Какой налог уплачивается с выигрыша в лотерею. Участие в международных лотереях. Налогообложение за рубежом

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить в размере 13%, что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

• имущества в виде недвижимости;
• автотранспортного средства;
• акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш – особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Счастливчику в момент празднования победы не мешало бы помнить, что выигрыш перед отправкой на лицевой счет подвергнется некоторому секвестированию - путем снятия процентов по налогам согласно действующему законодательству. Арифметика простая: если налог 13 процентов, то на лицевой счет победителя "упадут" оставшиеся 87. Снятие процентной суммы входит в сферу компетенции лотерейных деятелей. Налоговые законы России предписывают всем резидентам и нерезидентам производить выплаты налога при выигрыше в лото.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею , что отображено в ст. 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц. Подоходный налог, размер которого на территории РФ составляет 13 процентов, выплачивается с какого угодно выигрыша. Изымаемая в пользу государства сумма денег не зависит от характера и вида , она в любом случае подпадает под пресловутые 13%. Впрочем, есть нюансы, но о них немного позже.

Как производится оплата "лотерейного" налога?

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное - на банковский счет триумфатора;

2) участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля. Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Кое-что о частных случаях лотерейных выигрышей

Все знают, что нет правил без исключений. И в нашей истории этот тезис связан с таким понятием как стимулирующие лотереи, которые проводятся в супермаркетах или на акциях, организованных изготовителями той или иной продукции. Смысл подобных лотерей - увеличение внимания максимально большого числа потенциальных покупателей.

Стимулирующая лотерея стала одним из наиболее популярных видов лото, где призом становятся как деньги, так и распространяемые фирмой товары. Не секрет, что этот метод из арсенала маркетинговых приемов. Например, при проведении подобной лотереи иногда разыгрывают денежные чеки на энную сумму. Если выигрыш не преодолевает планку в четыре тысячи целковых, то его выдают без уплаты налога .

Когда же уровень призовых переваливает через установленный лимит, то процент берется из разницы между выигранными средствами (или стоимостью трофея) и обозначенными четырьмя тысячами. Допустим, лотерейному лауреату достался смартфон за 5000 рублей. Любимчик фортуны обязан заполнить нужные бумаги в бухгалтерии торгового заведения, под эгидой которого затевалась игра. Налог извлекается из одной тысячи рублей, составляющей разницу между ценой продукта и обозначенным лимитом. Кстати, на такую лотерею ст. 228 не распространяется, поскольку она никак не связана с финансовыми рисками. Нетрудно подсчитать, что если налог на выигрыш в стимулирующих лотереях равен 35 процентам, то с победителя взыскивается 350 рублей. Если же имел место розыгрыш денежного приза, то организаторы вычитают сумму налога сами, а победителю выдают на руки сумму с вышеозначенным вычетом.

Наиболее распространенные вопросы о лотерейных выигрышах

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации - подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении и при условии, что победитель - резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в "Русском лото" составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

Немного статистики в цифрах

Победителям государственных лотерей с 2012 года выплачено выигрышей на сумму более 57 миллиардов рублей.

Самыми большими в истории стали:

• 27.02.2016, лотерея «Гослото» «6 из 45», сумма – 358 млн. рублей. Обладателем стал житель Новосибирска;
• 21.05.2017 лотерейный билет «Гослото» «6 из 45» обогатил жителя города Сочи на сумму в 365 млн. рублей;
• 05.11.2017 в «Русское лото» 506 млн. рублей ушло к жительнице Воронежской области

Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила - 2018

В Налоговый кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

В 2018 году ставка не изменилась

Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.

Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с , остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.

Вся суть изменений 2018 - в порядке выплат

Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету. С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей. Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.

Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.

До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.

Налог на выигрыш в других странах мира

Теперь давайте посмотрим, что с точки зрения налогообложения происходит за рубежом. Для примера рассмотрим самые распространённые страны и лотереи, так как все разобрать физически невозможно.

Лотереи мира, не облагаемые налогами

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.

Австралия - Monday Lotto	Австралия - Saturday Lotto
Австралия - Wednesday Lotto	Австралия - Powerball Lotto
Австрия - Lotto	Австрия - EuroMillions
Австралия - Oz Lotto	Бразилия - Mega Sena*
Бразилия - Dupla Sena*	Бразилия - Quina*
Венгрия - Hatoslotto	Венгрия - Otoslotto
Великобритания - EuroMillions	Великобритания - Lotto
Великобритания - Thunderball	Германия - Lotto
Испания - EuroMillions**	Испания - ЕвроДжекпот**
Ирландия - Lotto	Канада - Lotto 6/49
Новая Зеландия - Powerball	Онтарио - Ontario 49
Франция - EuroMillions	Франция - Loto
ЮАР - Lotto	ЮАР - Powerball

* Есть практика вычета налогового платежа еще до того момента, как игрокам будет озвучена сумма джек-пота. Естественно, изначальные цифры денежного фонда были выше, так как они учитывали государственный сбор. Уже после того, как будет известен победитель, не нужно будет производить какие-либо дополнительные пересчеты. Такая система сбора налогов работает в Бразилии.

** Помимо Испании, любители лотерей практически всех стран могут подать заявление о возврате полной суммы уплаченного налога, дабы исключить вероятность двойного налогообложения.

Лотерейные налоги и их толкования за рубежом

Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:

Местное налогообложение

Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком "сорван" джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.

Домашнее налогообложение

Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый "домашний налог", который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).

Налог на выигрыш в США

Если рассматривать процессы налогообложения США, то они являются одними из наиболее сложных во всем мире. Причина этого кроется в наличии значительного количества штатов, входящих в состав Америки, а их системы налоговых сборов могут существенно отличаться друг от друга. Для того, чтобы получить выигрыш, необходимо действовать соответственно законам того штата, в котором покупался лотерейный билет. Издержки по выплатам могут содержать государственную и федеральную пошлины, некоторые муниципальные сборы, как например, в случае приобретения билетов в Нью-Йорке.

Далее предоставляется перечень крупнейших и наиболее распространенных лотерейных игр США и налоговые обязательства победителей, соответствующие каждой из них. Эти данные относятся лишь для налоговых нерезидентов Америки.

	В Орегоне удержанный налог составляет 30% для выигрышных сумм более 600 долларов и 38% для призов, превышающих 1500 долларов. В штате Нью-Джерси налоговая служба осуществляет сбор со всех призовых сумм, входящих в диапазон 600 - 9999,99 долларов, размером в 30%. Если же выигрышная сумма составляет 10000 долларов и выше, тогда налоговые отчисления будут дополнительно включать около 10,8 %. Лотерея, купленная в Нью-Йорке, подразумевает налог в размере 30% для сумм от 600 долларов до 4999,99, и дополнительно будет удержано 8,82%, если выигрыш составит или превысит 5000 долларов.
	При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог: Лотерея Орегоны осуществляет сбор в размере 30% для призов более 600 долларов, и 8% начисляются дополнительно, если сумма выигрыша превышает 1500 долларов. В Нью-Джерси процесс налогообложения включает 30% от выигрышных сумм от 600 до 9999,99 долларов, и 40,8% - от сумм, равных или превышающих 10000 долларов. В Нью-Йорке налог на лотерейные выигрыши в сумме от 600 до 4999,99 долларов также составит 30%, в случае денежного вознаграждения, превышающего 5000 долларов - 38,82%.
	Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов: Один вид государственного платежа основывается на отсутствии налога на выигрышные суммы до 4999,50 долларов. Вторая категория подразумевает отчисления в размере 44,17% (для нерезидентов) со всех призовых денежных фондов более 4999,50 долларов. Сбор состоит из таких налогов: штатный, муниципальный, федеральный.
	Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий: Призовые суммы, которые меньше или равны 4999,50 долларам, не подлежат уплате налогов. Любые выигрыши более 4999,50 долларов подлежат налоговому сбору в размере 44,17% для нерезидентов Соединенных Штатов Америки, включающий налог штата, федеральный и муниципальный налоги.
	Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий: По одной из категорий выигрыши, не достигшие 599,99 долларов, не подлежат налоговым отчислениям. По второй категории все призовые суммы, входящие в долларовый диапазон 600 - 4999,99 подлежат уплате налога в размере 30% (для нерезидентов). Третья категория подразумевает налогообложение для нерезидентов в размере 38,82% со всех выигрышных сумм, превышающих 5000 долларов.
	Лотерея, денежные выигрыши которой подотчетны налоговой службе по трем категориям (для нерезидентов): Игра, в которой лотерейные призы подлежат уплате налогов, исходя из трех категорий. Данная лотерея входит в состав тех, которые обязуются выплачивать налоговый сбор в размере 30%, независимо от суммы выигрыша нерезидента.

Налогообложение по странам

В таблице приведены все местные налоговые сборы, которые уплачиваются до выдачи денежного приза организаторами.

	Выигрыши лотереи подлежат местному налоговому обложению двух категорий: Система налогообложения лотерейных выигрышей в денежном эквиваленте насчитывает пять категорий: Денежные выигрыши попадают под местные налоговые отчисления по двум категориям: В одну из категорий входят все выигрышные суммы до Cop 70000, не имеющие налогового обязательства. В другую - более Сор 70000, облагаемые 20% налогом.
	В этой стране предусмотрены три категории налога: По одной из категорий призы до 3000 евро отстраняются от уплаты любого налога. По второй категории необходимо уплатить налог в размере 23% на все суммы в диапазоне 3000 - 55000 евро. Суть третьей категории состоит в том, что все выигрыши свыше 55000 евро подлежат налогообложению размером в 31,4%.
	Местный налог в размере 7% изымается с любой выигранной в лотерее суммы.
	В Перу местный налог составляет 10%, который уплачивается с любой выигранной суммы.
	Выигрышные суммы подлежат местному налогообложению, исходя из двух категорий налога: В Украине все выигрыши, полученные в результате лотерей, независимо от суммы, подлежат уплате 19,5% налогового сбора.
	Местный налог в Чили равен 17%. Он удерживается с любого выигрыша.
	На лотерейные выигрыши денежного эквивалента распространяется налоговое обязательство двух категорий: По одной из них - суммы до CHF 1000 не подлежат налогообложению. По второй - суммы более CHF 1000 подлежат уплате 35% налога.

Уплата налога при игре через посредника

Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.

Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории - разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».

Сколько составляет НДФЛ с выигрыша? Декларационная кампания-2018 по доходам за 2017 год близится к своему завершению. Последний день для подачи декларации – 3 мая 2018 года. Значит, физическим лицам, которым посчастливилось обогатиться в прошлом году, срочно необходимо сдать отчёт об этом и затем уплатить НДФЛ с выигрышей в 2018 году. Но возможно, этого делать не придётся. Рассказываем, как быть с учётом свежих разъяснений ФНС России о ставке НДФЛ с выигрыша.

Есть такая обязанность

Участие в лотерее/азартной игре/букмекерской конторе/тотализаторе может привести к получению от их организатора приза или определённой суммы денег. По общему правилу, НДФЛ с выигрыша в 2018 году должен быть обязательно перечислен в казну.

Но каким будет НДФЛ при получении выигрыша и будет ли вообще, зависит от его итоговой суммы (оценки приза в денежном выражении).

Кроме того, от суммы выигрыша зависит, кто производит уплату НДФЛ с выигрыша в лотерею, азартную игру в бюджет:

• сам победитель;
• налоговый агент (должен исчислить НДФЛ с суммы выигрыша по каждому факту выданного дохода отдельно).

Выигрыш 15 000 р.+: кто налоговые агенты

По закону, который с 2018 года действует в новой редакции (№ 354-ФЗ от 27.11.2017) НДФЛ с выигрыша в лотерею в 2018 году уплачивает:

• оператор или распространитель лотереи;
• организатор азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Условие признания их налоговыми агентами – физлицо получило от них выигрыш в размере 15 000 рублей и более (п. 1 и 2 ст. 214.7 НК РФ). Только в этом случае они рассчитывают, удерживают и перечисляют в казну НДФЛ с выигрышей и призов.

Выигрыш или приз от участия в азартной игре облагается НДФЛ за минусом ставки, сделанной будущим победителем.

Выигрыш до 15 000 р.: самостоятельная уплата

В сумме до 15 000 рублей каждый выигрыш в лотерею облагается НДФЛ, исчислить и заплатить который победитель должен уже самостоятельно (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ). И в следующем налоговом периоде (году) сдать декларацию по форме 3-НДФЛ:

Выигрыш 4000 р. и менее: налога нет

В законе чётко указано, какая сумма выигрыша не облагается НДФЛ. Это 4000 рублей и менее (абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ). То есть, после получения такого выигрыша ничего предпринимать в налоговых целях не нужно.

Однако есть важный нюанс: речь идёт в целом о сумме 4000 рублей максимум за год. Если человек несколько раз получал выигрыши и после второго раза сумма сразу перевалила за 4000 рублей, ему пора задуматься, какой НДФЛ с выигрыша в лотерею. Это подтверждают комментарии Минфина и ФНС России.

Несколько небольших выигрышей = Налог

В письме от 11 апреля 2018 года № 03-04-07/23939 Минфин (направлено письмом ФНС от 17.04.2018 № БС-4-11/7321) рассматривает ситуацию, которая очень вероятно может случиться в жизни.

Допустим, каждый организатор лотереи (азартной игры, букмекер) как потенциальный налоговый агент при выдаче победителю выигрыша в размере до 4000 рублей на вполне законных основаниях не стал удерживать НДФЛ на лотерею за налоговой период. Однако получилось так, что в совокупности по всем небольшим выигрышам за налоговый период от всех налоговых агентов установленный законом лимит в 4000 рублей превышен.

По мнению чиновников, в этой ситуации на основании подп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ победитель сам рассчитывает налог к уплате в казну согласно ст. 225 НК РФ. Положенный процент НДФЛ с выигрыша он берет из суммы превышения лимита. Затем нужно подать в ИФНС по месту своего учета декларацию 3-НДФЛ.

Какая ставка НДФЛ с выигрышей и призов

Конечно, больше всего любителей лёгкой наживы интересует, сколько НДФЛ с выигрыша в лотерею.

Так, ставка НДФЛ с выигрыша в лотерею, а также НДФЛ с выигрыша букмекерской конторы составляет 13 процентов (п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ). То есть применяется общая ставка НДФЛ к лотереям и подобным играм.

Таким образом, выигрыш в лотерею облагается НДФЛ по ставке 13 процентов. Если конечно, его размер превышает 4000 рублей за налоговый год.

Когда заплатить налог с выигрыша

По всем видам выигрышей, облагаемых НДФЛ по декларации, налог физлицо уплачивает по месту своего жительства (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Сделать это нужно не позже 15 июля 2018 года. Поскольку это будет выходной день – воскресенье, крайний срок переходит на 16.07.2018:

Не забудьте до этой даты перечислить в бюджет НДФЛ с лотерейного выигрыша, чтобы не нарваться на штрафы.

По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности. Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель. Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного приза, квартиры, автомобиля или других вещевых призов) не всё происходит автоматически.

Согласно налоговому кодексу, выигрыш в лотерею считается доходом. Для резидентов России налог составляет 13% от суммы выигрыша. Для нерезидентов — 30% от суммы выигрыша.

Выигрыш до 15 000 рублей — победитель самостоятельно платит налог. Для этого сначала нужно будет заявить в налоговую инспекцию по месту своего жительства о своем выигрыше — то есть подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ . Указанную декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы в 2018 купите билет за 100 рублей и выиграете 14 тысяч рублей, вы должны будете отчитаться за этот выигрыш до 30 апреля 2019 года. А заплатить налог — до 15 июля 2019 года.

Что написать в декларации:

— Свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п)
— Размер полученного выигрыша
— Расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате государству

Налоговые отчисления выплачиваются не позднее 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша.

Выигрыш равный или превышающий 15 000 рублей — налог удерживается и перечисляется в бюджет лицом, выплачивающим выигрыш.

Налог на выигрыш - средства, которые должны быть оплачены в государственную казну. Каждый гражданин, принимающий участие в каких-либо играх, должен помнить об этом.

Элементарные правила налогообложения просты и не требуют никакого специального образования. В них нужно самостоятельно разобраться, дабы избежать ошибок в будущем. Единственное отличие налогов - регуляторы.

В РФ игорный бизнес считается региональным. Другими словами, ставка рассчитывается, исходя из внутренних законопроектов субъектов федерации. При отсутствии их расчет происходит из минимального значения, которое указано в статье.

Максимальная сумма для уплаты налога рассчитывается из той же статьи, что и минимальная. В ней же прописаны объекты налогообложения. Но каждый вид имеет свои нюансы и особенности, в которых необходимо разобраться.

Налогообложение бизнеса

Организации, работающие в сфере игорного бизнеса, платят определенный налог. Рассчитывается он по конкретной формуле, исходя из вида налога.

Легкий расчет позволяет быстро оплатить государству положенную сумму, которая определяется в соответствии с фиксированной ставкой.

Плательщиком становятся либо ООО, либо ИП, владеющие игровыми автоматами и столами. Также к таким организациям относятся букмекерские компании и тотализаторы.

Все виды игорного бизнеса имеют нюансы по оплате. Например, если говорить об игровых столах, то налогом облагается каждая зона.

Букмекерские конторы оплачивают налог за процессинговый центр. Такие налогоплательщики обязаны оплатить 25 тыс. руб. за центры и 5 тыс. руб. за кассы приема ставок.

Налогообложение физических лиц

Помимо самих организаций, которые обязаны платить за свою деятельность, еще приходится платить гражданам, желающим получить легкий доход.

Выигрыши облагаются разными видами налогов, но ответственность за их неуплату одна.

И поэтому многие граждане задаются вопросом, а какой налог с выигрыша в лотерею?

• Налог с выигрыша в лотерею по российскому законодательству не взимается. Но если только это стимулирующая лотерея. Исключением является сумма, превышающая 4 тыс. руб. В данной ситуации нужно оплатить 35 % от разницы.

Например, человек участвует в телевизионной лотерее в честь открытия супермаркета, и выигрывает автомобиль стоимостью 100 тыс. руб. Оплатить в государственную казну он обязан сумму процента от 96 тыс. руб.

• В других ситуациях, таких как выигрыш, в букмекерской конторе или лотерее без стимуляции, придется заплатить подоходный налог. Некоторые организации самостоятельно исчисляют эту сумму, удерживая ее из выигрыша.

Но, желая оплатить денежные средства самостоятельно, необходимо подать декларацию в Налоговую. Как только инспекция одобрит действие, гражданин оплачивает квитанцию.

Не стоит забывать, что в России за каждый день просрочки начисляются штрафные санкции. Поэтому сумма оплаты зависит не только от налоговой инспекции, но и от расторопности самого победителя.

Отчитываться о сумме выигрыша нужно до конца апреля следующего за отчетным годом. Другими словами, если выигрыш был получен 1.01.2016, то налог необходимо оплатить до 30.04.2017 года.

Налогообложению подлежит прибыль в казино. При такой удаче гражданину необходимо оплатить 13% от полученной суммы. При этом оплачивается налог только с полученных средств, а не с потраченных для выигрыша.

Например, если для получения прибыли в 30 тысяч рублей клиент внес 60 тысяч рублей, все равно придется отдать средства в государственную казну.

Налоговую инспекцию не интересуют способы получения и то, что игрок потерпел убытки.

Необходимо сразу оплачивать налог, иначе дело вправе передать в суд . После нескольких судебных заседаний судья обяжет гражданина оплатить долг в кратчайшие сроки или передаст дело судебным приставам.

В их обязанности входит изъятие и арест имущества для дальнейшей реализации. Средства, вырученные от продажи, пойдут на погашение долга.

Во избежание таких проблем нужно оплачивать налоги своевременно и в полном объеме.

В век высоких технологий людей интересует уплата налога при выигрыше в онлайн-казино. Ведь этот доход не с телевизионной лотереи. В таком случае гражданину нужно уплатить НДФЛ в размере 13% от выигранной суммы, а с дополнительных бонусов и фрироллов - 35% от суммы.

Зачастую игроки, давно получающие прибыль, таким образом, пользуются схемами по выводу средств в обход Налоговой инспекции. И многие из этих действий существуют в рамках правового законодательства.

Люди, желающие получить выигрыш без оплаты декларации, пытаются составить свои схемы, но те, у кого это не получается в рамках закона, привлекаются к ответственности.

Если вы решили не платить в государственную казну налог с выигрыша, нужно знать все аспекты правового поля и размер прибыли, который облагается этим налогом.

Например, сумма в несколько тысяч, выведенная на электронный кошелек и переведенная на карту, не привлечет полицию. Конечно, большую сумму перевести из онлайн-казино на электронный кошелек не получится, нужно будет как минимум подтверждение личности для отправки сведений в Налоговую инспекцию.

При переводе крупной денежной суммы в финансовое учреждение она облагается НДФЛ в размере 13%.

Существуют другие методы ухода от оплаты, но все они караются законом.

1. Сумма до 100 тыс. руб. за 3 года будет считаться административным правонарушением.
2. При превышении этой суммы на человека заводится уголовное производство, которое уже карается штрафом, арестом и лишением свободы.
3. Если сумма приближается к отметке в миллион рублей, то наказанием является лишение свободы на соответствующий срок.

Поэтому, если вы получили выигрыш, необходимо сразу задуматься об оплате налога.