19 августа 2016

Многие из вас, уважаемые читатели, слышали о социальном налоговом вычете, который предоставляется налоговой инспекцией в силу действующего законодательства. Однако не все понимают, что под него попадает и обучение в автошколе.

Налоговый вычет – что это?

Слово «вычет» здесь совсем не означает, что у вас что-то где-то вычтут. Фактически это возврат уплаченных вами налогов в течение календарного года.

Каждый работающий гражданин выплачивает государству 13% своих доходов. И именно эти 13% вы можете вернуть, если пришлось потратиться на лечение или обучение. Обучение в автошколе – как раз тот самый случай.

Кому предоставляются вычеты

Чуть выше уже было сказано, что право на получение налогового вычета есть у каждого работающего гражданина. Но стоит учитывать, что вернуть 13% стоимости обучения будет нельзя, если:

• гражданин получает доход, который не облагается по ставке НДФЛ (выигрыш или дивиденды, например);
• физическое лицо не является резидентом РФ;
• оплата обучения в автошколе была произведена работодателем на безвозмездной основе (это касается и ) или вы использовали средства материнского капитала.

Воспользоваться налоговым вычетом можно не только в случае оплаты собственного образования, но и заплатив за обучение своих детей или подопечных моложе 24 лет. Только в последнем случае форма обучения – исключительно очная.

Необходимые документы

Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, нужно будет собрать такой вот пакет документов:

• Копия лицензии. Автошкола – образовательное учреждение, а значит, у нее должна быть соответствующая лицензия. Без этого документа вернуть свои налоги не получится.
• Копия договора, заключенного с автошколой.
• Ксерокопия паспорта и ИНН.
• Справка формы 2-НДФЛ. Этим документом вы подтвердите получение дохода, который облагается ставкой 13%.
• Платежные документы (квитанции, чеки и проч.), которые подтвердят факт оплаты образовательных услуг.
• Декларация 3-НДФЛ. Сам бланк декларации на бумажном носителе можно взять у налогового инспектора и заполнить самостоятельно. Но есть более подходящий вариант – скачать программу «Декларация» на соответствующий год и изучить инструкцию по ее заполнению. Последний способ самый простой – в этом случае вы только заносите все необходимые данные, а программа сама рассчитает требуемые итоги, вычислит причитающуюся к возврату сумму и разместит все эти сведения в нужных разделах декларации.
• И непосредственно само заявление на предоставление вычета.

Если вы оплачивали не собственное образование, придется запастись копиями документов, подтверждающих ваше родство с обучаемым. Это может быть свидетельство о рождении ребенка или договор опекунства.

Процедура возврата средств

Четкая дата, до которой нужно успеть подать декларацию, законом не установлена. Вы можете обращаться за вычетом в любое время.

Но с момента оплаты обучения в автошколе до момента подачи заявления на возмещение части расходов должно пройти не более 3 лет.

Если затраты пришлись на период в 2-3 года, то на каждый налоговый период составляется отдельная декларация. Сумму расходов тоже нужно подсчитывать в отношении каждого календарного года. Декларацию можно подать только за оконченный календарный год, за текущий вычеты не предоставляются.

Собрав все необходимые документы, посетите местное отделение налоговой инспекции и подайте заявление на предоставление вычета. Инспектор при вас проверяет предоставленный пакет документов и либо принимает его к исполнению, либо возвращает вам на доработку.

Можно лично в налоговую не являться, а отправить всю необходимую документацию заказным почтовым отправлением. Только в этом случае о выявленных ошибках вы узнаете не сразу, а спустя некоторое время. Соответственно, весь процесс затянется.

Декларации рассматриваются налоговым органом около 3 месяцев . По истечении этого времени сумма, причитающаяся к возврату, будет перечислена на ваш банковский счет, реквизиты которого вы укажете при подаче заявления.

Теперь вы знаете, как можно вернуть налог за обучение в автошколе. Конечно, 13% от стоимости – не очень ощутимая сумма, но почему бы ее не забрать, если закон это позволяет?

Дорогие наши читатели, рады, что вы снова посетили наш портал «сайт». Сегодня мы расскажем о том, как получить налоговый вычет за оплаченное обучение в автошколе в 2019 году. Если вы работающий гражданин, то вполне реально сможете возместить некоторую часть своих затрат. Главное, чтоб иметь статус официально оформленного работника, с зарплаты которого отчисляются налоги.

Статья будет интересна тем налогоплательщикам, которые обучаются сами или платят за своих детей. Получить послабление можно и при обучении брата, сестры, подопечного отпрыска. Начисления производят в рамках установленных лимитов. Возмещение полагается за обучение в любом учебном учреждении, имеющем лицензию.

Внимание! Начислят 13% от стоимости курсов, но не более фактически уплаченных за год взносов НДФЛ.

Кто может вернуть при обучении в автошколе возврат

Заявить право на возмещение может гражданин, работающий по трудовому договору. Официальное трудоустройство – обязательное условие предоставление преференции, так как возврат обеспечивается за счет бюджетных средств. Если вы платили в течение года подоходный налог, то можете оформить льготу.

На порядок предоставления социального налогового послабления распространяется действие части 2 статьи 219 НК.

Не может рассчитывать на льготу:

• индивидуальный предприниматель;
• женщина в декрете;
• пенсионер;
• получатель социальных пособий;
• получатель иных, необлагаемых налогом выплат.

На заметку! Для того чтоб вычет был начислен, нужно представлять платежные документы, которые подтверждают уплату занятий в автошколе. Фигурировать в них должен сам заявитель.

Заявить на вычет гражданин может в отношении себя лично или в пользу:

1. Родного ребенка.
2. Усыновленного чада.
3. Лица, которое находится под опекой.
4. Родного брата (сестры).

Если лицо платит за занятия в автошколе за сына, сестру, другого подопечного, то должен заключить с автошколой договор на свое имя.

Условия назначения

Сам налогоплательщик не ограничен сроками, он может учиться в любом возрасте. Возврат будет предоставлен при любой форме обучения. Более жесткие критерии к родственникам и подопечным. Если им до 18 лет, то возмещается часть средств, потраченных на любую форму обучения. Возрастной ценз 18-24 года позволяет получить компенсацию лишь при обучении на стационаре.

Важно! Максимальный лимит на каждого ребенка, впрочем, как и на подопечного, брата (сестру) составляет 50 000 рублей на каждого. На себя лично вернуть можно вычет из 120 000 рублей.

Теперь что касается статуса учебного заведения. Возврат может иметь место независимо от того это школа государственного типа или частное учреждение. Главное, чтоб у него была лицензия, позволяющая предоставлять конкретный вид услуг. Кроме того, не будет компенсации из средств материнского капитала, если этими средствами оплачивали образование детей.

Как получить налоговый вычет автошколу

Посещаете курсы по вождению и желаете получить некоторую компенсацию с платы за обучение? На самом деле процедура не очень сложная. Предусмотрено два способа возврата:

1. Через отделение ФНС.
2. Через работодателя.

Преимущества первого способа:

• возможность получить возвратную сумму на свой счет.
• предоставление вычета на протяжении 3 лет.

Недостаток — необходимость подачи декларации.

Преимущество второго способа:

• отсутствие необходимости подачи декларации;
• упрощенная процедура.

Недостаток – невозможность получить возврат за предыдущие годы.

На заметку! Если оформлять послабление через бухгалтерию предприятия, нужно все равно обратиться в налоговую инспекцию для получения справки. Этот документ должен подтвердить поступление на счета налогового органа взысканий с ЗП заявителя.

Документы на налоговый вычет в 2019 году

Возвраты с затрат, который несет налогоплательщик при оплате образования (своего и родственников), автоматически не назначаются. По стандарту претендент должен заявить свое право посредством подачи заявления. Подтвердить основание и некоторые другие обстоятельства, нужно специальными документами.

В налоговую инстанцию нужно подать документы, которые подтверждают:

1. Факт расходов: чеки, квитанции.
2. Уровень доходов. С каждого места работы берется форма 2-НДФЛ.
3. Расходы, которые имели место в отчетном периоде. Претендент заполняет декларацию 3-НДФЛ.
4. Факт обучения. Договор с автошколой.
5. Наличие у учебного образования права на предоставление услуг. Нужно запросить в автошколе копию лицензии.
6. Родство между налогоплательщиком и посетителем курсов вождения:

• если ребенок достаточно свидетельства о рождении;
• если брат (сестра) нужны свидетельства и заявителя, и его подопечного.

Выставить на аукцион автомобиль со штрафстоянки - могут, если он находится на штрафстоянке более семи дней и считается невостребованным владельцем

Налоговый вычет при обучении в автошколе

Как показывает практика далеко не все знают о том, что при прохождении платного обучения возможно вернуть часть налогов уплаченых за год. Автошкола является образовательным учреждением, а значит оплата обучения на водительских курсах так же подлежит социальному налоговому вычету. При сегодняшней не малой стоимости обучения вождению сумма подлежащая возврату может оказаться порядка 1 500 – 3 000 рублей. Вернуть эти деньги вполне реально, мы расскажем Вам как это сделать…

Юридическое обоснования

Согласно статьи 219 Налогового Кодекса, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Кто может получить вычет

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года произвели расходы на свое обучение, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Также этим правом могут воспользоваться также опекуны (попечители), оплатившие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Если налогоплательщик оплачивает свое обучение в образовательных учреждениях, то для получения данного социального налогового вычета форма обучения (дневная, вечерняя, очная, заочная, экстернат) значения не имеет. Однако при оплате налогоплательщиком обучения в образовательных учреждениях своих детей или подопечных (либо бывших подопечных) такой вычет предоставляется только в том случае, если дети или подопечные (либо бывшие подопечные) налогоплательщика обучаются на дневной, т.е. очной, форме.

Как получить налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
- копию договора на обучение;
- копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае, если в договоре отсутствуют реквизиты данной лицензии);
- платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.

Что касается документов, тоеще до записи, например в автошколу Москвы (и нужно это не только для получения вычета) необходимо убедиться, что автошкола имеет лицензию и ваше обучение укладывается в сроки действия этой лицензии. Договор это единственный документ, который регулирует Ваши взаимоотношения с автошколой, внимательно читайте, что там прописано, если что-то не так именно договор поможет (либо не поможет) Вам отстоять свои права. Отдельно стоит сказать о платежных документах: не секрет, что во многих автошколах часть суммы берется"черными" деньгами (на бензин, экзамен или еще что-то в этом роде), ученику выдается бумажка ни о чем, так вот должны быть чек и квитанция к приходному кассовому ордеру, отдельно квитанция недействительна!

Ставки на обучение в автомобильных школах повышаются ежегодно. Это не есть прямое желание руководителей этих учебных заведений, скорее это попытка подстроиться под существующую реальность. Граждане, которые потратили деньги на своё обучение в автошколе или на обучение несовершеннолетнего ребёнка, часто задаются вопросом: «Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе»? Да, они имеют на это право, подтверждённое законодательно. Стоимость водительских прав вполне реально удешевить за счёт вычета.

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на или реабилитацию, а также покупку , благотворительность, пенсионные взносы и или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов , а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, за наличные или . На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Социальная льгота: справка

Статья №219 НК РФ сообщает, что любой плательщик может рассчитывать на соцвычет по налоговым платежам. Если человек официально трудоустроен и аккуратно выплачивает НДФЛ, он может вернуть себе процент от расходов, понесённых в связи с различными социальными ситуациями. Чтобы претендовать на вычет, необходимо выполнить обязательное условие — подать налоговую декларацию по НДФЛ за тот год, в котором производились расходы. То есть, если готовились к сдаче на права и проходили обучение в автошколе в 2017 году, декларацию нужно подать строго в 2018 году.

Плательщик обязан предоставить налоговой документы, подтверждающие оплату обучения – например, договор с прикреплённым к нему чеком или данные банковского перевода. С 2010 года законодательство освободило плательщиков от необходимости писать договор с прошением о вычете – это автоматически будет подразумеваться, когда вы принесёте в налоговую нужные официальные бумаги. Ещё один момент, без которого вычет не вернётся в ваш кошелёк – это статус именно образовательного учреждения. В случае с автошколой его роль будет играть лицензия.

Автошкола: взрослые и дети

По закону, вернуть средства можно не только за собственное обучение, но и за обучение детей, не достигших 18-летнего возраста. Когда взрослый гражданин хочет вернуть вычет на себя, не сыграет роли, в какой форме он проходил обучение. Значит, учёба в автошколе под данный пункт попадает. А вот можно ли вернуть часть средств за обучение ребёнка? В автошколу вполне можно записать несовершеннолетнего наследника, так как с 16 лет в России уже можно водить маломощные скутеры и мотоциклы, а с 17 лет гражданин может официально сдавать экзамен в ГИБДД.

Согласно букве закона, родитель может вернуть средства лишь за очное обучение ребёнка. Несмотря на нерегулярность и непродолжительность занятий, уроки в автошколе относятся к очной форме обучения. А значит, ответ на вышестоящий вопрос будет положительным.

Таблица 1. Необходимый пакет бумаг для возврата

Документ	Фото
Декларация 3-НДФЛ
Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ (вернуть затраченные средства могут только налоговые резиденты)
Копия договора с автошколой, где прописаны все пункты и нюансы
Копия лицензии автошколы
Копии платёжных документов

Не знаете, как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Социальный вычет имеет лимиты, установленные государством. Закон Российской Федерации ограничивает средства, которые можно возвратить за обучение. Граждане, оплачивающие своё собственное обучение, должны быть готовы к тому, что возврат с суммы более, чем 120 тысяч рублей, невозможен. Что касается детского обучения – лимит установлен в 50 тысяч рублей за каждого ребёнка. Если рассмотреть вопрос с той позиции, что современное обучение в автошколах примерно и составляет подобную сумму, полученный вычет будет очень даже кстати.

Важный момент! Срок обучения не играет роли и не влияет на то, когда нужно подавать декларацию в налоговую. Важна дата платежа – именно от неё отсчитывается налоговый период. Обучением в автошколе не длится больше года, и даже воспользовавшись рассрочкой, вы автоматически попадаете в один налоговый год.

Видео — Налоговый вычет на обучение в автошколе

Подведем итоги

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено. Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.

Можно ли получить налоговый вычет за автошколу

Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:

• ребенку/подопечному, брату/сестре не должно быть больше 24 лет;
• форма обучения должна быть очной;
• у обучающего учреждения должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.

Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).

Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010).

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Какие документы нужны для вычета

Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:

• справку 2-НДФЛ;
• договор с автошколой;
• подтверждение оплаты;
• справку о форме обучения;
• свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).

Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:

• справку 2-НДФЛ;
• договор о прохождении курсов вождения;
• платежки, подтверждающие оплату обучения.

Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе

Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

Итоги

Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.