчитать налог и каких ошибок при оформлении платежки важно не допустить, узнайте из нашего материала.

Платежное поручение по УСН-налогу: какие требования учесть?

Платежное поручение по УСН за годоформляется:

в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением Банка России о правилах перевода денежных средств от 19.06.2012 № 383-П - в нем вы найдете описание и состав всех реквизитов платежки;
с учетом приложения № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н - в нем уточнен порядок отражения информации в реквизитах платежки на перечисление налоговых платежей.

При заполнении платежки особо тщательно проверьте реквизиты, ошибки в которых могут препятствовать своевременному поступлению УСН-налога в бюджет:

неточное указание счета получателя; и/или
неверное отражение наименования банка УФК (Управления федерального казначейства).

Ошибки или неточности в остальных реквизитах платежки не так критичны - они не препятствуют поступлению УСН-налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Как суды оценивают ошибки в платежках, узнайте из публикации.

Платежное поручение по УСН за год образца 2018 года за последнее время каких-либо коренных изменений не претерпело, поэтому за его основу можно взять прошлогоднюю платежку.

Перед оформлением платежного документа особое внимание уделите правильному расчету налога - об этом расскажем далее.

Годовой платеж по УСН: какую дату и сумму поставить в платежке?

Расплатитесь с бюджетом по итогам 2017 года в апреле 2018-го (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Компаниям нужно успеть перечислить налог не позднее 2 апреля (перенос с субботы, 31 марта), а у предпринимателей времени на это больше - 30-е число этого же месяца включительно.

Перед оформлением платежного документа определите сумму платежа. Рассчитывая платеж по УСН за год, воспользуйтесь формулой:

Годовой платеж по итогам 2017 года (ГП 2017)

Компании и ИП, рассчитывающие налог с полученных доходов

ГП 2017 = НБ? СН – В – А

Упрощенцы, исчисляющие УСН-налог с базы «доходы минус расходы»

ГП 2017 = НБ? СН – А

НБ - налогооблагаемая база упрощенца за 2017 год (доходы или разница между доходами и расходами);

В - налоговый вычет для упрощенца, уплачивающего налог с доходов (п. 3.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ);

А - уплаченные в течение года авансы по налогу (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Воспользуйтесь нашими подсказками по используемым в расчетах показателям:

Оформлениеобразца платежки по УСН за годрассмотрим на примере.

ООО «Технотэк» стал применять упрощенку («доходы минус расходы») с 1 квартала 2017 года. 27 марта 2018 года главбух передал на подпись гендиректору ООО «Технотэк» платежку на уплату УСН-налога по итогам года. В ней был отражен налог к уплате - 21 233 руб. К платежке главбух приложил поясняющий расчет:

Исходные данные для расчета за 12 месяцев 2017 года:

Доходы - 5 789 229 руб.;

Расходы - 4 998 145 руб.;

Уплаченные авансы по налогу - 97 430 руб.

Расчет налога за 2017 год:

Налог при УСН: (5 789 229 – 4 998 145) ? 15% = 118 663 руб.

Минимальный налог: 5 789 229 руб. ? 1% =57 892 руб.

Так как 118 663 руб. > 57 892 руб. > минимальный налог не уплачивается

Налог к уплате по итогам года с учетом авансовых платежей: 118 663 – 97 430 = 21 233 руб.

Образец заполнения платежки по УСН за год ООО «Технотэк» смотрите здесь.

Чтобы заполнить платежку по УСН за 2017 год корректно рассчитайте сумму налога и проконтролируйте все основные платежные реквизиты. Избегайте неточностей и ошибок, препятствующих поступлению налога в бюджет, и не забывайте о предельных датах для перечисления годового платежа.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

КБК УСН 6 процентов 2018

КБК УСН 6 процентов 2018 применяют на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы». Смотрите актуальные коды для налога, пеней и штрафов таблице, а также образец платежного поручения.

КБК УСН 6 процентов в 2018 году

Ставка УСН 6 процентов — ставка, при которой налогом облагается весь доход организации, применяющей спецрежим (ст. 346.20 НК РФ).

Применение УСН 6 процентов среди собственников малого бизнеса считается наиболее простой системой учета. А перечисляют такой налог на отдельные КБК.

Несмотря на очередные изменения в кодах бюджетной классификации с этого года, КБК УСН доходы 2018 не изменились. При этом код для налога, пеней и штрафов разный (см. таблицу).

КБК УСН доходы на 2018 год

КБК УСН доходы на 2018 год состоит из 20 цифр, где

182 — код администратора платежа — Федеральная налоговая служба;
105 — УСН;
0101101 — тип бюджета (федеральный), подгруппы, код, подстатья дохода;
1000 — налог;
110 — налоговые доходы.

В платежном поручении УСН доходы нужно указывать именно КБК18210501011011000110, как при уплате налога в текущем году, так и за прошлые периоды.

Скачать КБК УСН 2018 доходы

Таким образом, у компаний на УСН с объектом доходы один КБК для налога, один для штрафа и один для пеней. Об этом читайте далее.

КБК УСН доходы пени 2018

Если налог не уплачен вовремя, налоговики начичислят пени. Заплатить их надо на специальный отдельный код — КБК пени по УСН доходы 2018: 18210501011012100110.

Отличия у кода пени от кода по налогу УСН только в 14-17 разрядах. Для пеней это 2100. Для налога — 1000. Для штрафа — 3000.

КБК УСН 6 процентов 2018 для ИП: образец платежного поручения

В поле 104 платежного поручения по УСН («Получатель») надо поставить код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. КБК 6 процентов по УСН для ИП 2018 — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если указать неверный КБК УСН доходы ИП 2018, то НК РФ не запрещено уточнение ошибочного КБК. Однако уточнить его можно в пределах одного налога, например если вместо нового кода компания поставила старый. Но доказать это придется в суде (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.2013 № А64-5684/2012).

Чтобы не спорить с инспекцией, проще заплатить налог еще раз на правильный КБК. А ошибочный платеж попросить зачесть в счет будущих платежей.

Смотрите видео о КБК УСН 6 процентов. О том, что изменилось в кодах, рассказывает Татьяна Новикова, к.э.н., аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ правительства Москвы.

www.gazeta-unp.ru

Платежное поручение по НДС в 2018 году: образец

Все плательщики налога на добавленную стоимость ожидают повышения ставки НДС в 2018 году, но пока этот вопрос остается открытым. Что касается КБК и требований к заполнению платежного поручения, то здесь все известно. В статье рассмотрим, как составить платежное поручение по НДС в 2018 году. Образец мы привели в статье.

Образец платежки по НДС в 2018 году

Рассмотрим, как образец заполнения платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость ждя юридически лиц: плательщиков НДС, импортеров и налоговых агентов в 2018 году.

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2018 году

Пени по НДС 2018 для юридических лиц по-прежнему начисляются в том случае, когда оплата налога проходит несвоевременно.

Какие требования к заполнению платежного поручения по НДС с 2018 году

В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС в бюджет должен указать следующие сведения:

«Статус плательщика» (поле 101)

Комментарий:

— если НДС уплачивает юридическое лицо – код «01»

— если НДС уплачивает индивидуальный предприниматель – код «09»

— если НДС уплачивает компания или индивидуальный предприниматель как налоговые агенты — код «02»

«ИНН плательщика» (поле 60)

Комментарий:

В поле 60 указывается ИНН компании или индивидуального предпринимателя, осуществляющих платеж по налогу на добавленную стоимость в бюджет РФ

«КПП плательщика» (поле 102)

Комментарий:

В поле 102 указывается КПП компании-плательщика. Индивидуальный предприниматель также заполняет поле 102, ставит «0».

«Плательщик» (поле 8)

Комментарий:

В поле 102 организация (или обособленное подразделение) указывает свое краткое наименование. Индивидуальный предприниматель – ФИО.

«ИНН получателя» (поле 61)

Комментарий:

В поле 61 необходимо поставить ИНН той налоговой инспекции, куда плательщик перечисляет налог на добавленную стоимость

«КПП получателя» (поле 103)

Комментарий:

В поле 103 — КПП той налоговой инспекции, куда плательщик отправляет налог на добавленную стоимость

«Получатель» (поле 16)

Комментарий:

В поле 16 указывается налоговая инспекция, в которую перечисляется налог на добавленную стоимость. Поставить только номер налоговой инспекции недостаточно. Например: «ИФНС № 25».

Это не верно. Плательщик должен внести данные по ИФНС следующим образом: «УФК по г. Москве (ИФНС № 25 по г. Москве)»

«Очередность платежа» (поле 21)

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

КБК УСН

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

Платеж	КБК для налога	КБК для пени	КБК для штрафа
Единый налог при упрощенке с доходов	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
Единый налог при упрощенке с разницы между доходами и расходами	182 1 05 01021 01 1000 110	182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог при упрощенке(за 2016 год этот КБК не применяют и платят на КБК при упрощенке с разницы между доходами и расходами)	182 1 05 01050 01 1000 110	182 1 05 01050 01 2100 110	182 1 05 01050 01 3000 110