Главная Франшиза услуг Налог при продаже машины более 3 лет. Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить

Налог при продаже машины более 3 лет. Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае - налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения - 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже - уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 - НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м - н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

Сумму затрат по покупке а/м

Сумму в 250 000 руб.

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0 :

(750 000 - 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

Срок владения а/м - более 36 месяцев;
Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Порядок действий при продаже а/м

Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев - никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

Расчет суммы НДФЛ;

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) - налог платить не нужно.

Сдача декларации

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности - 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

Уплата налога в бюджет

Крайний срок уплаты - 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.

Любой автовладелец в определенный момент решает продать свою машину. При этом возникает вопрос о том, надо ли платить налог с продажи автомобиля. По общему правилу сделки с имуществом облагаются подоходным налогом. Законом установлено, при каких условиях и в каком порядке уплачивается налог по сделкам с транспортом.

Какой налог с продажи автомобиля

Продажа машины приносит бывшему владельцу финансовую выгоду, которая может являться доходом подлежащим налогообложению. Размер ставки и порядок расчета налога зависит от статуса собственника ТС.

В статье 224 НК РФ отражен размер фиксированной ставки подоходного налога для граждан (НДФЛ) – 13%. Продавая транспортное средство, физическое лицо получает доход равный стоимости автомобиля. Подтверждением цены является договор купли-продажи машины.

Налог по ставке 13% установлен для резидентов. В основном к их числу относятся граждане, постоянно проживающие на территории России. НДФЛ при продаже автомобиля взимается с нерезидентов в размере 30% от договорной стоимости ТС. Расчет, оплата и представление документов в налоговую инспекцию полностью возлагается на продавца машины. Снижение уплачиваемой суммы происходит посредством применения вычета и расходов при приобретении авто. Такие расходы обязательно подтверждаются документально.

Продажа транспорта юридическим лицом расценивается как выбытие одного из основных средств. Такой доход учитывается при расчете налога на прибыль. При этом размер финансовой выгоды снижается следующим образом:

цена по договору уменьшается на остаточную стоимость машины;
вычитается сумма расходов, понесенных в связи с реализацией – затраты на хранение, техническое обслуживание, оценку, перевозку и пр.

Если траты превысят фактический доход, убыток включается в объем прочих расходов равноценными долями в последующих периодах. Такой порядок применяется организациями находящихся на общей системе уплаты налогов. Дополнительно по реализации авто фирмами рассчитывается и платится НДС.

Когда налог не уплачивается

Продажа авто не всегда влечет обязательную уплату НДФЛ. В трех случаях продавец освобождается от налоговой обязанности и необходимости направления налоговой декларации:

При возникновении вопроса нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил, стоит обратить внимание на сумму продажи. Если она меньше 250 тысяч рублей, то указанный факт никак не повлияет на обязанность осуществить платеж в бюджет. В ином случае разницу между продажей и покупкой нужно умножить на 0,13. Это правило применимо к транспорту, находящемуся в собственности до 3 лет.

Подача декларации

Рассматривая вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, не стоит забывать об обязанности подать в инспекцию декларацию по установленной форме 3-НДФЛ. Декларация оформляется в письменном или электронном виде и подается следующими способами:

Заполняется собственноручно в налоговом органе на специальном бланке. После сдается в канцелярию. Разрешена подача по нотариальной доверенности.
Направляется по почте ценным письмом с обязательной описью вложения.
Подача через сайт . Документ формируется на компьютере и в электронном виде и пересылается в ФНС Вашего города.

Если самостоятельно заполнить декларацию невозможно, стоит обратиться в соответствующую бухгалтерскую фирму. Такие организации оказывают услуги по предоставлению документов в госорган. Также можно воспользоваться специальной программой, размещенной на сайте ФНС . Она бесплатно скачивается на компьютер.

В открывшемся окне заполняются данные из Ваших документов. Затем автоматически формируется декларация со всеми реквизитами, расчетом размера налоговой базы и налога. Интерфейс приложения и указания данных достаточно понятны и просты для пользователя.

Сроки представления декларации

Подача документов и оплата налога осуществляются на следующий год после реализации авто. Законом установлен срок подачи до 30 апреля. При возникновении обязанности уплаты НДФЛ, денежные средства перечисляются в бюджет до 15 июля. Опоздание в уплате повлечет начисление пени. Проверка декларации проводится в течение трех месяцев. При выявлении ошибок или нарушений по месту регистрации высылаются разъяснения с просьбой устранить их. При излишней уплате НДФЛ, возврат осуществляется в течение 30 дней.

Если вы не знаете, в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля, стоит дождаться письма из ИФНС. Госорган рассылает извещения о необходимости представить декларацию и внести платеж всем обязанным лицам до наступления установленного срока.

Непредставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафных санкций в размере 30% от стоимости автомобиля. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. На сумму штрафных санкций влияет количество просроченных месяцев подачи документов и расчета налога. За каждый месяц взыскивается 5% от размера налога. Учитывается как полный, так и неполный месяц. Если нарушение срока превысило полгода, за каждый последующий месяц начисляется 10% от суммы.

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Вычет с продажи машины

Налоговый вычет в сумме 250 тысяч руб. применяется при реализации транспорта, срок владения которым составил меньше чем 3 года. В отличие от недвижимости, вы не сможете применить вычет, купив машину в кредит. Получить право на вычет можно при условиях:

физическое лицо является резидентом РФ;
предоставлены копии документов на транспорт;
предъявлены доказательства получения дохода.

Вычет можно применять неограниченное количество раз, но только в разных налоговых периодах. Его оформление допустимо только в том периоде, когда был реализован автомобиль. Если срок пропущен, восстановить его или применить льготу задним числом, невозможно.

Документы, подтверждающие право на вычет:

декларации 3-НДФЛ;
паспорт реализованного транспорта;
документ, подтверждающий приобретение машины;
доказательства цены, уплаченной при покупке транспорта (кассовые чеки, переводы, расписки). Если их нет, госорган примет стоимость продажи транспорта, как чистую прибыли продавца;
договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации ТС в конкретный налоговый период;
документ о получении денежных средств от продажи.

Если документы по расходам на приобретение были утрачены, их можно восстановить в ГИБДД. Когда декларация подана без обосновывающих доказательств, из инспекции может прийти письмо с запросом на документы.

Транспортный налог при продаже авто

Налог на транспорт рассчитывается как произведение мощности автомобиля и установленной ставки. Размеры ставок могут отличаться в зависимости от регионов, так как корректируются местными госорганами. Предприятия считают сумму самостоятельно, уплачивают авансы и каждый год подают декларации. Для граждан расчет производит инспекция на основе данных, поступающих из ГИБДД. О сроках уплаты, размере платежа и расчете физические лица узнают из письменного уведомления.

Общим правилом для всех категорий налогоплательщиков является обязанность внесения платы только за фактический срок владения машиной. Это означает, что налог нужно внести за период от начала года до момента снятия машины с учета. Применяется коэффициент отношения количества полных месяцев владения авто к количеству месяцев в году.

В уведомлении важно обратить внимание на расчет этого коэффициента, который влияет на правильность исчисления. При расчете суммы неполный месяц всегда округляется до полного, даже если ТС находилось в собственности только один день.

Последнее уведомление по проданной машине бывший владелец должен получить на следующий год после передачи права собственности. Инспекция должна рассчитать сумму включительно по месяц снятия ТС с учета. Но иногда письма продолжают поступать и в последующие годы. Причинами могут быть отсутствие актуальных сведений из ГИБДД, ошибка налоговиков. Подобные неудобства устранить несложно, достаточно предоставить в госорган соответствующие данные. Сложнее ситуация, когда новый собственник не стал снимать с учета и регистрировать транспорт на себя. Этот момент необходимо проконтролировать при осуществлении сделки купли-продажи.

Вне зависимости от ситуации, если вы продолжаете получать уведомления, нужно незамедлительно проинформировать ИФНС о продаже авто.

Законодательством предусматривается, что некоторые сделки, совершаемые по продаже собственного имущества (движимого и недвижимого), облагаются налогами.

Одной из таких сделок является продажа автомобиля, при которой физическое лицо (продавец) получает доход. В этих случаях налогообложение будет регулироваться Налоговым кодексом РФ (главой 23).

Но при продаже собственного автомобиля и получения дохода законодательство предусматривает два варианта:

платить налог
не платить налог.

Исполнение одного из этих пунктов зависит от двух показателей:

периода, в котором автомобиль был в собственности физического лица (продавца)
стоимости, по которой данное авто было реализовано другому лицу.

С 2012 года Налоговым Кодексом изменений в расчет и правила уплаты по налогам с продаж личного автотранспорта внесено не было, поэтому рассмотрим действующие правила.

Налогоплательщик освобожден от уплаты налога на доходы с продаж автомобиля (ст. 220 НК РФ, п. 1. 1)

1. Если на момент сделки продажи вашего авто вы владеете им уже больше трех лет. Срок исчисляется фактический: с месяца покупки и до момента продажи должно пройти 36 и более месяцев. Подтверждать этот срок нужно документами, выданными при покупке авто: договором купли-продажи в частной сделке, или справкой-счетом от салона-продавца. Документы по постановке на учет и регистрации авто, полученные в ГИБДД, в расчет для подтверждения сроков не принимаются.

2. Если вы заключаете сделку и продаете свой автомобиль дешевле, чем приобрели. Принцип расчета простой: по договору купли-продажи вы приобрели авто в собственность за 510 тыс. рублей; продаете за 400 тыс. рублей. 400 – 510 = 0 (налог к уплате). Но декларировать свой доход формой 3-НДФЛ в налоговые органы необходимо (иначе вас просто оштрафуют).

3. Если вы продаете собственное авто по цене менее, чем 250 тыс. рублей. Законом предусмотрено, что налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет, который может быть равен размеру доходов от продаж (иное имущество, кроме ценных бумаг), не превышающего 250 тыс. рублей.

Обязательства налогоплательщиков по уплате налога на полученный доход от продажи личного авто

Если ваша сделка не соответствует перечисленным выше пунктам – это значит, что у вас возникло обязательство по уплате налога по полученному доходу, равному цене его продажи:

Для физических лиц — налоговых резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 13%
Для физических лиц — не резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 30%.

При этом налогооблагаемую сумму можно уменьшать:

а) на сумму налогового имущественного вычета (не больше 250 тыс. рублей)
б) на сумму понесенного расхода при получении дохода (покупная стоимость авто).

Если в этот же год вы получали доходы от продаж других видов имущества (кроме квартир, дач, домов, участков земли и ценных бумаг), то общая сумма от всех доходов не должна быть выше 250 тыс. рублей.
Недопустимо одновременное использование в один год имущественных налоговых вычетов и вычетов по расходам
Подача налоговой декларации (3-НДФЛ) в налоговые органы осуществляется до 30 апреля в году, следующем за отчетным. Если вы не продекларируете полученные доходы даже в том случае, когда не обязаны платить налог – вас оштрафуют налоговые органы (штраф за не предоставление начинается от 1 тыс. рублей).

Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Если вы хотите знать, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом. Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения. Об этом подробнее.

Длительность владения

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

Доход отсутствует

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток. В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества. После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

Стоимость автомобиля

Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2019 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

– это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

ПРИМЕР № 1

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

ПРИМЕР № 2

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

ПРИМЕР № 1

Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

ПРИМЕР № 2

Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

(КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Автомобиль в собственности более 3 лет

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов. Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания. Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

Стоимость автомобиля

При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

Правила заполнения:

при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
писать нужно заглавными печатными буквами;
числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
исправления не допускаются;
пустые графы заполняются прочерками;
при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.

Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),

В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.

Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.

Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2019 году.

Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Как удерживается налог с покупки машины, и нужно ли вообще что-то платить покупателю? В каких случаях налоговый сбор не взимается с продавца? Поскольку купля-продажа машины всегда является важной сделкой с крупными суммами, размеры платежа вызывают большой интерес продавца и покупателя. Рассмотрим подробнее все вопросы налогообложения в этой сфере.

Что и когда должен платить покупатель

Налогов за само приобретение автомобиля в нашей стране нет, так как формально человек, купивший машину, не получил дополнительного дохода. Вся налоговая нагрузка при самом совершении сделки должна ложиться на продавца, однако не всё так просто. При перерегистрации автомобиля обязательно взимается пошлина, кроме того, теперь покупатель становится собственником, и теперь он должен платить транспортный налог. Сделать это нужно будет до ноября следующего года.

Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, транспортный налог должны платить и покупатель, и продавец: каждый из них платит не за весь год, а за ту часть года, когда машина находилась в собственности. К примру, если сделка совершена в мае, за 5 месяцев платит транспортный налог продавец, а с за остальную часть года – покупатель.

Кроме того, покупка автомобиля в салоне тоже сопровождается дополнительными налоговыми расходами. Автомобилист платить не только за саму машину, в цену любой автосалон включает расходы на НДС и таможенные пошлины, если продаются иномарки, привезённые из-за рубежа. В итоге покупатель, хотя и в опосредованном виде, платит налоги, которые должны уплачивать производитель и дилер.

На крупные сделки, такие как покупка квартиры, земельного надела или дома в нашей стране даёт налоговый вычет, облегчающий подоходный налог в этом году. К сожалению, на покупку даже самых дорогих автомобилей такая льгота не распространяется, поэтому подоходный придётся уплачивать в полном объёме.

Сколько и когда должен платить продавец?

Часто задаётся вопрос: удерживается ли налог при продаже машины? Да, прибыль от реализации автомобиля считается доходом, подлежащим налогообложению. Однако такие сделки облагаются налогом в размере 13% далеко не во всех случаях. Важные нюансы и тонкости:

Если сделка не попадает ни под один из вышеперечисленных случаев, владелец должен будет платить налог на продажу. Как он рассчитывается? По закону этот сбор составляет 13% от прибыли, то есть от суммы сделки. Однако в этом случае действует правило имущественного вычета. От стоимости автомобиля можно отнять 250 000 рублей, и только на остаток будет начисляться налог.

Пример расчёта. Гражданин А. 2 года назад купил машину на вторичном рынке. При последующей продаже была назначена цена 450 000 рублей. Такая сделка принесла прибыль, поэтому она облагается налогом. Из общей суммы делается имущественный вычет: 450 000 рублей – 250 000 = 200 000. На эту сумму и начисляется 13%-ный налог. 200 000 * 13% = 26 000 – сумма налога, который нужно будет заплатить на доходы от продажи. Зная, какой налог удерживается при продаже машины, вы сможете выбрать наиболее выгодную цену, которая позволит расплатиться с государством, и получить за хороший автомобиль достаточный капитал.

Есть ли возможность уйти от налогообложения

Даже достаточно лояльная система многим кажется несправедливой, поэтому многие стараются обойти налоги, продав автомобиль по какой-либо иной схеме. Наиболее распространённые решения и их риск:

Передача машины другому лицу через генеральную доверенность. Формально продажи нет, хозяин остаётся прежним. Однако обладатель доверенности может и не перерегистрировать машину на своё имя, тогда продавцу-доверителю придётся и дальше платить немалый транспортный налог.

Кроме того, именно на доверителе будет лежать ответственность в случае аварии, если доверенная машина скроется с места ДТП. Автомобиль может быть разбит и брошен, в этом случае невозможно доказать, что за рулём был не доверитель, а доверенное лицо. В итоге мнимая продажа без налогов может стать причиной очень серьёзных проблем.

Продажа автомобиля по договору, в котором указывается фиктивная стоимость ниже минимальной суммы, облагаемой налогом. Такой сговор между продавцом и покупателем может также привести к серьёзным неприятностям. Если покупатель обнаружит серьёзные дефекты и захочет вернуть автомобиль, он сможет получить только ту сумму, которая была в договоре.

Налогообложение в России остаётся достаточно лояльным, и вы сможете получить существенные льготы. Важно, однако, вовремя заполнить декларацию и рассчитаться со всеми долгами перед государством.