Главная Франшиза услуг Льготные регионы транспортный налог. Кто имеет налоговые льготы по транспортному налогу? Льготы для пенсионеров

Льготные регионы транспортный налог. Кто имеет налоговые льготы по транспортному налогу? Льготы для пенсионеров

Время чтения: 6 минут

Налог, который уплачивают россияне за пользование своим движимым имуществом, введен в РФ с 2003 года: таким образом, все автовладельцы обязаны вносить определенную сумму в государственный бюджет в строго определенное время. Но, как и в любом правиле, здесь тоже имеется ряд исключений. Существует несколько категорий граждан, которые подпадают под льготы по транспортному налогу. Кто именно может воспользоваться таким преимуществом, и как это сделать, будет полезно узнать всем, кто ежедневно садится за руль автомобиля.

Льготные категории

Пошлина, о которой пойдет речь, отнесена к разряду местных сборов. Взимается она со всех владельцев различных средств передвижения:

Перечисленные транспортные средства могут сильно отличаться друг от друга в рамках даже одной группы, скажем, по объему двигателя или стоимости. Необходимо знать, владельцы каких средств передвижения вообще освобождены от налогообложения – об этом говорится в статье 358 НК РФ в части про льготы по транспортному налогу.

те, кому принадлежат слабомощные (до 5 л. с.) и весельные лодки;
хозяева автомобилей, которые были переоснащены для нужд инвалидов;
лица, которые получили авто от социальных служб, а мощность его не превышает 100 л. с.;
владельцы промысловых судов;
индивидуальные предприниматели, в собственности которых находятся пассажирские суда, если пассажирские перевозки являются основным видом деятельности компании;
те, кому принадлежат передвижные буровые установки, плавучие и стационарные платформы;
собственники судов, зарегистрированных в международных реестрах;
владельцы комбайнов, тракторов, спецтехники, которая используется в аграрном секторе;
самолеты и вертолеты санитарных и медицинских служб;
автомобили, которые находятся в угоне.

При этом важно знать, что компетенция по вопросу правового регулирования данного сбора разделена:

объект и базу налогообложения, состав плательщиков, предельный размер налога определяет Госдума;
ставку в регионе, характер льгот и их содержание, а также кому предоставляются льготы по транспортному налогу, решают местные власти.

Следует обратить внимание, что данный вид налогового сбора имеет свойство часто меняться, а потому будет совершенно нелишним предварительно получить некоторые разъяснения в налоговой службе. Кроме того, размер сбора может разительно отличаться в двух соседних областях. А преференции, которые распространяются на одну категорию автовладельцев, могут совсем не иметь силы в другой части России.

Вопреки тому, что в большей части вопрос налогообложения владельцев ТС регулируется местными органами самоуправления, существует некий перечень лиц, которые освобождены от уплаты налога независимо от места прописки и региона.

Список тех, кто может иметь право на льготы по транспортному налогу, выглядит так:

участники военных действий в период ВОВ;
герои Советского Союза и России;
лица, которые были награждены орденом Славы 1-3 степени;
инвалиды и ветераны ВОВ;
инвалиды и ветераны боевых действий, проходящих в иные периоды;
опекуны, усыновители, попечители или один из родителей ребенка-инвалида;
инвалиды (кроме 3-й группы);
лица, которые владеют средством передвижения, объем двигателя которого не превышает 70 л. с.;
один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
лица, которые перевозят недееспособных граждан, при условии, что транспортное средство принадлежит последнему;
ликвидаторы последствий аварий техногенного характера – ЧАЭС, ПО «Маяк», а также лица, которые подверглись облучению в результате испытаний военной или космической техники, ядерного оружия.

В разных регионах льготы на налог на автомобиль могут получить дополнительные категории. Так, к примеру, в Санкт-Петербурге воспользоваться преимуществом могут супруги погибших при исполнении своих обязанностей сотрудников МЧС, при условии, что они не вступили в повторный брак.

Налог для людей пенсионного возраста

Не все пенсионеры в Российской Федерации пользуются одинаковыми привилегиями в разрезе вопроса по льготам на оплату пошлины за транспорт. В некоторых регионах этот сбор значительно урезан, а в других и вовсе отменен. В любом случае полностью от данной обязанности освобождаются такие категории лиц:

герои Советского Союза и Социалистического труда;
объединения ветеранов, в распоряжении которых находится транспортное средство, если они используют его исключительно в рабочих целях;
ликвидаторы аварии на ЧАЭС и лица, приравненные к ним;
инвалиды, использующие транспорт мощностью до 100 л. с.;
единственный родитель в семье, получившей статус многодетной;
супруга военного, который погиб при исполнении.

Преимущества для инвалидов

Федеральный закон гласит, что некоторые поблажки в налоговом обложении предусмотрены для недееспособных лиц, которые являются таковыми по медицинским показателям. Чтобы воспользоваться льготным режимом, необходимо выполнить два условия:

легковой автомобиль должен быть приобретен за средства органов опеки;
льготное право должно быть подкреплено удостоверением инвалида.

Особыми льготами при этом пользуются такие категории граждан:

организации инвалидов или их объединения, которые для своей работы используют соответствующий транспорт;
лица, получившие инвалидность в результате участия ликвидации аварии на ЧАЭС.

Местные власти активно устанавливают дополнительные преференции для некоторых категорий лиц. Так, скажем, в Петербурге от оплаты пошлины освобождены родители или опекуны недееспособного гражданина, если при этом мощность транспортного средства, которым владеет семья, не превышает 150 л. с., а в собственности оно находится более 15 лет.

Льготы для многодетных семей

Особые условия для многодетных семей закреплены на федеральном уровне. Но решение о предоставлении им льгот принимается местными властями. В целом такими семьями считаются те, в которых больше трех детей, не достигших 18 лет, или 23 – если дети учатся на дневном отделении.

В любом случае воспользоваться правом на снижение налогового сбора может только один из родителей. При этом транспортное средство, попадающее под льготы, может быть выбрано им самим. К примеру, это может быть легковая машина до 150 л. с., мотороллер или мотоцикл.

В большинстве случаев, если многодетный родитель занимается воспитанием троих и более детей один, он, как правило, полностью освобождается от обязанности платить дорожный сбор.

Льготы для ветеранов труда

Согласно законодательству, в перечень тех, кто имеет налоговые льготы на уплату транспортного налога, входят и ветераны, которые получили свой статус за достижения в труде. В федеральном законодательстве данная категория не упоминается. Но большая часть российских регионов все же делает такие скидки для своих тружеников, которыми считаются:

граждане, получившие удостоверение ветерана труда;
лица, награжденные медалями и орденами;
те, кто начал свой трудовой путь в несовершеннолетнем возрасте в годы ВОВ.

В некоторых уголках России налоговые поблажки предоставляются только первой группе лиц.

Ветераны боевых действий

Для этой группы льготников также имеются некоторые ограничения. К примеру, привилегии, действующие в Москве, полностью освобождают их от уплаты налога, но только за одно транспортное средство. При этом чаще всего социальная поддержка является довольно ограниченной и позволяет не оплачивать только старенькое авто, выпущенное до 1991 года и имеющее под капотом не более 200 л. с.

Под льготы попадает и маломощное плавающее средство передвижения. Овдовевшие супруги ветеранов имеют возможность продолжить пользоваться такими благами, но только при условии, что они не вступили в повторный брак.

Чернобыльцы

На сегодняшний день транспортный налог для чернобыльцев отменен в большинстве российских регионов. При этом данная категория лиц состоит не только из ликвидаторов аварии и лиц, здоровье которых понесло серьезный урон в силу пребывания в зараженной зоне. Сюда же закон относит и тех, кто был эвакуирован с территории поражения, а также тех, кто работал в зоне отчуждения после того, как авария была ликвидирована.

Тем не менее далеко не все области РФ предоставляют таким гражданам налоговые преференции. К примеру, никаких поблажек нет в Белгородской, Рязанской, Пензенской областях. В Республике Карелия чернобыльцы получают 50% скидку. А вот Московская, Ленинградская и Пензенская области полностью освобождают их граждан от транспортного налога.

Как оформить освобождение от уплаты

Итак, рассматривая вопрос, кто освобождается от уплаты транспортного налога, необходимо еще раз подчеркнуть, что такими привилегиями пользуются только льготные категории граждан. В то же время мало кто знает, что данное право не вменяется российским гражданам автоматически. Оно носит заявительный характер и в силу вступает с того момента, когда льгота была оформлена.

К примеру, если авто было приобретено в мае, а заявление подано в августе, освобождение от уплаты пошлины будет действовать именно с августа. За все предыдущие месяцы налог должен быть выплачен полностью.

Еще одно важное замечание по отношению к тем, кто не платит транспортный налог в России в 2020 году, касается количества автомобилей. Дело в том, что если вам повезло и вы можете причислить себя к одной из льготных категорий, это не означает, что привилегия будет распространяться на все автомобили, находящиеся у вас в собственности. В этом случае предстоит решить, в отношении какого из них будет действовать льгота, с учетом, конечно же, всех предписаний закона.

Куда подавать заявление

С первого взгляда может показаться, что владельцу транспортного средства должно быть все равно, какое именно основание причисляет его к категории льготников. Но существует определенное процессуальное отличие:

если налоговый сбор за владение определенным видом средства передвижения не предусмотрен, тогда и какие-то действия со стороны владельца не являются обязательными;
если же налог на транспорт есть, но в силу каких-то причин автовладелец от него освобожден, тогда необходимо заявить о своем праве воспользоваться преимуществом и подать документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории.

Чтобы получить налоговые льготы для физических лиц по транспортному налогу, необходимо для начала подтвердить свой статус соответствующим документом и подать прошение о применении в отношении вас льготных правил.

Сделать это можно в ближайшем отделении налоговой инспекции, к которой прикреплен заявитель. Подавать прошение нужно лично или через официального представителя, что должно подтверждаться нотариально заверенной доверенностью. В заявлении следует указать данные о транспортном средстве и об основаниях, которые позволяют причислить гражданина к категории льготников.

Готовим документы

Получить льготы на транспортный налог в 2020 году можно на основании следующего комплекта бумаг:

Заявление.
Копии страниц общегражданского удостоверения личности (достаточно 3 и 5 страницы).
Документ, подтверждающий право владения средством передвижения, на которое будут распространяться привилегии.
Доказательство принадлежности к одной из групп, которая освобождается от уплаты налога.

Важно помнить, что, даже если заявитель относится сразу к нескольким группам льготников, ему необходимо выбрать одну, на основании которой он и будет пользоваться преференцией. Использование сразу нескольких законом не предусмотрено.

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога: Видео

Многие автолюбители даже не подозревают о том, что могут воспользоваться таким правом, как освобождение от уплаты транспортного налога ежегодно.

Транспортный налог является региональным, вследствие этого налоговые льготы по транспортному налогу для каждого субъекта РФ свои. Для того, чтобы узнать можете ли именно вы воспользоваться таким преимуществом и не платить в конце года налог за свой автомобиль, вы должны обратиться в свой налоговый орган и задать им этот вопрос.

В данной статье мы рассмотрим, кто же может воспользоваться льготой не платить транспортный налог в г. Москва.

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

инвалиды I и II групп имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;

один из родителей (усыновителей) в многодетной семье имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;

чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно.

Если у вас имеется 2 автомобиля и более, то вам необходимо выбрать только 1 по которому вы не хотите платить налог, а именно у которого налогооблагаемая база (мощность) выше. Если вы является льготником по нескольким категориям (основаниям). То в вашем случае вы тоже можете не платить налог только за 1 транспортное средство.

Перед тем как написать эту статью мы ознакомились с льготами по транспортному налогу других регионов и можно с уверенностью отметить, что в г. Москва перечень льготников очень расширен.

У тех категорий людей, которые нашли себя в списке льготников наверняка возникает вопрос: Как же получить эту льготу и не платить налог? Ответ прост: Нужно собрать пакет документов и передать его в налоговый орган по месту прописки.

Список необходимых документов для получения льготы по транспортному налогу:

Заявление в налоговый орган по месту прописки о вашем праве воспользоваться льготой, с указанием основания льготы (удостоверение ветерана боевых действий, Чернобыльское удостоверение) и указанием данных по автомобилю (название, рег.номер, мощность двигателя-л.с.);

Налоговое законодательство обязывает всех владельцев транспортных средств (далее также – ТС) регулярно делать взносы. Но для отдельных людей по определенным причинам налоговое бремя оказывается неоправданно завышенным. Поэтому им положены льготы по транспортному налогу. В 2018 году механизм и сроки внесения денежных средств не изменились.

Основная нормативная база

Кто и за что платит

Основная особенность в том, что транспортный налог регулирует и федеральное, и региональное законодательство. Производить оплату должен каждый владелец различных видов ТС:

Срок внесения денежных средств стартует с момента регистрации в ГИБДД и изредка – получения транзитных номеров. Их могут выдавать в разных случаях. Например:

поездка на авто за пределы России (на постоянное жительство);

необходимость перевезти ТС к фирме-изготовителю, так как нужна дополнительная установка комплектов оборудования.

В первом случае выдача «транзитов» происходит после снятия с учета. А в остальных – до. Такие требования установлены в приказе МВД 2008 г. № 1001. В итоге, транспортный налог за транзитные номера платят только при регистрации в ГИБДД

Нюансы, о которых нужно знать:

если владелец ТС выдает доверенность другому лицу, обязанность платить налог с этим не переходит;
когда транспорт зарегистрирован на несовершеннолетнего, налог должны выплачивать его законные представители: родители, опекуны, попечители.

Льготы по транспортному налогу в 2018 году

Любопытно, что в законодательстве вообще отсутствует понятие «льгота». Так принято условно называть возможность владельцев различных видов транспорта быть освобожденными от налоговых платежей при определенных обстоятельствах. Такое вероятно для (см. таблицу):

Основание для льготы	Пояснение
Владение некоторыми видами машин	лодки с мотором, мощность которого не превышает 5 л. с.; лодки с веслами; средства передвижения для инвалидов; специализированное оборудование для оперативного выполнения хозяйственных работ (перевозка птиц, продуктов, строительного материала). Полный перечень – в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Отдельные категории физлиц	Перечень устанавливает законодательство области, края и т. п. В большинстве случаев положены льготы по транспортному налогу: Пенсионерам при достижении возраста 55-60 лет; инвалидам I и II групп; ветеранам ВОВ; героям СССР; гражданам, пострадавшим в результате чернобыльских событий; родителям или опекунам в многодетных семьях; лицам, награжденным орденом Славы (степень не имеет значения). Кроме того, требуется соблюдение условия: мощность управляемого транспорта – не больше 100 л.с. В противном случае производится доплата за мощность, превышающую это ограничение.
Владельцы большегрузов	Это авто с разрешенной массой больше 12 т, зарегистрированные в системе «Платон». Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для таких лиц, рассмотрим далее. Правила их предоставления регламентирует федеральное законодательство.
Владельцы, у которых украли ТС	Освобождение от налога возможно при документальном подтверждении факта кражи: необходимо взять справку из ОВД, которое занимается раскрытием вашего случая. Перерасчет налога делают инспекторы.
Ведение ЛПХ с использованием сельхозтехники	Согласно письму ФНС № БС-4-11/6174, эту налоговую льготу по транспортному налогу нужно подтверждать каждый год. Для этого надо предоставить справку из муниципалитета и правоустанавливающие документы на земельный участок. Они должны подтверждать факт ведения собственного подсобного хозяйства.

Читайте также КБК по транспортному налогу на 2018 год

На заметку: владелец имущества, который попадает сразу под несколько категорий льготников, может претендовать только на одну из них (по выбору).

Федеральные льготы по уплате транспортного налога

На них могут рассчитывать владельцы транспорта, имеющего разрешенную максимальную массу от 12 т и зарегистрированного в реестре взимания платы за ущерб, причиняемый дороге. Она предоставляет собой ряд взносов за год. И важно, как общая сумма соотносится с величиной транспортного налога (см. таблицу).

В рамках системы Платон сейчас стоимость за км составляет 1,53 руб (к сумме платы, которая составляет 3,73 руб./км, применяется коэффициент 0,41). Однако с 15.04.2017 из-за увеличения коэффициента до 0,51 размер платы вырастет и составит 1,90 руб. (Постановление Правительства РФ от 24.03.2017 № 330).

Мораторий на индексацию тарифа в соответствии с фактическим изменением индекса потребительских цен продлен до 30 июня 2018 года. А вот начиная со 2-ого полугодия 2018 года платоновский тариф, по всей видимости, будет опять расти. Его ежегодная индексация предусмотрена в соответствии с изменением индекса потребительских цен (ИПЦ) за период с 15 ноября 2015 года, когда система Платон была введена в действие (п. 2 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Региональные льготы рассмотрим на примере столицы и Подмосковья. Сначала ознакомимся со сведениями для жителей Москвы.

Категория	Особенности
герои СССР и РФ; получившие орден Славы (степень не имеет значения); льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий	Положены за одно транспортное средство, зарегистрированное в ГИБДД на данную категорию лиц
Лица, работающие в особой экономической зоне (например, «Зеленоград»)	Предусматривает освобождение от уплаты за ТС, включенные в реестр ОЭЗ. Срок действия – 5 лет.
Льготы по транспортному налогу многодетным семьям	Предоставляют при наличии одного транспортного средства

Читайте также Как узнать задолженность по транспортному налогу: способы

Полный список можно найти в ст. 4 московского закона о транспортном налоге. Стоит учесть, что право не делать взносы предоставлено только за ТС, мощность которого не превышает 147,1 кВт. Исключение: родители (опекуны) многодетных семей.

Льготы по транспортному налогу в Московской области

В следующей таблице показано, кто освобожден от транспортного налога в Подмосковье.

Категория	Особенности
Пострадавшие от чернобыльских событий	Возможно не платить за один вид транспортного средства, мощность двигателя которого не больше 110,33 кВт
Льготы по транспортному налогу инвалидам 2 группы и 1 группы	Положены за автомобиль, мотоцикл, мотороллер (мощность – до 36,8 кВт)
Инвалиды 3 группы	Выплаты делают в полном объеме, но законодательство предусматривает уменьшение ставки до 50% (предоставляется 1 раз в год)
Семьи, воспитывающие не меньше трех несовершеннолетних детей	Освободиться от оплаты может один из родителей или опекун
Ветераны: Великой Отечественной войны; боевых действий на территории России и других государств; военной или государственной службы; труда.	Льгота по транспортному налогу ветеранам положена на автомобиль, зарегистрированный на человека в течение налогового периода

Для каждого региона есть свой список льгот. Узнать точную информацию можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

Когда плательщик попадает под одну или несколько категорий, понадобится сделать выбор и выполнить определенные формальности, чтобы подтвердить права на получение.

Дают ли пенсионерам льготы по транспортному налогу

Пенсионеры – категория граждан, имеющих один источник дохода. Им нередко предоставляют разные скидки и льготы. В отношении транспортного налога ситуация такая: законодательство не содержит норм, однозначно освобождающих их от оплаты. Однако на основании ст. 356 НК РФ, такие льготы может предусматривать нормативный акт конкретного региона.

ПРИМЕР
В Москве нет прямых льгот для пожилых людей, но от уплаты освобождены герои СССР, ветераны и лица, пострадавшие в результате ядерных катастроф.
В Подмосковье их предоставляют только в случаях, предусмотренных Законом № 151/2004-ОЗ.

Как бы порой и не хотелось хлопотать и возиться со сбором необходимых для льготы документов, однако, тем не менее, сама мысль о существенной экономии вашего бюджета придаст вам сил.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Не все граждане знают, что если они своевременно позаботятся о сборе необходимых документов и подадут заявление в налоговые органы по месту проживания, то они смогут просто не платить транспортный налог и спокойно ездить на своем автомобиле.

Таким же образом владельцы разных транспортных средств могут получить также и льготы в виде существенной скидки на оплату ежегодного налогового сбора.

Законодательная база

Если гражданин России является владельцем какого-либо транспортного налога, это еще не означает, что он каждый год готов платить неподъемный транспортный налог.

Ведь ситуации в жизни могут сложиться разные. Поэтому следует знать, кто же по закону Российской Федерации вправе оформлять скидки, льготы и даже полное освобождение от уплаты налогового сбора на транспорт.

Практически все списки льготников формируются по каждому региону, краю или области в стране по-своему. Поэтому некоторые группы граждан могут добавляться или удаляться из этого перечня.

Если остановится на пенсионерах, то им можно просто порекомендовать обратиться в свою районную налоговую инспекцию за справкой по предоставлению им льгот по транспорту.

Потому что условия могут существенно отличаться. Так, в Московской области уже отменена льгота пенсионерам, и они не вправе ее там получать.

А вот в Санкт-Петербурге люди пенсионного возраста, имеющие старые автомобили еще советского производства мощностью до 150 лошадиных сил, свободно получают льготу на транспортных налоговый платеж.

Какие нужны документы для получения льготы или освобождения по транспортному налогу

То, что вы являетесь инвалидом I группы, отцом многодетной семьи или ветераном последствий Чернобыльской АЭС и владеете личным транспортом – это еще не говорит о том, что о ваших статусных правах должны сотрудники ФНС догадываться сами или знать каким-то образом.

Не все сведения по гражданам поступают в налоговую службу. Что-то поступает в базу данных налоговиков, а что-то – нет. Налоговый Кодекс не обязывает сотрудников налоговых служб проявлять свою инициативу первыми в этом вопросе.

Поэтому законом предлагается всем желающим оформить льготу на себя просто обратиться в ближайший к месту жительства налоговый орган.

Там вы просто пишете заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого сотрудники службы вам предложат сами. Или же вы находите такой образец в интернет, сами составляете заявку и отсылаете через сервис сайта ФНС.

Только кроме этого каждой категории льготников следует еще собрать свой пакет документов.

Для пенсионеров

Большой размер транспортного налога для пенсионеров так и остается неподъемным, а потому для этой категории граждан введены определенные льготы.

Причем, практически каждый регион в России старается установить приемлемые налоговые ставки для пенсионеров, а для некоторых лиц пенсионного возраста может быть рассчитана вообще 100% льгота по данному платежу.

Другими словами, пенсионеру дается возможность вообще не платить транспортный налог или платить только половину, это уж как решает муниципальные власти.

Однако чтобы получить ту или иную льготу на уплату налога по своей машине, нужно как-то о себе заявить.

Вот почему каждый пенсионер должен знать, какие документы и куда подавать для оформления упрощенный условий оплат налоговых сборов.

Пакет документов подается, как правило, в местные органы ФНС (отдел районной Федеральной налоговой службы России) лично, или же по почте.

Российское налоговое законодательство () принимает также подобные заявки и в электронном формате, поэтому все документы можно отсканировать и отправить по электронной почте налоговой службы, адрес которой есть на сайте ФНС по тому или иному региону.

Пенсионное удостоверение (копия).
Дополнительные документы, которые могли бы подтвердить право на получение льготы согласно условиям регионального законодательства (копия свидетельства инвалида I группы, к примеру).
Паспорт и его копия, удостоверяющий личность пенсионера.
Копия ПТС на транспортное средство (технический паспорт на машину, лодку или мотоцикл).

Эти документы должны прилагаться к основному – заявлению. Следует отметить, что не все районные налоговые требуют предъявлять паспорт транспортного средства.

Для них может быть достаточно той информации о технике, которую владелец-пенсионер укажет в заявлении. Заявление он должен составить и написать самостоятельно или с помощью налогового консультанта.

Типовой формы как таковой не существует для оформления этого первичного документа, но его пункты должны содержать конкретную информацию.

Предлагаем изучить те разделы и ту информацию, которые обязательно следуют прописывать в заявлении на предоставление льготы по транспортному налогу:

прописывается в шапке вверху справа название отделения районной Федеральной службы, в которую обращается проситель;
нужно также знать фамилию и имя должностного лица, который уполномочен принимать такие решения;
дальше ниже пишется полностью Ф.И.О. заявителя-пенсионера;
ИНН (если есть);
сведения паспорта подающего заявку;
данные о регистрации заявителя;
телефон, почтовый адрес или электронная почта, по которой можно связаться с заявителем;
далее по центру прописными буквами пишется название документа – «ЗАЯВЛЕНИЕ», а под ним краткое содержание сути – «о предоставлении льготы по транспортному налогу»;
персональные данные можно не повторять, а можно просто с новой строки описать характер просьбы, содержание, о чем вы просите руководителя районной налоговой службы:

не забудьте указать документальное подтверждаемое основание, почему именно вам должны предоставить скидку, а также параметры автомобиля;
затем указывается список всех приложений, документов, которые вы принесли с собой;
и завершается заявление датой и подписью пенсионера.

Копии документов должны быть собственноручно заверены пенсионером – к нотариусу ходить не нужно ().

Заверять следует надписью «Верно», а затем ставится дата, расшифровка подписи и сама подпись.

Если пенсионер является собственником одной машины, да еще и маломощной, то у него будет больше шансов рассчитывать на хорошую скидку по оплате транспортного налога.

Если же он имеет во владении два, и более автомобилей или других видов транспорта, а законом льгота предусмотрена только для одного транспортного средства, тогда пенсионер просто выбирает какую-то одну машину, по которой ему предоставят возможность существенно снизить оплату налога легально.

Для многодетных семей

Пользоваться льготой имеет право один родитель, на котором в собственности оформлена машина или иной вид транспорта.

Если же не заявить о себе никаким образом, то и льгот вам никаких не предоставят, и вы будете вынуждены каждый год вносить порядочную сумму по своей машине.

Автовладельцу, маме или папе многодетной семьи, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, составленном в произвольной форме.

К нему необходимо приложить следующие документы:

Общегражданский паспорт папы или мамы. Но только одного лица-заявителя.
Свидетельство или удостоверение многодетной семьи. Это основное доказательство того, что гражданин или гражданка имеет право на льготу.
В некоторых территориальных налоговых инстанциях могут попросить свидетельства о рождении детей. Однако не во всех органах такое правило считается обязательным.
Для тех областей страны, в которых существует льгота на уплату транспортного налога только для многодетных семей, имеющих статус малоимущих, тогда следует предоставить справку из отделения социальной защиты населения, которая подтвердит, что семья малоимущая.
В том случае, когда по каким-то причинам нет возможности автовладельцу присутствовать в налоговой службе самому, он может оформить доверенность на своего представителя. Доверенность должна подтверждать полномочия представителя подписывать документы и писать заявки, а также должна быть нотариально заверенной.

В заявлении следует указать свои персональные данные, наименование налогового органа, в который обращается владелец ТС, а также параметры транспортного средства и основания, на которых заявитель имеет право в данном регионе получать льготы по уплате транспортного налога.

По одобренной налоговиками заявке льгота будет предоставляться до тех пор, пока семья не утратит статус многодетной – то есть до совершеннолетия ее детей.

Льгота может быть уменьшающей транспортный налог, а может быть в виде полного освобождения налогоплательщика от его обязательств перед местным бюджетом.

Для инвалидов всех групп

Инвалидами могут признаваться не все граждане, страдающие от того или иного заболевания. Министерством здравоохранения РФ () инвалидами признаются люди, утратившие частичную или полную трудоспособность, потерю способности к самообслуживанию в результате травм или стойкого длительного заболевания.

Такие граждане остро нуждаются в государственной защите, а не просто поддержке, поэтому на территории страны предусмотрены льготы для любой группы инвалидности.

Только региональные условия предоставления льгот той или иной группе инвалидности отличаются.

Инвалидам следует в налоговую инспекцию предъявить следующие документы:

Заявление, заполненное в свободной письменной форме.
Документ, удостоверяющий личность и гражданство РФ – паспорт и его копию.
Удостоверение или свидетельство инвалидности и его копия. Действие льготы будет распространяться на тот период, на который установлена инвалидность заявителя, если в свидетельстве стоит период времени, до которого действителен документ.
Справка о бессрочной инвалидности – ограничении возможностей, если таковая имеется.
Паспорт на транспортное средство.
Доверенность, нотариально заверенная, если инвалид сам не может оформлять льготу в налоговой инспекции.

Чтобы удостовериться, к примеру, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог в Московской области, нужно зайти на сайт ФНС, или уточнить этот вопрос у консультанта в районной налоговой службе.

Но можно также и самостоятельно заглянуть в Налоговый Кодекс, где в указывается, что право на определение, лица какой группы инвалидности должны имеет право на льготу.

Так, в Московской области освобождены от уплаты транспортного сбора только инвалиды I и II группы ().

А для граждан, имеющие III группу инвалидности предусмотрены уменьшающие налоговый платеж скидки – 50% ().

Для ветеранов труда

Ветераны труда – это люди, трудовая деятельность которых отмечена особым заслугами перед Родиной наградным письмо и значком «Ветеран труда».

На сегодня подобные поощрения редко практикуются, но со времен Советского Союза остались в стране еще люди, имеющие такой статус.

И если они являются автовладельцами или собственниками моторной лодки или мотоцикла, тогда они вполне законно могут оформить ветеранскую льготу в налоговой службе по месту регистрации.

Такие лица являются с точки зрения законодательства региональными, а не федеральными льготниками. Поэтому и обращаться они должны в территориальные центры налоговых служб.

Для получения льготы на транспортный налог эти граждане собирают следующий пакет документации:

паспорт гражданина или гражданки РФ;
удостоверение о присвоении заявителю статуса «Ветеран труда» – его копия. Ведь не на основании же значка будут налоговики оформлять вам льготу;

Если у вас нет такого удостоверения, тогда обратитесь с наградным письмом или другими документами, подтверждающими ваш привилегированный статус, в органы социальной защиты населения.

паспорт транспортного средства (копия);
доверенность на лицо, которое представляет интересы ветерана труда. Доверенность необходимо нотариально заверять.

Перед тем, как подавать документы на право иметь возможность уплачивать налоговый платеж по транспорту в уменьшенном виде или вовсе быть освобожденным от таких ежегодных платежей, следует сначала справиться о наличии таких возможностей в том, или ином регионе.

Так как транспортный налог – это региональный сбор, то и льготники устанавливаются в каждом регионе разные.

Для участников боевых действий

Ветераны боевых действий всегда относились к особой категории налогоплательщиков. Не исключение и ветераны войны, являющиеся гражданами Российской Федерации.

Статистика по России показывается, что только лишь в 33 субъектах РФ такие льготы предоставляются для ветеранов-владельцев транспортных средств.

При этом средства передвижения должны иметь двигатели мощностью:

Из всех точек страны льготы гражданам с таким статусом предоставляются: в Московской области и Москве, Липецкой, Мурманской и Тульской областях, в Адыгейской и Кабардино-Балкарской Республиках, а также на Сахалине.

Чаще всего льготные условия будут распространяться на один транспорт, редко на два.

Для оформления налоговых скидок участнику боевых действий следует в налоговую службу сдать такие документы:

заявление на получение налоговой скидки по транспортному платежу;
паспорт гражданина или гражданки России;
удостоверение ветерана – участника боевых действий. В дополнение к нему некоторые граждане имеют еще и документы, подтверждающие их звание Героев Советского Союза или другие награды, которые также могут предъявляться для рассмотрения налоговиками;

копия ИНН;
паспорт на транспортное средство.

На все документы следует заранее сделать копии.

Если же ветеран сам не сможет обратиться с пакетом документов в территориальный орган налоговой службы, тогда это сделать вместо него может доверенное лицо, на которого обязательно должна быть оформлена доверенность у нотариуса.

Для чернобыльцев

Налоговые льготы по некоторым регионам и областями России также могут быть предоставлены и тем гражданам, которые ранее были подвержены радиации в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Транспортный налог для чернобыльцев может быть существенно уменьшен за счет оформленной льготы.

Лица, имеющие чернобыльское удостоверение и являющееся собственником автомобиля или другого вида средства передвижения, должны для этого сдать в налоговую службу по месту их проживания следующие документы:

Заявление, где должны быть, кроме персональных данных и данных транспортного средства, четко указываться основания для получения льготы.
Паспорт, удостоверяющий личность заявителя и принадлежность к гражданству РФ.
Удостоверение, подтверждающее, что владелец транспорта, являются участниками ликвидации аварии на ЧАЭС.
Документы на транспорт, находящийся в собственности у заявителя – техпаспорт.
Доверенность, если вместо заявителя документы в налоговую службу принесет его представитель. Доверенность нотариально заверяется.

Законом нашего государства определены льготы по транспортному налогу для разных категорий граждан, причем порядок их применения, размер устанавливается субъектами того региона России, к которому физические лица относятся. Согласно главе 28 НК РФ этот платеж относится к региональным, соответственно, местная власть сама принимает решение о предоставлении привилегий или полном освобождении владельца авто от этого платежа.

Кто имеет льготы по транспортному налогу? Больше всего ими пользовалась категория граждан, к которой относятся:

ветераны Великой Отечественной Войны;
граждане, принимавшие участие в боевых действиях;
Герои России и Советского Союза;
инвалиды;
ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
многодетные семьи.

Сразу отметим, что при оформлении нескольких автомобилей на пенсионера под скидку попадет только одно авто. Многодетные семьи как льготники пользуются налогом в размере 0%, но действует он по отношению только к одному автомобилю. Также есть определенный предел по мощности двигателя: не оплачиваются первые сто пятьдесят кубических сантиметров, в противном случае за лишние «кубики» придется доплатить. С некоторых видов автотранспорта тоже не уплачивают налог.

В связи с отличиями при формировании местного бюджета и отличиями налогового законодательства, в разных субъектах страны свои правила определения налоговых льгот транспортного налога.

Таблица льгот на автомобильный налог в некоторых субъектах РФ.

	Москва	МО	СПб	Ростовская обл.
герои СССР, России	пользуются	освобождены	не оплачивают	пользуются
герои социалистического труда	уплачивается	уплачивается	уплачивается	пользуются
ветераны ВОВ и инвалиды I и II группы	освобождены	освобождены	не оплачивают	освобождены
владельцы автотранспорта, у которых двигатель до семидесяти лошадиных сил	освобождены	освобождены	не оплачивают	пользуются
чернобыльцы	нет привилегий при уплате налога на автомобиль	освобождение для авто с мощностью до ста лошадиных сил	не оплачивают	пользуются

Инвалиды могут воспользоваться налоговым послаблением при уплате транспортного налога, но льготы им предоставят на автотранспорт с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил.

Оформление льгот

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу? Прежде всего, чтобы получить льготу, требуется оформить заявление. При его предоставлении используется обычная форма. Заполнить ее разрешено заранее или непосредственно в налоговом отделении по месту вашей прописки (образцы заявлений обычно присутствуют). Главное - предоставить два экземпляра: один для инспектора, второй с отметкой о принятии остается у владельца авто. При оформлении потребуется указать следующую информацию:

ФИО лица, которому полагается оформление льготы по платежу;
индивидуальный налоговый номер;
адрес регистрации с указанием номера телефона;
паспортные данные;
паспорт технического средства на автомобиль, к которому применяется привилегия;
документально подтвердить законность получения скидки (справка о нетрудоспособности, удостоверение пенсионера, удостоверение участника боевых действий и др.)

Другими словами, требуется доказать право на получение налогового послабления путем предоставления сотрудникам службы документов, освобождающих от оплаты платежа или уменьшающих его размер. Если статус гражданина дает возможность воспользоваться несколькими видами льгот, он обязан ее оформить по одному из пунктов. Если автовладелец владеет информацией о данных федерального или регионального законодательства, в таком случае ссылки на данные статей этого закона нужно указать в заявлении.

Список документов, предоставляемых для оформления

Следует отметить, что указанные ниже документы для оформления льготы на транспортный налог можно предоставить самому или с помощью доверенного лица, также есть возможность отправить заказным письмом, не забыв вложить опись. Необходимо приложить оригиналы и копии (кроме заявления) следующих форм:

пенсионное удостоверение;
общегражданский паспорт;
справка или выписка о назначении группы инвалидности;
технический паспорт на автотранспорт;
заявление.

Если обращение не подано в инспекцию, то лицо, имеющее право на льготу, обязано оплачивать пошлину на транспорт в полном объеме. Автоматически в базу данных налоговой инспекции поступает определенная информация по физическим лицам, но согласно законодательству работники инспекции не обязаны уведомлять, есть ли льготы, как получить и как оформить их.

У автовладельцев есть три года с момента, когда возникло это право, чтобы оформить бумаги. В данном случае размер переплаты по данному платежу пойдет в счет будущих оплат или будет возвращен налогоплательщику. Для этого потребуется составить необходимое обращение и предоставить его в налоговый орган по месту вашей прописки. Заявление будет рассмотрено, и в течение десяти дней получено решение. В случае положительного исхода излишне уплаченная сумма должна поступить физлицу не позже тридцати календарных дней.

Если вашему родственнику полагается право на получение льготной скидки на налог на автомобиль, но автотранспорт зарегистрирован не на него, он не может передавать вам льготу по доверенности.

Льготы юридического лица по транспортному платежу

Предприятия, содержащие на балансе автотранспорт, состоящий на учете в ГИБДД, обязаны начислять налог на транспорт вне зависимости от своего налогообложения. Однако существует список транспорта, который пользуется льготами. Весь он находится в Налоговом Кодексе в пункте 2 статьи 358.

К нему относятся:

моторные лодки или на веслах с мощностью двигателя не более пяти лошадиных сил;
спецавтомобили для людей с ограниченными возможностями, выданные службой социальной защиты;
водный транспорт для промыслов;
воздушный транспорт санитарной авиации и медицинской службы;
спецтранспорт;
сельскохозяйственный трактор;
комбайны, задействованные для получения сельской продукции;
автомобили, находящиеся в розыске.

Стоит отметить, что по отношению к юридическим лицам также применяются привилегии, закрепленные местным руководством. Например, в некоторых областях предприятия не уплачивают сбор с автомобилей с экологическим классом 4 или 5. Для полной информации по предоставляемым льготам на налог, воспользуемся изучением местного законодательства.

Связь между Платоном и транспортным налогом

Перед некоторыми плательщиками встает вопрос, кому положены льготы по транспортному налогу, и кого освобождают от платежа, какие документы надо предоставить при оплате автомобильного дорожного сбора по системе Платон. С 2015 года законом прописано, что обычные граждане и те, кто занимается предпринимательской деятельностью, могут воспользоваться налоговой скидкой на транспортное средство, если их автотранспорт имеет вес более двенадцати тонн и зарегистрирован в дорожной системе Платон.

Для того чтобы воспользоваться налоговым послаблением, надо отправить в налоговый орган квитанцию, подтверждающую уплату сбора. Если сумма уплаченного сбора больше или равна сумме транспортного платежа, то плательщик имел возможность не уплачивать данную сумму, и у него есть возможность ее вернуть. В другом случае размер платежа будет уменьшен на сумму уплаченного сбора.

Срок подачи заявления о предоставлении льготы

Сотрудники налоговой службы советуют предоставить весь пакет документов до первого мая года, который следует за отчетным. На сайте государственных услуг есть возможность оформить документы в электронном виде, но для этого потребуется регистрация.

В статье 363 Налогового Кодекса РФ говорится, что конечной датой внесения платежа по транспортному объекту обозначено первое декабря 2017 года за отчетный 2016 год. Если крайний день уплаты попадает на выходной день, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день. Как показывает практика, налоговый орган направляет уведомление плательщикам не позднее тридцати рабочих дней до окончания срока оплаты. Квитанция об оплате направляется чаще всего заказным письмом через почту.

Необходимо всегда проверять информацию, напечатанную в уведомлении. В случае недостоверности данных требуется оформить обращение и направить его сотрудникам инспекции вместе с полученным уведомлением и дождаться письма с правильными данными.

Существует несколько вариантов по уплате транспортного налога. Самым распространенным является оплата через Сбербанк, почту России, платежные терминалы (воспользоваться можно только своей банковской картой, чтобы была возможность идентифицировать плательщика). Законом предусмотрено наказание в виде начисления пеней и штрафов, пени начисляются со следующего дня после окончания срока уплаты налога. Сумма штрафа может колебаться от 20 до 40 процентов от суммы задолженности перед бюджетом, и связана она с умышленностью уклонения от обязанности. Также есть вариант взыскания задолженности за счет имущества налогоплательщика, а в крайних ситуациях возможна и уголовная ответственность.

Из всего этого можно сделать заключение, что в нашей стране для граждан и предприятий, оплачивающих транспортный сбор, применяются послабления, причем одновременно на региональном и федеральном уровнях. Только автотранспорт должен быть зарегистрирован в определенных органах, а пользователь - записан законным владельцем, которому полагаются льготы и имеющим подтверждающие документы.

Если по какой-то причине налогоплательщик не может определить, какие ему положены льготы по уплате транспортного налога, он всегда может получить подробную консультацию по интересующему его вопросу у юриста или оформить льготу по налогу на автомобиль, обратившись к сотрудникам инспекции.