Сдаваться в налоговую. Сдача электронной отчетности бесплатно — миф или реальность

Налоговая отчетность - это совокупность документов, обязательных к представлению в налоговые органы по истечении определенных периодов времени или при наступлении конкретных событий. Примером последнего может служить случай, когда индивидуальный предприниматель на общем режиме прекращает вести свою предпринимательскую деятельность. Он должен представить в свою ИФНС по месту учета декларацию по форме 3-НДФЛ в течение 5 рабочих дней с даты прекращения деятельности, а не по окончании налогового периода, в котором деятельность была прекращена (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Основная причина, по которой организации и ИП должны сдавать налоговую отчетность, - налоговый контроль. Наиболее распространенная его форма - это как раз камеральная проверка представленных деклараций.

Виды налоговой отчетности

Под понятие налоговой отчетности подпадают (п. 1 ст. 80 НК РФ):

• , представляемые отдельно по каждому виду налога, если обязанность по их представлению установлена НК РФ. Ведь, к примеру, ИП на патенте отчетность в отношении своей патентной деятельности сдавать в налоговую не должны;
• расчет авансовых платежей, как в случае с ;
• расчет сбора;
• расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). Также по итогам года налоговые агенты должны представлять справки по форме 2-НДФЛ;
• расчет по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Состав налоговой отчетности

Налоговая отчетность организации зависит, прежде всего, от налогового режима, который она применяет. В соответствии с ним определяется, по каким налогам компания является плательщиком и, как следствие, по каким налогам она должна отчитываться в ИФНС. Так, организации-упрощенцы должны сдавать в ИФНС:

• декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (п. 1 ст. 346.23 НК РФ);
• отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ);
• расчет по страховым взносам;
• декларации по имущественным налогам при наличии у них соответствующих объектов налогообложения (по налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам). У общережимников список отчетности будет чуть длиннее.

Сроки представления налоговой отчетности в 2017 году приведены в

Недавно мне пришлось уволить своего штатного бухгалтера.
Все началось с того, что нагрянули сроки налоговой отчетности, и наша дорогая Зоя Петровна уверяла меня, что все в порядке, отчеты будут сданы в срок. И не обманула: отчеты действительно были сданы в срок. Со спокойной душой я взяла отпуск и улетела отдыхать на море. Казалось бы, ничто не могло омрачить мое ленивое лежание на пляже, если бы не звонок с Родины, а точнее из ФНС. Не очень любезным тоном мне сообщили, что моя компания не сдала отчетность. На мои заверения о том, что мы все сдали в срок, я услышала: «Женщина! Вы понимаете, что сдать отчет по старой форме - то же самое, что не сдать его совсем?» Судорожно стала звонить горе-бухгалтеру. Но та искренне не понимала, в чем же дело. Вконец выйдя из себя, я зашла в Интернет. Внимательно изучив несколько сайтов, сделала вывод, что государство любит придумывать что-нибудь новенькое: каждый год появляются новые отчеты, меняются формы и сроки сдачи. Например, в этом году появился новый отчёт 6-НДФЛ, отчёты в Пенсионный фонд стали ежемесячными, а Росстат ввел новую отчётность для всех предприятий по форме МП-СП. За некоторые отчеты штрафы небольшие, но в некоторых - могут вырастать до 70 тысяч! Тут мне стало не по себе: если так дальше пойдут дела, то в следующем году мой отпуск может пройти на даче.
По возвращении домой я решила взять все под свой личный контроль и прежде всего наняла бухгалтера на аутсорсинге из компании «Финаби». Пообщалась со специалистом, который рассказал мне, что подписан на профильные издания, постоянно следит за налоговыми новостями и ходит на курсы повышения квалификации (куда уж тут успеть за всем пенсионерке Зое Петровне!) Недавно была сдача очередной отчетности: все прошло гладко, без гневных звонков и потрепанных нервов! Огромное спасибо «Финаби»!

Морозова Л.Н.

Генеральный директор компании «Либерти»

Расскажу свою невеселую историю, и, возможно, мой опыт поможет и вам избежать подобных ошибок.
Дело в том, что я вывел своего бухгалтера на «чистую воду», узнав, что бухучет он не ведет, а занимается только налоговым (который нужен непосредственно для отчетности в ФНС). Он считал налоги по выписке и составлял бухгалтерский баланс на глазок. На первый взгляд, все было т-топ, но при налоговой проверке всплыло отсутствие бухучёта. Сотрудники ФНС требовательным тоном сообщили нам, что мы были обязаны его вести: учитывать имущество, активы, затраты на производство, запасы материалов, долги перед поставщиками и ещё тысячу мелочей. Все операции нужно было «закрывать» документами, разносить по счетам, постоянно отчитываться в налоговую и Росстат. Нам начислили штраф. Как я выяснил позже, мы еще легко отделались - могли дисквалифицировать на 1-2 года бухгалтера или меня, директора. Если честно, то переживал я только за себя - с бухгалтером мы все равно простились. В этот нелегкий для нашей компании период я наткнулся на сайт компании «Финаби». Позвонил и объяснил сложившуюся ситуацию, а если конкретно - полное отсутствие бухучета. Специалисты компании очень выручили нас, так как восстановили все с нуля. Да, это было очень тяжело и обошлось недёшево (в среднем 50–70 тысяч рублей), зато теперь я спокоен. Бухгалтер на аутсорсинге, которого я нанял в этой компании, ведет учет правильно. С ним мы пережили уже ни одну сдачу отчетности и налоговую проверку!

Мельников А.А.

Генеральный директор ООО «ИХТП»

Я владею небольшой компанией по пошиву дизайнерской одежды, и все мои мысли заняты выкройками, эскизами и выбором надежных поставщиков красивых тканей. Поэтому все ведение бухгалтерии я доверила специалисту на аутсорсинге. Была наслышана, что у бухгалтеров на удаленке полный бардак в документах, но старалась абстрагироваться от этих слухов. До того момента, пока они не стали реальностью.
Раз в несколько месяцев я принимаю большой заказ ткани от поставщиков и, несомненно, сохраняю все накладные, чтобы передать бухгалтеру. Отчетливо помню ноябрьский холодный день, когда носила огромные рулоны ткани в помещение, а затем дрожащими пальцами подписывала очередную накладную. И вот спустя несколько месяцев мы сдавали отчетность в налоговую, где заинтересовались, на каком основании мы учли расходы на ткань именно в ноябре. Как выяснилось, наш бухгалтер просто потерял ту накладную!
Доказать, что деньги мы потратили на тот самый габардин так и не смогли, и нам начислили налоги с пени. Я расстроилась, пришлось задуматься о смене моего бухгалтера на более ответственного специалиста. Хотя опять же, миф о бухгалтере на удаленке только окреп, поэтому к выбору я подошла с опаской. Друзья мне посоветовали компанию «Финаби», так как сами пользовались ее услугами. Их специалист помог мне разобрать весь этот бардак в документах, а сейчас ведет мою бухгалтерию на аутсорсинге. Все бумаги бережно хранятся и сканируются - лично видела. Все недостающие документы были запрошены у контрагентов и восстановлены. Без моего участия успешно сдано уже три налоговые отчетности! Теперь я могу спокойно заниматься новой линией одежды, а не переживать, что мне начислят пени по налогам.

Составляйте необходимые отчеты в Экстерне. При желании отправляйте отчеты прямо из 1С при помощи встроенного модуля. Экстерн укажет на ошибки в отчетности и поможет их устранить.

Только действующие формы отчетности в последних редакциях. Автоматическое обновление не требует участия пользователя.

Проводите сверки с ФНС и обменивайтесь документами : направляйте пояснительные записки к отчетности, отвечайте на требования или формируйте запросы для разъяснения своих спорных ситуаций в налоговом учете.

Простая и удобная система поможет сэкономить ваше время.

Кто должен сдавать отчетность в ФНС в электронном виде?

• плательщики НДС, в том числе налоговые агенты (п. 5 ст. 174 НК РФ);
• организации и ИП, в частности, вновь созданные компании со среднесписочной численностью более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ);
• крупнейшие налогоплательщики с любой численностью работников (п. 3 ст. 80 НК РФ);
• организации и ИП, представляющие формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам, если численность работников более 25 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Какие формы отчетности можно отправить?

В Экстерне доступны все формы налоговой отчетности, которую ждет ФНС.

Самые востребованные формы отчетности среди налогоплательщиков:

• декларации по налогам: на прибыль, на транспорт, НДС и другим распространенным платежам;
• форма 2-НДФЛ;
• форма 6-НДФЛ;
• расчет по страховым взносам;
• декларации по специальным налогам: УСН, ЕНВД и пр.

Сдача налоговой отчетности через интернет не отнимет много времени.

Помимо налоговой отчетности в Экстерне реализована и сдача бухгалтерской отчетности. С помощью сервиса вы без труда сдадите годовой бухгалтерский баланс.

Штрафы за нарушение способа представления отчетности

Контролирующий орган оштрафует налогоплательщика, если он сдаст бумажный вариант декларации вместо положенной электронной.

В большинстве случаев отправка бумажного отчета обойдется недорого — всего 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ).

Если нарушить способ подачи декларации по НДС, штраф будет напрямую зависеть от суммы налога. Ведь бумажную отчетность налоговый инспектор приравняет к несданной (п. 5 ст. 174 НК РФ). Штраф составит 5 % от суммы НДС, заявленной в декларации. У штрафных санкций есть ограничения — штраф не может быть ниже 1 000 рублей, а также не должен превышать 30 % от налога.

Отправляя налоговой отчетность, проверьте допустимый способ ее представления.

Как сдать электронную отчетность бесплатно?

Электронная отчетность в налоговую бесплатно — возможно ли такое? Легко!

Просто оставьте заявку , и специалист Экстерна свяжется с вами, чтобы рассказать обо всех преимуществах отправки отчетности через Экстерн. В этот же день мы предоставим вам доступ к системе на три месяца совершенно бесплатно.

Что понадобится для работы в Экстерне?

Начать работать в Экстерне очень просто. Вам понадобится компьютер и доступ к интернету.

Передача отчетности через интернет возможна при наличии квалифицированной электронной подписи. Она уже включена в тариф Экстерна.

Налогоплательщикам не нужно подписывать никаких дополнительных соглашений с ФНС, чтобы начать отправлять электронную отчетность.

Оставляйте заявку на подключение и ждите нашего звонка. Само подключение к Экстерну является бесплатным. Вы оплачиваете только использование системы согласно выбранному тарифу.

Предоставлять отчетность в налоговую – обязанность любого налогоплательщика, осуществляющего предпринимательскую деятельность, а также предприятий, организаций и юридических лиц любой формы собственности.

Для сдачи отчетности налогоплательщик должен быть поставлен на учет в территориальном органе федеральной налоговой службы по месту прописки или местонахождения предприятия. Правила регистрации в органах ФНС регламентирует Федеральный закон № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” от 08.08.2001 г. Процедура регистрации юридического лица более сложна. Ознакомиться с ней можно .

На нашем сайте можно скачать .

После регистрации предприятия или ИП необходимо предоставлять отчеты, соответствующие определенному виду деятельности, в сроки, установленные налоговым законодательством РФ. Далее следует выбрать, каким способом отчетность будет доставляться в органы ФНС. Самый простой, но требующий временных затрат метод, – личная подача отчетов по месту расположения налоговой инспекции. Подготовленные отчетные формы следует распечатать в двух экземплярах, каждый из которых подписывает руководитель предприятия. Подпись заверяется мокрой печатью. После того как сотрудник ФНС принял оригинал отчета, он обязан поставить на втором экземпляре специальный штамп с датой и входящим номером, удостоверяющим подачу документа в установленные сроки и в должной форме. Отчетные формы можно также подать в органы ФНС по почте. Отправлять их следует заказным письмом с обязательным уведомлением отправителя о получении. К письму нужно приложить опись содержимого конверта, заверенную сотрудником почтового отделения. Отправлять отчеты по почте необходимо не позднее, чем за десять дней до наступления граничного сроки подачи документа в органы ФНС. Таким образом, для подверждения факта сдачи отчета у налогоплательщика остается второй экземпляр отчетной формы, уведомление о получении оригинала сотрудником налоговой службы и опись вложенных в конверт документов. При наличии у налогоплательщика права на электронную подпись отчеты можно сдавать в электронном виде с помощью специализированных программ. Самая распространенная из них “Контур-Экстерн”. Подключиться к этой системе подачи отчетности можно на сайте производителя программы . Для отправки отчетов в главном окне программы следует перейти на вкладку “Отчеты ФНС”. В левом верхнем углу открывшегося меню нужно нажать кнопку “Добавить”. В следующем окне появится список отчетов, сформированных в вашей бухгалтерской программе и сохраненных в формате xml. Выбираем один или несколько необходимых отчетов и добавляем в “Контур-Экстерн”. Выбранные отчеты автоматически помещаются в папку “Неотправленные”. Выбираем кнопку “Проверить”. Программа начинает процесс проверки корректности подготовленных документов. Если в отчетных формах найдены ошибки, то в следующем окне появится сообщение с их расшифровкой. Документы следует исправить в той программе, где они были сформированы, и вновь загрузить в “Контур-Экстерн”.

Своевременное предоставление правильно составленной отчетности в органы ФНС гарантирует налогоплательщику защиту от штрафных санкций в будущем.

Отчетность - головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

• по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
• за наемный персонал;
• по кассовым операциям;
• по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
• статистическая;
• нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает - такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима - подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета - декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует - до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР - книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи - 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа .

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН - максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Отчет	Расшифровка	Срок подачи
Сведения о ССЧ	Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год	20 января
Декларация 2-НДФЛ	Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников	1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ	Подается и ежеквартально, и по итогу года	до 31 числа (ежеквартально); до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М	Информация о застрахованных сотрудниках	15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов	Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах	30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов - новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде , остальные - в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета - до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

• ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
• ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, - это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении - месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

• на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
• на УСН - до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
• 3-НДФЛ - в пятидневный срок со дня ликвидации;
• декларация НДС - до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.