У физических и юридических лиц по закону имеется возможность взыскать процент за пользование чужими денежными средствами. В данной статье мы расскажем о том, что такое процент за пользование чужими денежными средствами, когда можно взыскать процент, как правильно его рассчитать.

Что такое процент за пользование чужими деньгами

Чтобы разобраться с тем, что такое процент за пользование чужими денежными средствами, необходимо сперва понять, что означает “пользоваться чужими деньгами”. Ответ на вопрос, что представляет собой пользование чужими деньгами, содержится в тексте п. 1 ст. 395 ГК РФ . Такая ситуация возникает, если лицо:

• неправомерно удерживает чьи-либо денежные средства;
• уклоняется от возврата полученных ранее средств;
• не возвращает вовремя деньги, полученные неосновательно;
• не возвращает в срок денежные средства, полученные путем неосновательного их сбережения.

Теперь можно разобраться с вопросом о взыскании процента. Во всех упомянутых выше случаях лицо, у которого находились денежные средства, обязано не только возвратить их, но у уплатить процент на сумму этих денег – это и будет процент за пользование чужими деньгами.

Как определяется размер процента за пользование чужими деньгами

Важно! Если в договоре между физическими или юридическими лицами, участвующими в споре о взыскании процента за пользование чужими деньгами, был заранее оговорен размер процента для такого случая, учитывается именно эта величина процента.

В общем случае, если процент не установлен для конкретного случая законом, размер процента, по которому будет рассчитана компенсация за пользование деньгами, определяется актуальной учетной ставкой процента банковского учреждения (на дату исполнения денежного обязательства или его соответствующей части), находящегося:

• по месту постоянного проживания кредитора (физического лица);
• по месту нахождения кредитора (юридического лица).

Суд может принять в расчет ставку банка на дату подачи искового заявления или на дату вынесения судебного решения по рассмотренному делу.

Характеристика процента за пользование чужими денежными средствами

В соответствии с судебной практикой и содержанием рассматриваемой нами нормы права, можно охарактеризовать процент за пользование чужими деньгами следующим образом:

1. Требовать процент можно именно за пользование деньгами. Нельзя апеллировать к ст. 395 ГК РФ в случаях, когда подписывается договор мены или какое-либо иное соглашение, не предполагающее выплату денег как способ исполнения обязательства по договору.
2. Чтобы иметь возможность взыскать процент за пользование денежными средствами, нужно заявить о том, что ответчик пользуется деньгами неправомерно – неосновательно получил их, не возвращает или не выплачивает их вовремя, удерживает без права на хранение. Должна быть заявлена дата отсчета (календарная), то есть день, с которого пользование денежными средствами истца стало неправомерным, но когда ответчик отказался их возвращать и продолжал ими пользоваться для своей выгоды.
3. Истец должен предпринять все возможные досудебные методы возврата своих денег – требовать выплаты средств с ответчика, направлять ему претензии. Если же истец не требовал возврата средств или намеренно не упоминал об их возврате, суд не примет решение в его пользу. Важно, чтобы ответчик действительно уклонялся от возврата денег.
4. Если речь идет о возврате процентов за пользование деньгами, выданные по договору кредитования, апеллировать к ст. 395 ГК РФ нельзя – в данном случае действует норма ст. 809 ГК РФ .
5. Истец имеет право требовать взыскания процентов за пользование его деньгами в судебном процессе, основным исковым требованием в котором является возврат неосновательного обогащения.

В каких случаях можно взыскать процент за пользование чужими денежными средствами

Истец имеет возможность потребовать уплаты процента за неправомерное пользование его деньгами в следующих случаях:

1. Если должник вовремя не исполнил (или исполнил ненадлежащим образом) обязательства, оговоренные в договоре, по выплате некоторой суммы денег (или по их возврату).
2. Если ранее суд принял решение о взыскании средств с ответчика, но тот так и не исполнил судебное решение и не выплатил истцу деньги.
3. Если имеет место неосновательное обогащение ответчика за счет истца (если нет законных оснований или положений договора, позволяющих удерживать деньги).

Как рассчитать процент за пользование чужими денежными средствами

Верховный и Арбитражный суд России установили следующие правила расчета величины процента за неправомерное пользование чужими денежными средствами:

1. Для проведения вычислений год принимается равным 360 дням.
2. Для расчета процента в рублях, следует брать за основу учетную ставку Центрального Банка России.
3. Если процент рассчитывается в иностранной валюте, учитывается средневзвешенная процентная ставка по валютным кредитам.
4. Если истец уточняет сумму заявленных требований в ходе судебного разбирательства, учитывается ставка ЦБ РФ на день принятия решения судом. В ином случае – на день подаче искового заявления.

Схема расчета размера процента за незаконное пользование чужими деньгами выглядит следующим образом:

1. Для определения процента за 1 день пользования деньгами, принятая для расчета процентная ставка делится на 360 календарных дней.
2. Для расчета процента в денежном выражении за пользование деньгами, сумму денег, которую должен вернуть ответчик, далее умножают на процент за 1 день пользования деньгами.
3. Для получения суммы, которую и нужно требовать с ответчика в суде, умножаем процент в денежном выражении за 1 день пользования деньгами, на количество дней, в течение которых тот использовал чужие деньги без законных на то оснований.

Пример расчета процента за пользование чужими деньгами

Иванов А.А. должен был до 2.07.2017 вернуть Никифорову 15 000 000 рублей . Деньги возвращены не были, Никифоров подал в суд 25.06.2018 (ставка ЦБ РФ на тот момент составила 8.25% , дней просрочки – 357 ).

За 1 день процент составит: 8,25% / 360 д. = 0,0229%

За 1 день процент в денежном выражении составит: 15 000 000 руб. х 0,0229% = 3 435 рублей.

Всего можно взыскать процент: 3 435 руб. х 357 д. = 1 226 295 рублей.

Экспертное мнение к вопросу о том, как взыскать процент за пользование чужими денежными средствами

Юристы обращают внимание на то, что возбуждение судебного делопроизводства по вопросы взыскания процентов за пользование чужими деньгами может производиться для удовлетворения основных требований истца или дополнительных требований. То есть, если ответчик неосновательно обогатился за счет истца, второй имеет право подать исковое заявление о взыскании с него суммы неосновательного обогащения (на основании положений ст. 1107 ГК РФ), плюс процента за пользование его деньгами (на основании ст. 395 ГК РФ), которыми тут владел, не имея на то прав.

Ст. 395 ГК РФ раскрывает ответственность лица за неправомерное удержание или несвоевременный возврат долга. Проценты за пользование чужими денежными средствами выступают в качестве наказания для лица, которое нарушило договорные обязательства. Эта статья предусмотрена для того, чтобы устранить незаконное обогащение и защитить права всех сторон.

Прежде чем рассказать, как рассчитать процент за пользование чужими денежными средствами, рассмотрим ряд определений из гражданского законодательства страны. Терминология позволит определиться с правами и обязанностями каждой стороны правоотношений.

Определяемся с датами

В первую очередь, стоит определиться с датой начисления процентов. В соответствии со ст. 191 ГК РФ плата за пользование заемными средствами начисляется на следующий день после даты неисполнения договорных обязательств. Для наглядности рассмотрим пример .

Заемщик Петров В. М. взял у Иванова И. С. в долг 50 тысяч рублей до 31 декабря. Правоотношения сторон подкреплены долговой распиской. Порядок начисления процентов в документе не прописан. Если Петров не вернет деньги 31 декабря, то Иванов может начислять проценты на сумму долга начиная с 1 января. При этом он должен руководствоваться ст. 191 ГК РФ.

Следующий важный параметр - дата окончания начисления платы за пользование заемными деньгами. В соответствии с законодательством ею признается дата, когда заемщик полностью погасил свои обязательства перед вторым участником сделки. Допустим, в рассматриваемом примере заемщик внес всю сумму долга 15 января. Соответственно, кредитор имеет право требовать плату за пользование своими деньгами с 1 по 15 января.

Порядок погашения долга

Немаловажная роль в расчете процентов за пользование чужими денежными средствами отводится порядку погашения долга. Выделим два случая:

• добровольный;
• принудительный.

Во втором случае неплательщик рискует не только своим имуществом, но и дополнительными расходами, поскольку в случае его проигрыша в суде он должен возместить госпошлину и иные платежи, связанные с судебным производством.

Проценты

Отдельно остановимся на размере процентов за несвоевременный возврат долга. В соответствии с п. 1 ст. 395 НК РФ в новой редакции плата равна банковскому учетному проценту в определенной местности на дату неисполнения долговых обязательств. При этом, если в качестве кредитора выступает хозяйствующий субъект, то в расчет принимается тариф, установленный в регионе нахождения 70% и более активов предприятия.

Важно! В гражданском законодательстве не предусмотрено понятие «учетный процент кредитных учреждений». В соответствии с Постановлением Верховного Суда РФ № 6/8 от 01.07.1996 г вместо него применяется ставка рефинансирования, полностью регулируемая Банком России.

Под данной ставкой понимается размер платы за год за кредиты, предоставленные ЦБ РФ коммерческим банковским организациям. Именно ее размер влияет на денежно-кредитную политику в стране. Если расчеты между сторонами осуществлялись в валюте, то вместо ключевой ставки следует применять средневзвешенную доходность по банковским вкладам в валюте.

Плата за неисполнение долговых обязательств равна ставке рефинансирования на дату нарушения срока возврата денег. При судебном урегулировании конфликта можно применять как ставку на день подачи иска, так и тариф на момент вынесения судебного решения. Чаще всего плата рассчитывается на дату обращения в судебные органы с официальным заявлением.

Алгоритм расчета процентов

На нашем сайте можно использовать калькулятор для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.

На основании Постановления Верховного Арбитражного Суда РФ № 13/14 от 08.10.1998 г. при расчете платы за пользование чужими деньгами по умолчанию принимается, что в году 360 дней, а в месяце - 30 дней. При постановке известных величин формула примет следующий вид:

Проценты = (Величина долга * ставка рефинансирования Банка России * кол-во дней просрочки) /36000,

где: 36000 - это величина, полученная в результате умножения количества дней в периоде на величину, рассчитанную для доли, приходящейся на 1%.

Полезно знать! ЦБ РФ единолично устанавливает ставку рефинансирования. Узнать ее величину можно непосредственно на официальном сайте Банка России. В соответствующем разделе представлена динамика ставки во времени. Актуальная информация также предоставлена на веб-сайте электронной справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Достаточно перейти на главную страницу и активировать опцию «Учетная ставка Банка России».

Для закрепления теоретических основ рассчитаем проценты по примеру, описанному выше. Предположим, что заемщик добровольно рассчитался с кредитором, без привлечения судебных органов власти. За отчетный период возьмем 2016 год. На 1 января 2016 г. ставка рефинансирования ЦБ РФ составила 11% годовых. Подставим известные значения в формулу.

Проценты = (50000*11%*15 дней) /36 000 = 229, 17 рублей.

Итак, Петров В. М. должен перечислить кредитору дополнительно 229, 17 рублей, поскольку нарушил долговые обязательства. В рассмотренном примере значение ставки было принято 11%, поскольку на 15 января оно не изменилось. При смене ставки рефинансирования ее величина принимается на дату погашения обязательств, то есть в нашем примере на 15 января.

Особенности взыскания процентов через суд

На деле получить плату за нарушение договорных обязательств по аналогичным
сделкам непросто, поскольку требуется доказать факт пользования деньгами суду и упущенную выгоду, которая возникла у истца (кредитора). При судебном урегулировании конфликта следует помнить основные правила:

1. Кредитор может требовать уплату процентов лишь в том случае, если в качестве объекта правоотношений выступали денежные средства. Если одна сторона предоставила другой имущество, то при нарушении договорных обязательств плата не начисляется.
2. Истец должен доказать, что ответчик использовал его деньги незаконно. Это значит, что правоотношения должны быть подкреплены документально.
3. В несвоевременном возврате денег кредитору должен прослеживаться намеренный умысел. Кроме того, не должно быть факта препятствования возврата долга со стороны истца.

Судебная практика показывает, что чаще всего за взысканием процентов истец обращается в суд если по заключенному договору услуги не оказаны и деньги (выданный аванс) не возвращен вовремя. В этом случае явно прослеживается факт незаконного обогащения и неисполнения обязательств перед контрагентом.

Другой случай - долговые обязательства между частными лицами. Обращение в суд возможно, если передача денег зафиксирована документально (договор, расписка). Если долг не возвращен в срок, то это повод для расчета платы за незаконное использование средств.

Также начисление процентов может потребоваться при неисполнении решения суда о возмещении денежных средств третьей стороне. Предположим, есть решение органов судебной власти о том, что ответчик должен выплатить истцу определенную сумму в качестве компенсации за причинение морального или материального вреда. Если срок расчета между сторонами нарушен, то истец может обратиться повторно в суд для взыскания процентов с несвоевременно возвращенной компенсации.

Как подать иск?

Иск подается в мировые или районные суды.

В первую инстанцию кредитор может обратиться лишь в том случае, если сумма по исковым требованиям не превышает 50 тысяч рублей.

Важно понимать, что описанный случай не подходит для возврата процентов по коммерческому кредиту. Эта сфера регулируется ст. 809 ГК РФ и для нее есть отдельная судебная практика.

В исковом заявлении должно быть указано:

• сумма требований;
• положения действующего законодательства, нарушенные истцом;
• суть заявления;
• расчет величины процентов.

Судебный процесс может занять много времени. Если потерпевшая сторона хочет, чтобы проценты были уплачены и за период судебного разбирательства, то она должна пересчитывать их перед каждым заседанием. Сообщать о новой величине долга нужно через ходатайство.

При положительном решении по иску проигравшей стороне будет предложено добровольно возместить деньги истцу в определенный срок. Если действий с его стороны не последует, то судебное решение будет передано приставам, которые инициируют исполнительное производство. Долг будет возвращен за счет личных денег недобросовестного заемщика или его имущества.

Когда невозможно взыскать проценты?

На практике встречается 3 случая, когда взыскание процентов с неплательщика невозможно. Во-первых, это - обмен имуществом, а не деньгами. В соответствии с гражданским законодательством плата за пользование чужим имуществом не начисляется даже в случае, если известна его номинальная стоимость.

Во-вторых, если сумма по договору не предназначалась для оплаты. Освобождение от процентов возможно если лицо, нарушившее договорные отношения, объективно не могло воспользоваться деньгами кредитора. Для примера: передача денег - обязанность перевозчика, который не сдал их в установленные сроки и т.д.

Также сюда можно отнести несвоевременную обработку платежного поручения на перечисление денег кредитору банком, обслуживающим должника. Это возможно при технических сбоях или отсутствии денег на расчетном счете хозяйствующего субъекта в нужном объеме.

Таким образом, гражданское законодательство защищает права кредитора и позволяет наказать неплательщика. Неважно, понесла ли первая сторона убытки из-за несвоевременного получения собственных средств. Методика, рассмотренная выше, будет применяться и в 2017 году.

Как применять положения о процентах за пользование чужими денежными средствами по статье 395 ГК РФ в связи с последними изменениями в ГК РФ.

Изменения в ГК РФ коснулись процентов по ст. 395 ГК РФ. Расчет предъявляемых процентов за пользование чужими денежными средствами стал сложнее. Теперь он проводится, как и расчет законных процентов, за каждый период начисления по соответствующей этому периоду ставке. Раньше же было лишь три возможные ставки, по которым рассчитывался весь период неисполнения: на дату обращения в суд, дату вынесения решения, дату фактического исполнения денежного обязательства.

Возникает вопрос, как рассчитывать проценты по ранее возникшим (до 1 июня) задолженностям. Суды практически единодушно принимают позицию, что проценты по ст. 395 ГК РФ представляют собой реакцию на ежедневное правонарушение по невозврату долга и к ранее возникшим долгам после 1 июня начинают применять средние ставки. Такой подход, по мнению судов, соответствует позициям Президиума ВАС РФ, изложенным в рамках дел № А53-17917/2006 и № А55-19316/2011.

Изменилась и стандартная ставка начисления процентов, теперь вместо ставки рефинансирования необходимо использовать средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц. Иной размер может быть предусмотрен договором или законом. Сведения о средних ставках по округам публикует Банк России на своем сайте (раздел Статистика / Банковский сектор / Процентные ставки и структура депозитов...). Такие ставки признают статистическими, то есть они начисляются только по уже наступившим периодам.

Учитывая запаздывание в публикации статистики по средним ставкам и невозможность определения их на будущее, возникает формальное противоречие с пунктом 51 постановления ПВС РФ, ВАС РФ от 01.07.96 № 6/8, который предусматривает возможность начисления процентов до даты фактического исполнения обязательства, но при этом в судебном акте должна быть определена ставка начисления.

Однако суды не считают это препятствием для реализации истцом своего права на получение удовлетворения требований и формулируют резолютивную часть судебного акта с указанием, что расчет начисляемых процентов происходит исходя из средних ставок банковского процента по вкладам физических лиц в месте нахождения истца, опубликованным Банком России и имевшим место в соответствующие периоды.

В практике также возникает вопрос о возможности взыскания сумм, рассчитанных по ставке 8,25 процента. Суды такие требования удовлетворяют, поскольку уровень средних ставок выше ставки рефинансирования и, следовательно, это не нарушает баланса интересов. Это касается взыскания как за конкретный период.

Более того, вышестоящий суд может изменить решение первой инстанции, если истец заявлял проценты по ставке 8,25 процента, а суд к периоду после 01.06.15 сам учел изменения в статье 395 ГК РФ и вышел за пределы требований истца, увеличив ставку.

Нельзя взыскать проценты по статье 395 ГК РФ, если стороны оговорили неустойку, право на снижение. Еще одна новация – пункт 4 ст. 395 ГК РФ: нельзя предъявить требование о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ, если договор предусматривает неустойку (ст. 330 ГК РФ). Суды не удовлетворяют такие требования. Их не удовлетворяют, даже если неустойку истец не заявлял, но соответствующее условие есть в договоре. Однако договор либо закон могут предусматривать иные варианты: одновременное взыскание неустойки и процентов либо взыскание только неустойки.

Пункт 6 ст. 395 ГК РФ предусматривает возможность снизить проценты, если их сумма явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, до уровня исходя из средних ставок (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Это применимо к случаям, когда стороны предусмотрели в договоре иной, повышенный, размер процента за пользование чужими денежными средствами. Суд снижает сумму лишь при наличии соответствующего заявления должника.

С введением ст. 317.1 ГК РФ возник вопрос, можно ли одновременно с требованием о взыскании законных процентов предъявить требование о взыскании процентов по ст.395 ГК РФ. Учитывая их различную правовую природу, законные проценты – минимальное средство компенсации за пользование благами, а проценты по ст. 395 ГК РФ – мера ответственности за нарушение обязательства, эти требования можно предъявить одновременно.

Однако можно найти судебные акты с иным подходом. В таких решениях судов законные проценты расценили как меру ответственности и отметили невозможность одновременного применения двух мер ответственности – законных процентов и процентов по ст. 395 ГК РФ. При этом судьи удовлетворяли требования по ст. 395 ГК РФ, а не по статье 317.1 ГК РФ, поскольку срок исполнения обязательств был нарушен.

Проценты по ст.395 ГК РФ, засчитываются в сумму убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением денежного обязательства.

Таким образом, кредиторы получили новые способы воздействия на должника. Незаконное поведение лица допустившего просрочку исполнения судебного акта, становится для нее все более невыгодным и затратным. Однако судебная практика еще не выработала четких механизмов применения новых норм, поэтому необходимо отслеживать происходящие изменения.

С 01.08.2016 года ст.395 и ст.317.1 ГК РФ действуют в новой редакции. Что изменилось с этой даты?

Статья 395 ГК РФ теперь притерпела следующие три изменения:

1.Теперь при начислении процентов используется ключевая ставка Банка России, а не средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц.

2. Из статьи исключили слова « за пользование чужими денежными средствами».

3. Из статьи исключили слова " «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица».

Пример расчета:

РАСЧЕТ
процентов по статье 395 ГК РФ

Сумма задолженности – 100 000 руб.

Место нахождения (место жительства) кредитора – Центральный федеральный округ (ЦФО).

– проценты за период с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.) = 100 000 руб. × 8,25% (ставка
рефинансирования) : 360 дн. × 151 дн. = 3460,42 руб.

– проценты за период с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.) = 100 000 руб. × 11,80% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 01.06.2015) : 365 дн. × 14 дн.
= 452,60 руб.;

– проценты за период с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 11,70% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.06.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 961,64 руб.;

– проценты за период с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 10,74% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 971,01 руб.;

– проценты за период с 17.08.2015 по 14.09.2015 (29 дн.) = 100 000 руб. × 10,51% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.08.2015) : 365 дн. × 29 дн.
= 835,04 руб.;

– проценты за период с 15.09.2015 по 14.10.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 9,91% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.09.2015) : 365 дн. × 30 дн.
= 814,52 руб.;

– проценты за период с 15.10.2015 по 16.11.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 9,49% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.10.2015) : 365 дн. × 33 дн.
= 858 руб.;

– проценты за период с 17.11.2015 по 14.12.2015 (28 дн.) = 100 000 руб. × 9,39% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.11.2015) : 365 дн. × 28 дн.
= 720,33 руб.;

– проценты за период с 15.12.2015 по 31.12.2015 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 365 дн. × 17 дн.
= 340,93 руб.;

– проценты за период с 01.01.2016 по 24.01.2016 (24 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 366 дн. × 24 дн.
= 480 руб.;

– проценты за период с 25.01.2016 по 18.02.2016 (25 дн.) = 100 000 руб. × 7,94% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 25.01.2016) : 366 дн. × 25 дн.
= 542,35 руб.;

– проценты за период с 19.02.2016 по 16.03.2016 (27 дн.) = 100 000 руб. × 8,96% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.02.2016) : 366 дн. × 27 дн.
= 660,98 руб.;

– проценты за период с 17.03.2016 по 14.04.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,64% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.03.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 684,59 руб.;

– проценты за период с 15.04.2016 по 18.05.2016 (34 дн.) = 100 000 руб. × 8,14% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.04.2016) : 366 дн. × 34 дн.
= 756,17 руб.;

– проценты за период с 19.05.2016 по 15.06.2016 (28 дн.) = 100 000 руб. × 7,90% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.05.2016) : 366 дн. × 28 дн.
= 604,37 руб.;

– проценты за период с 16.06.2016 по 14.07.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,24% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 16.06.2016) : 366 дн. × 29 дн.
= 652,90 руб.;

– проценты за период с 15.07.2016 по 31.07.2016 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,52% (ставка
банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2016) : 366 дн. × 17 дн.
= 349,29 руб.

– проценты за период с 01.08.2016 по 01.09.2016 (32 дн.) = 100 000 руб. × 10,50% (ключевая
ставка) : 366 дн. × 32 дн. = 918,03 руб.

Итого сумма процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 1 января
2015 года по 1 сентября 2016 года составляет 15 063,17 руб.

Похожих статей пока нет.

Гражданский кодекс, N 51-ФЗ | ст. 395 ГК РФ

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства (действующая редакция)

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

• BB-код
• Текст

URL документа [скопировать ]

Комментарий к ст. 395 ГК РФ

Судебная практика по статье 395 ГК РФ:

• Решение Верховного суда: Определение N 302-ЭС17-13872, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация

  Проверив и скорректировав представленный компаний расчет неустойки, суды частично удовлетворили иск, отказав во взыскании процентов по статьям 317.1 и 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Суд округа согласился с выводами судов первой и апелляционной инстанций...

• Решение Верховного суда: Определение N 305-ЭС17-10359, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация

  Товарищество заявило требование о применении к Службе охраны ответственности за неисполнение денежного обязательства в виде взыскания по правилам пункта 1 статьи 395 ГК РФ процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных на сумму возникшего у ответчика долга по оплате содержания и ремонта общего имущества за период с января 2013 года по ноябрь 2014 года...

• Решение Верховного суда: Определение N 309-ЭС17-7211, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация

  Суд апелляционной инстанции, проверив законность и обоснованность решения в пределах доводов апелляционной жалобы, согласился с выводами суда об отсутствии оснований для взыскания процентов, начисленных по статье 395 ГК РФ. Отменяя судебные акты судов первой и апелляционной инстанций, суд округа указал, что общество является должником, у которого на основании судебных актов возникло денежное гражданско-правовое обязательство, за просрочку исполнения которого в соответствии со статьей 395 ГК РФ могут быть начислены проценты. Между тем судом округа не учтено следующее...

+Еще...

Коллеги, как я уже писал, мы тут с друзьями пишем постатейный комментарий к новым нормам обязательственного права и я собираюсь периодически выкладывать проекты своих комментариев к некоторым наиболее интересным статьям. Эти тексты не носят окончательного характера и на них не стоит ссылаться как на некий источник, так как я планирую их еще редактировать и редактировать. В частности, после обсуждения недавно выложенного мною проекта комментария к ст. 317.1 ГК я сильно изенил и расширил текст.

Мне важно получить Ваши замечания и предложения в отношении того, что еще можно было бы добавить или изменить в тексте. Хочется, чтобы в комментарии оказались отражены все самые интересные и сложные вопросы применения данных статей ГК.

Сейчас выкладываю проект своего комментария к ст. 395 ГК. Жду отзывов и замечаний

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в настоящей статьи.

Комментарий:

1. Статья 395 ГК РФ предусматривает особый вид ответственности за нарушение денежного обязательства - начисление процентов на просроченный долг. Такая санкция признается большинством европейских правопорядков и основными международными актами унификации договорного права (ст. 7.4.9 Принципов УНИДРУА, ст. III.-3:708 Модельных правил ЕЧП).

1.1. Проценты годовые по ст.395 ГК являются по сути особой меру диспозитивной формой законной неустойки, специально установленной для случаев нарушения денежных обязательств. На то, что проценты являются именно ответственностью, указывает а) название статьи, б) тот факт, что в силу п. 2 ст. 395 ГК убытки, возникшие у кредитора в связи с неисполнением должником денежного обязательства, идут в зачет с суммой процентов, что свидетельствует о общей природе данных санкций, и в) тот факт, что в силу п.4 ст.395 ГК при наличии в договоре условия о начислении пени на случай просрочки в оплате проценты по ст. 395 ГК не взыскиваются, как если бы ст.395 ГК устанавливала бы диспозитивным образом законную неустойку, исключаемую при наличии в договоре соглашения об ином.

1.2. Признание процентов годовых мерой ответственности дает ответ на вопрос о применимости к этой мере общих правил об ответственности. Эти правила подлежат применению к процентам годовым. В частности, к процентам применяется ст. 404 ГК РФ (вина кредитора). Если нарушение должником денежного обязательства произошло частично по вине кредитора, суд вправе уменьшить размер ответственности. Спорным является вопрос о применимости к процентам годовым ст. 401 ГК об основаниях освобождения от ответственности. В ряде зарубежных правопорядков должник, который освобождается от ответственности за нарушение, тем не менее, продолжает быть обязанным уплатить проценты годовые за допущенную просрочку. Российская судебная практика напротив последовательно проводит идею о том, что проценты являются мерой ответственности, не делает исключений для ст.401 ГК и исходит из того, отсутствие вины или наличие непреодолимой силы (для коммерческих обязательств) освобождает от любых видов ответственности, включая проценты годовые (постановления Президиума ВАС РФ от 24 декабря 2002 г. № 9651/00, от 24 декабря 2002 г. № 9654/00, от 21 ноября 2000 г. № 7668/99).

1.3. Проценты годовые по ст. 395 ГК, являясь мерой ответственности за просрочку, принципиально отличаются от процентов за использование капитала, которые подлежат уплате на основании норм о договорах займа (кредита), вклада, а также по правилам ст. 317.1 ГК о законных процентах и выступают не в качестве санкции, а в качестве вознаграждения кредитора за получение возможности использовать причитающиеся ему денежные средства. Соответственно, возможно кумулятивное начисление процентов годовых по ст. 395 ГК и процентов за использование капитала. Подробнее см. комментарий к ст. 317.1 ГК.

1.4. Начисление процентов по правилам ст. 395 ГК предусмотрено для случаев нарушения денежного обязательства. В то же время закон знает случаи, когда применение ст. 395 ГК предусмотрено в отношении должника, нарушившего неденежное обязательство. Так, в силу п.4 ст.487 ГК РФ продавец, получивший предоплату, но не передавший товар в срок, обязан уплатить покупателю проценты по правилам ст. 395 ГК. Возникающий парадокс (начисление процентов, установленных в законе для случаев нарушения денежных обязательств, в отношении просрочки в исполнении обязательства неденежного) разрешен судебной практикой таким образом, что положение п.4 ст. 487 ГК толкуется как устанавливающее законную неустойку, расчет которой приравнен к расчету процентов по ст. 395 ГК (постановление Президиума ВАС от 10 декабря 2013 г. № 10270/13). Из этого вывода следует, что начисление процентов на сумму непоставленого в срок товара является уникальным элементом правового режима договора купли-продажи. Этот тезис можно признать спорным, так как нет никаких убедительных причин предусматривать применение ст.395 ГК в таких случаях только для договоров купли-продажи. Положение покупателя, внесшего предоплату и не получившего своевременно товар, ничем по сути не отличается от положения заказчика, внесшего предоплату и столкнувшегося с неисполнением контрагентом встречных обязательств по оказанию услуг и выполнению работ. Соответственно, есть все основания для применения п.4 ст.487 ГК по аналогии закона и в отношении других возмездных двусторонних договоров, предусматривающих предоплату.

Согласно прямому указанию в п.4 ст.487 ГК договор может предусматривать начисление процентов с момента внесения предоплаты. Такие проценты в этом случае должны уплачиваться до момента фактического исполнения обязательства по передаче вещи или возврата предоплаты при расторжении договора. В пункте 13 Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 указано, что в таких случаях проценты имеют природу процентов по коммерческому кредиту (ст.823 ГК). Этот подход в дальнейшем подтверждался и в судебной практике (Постановление Президиума ВАС РФ от 28 февраля 2006 г. N 12769/05). Если в договоре нет такого указания, то за период предусмотренного в договоре использования предоплаты никакие проценты начисляться не должны, так как а) в этот период нет нарушения и нет оснований для применения такой меры ответственности как проценты годовые по ст.395 ГК, и б) плата за использование капитала за предусмотренный период авансирования по общему правилу считается включенной в цену. Следует отметить, что в современных условиях, видимо, было бы логично исходить из того, что такие проценты, начисление которых в силу прямого указания в договоре происходит с момента внесения предоплаты, имеют природу законных процентов. Как отмечалось в комментарии к ст.317.1 ГК в случае если сторона, получившая предоплату, не осуществляет свое встречное исполнение и пользуется деньгами необоснованно, есть основания взыскивать с нее с момента просрочки как проценты по ст.395 ГК в качестве законной неустойки за нарушение своего встречного обязательства, так и законные проценты, выступающие в качестве вознаграждения за неучтенное в цене использование капитала (посредством применения ст.317.1 ГК по аналогии закона). Но ничто не мешает сторонам вычленить плату за использование капитала из цены и установить внесение такой платы с момента уплаты предоплаты. В последнем случае лицо, получившее предоплату будет уплачивать законные проценты с момента внесения предоплаты и до момента осуществления встречного исполнения или возврата предоплаты при расторжении договора, а с момента просрочки в исполнении встречного обязательства к таким процентам добавятся еще и проценты по ст.395 ГК в качестве меры ответственности за нарушение своего обязательства.

Когда сторона, внесшая предоплату (аванс) и не получившая надлежащее встречное исполнение, правомерно расторгла договор и потребовала возврата предоплаты (аванса), проценты подлежат начислению ретроспективно, то есть не с момента расторжения и возникновения у нарушившей договор стороны собственно денежного обязательства по возврату предоплаты (аванса), а с момента получения этой стороной такой предоплаты (аванса). Этот вывод закреплен в п.5 постановления Пленума ВАС РФ №35 от 06 июня 2014 года, при этом ВАС указывает на то, что такие проценты подлежат уплате именно по правилам ст.395 ГК. Само решение о ретроспективном начислении процентов при расторжении договора абсолютно оправдано, так как иначе продавец (подрядчик, исполнитель) получал бы право бесплатно пользоваться деньгами за период с момента получения предоплаты и до расторжения договора. При этом ссылка на ст.395 ГК является не вполне точной. По сути, уплата процентов с момента внесения предоплаты при расторжении договора является платой за использование капитала (ст.317.1 ГК). По общему правилу стороны включают плату за пользование деньгами за период предоплаты в цену договора. Но так как договор расторгается и обмен не происходит, возможность получить встречное предоставление, компенсирующее эту плату, отпадает. Поэтому такая компенсация должна быть произведена в виде начисления процентов с момента уплаты предоплаты. Такие проценты подлежат начислению с момента внесения предоплаты и до момента возврата предоплаты после расторжения. При этом лицо, внесшее предоплату, вправе также требовать от должника, не исполнившего свое встречное обязательство, уплаты в качестве уже меры ответственности процентов годовых по ст.395 ГК с момента просрочки в осуществлении встречного исполнения и до момента фактического возврата предоплаты.

1.5. Проценты подлежат начислению на должника, просрочившего погашение денежного долга, то есть в тех случаях, когда деньги используются в качестве средства платежа. Поэтому ст.395 ГК не подлежит применению в отношении обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, или в отношении договоров обмена валюты, в которых деньги выступают в роли товара (п.1 постановления Пленума ВС и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года).

1.6. Российская судебная практика не признает возможным начисление процентов годовых на сумму невыплаченного своевременно аванса (или предоплаты). См.: постановление Президиума ВАС РФ от 8 мая 2007 г. №15651/06. С точки зрения системной согласованности, видимо, не могут начисляться проценты годовые и в случае нарушения банком своей обязанности перечислить заемщику сумму кредита. Судя по всему, суды не считают обязанность по кредитованию (банковскому или коммерческому) элементом полноценного денежного долга.

1.7. Согласно судебной практике проценты годовые начисляются на всю сумму денежного долга, включая НДС (постановление Президиума ВАС РФ 22 сентября 2009 года №5451/09).

1.8. Обязательство по погашению договорных или деликтных убытков, а также договорной или законной неустойки является полноценным гражданско-правовым обязательством, имеющим своим предметом уплату денег. В частности, поэтому допускается зачет неустойки и тела встречного долга (Постановление Президиума ВАС РФ от 19 июня 2012 г. N 1394/12), и новация неустойки в тело основного долга или отдельное заемное обязательство (п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. N 103), и отдельная уступка прав по взысканию неустойки (п.16 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30 октября 2007 г. N 120). А раз такое обязательство является денежным по своей природе, на сумму присужденных договорных и деликтных убытков или неустойки подлежат начислению проценты по ст.395 ГК. См.: п.23 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №13/14 от 8 октября 1998 года (проценты на сумму возмещения внедоговорного вреда); постановления Президиума ВАС РФ от 4 июня 2013 г. №18429/12, от 19 ноября 2013 г. №6879/13 (проценты на сумму присужденной судом неустойки); от 8 июня 2010 г. N 904/10 (проценты на сумму присужденных судом убытков). Ранее в практике встречались обратные примеры отказа во взыскании процентов на сумму убытков или неустойки (см, напр.: постановление Президиума ВАС РФ от 8 июня 2010 г. №904/10), но в последние годы эта в корне неправильная позиция отвергнута.

Согласно судебной практике проценты годовые начинают исчисляться с момента вступления в силу судебного решения о взыскании убытков (неустойки) и выступают в качестве меры ответственности за задержку в исполнении такого обязательства. Если ответчиком по иску о возмещении убытков является Российская Федерация или субъект Федерации, то с учетом особенностей исполнения судебных решений о взыскании денег за счет казны, предусмотренных в бюджетном законодательстве, расчет процентов на присужденную судом сумму начинается при условии предъявления взыскателем исполнительного листа в соответствующий финансовый орган и по прошествии трехмесячного срока (Вопрос №3 из Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2015), утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 04 марта 2015 года; Определение ВС РФ от 04 августа 2015 года №308-ЭС15-3667).

Если при этом основной долг еще не погашен и кредитор требует начисления пени за период после подачи иска и до фактического исполнения судебного решения о взыскании долга (о такой возможности взыскания пени см. комментарий к ст.330 ГК), то начисление процентов годовых на эти пени, начисляемые по судебному решению «на будущее», видимо, допускать не стоит. Этот вывод вытекает из системного толкования пункта 5 ст.395 ГК, согласно которому начисление процентов на проценты по общему правилу не допускается. Если невозможно начисление процентов на ранее начисленные проценты (то есть одной периодической санкции за неисполнение другой), то вряд ли возможно начисление процентов и на набегающие по судебному решению пени.

1.9. До 1 июня 2015 года проценты рассчитывались по учетной ставке банковского процента, которой по обязательствам, номинированным в рублях, согласно устоявшейся судебной практике считалась ставка рефинансирования Банка России. Согласно новой редакции п.1 ст.395 ГК, вступившей в силу с 1 июня 2015 года, проценты рассчитываются по опубликованным Банком России средним ставкам по вкладам физических лиц. Такая статистика регулярно публикуется Банком России. Это решение законодателя является не вполне логичным. Ставка рефинансирования, действительно, уже более не обновляется и потеряла свое значение, будучи заменена Банком России на такой инструмент денежно-кредитной политики как ключевая ставка, которая сейчас и отражает стоимость рефинансирования коммерческих банков Банком России. Соответственно, куда более логичным было бы включение в ст.395 ГК указания на ключевую ставку.

В силу п.2 ст.4 ГК РФ по денежным обязательствам, просроченным до 1 июня 2015 года, но не погашенной к данной дате, проценты подлежат начислению за период до 31 мая включительно по ставке рефинансирования Банка России, а за период с 1 июня - по средним ставкам по вкладам физических лиц.

1.10. В отношении денежных обязательств, номинированных в иностранной валюте (в том числе в случае наличия в договоре «валютной оговорки» об уплате в рублях суммы, эквивалентной соответствующей сумме в иностранной валюте по установленному курсу) согласно судебной практике, складывавшейся в условиях прежней редакции ГК, применялся средний процент по краткосрочным кредитам в иностранной валюте в месте нахождения кредитора (п.52 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №6/8 от 1 июля 1996 года, п.8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 4 ноября 2002 г. №70). Такой подход был относительно согласован с тем, что по рублевым долгам ставка процентов определялась как кредитная ставка, а именно ставка рефинансирования (то есть ставка, по которой Банк России кредитовал коммерческие банки). С учетом того, что с 1 июня 2015 года вместо кредитной ставки для расчета процентов по ст.395 ГК учитывается ставка по вкладам, подход к определению процентов по валютным обязательствам должен быть синхронно изменен. Судя по всему, с 1 июня 2015 года по обязательствам, выраженным в иностранной валюте, проценты должны считаться из расчета средней ставки по вкладам физических лиц в соответствующей иностранной валюте.

1.11. До 1 июня 2015 года процентная ставка определялась на момент добровольного погашения долга, а в случае взыскания долга - на день предъявления иска или вынесения решения. Согласно новой редакции применяется процентная ставка, действующая в соответствующий отрезок времени в рамках периода просрочки. Соответственно, если Банк России публикует статистику о средних ставках по вкладам физических лиц два раза в месяц, в отношении каждого из таких отрезков времени применяется определенная Банком России средняя ставка процентов. Это позволяет более адекватно отражать изменение процентных ставок в течение всего периода просрочки. Иначе, в случае тенденции к снижению средних ставок могла возникать ситуация, когда кредитор при взыскании долга мог получить за весь период просрочки (возможно, достаточно длительный) проценты по ставке значительно более низкой, чем те, которые доминировали в период просрочки. При присуждении судом процентов годовых «на будущее» (то есть до момента фактического исполнения решения суда о взыскании основного долга) суд должен также указать, что такие проценты должны определяться по средним ставкам по вкладам физических лиц, установленным Банком России за соответствующие предстоящие отрезки времени. Окончательный расчет начисленных «на будущее» процентов должен производиться с учетом этих определяемых Банком России ставок при исполнении решения суда о взыскании основного долга.

1.12 . В силу прямого указания в п.1 ст.395 ГК в законе или договоре может быть предусмотрена иная ставка процентов. Она может быть как меньше, так и больше средних ставок по вкладам физических лиц, определенных Банком России в отношении соответствующих отрезков времени в рамках периода просрочки. При этом следует исходить из того, что условие договора об установлении крайне незначительного уровня процентов может быть не признано судом в случаях, когда такое условие было навязано слабой стороне договора (ст.10, 169, 428 ГК РФ). Этот вывод вытекает из п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года.

1.13 Пункт 1 ст.395 ГК не содержит явных атрибутов императивности или диспозитивности правила о начислении процентов на просроченный долг. Руководствуясь п.2-4 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года, следует прийти к выводу о том, что данная норма является диспозитивной, так как отсутствуют очевидные интересы, во имя которых была бы оправдана императивность правила о начислении процентов на просроченный долг. Исключение права на взыскание процентов годовых не нарушает публичные интересы, интересы третьих лиц, а также вряд ли может рассматривать как грубое нарушение баланса интересов сторон, так как такое условие не блокирует право кредитора требовать возмещения убытков на общим основаниях. В то же время с учетом того, что доказывание убытков, вызванных неплатежом часто достаточно затруднительно и взыскание процентов является во многих случаях единственной надеждой на получение компенсации на случай просрочки, условие об исключении начисления процентов следует считать не вполне справедливым и сбалансированным. Соответственно, в тех случаях, когда такое условие навязано слабой стороне договора, суд должен иметь право не признать такое условие на основании ст.10, 169 или 428 ГК (п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года).

2. Пункт 2 ст.395 ГК устанавливает зачетное соотношение процентов годовых и убытков, что в целом характерно для неустойки (п.1 ст.394 ГК). Кредитор вправе требовать взыскания убытков в сумме, превышающей размер начисленных процентов. При этом из системного толкования ст.394 и 395 ГК вытекает, что стороны вправе договориться о том, что убытки возмещаются в полном размере помимо начисленных процентов (штрафные проценты).

В то же время зачетное соотношение должно определяться только с убытками, вызванными непосредственной просрочкой в оплате. Если кредитор, столкнувшийся с просрочкой в оплате, расторгает договор и требует на основании п.5 ст.453 ГК, ст.393.1 или ст.524 ГК возмещения убытков, вызванных вынужденным расторжением (например, абстрактных убытков по п.2 ст.393.1 ГК), такие убытки подлежат взысканию в полном размере помимо начисленных процентов.

3. Согласно п.3 ст.395 ГК проценты подлежат уплате по день фактического погашения долга.

3.1 День уплаты долга входит в период расчета процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 28 января 2014 г. №13222/13).

3.2. Если долг к моменту обращения в суд не погашен и кредитор требует его погашения, он вправе просить суд взыскать проценты за период до подачи иска в суд в виде фиксированной начисленной суммы, а с момента подачи иска и до момента фактического исполнения решения о взыскании основного долга - по соответствующей ставке. Начисление процентов годовых «на будущее», то есть до даты фактического погашения долга на основании судебного решения предусмотрено в п.51 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №6/8 от 1 июля 1996 года, а также в п.1 постановления Пленума ВАС №22 от 4 апреля 2014 года. В этом случае в решении суда указывается на необходимость рассчитать итоговую сумму процентов за период до фактического исполнения решения о взыскании основного долга в соответствии с теми средними ставками по вкладам физических лиц, которые будут налицо в соответствующие отрезки времени в рамках данного периода. Государственная пошлина рассчитывается при этом исходя из суммы, начисленной за период на дату подачи иска в суд (п.1 постановления Пленума ВАС №22 от 4 апреля 2014 года). Окончательный расчет процентов, подлежащих согласно судебному решению начислению «на будущее», осуществляется при исполнении судебного решения о взыскании основного долга судебными приставами-исполнителями или банком (при списании присужденного долга на основании исполнительного листа без помощи судебных приставов-исполнителей).

3.3. Согласно п.3 ст.395 ГК законом, иными правовыми актами или договором может быть предусмотрен более короткий период начисления процентов. При этом следует исходить из того, что условие договора об установлении более короткого периода начисления процентов (особенно, в случаях, когда такой период крайне незначителен) может быть не признано судом в случаях, когда такое условие было навязано слабой стороне договора (ст.10, 169, 428 ГК РФ). Этот вывод вытекает из п.9 постановления Пленума ВАС РФ №16 от 14 марта 2014 года.

4. Пункт 4 ст.395 ГК по общему правилу исключает одновременное взыскание предусмотренной договором неустойки за просрочку в оплате и процентов годовых. При наличии в договоре такой неустойки (например, пени) кредитор вправе требовать уплаты именно такой неустойки, а право взыскания процентов блокируется. Но стороны в договоре или закон вправе установить иное (а именно кумулятивное взыскание неустойки и пени, либо применение одной из этих мер по выбору кредитора). Кроме того, кумулятивное взыскание неустойки за просрочку в оплате и процентов годовых допустимо в случае, когда в силу прямого указания в договоре или законе неустойка носит штрафной характер (п.34 Постановления Пленума ВС РФ от 28 июня 2012 г. N 17, п.15 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года).

5. Согласно п.5 ст.395 ГК закон может предусматривать начисление процентов на ранее начисленные проценты (сложные проценты). По общему правилу начисление сложных процентов не допускается. Включение в договор условия о сложных процентах допускается только в отношении договоров, заключенных в рамках осуществления его сторонами предпринимательской деятельности. При этом очевидно, что данная норма говорит о начислении процентов годовых по ст.395 ГК на проценты годовые, ранее начисленные в силу той же статьи. Отказ в начислении процентов годовых на ранее начисленные проценты годовые в качестве общего правила вполне логичен, так как иначе образовывалось бы бесконечное «нагромождение» процентов на проценты, что вряд ли соответствует воле большинства контрагентов. В то же время представляется, что с момента присуждения судом (вступления в силу судебного решения о взыскании) процентов годовых, рассчитанных в виде твердой суммы за период просрочки, предшествующий обращению в суд, на такую сумму должны начисляться проценты по ст.395 ГК. По сути, присуждение судом процентов «сливает» их с суммой основного долга и в данном случае правовая природа этого присужденного денежного долга (основной долг или ранее начисленные проценты) теряет свое значение. На выходе имеется решение суда о взыскании определенной суммы, и на всю эту сумму в случае неисполнения решения суда должны начисляться проценты годовые по ст.395 ГК. Суд присуждает такой долг, состоящий из основного долга и ранее начисленных процентов, и указывает в судебном решении о том, что на эту общую сумму «на будущее» подлежат начислению проценты годовые до момента фактического исполнения решения суда о взыскании долга. В то же время, видимо, начисление процентов годовых на проценты годовые, подлежащие начислению до фактического исполнения решения суда о взыскании долга, было бы избыточным, так как иначе возникала бы угроза бесконечного «нагромождения» одних процентов на другие.

Возникает также вопрос о том, подлежат ли проценты по ст.395 ГК по общему правилу начислению на невыплаченные в срок проценты по займу, кредиту и законные проценты по ст.317.1 ГК. Согласно п.15 постановления Пленумов ВС и ВАС РФ №13/14 от 08 октября 1998 года проценты по ст.395 ГК не подлежат начислению на невыплаченные в срок проценты по займу/кредиту, если иное не указано в законе или договоре. Такое решение является в корне неверным, так как в случае с займом и кредитом уплата процентов за пользование заемным капиталом является единственной формой отражения цены договора и вознаграждения займодавца (банка). При отсутствии в договоре условия о пени, начисляемых за неуплату процентов по займу (кредиту), заемщик получает возможность безнаказанно не вносить вовремя положенную оплату за «услуги» займодавца (банка). Неполучение займодавцем (банком) в срок причитающихся ему процентов означает ничто иное как нарушение денежного обязательства по оплате и должно влечь ответственность по правилам ст.395 ГК не в случаях, когда на это прямо указано в законе или договоре, а по общему правилу. В таком случае проценты по ст.395 ГК должны начисляться на сумму невыплаченных в срок процентов за соответствующий расчетный месяц с момента окончания срока для их уплаты. Когда займодавец (банк) требует в суде помимо погашения основного долга и начисленных до момента подачи иска в суд процентов по займу (кредиту) еще и взыскания процентов на заемный капитал «на будущее», то есть до момента погашения основного долга, суд должен в судебном решении указать формулу начисления процентов годовых на суммы процентов на заемный капитал, подлежащие начислению с момента подачи иска и до фактического взыскания основного долга. Иначе бы получалась странная ситуация, при которой до момента присуждения заемного долга заемщик платит проценты годовые по ст.395 ГК на сумму невыплаченных в срок процентов по займу (кредиту), а после присуждения его положение парадоксальным образом улучшается и он освобождается от ответственности за неуплату процентов на капитал. Аналогичное решение, видимо, должно применяться и в отношении законных процентов, которые имеют природу аналогичную природе процентов на заемный капитал.

6. В силу п.6 ст.395 ГК суд вправе уменьшить размер процентов годовых в случае явной несоразмерности таких процентов последствиям нарушения обязательства, но не ниже того уровня, который соответствует средним ставкам по вкладам физических лиц. Соответственно, применение данной нормы возможно только в тех случаях, когда договор или закон предусмотрели повышенный уровень процентов. При этом в случае, когда повышенные проценты установлены в договоре и подлежат уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, должны применяться правила п.2 ст.333 ГК, согласно которым договорная неустойка, подлежащая уплате таким лицом может быть снижена судом только по заявлению должника и только в исключительных случаях. Применение здесь ст.333 ГК абсолютно оправдано, так как повышение договором уровня процентов годовых за неисполнение денежного обязательства, по сути, неотличимо от установления договорной неустойки