Как подать декларацию на проданный автомобиль. Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля: законные способы сэкономить на налоге

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

• Отчитаться по налогооблагаемым операциям
• Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

• На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
• В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.

В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ

Бланк и пример:

Основные правила:

1. При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
2. При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
3. В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
4. Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
5. Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.

– оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены. Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.

Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:

Когда можно не подавать декларацию и законно снизить размер налога

При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей

Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.

Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

• 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

• (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

3. Расходы, понесенные по реализуемой квартире

Если налогоплательщик сможет предоставить в налоговую инспекцию:

• договор, который подтвердит расходы на приобретение данной квартиры;
• чеки и квитанции на строительные материалы;
• счета и акты выполненных работ по перепланировке, переустройству и проведенному ремонту,

то сумма, которая подлежит налогообложению, может быть уменьшена на размер чеков и счетов по понесенным расходам. Если расходы составляют сумму большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет, но декларацию стоит подавать в установленный срок.

Если вы владели автомобилем менее 3-х лет и продали его, закон обязывает подать декларацию по форме 3-НДФЛ вне зависимости от суммы сделки и других факторов. В статье приведены правила, которые описывают способ подачи и заполнения налоговой декларации. Следует отметить, что срок подачи декларации при продаже автомобиля в 2018 году - до 30 апреля 2019 года.

Инструкция по заполнению декларации предназначена исключительно для физических лиц, продавших свой автомобиль. Кратко о том, что такое декларация 3-НДФЛ.

Перечень необходимых документов для заполнения и подачи декларации:

1. Копия технического паспорта автомобиля;
2. Копия счёта, который был получен во время приобретения автомобиля (сумма, выплаченная владельцем, при покупке автомобиля), это может быть расписка в получении денежных средств;
3. Копия справки-счёта проданного автомобиля (cумма сделки по продаже имущества);
4. Договор купли-продажи авто;
5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии по месту работы (при наличии официального трудоустройства);
6. Заявление на налоговый вычет (если используется);
7. Копия своего ИНН.

В случае отсутствия каких-либо документов некоторые копии можно получить в МРЭО, где было оформлено ТС.

Как работает налоговая схема в нескольких словах

Владелец автомобиля не подвергается налогообложению, если:

• существуют доказательства того, что он владел транспортным средством более трех лет. Также это единственное условие, при котором заполнение налоговой декларации не потребуется;
• выручка от продажи автомобиля не превышает сумму его приобретения;
• доход с продажи транспортного средства составляет менее 250 000 рублей (этот пункт действителен, если вовремя подать декларацию с заявлением на налоговый вычет).

В других случаях (если транспортное средство находилось в использовании физического лица менее трех лет; отсутствуют документы, подтверждающие стоимость приобретения автомобиля; доход с продажи превышает установленную норму в размере 250 000 рублей) владелец, продавший собственный автомобиль, обязан оплатить налог из расчета: (доход от продаж – 250 000) х 13%.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи своего авто

Заполнение декларации при помощи программы помогает избежать ряд ошибок, ведь программа автоматически заполнит повторяющиеся поля и произведет необходимые расчеты. В статье предложено заполнить декларацию при помощи официального БЕСПЛАТНОГО программного средства, разработанного ФНС. Вы можете или скачать по прямой ссылке и установить данное ПО. Все действия стандартны, но на всякий случай инструкция по установке .
Сначала программа определяет процент заполнения каждого раздела, однако данную опцию можно пропустить, если нажать кнопку "пропустить все".

Внесение данных в раздел "Задание условий":

• Тип декларации - "З-НДФЛ"
• Общая информация - номер инспекции - открывается заполненный список, выбираем свою; номер корректировки - указывается при повторной подаче декларации, по умолчанию ставим 0; код ОКТМО - его можно узнать на сайте ФНС по адресу https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
• Признак налогоплательщика - "иное физическое лицо"
• Имеются доходы - "учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества и др."
• Достоверность подтверждается - "лично". В случае сдачи декларации через представителя потребуется копия Вашего паспорта и документ, подтверждающий его полномочия

Внесение данных в раздел "Сведения о декларанте":

• Личные данные физического лица (ФИО, номер ИНН, дата и место рождения)
• Вид документа - "паспорт гражданина РФ"
• Паспортные данные
• Контакнтый № тел.

Нажмите на вкладку с изображением «домика» и внесите собственные данные о месте жительства.

Внесение данных в раздел "Доходы, полученные в РФ":

Данная информация относится к тем, кто в отчетном году получал официальный доход. К таковому можно отнести: заработная плата, продажа имущества (автомобиль, жилье), крупный выигрыш в лотерею.

Прежде чем перейти к заполнению формы, необходимо убедиться в том, что окно открыто на закладке 13%. Здесь можно заметить, что основное окно включает две части: "источники выплат" (верхнее поле) и таблица "месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета" (нижнее поле).

1. Внесение данных о продаже автомобиля:

Нажмите кнопку «+» в окне "Источники выплат". Введите ФИО источника выплат, а именно покупателя вашего транспортного средства. Оставьте пустыми остальные поля. Нажмите кнопку «Да», программа добавит внесенную информацию в окошко.

2. Внесение данных о доходе:

Нажмите кнопку «+» в открытом окне. Должна появиться таблица "Сведения о доходе".

Выберите код дохода из списка - "03 - Доходы от продажи иного имущества". Введите сумму дохода, т.е. сумму, по которой вы продали автомобиль.

Выберите код вычета из следующего списка:

Код вычета 906 - "Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.)";
- код вычета 903 - "В сумме документально подтвержденных расходов";
- код вычета 0 - налог в полной сумме 13%.

Заполните данные в открытом окне "сумма вычета (расхода)". Это сумма, которая указана в документах и подтверждает покупку вашего транспортного средства.

Таблица "Итоговые суммы по источнику выплат" не нуждается в заполнении и редактировании.

3. Внесение данных согласно справке о доходах 2-НДФЛ (не является обязательным в соответствии с п. 4 ст. 229 Налогового кодекса РФ)

Нажмите кнопку «+» в окне "Источники выплат".
Поле "Наименование источника выплат" необходимо заполнить наименование места вашей работы по образцу в строке "1" справки 2-НДФЛ. Требуется указать ИНН, КПП и ОКТМО. В случае, когда на месте работы вы получали стандартные налоговые вычеты, которые можно распознать по заполненному разделу 4 в справке 2-НДФЛ, необходимо подтверждение поля "Данный источник предоставлял стандартные вычеты".

Выберите код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ. Как правило, это код 07 - "Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом" и введите сумму, указанную в справке в соответствующем месяце. Введите число месяца. Продолжайте заполнять все строки таблицы по всем 12 месяцам.

Не забудьте проверить введенную информацию после заполнения. Малейшая ошибка может повлечь за собой неприятные проблемы и недоразумения.

Теперь вы уверены в том, что декларация заполнена полностью и корректно. Не забудьте распечатать в двух экземплярах и оставить себе один экземпляр с отметкой о приеме документов.

Параллельно с подачей декларации, исходя из заполненных статей, подается заявление в налоговую инспекцию. Образец доступен в

Порядок и сроки уплаты налога после подачи декларации

• Лица, которые получили доход от продажи имущества (в данном случае - транспортного средства), обязаны оплатить соответствующий налог самостоятельно (пп. 2 п. 1 ст. 228, а также п. 2 той же статьи);
• Сумма налога оплачивается по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 228).

Это означает, что если к вам не поступило извещение от налоговой инспекции об уплате налога, необходимо самостоятельно его оплатить в банке. Все реквизиты счета указаны в налоговой инспекции.

Многие не осознают реальных последствий уклонения от оплаты налогов. В таком случае предусмотрены различные ситуации.

Учитывая, что подача декларации устанавливается, так сказать, добровольно-принудительно, ее отсутствие квалифицируется как правонарушение по статье 119 Налогового кодекса РФ. Физическое лицо рискует наложением штрафа в размере 5% от указанной к оплате суммы за каждый полный или неполный месяц, который рассчитывается от окончательного дня представления декларации. Штраф не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога, но не может при этом составлять менее 1000 рублей.
Подача налоговой декларации обязательна даже при нулевом балансе выплат. В ином случае грозит штраф в вышеуказанном размере. Таким образом, если полениться и упустить момент заполнения заявки, можно задолжать государству 1000 рублей. Это относится даже к тем физическим лицам, у которых установлен нулевой налог за продажу автомобиля.

Что может произойти, если уклониться от оплаты любой суммы в налоговую инспекцию?

Налоговые службы имеют все законные права, чтобы запретить выезд физического лица за границу, даже из-за 1000 рублей. Срочная оплата задолженности перед государством исключена. Все операции осуществляются через сберкассу. Изменения вносятся после того, как информация поступает в базу данных налоговых служб. Лишь после этого должника исключают из черного списка.

Согласно статье 198 части 1 УК РФ, в случае крупных задолженностей следует штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода правонарушителя за период от одного года до двух лет, или принудительные работы на срок до одного года, а также арест на срок до шести месяцев или лишение свободы на срок до одного года.

Владелец автомобиля, который хочет его продать, должен будет собрать для этого большое количество документов. Потребуется не только переоформление машины в ГИБДД, но также посещение налоговой инспекции, в которую нужно сдать налоговую декларацию в любом случае.

Согласно действующим законам, любой доход гражданина, в то числе и продажа машины, должен облагаться налогом после оформления справки 3 НДФЛ.

Но есть один важный нюанс: если продаваемое авто находится в собственности более трех лет, то платить налог не нужно, но нулевой НДФЛ в налоговую инспекцию подавать придется.

Сбор документов для налоговой инспекции о доходах предоставляется даже при нулевой декларации. Однако, чаще всего автовладельцы стремятся продать машины, которыми они владели менее 3 лет, так как в этом случае удается сохранить большую остаточную стоимость авто.

Тогда придется предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Оформляется декларация в следующем после продажи году. Если авто было продано в 2015, то надо подавать декларацию в 2016 году. Делать это необходимо в первые месяцы 2016 года, так как в это время меньше поток заявлений от налогоплательщиков.

Важно! Если владелец, продавший свое авто, не подаст отчета в налоговую, то он будет оштрафован, согласно действующему законодательству. Сумма штрафа составляет 5% от общей стоимости сделки по продаже машины.

К тому же, за каждый месяц просрочки назначается пеня в размере дополнительных 5%. Рассчитать сумму штрафных выплат будет легко, если знать, какие деньги были выручены за ТС. На заполнение и подачу декларации по закону дается не менее 4 месяцев. За это время надо успеть подать необходимые документы в налоговую.

Чтобы заполнить декларацию о доходах в 2015 или 2016 году нужны будут следующие документы:

Список документов небольшой, поэтому в указанные законом сроки можно уложиться. При сдаче нулевой декларации также нужно собрать все документы, которые содержит список. Бланк для заполнения можно скачать на сайте фискального органа.

Заполнение декларации

При заполнении бланка НДФЛ после продажи автомобиля нужно указать в соответствующих графах:

• вид документа – 3 НДФЛ;
• статус налогоплательщика – физическое лицо;
• ИНН налоговой инспекции по месту жительства, куда нужно подать информацию;
• личные паспортные данные;
• доходы и расходы в 2015 или в 2016 году.

Важно! Даже при подаче нулевой 3 НДФЛ нужно внимательно заполнить все графы бланка. Подать ее можно в бумажном или электронном варианте, главное – это соблюсти сроки подачи, используя для оформления справки НДФЛ не менее 4 месяцев.

После отправления заполненного бланка в налоговую инспекцию по месту жительства придется ждать, когда инспектор рассмотрит заявление, даже в том случае, если подается нулевой НДФЛ.

Каждом бланку присваивается индивидуальный номер. После этого нужно еще будет принести инспектору бумажный вариант НДФЛ, даже для нулевой, и остальные бумаги, по которым заполнялся бланк, в том числе договор на продажу автомобиля.

После проверки декларации и всей прилагающейся документации инспектор выписывает квитанцию, в которой указывается сумма налога, уплачиваемая за продажу автомобиля.

Если подается нулевой НДФЛ, то платить налог не придется.

Если продажа автомобиля состоялась в 2015 году, то в 2016 необходимо заплатить налог до 15 июля. После этого срока будет начисляться пеня.

В каких случаях нет налоговых выплат?

Не придется платить фискальную выплату за продажу автомобиля, которым владели и пользовались более 3 лет. Также не придется отдавать деньги, если новое авто, со роком владения менее 3 лет, было продано за меньшую сумму, чем куплено.

Чтобы это сделать официально, нужно предоставить нулевую НДФЛ в фискальные органы. Согласно действующему закону, такая бумага официально подтвердит, что после реализации автомобиля не было получено дохода в 2015 или 2016 году.

В том случае, когда машина, например, была куплена в 2013 году за 550 тыс. руб., а в 2015 году продана за 480 тыс. руб., то с нулевой НДФЛ не придется платить налог, так как нет дохода от торговой сделки.

Однако, для этого следует поработать над нулевой НДФЛ, которая будет доказательством отсутствия дохода от сделки по авто.

В том случае, если авто будет продано без документального подтверждения, даже при фактическом отсутствии дохода при продаже машины придется платить максимальный налог.

Интересно! Чтобы заплатить меньше в 2016 году за продажу машины в 2015 году, нужно предоставить договор о сделке к нулевой НДФЛ. Фискальный сбор оплачивается с разницы между первоначальной и конечной стоимостью автомобиля.

Если разницы нет, то и платить государству не придется. Но это необходимо подтвердить коммерческим договором, зафиксированным на бумаге и подписанным нотариусом.

Необходимо помнить, что справка НДФЛ заполняется один раз, даже если было продано несколько авто. Отчисления при этом удерживается с каждой продажи отдельно.

При расчете пошлины на дивиденды от реализации машины, может использоваться стандартная сумма в 250 тысяч рублей, которую будут вычитать из стоимости авто при его приобретении.

Ее также вычитают из общей суммы сделки по продаже машины. Если знать, какие существуют сегодня льготы по выплате пошлин, включающие в свое правовое поле продажу авто, можно снизить размер фискальной выплаты.

Сюда относится и стандартные 250 тысяч рублей, который можно получать только один раз в течение года. При этом за авто можно при должных условиях дважды получить налоговый вычет.

Один раз его вычитают при покупке авто, второй раз при его продаже, если не подавать в фискальные органы официальный договор о сумме такой сделки.

Всем доброго времени суток, друзья!

Я опять на связи, и сегодня вы узнаете очень важную вещь: как заполняется декларация в налоговую при продаже автомобиля и как подать ее самостоятельно.

Ведь люди, которые впервые видят перед собой форменный налоговый бланк, часто приходят в ужас от непонятного нагромождения там всего и вся.

О том, чтобы самому сразу разобраться что и куда нужно вписывать, а тем более правильно, обычно и речи быть не может. Особенно если учесть, что и правила и сами бланки постоянно изменяются.

Хоть налоговики и стараются упростить свои документы, предназначенные для широких народных масс, но на сегодня заполнение новой формы декларации 3 НДФЛ остается все еще весьма сложной процедурой, разобраться в которой с наскока у большинства автомобилистов не получится.

А ведь неправильно оформленные декларации придется перезаполнять или платить штрафы за неверно указанные данные. Это отнимет у вас массу времени и вытрепает все нервы. Нужно вам такое «счастье»?

В прошлой статье я рассказывал вам о .

Из неё вы узнали от том, что представляет собой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), что налоговую декларацию (НД) придется подавать в любом случае, если проданной машиной вы пользовались менее 3 лет, и что по новым правилам государство увеличило сумму вашей выручки, которая не облагается налогом, до 250000 рублей.

Поэтому здесь я не стану останавливаться на подробностях правил налогообложения, а целиком сосредоточусь на самой декларации т. к. материал этот сам по себе обширный и сложный, как я уже говорил.

Итак, каких же следует придерживаться общих правил, при заполнении НД? Я сделал подборку тех, которые нужны именно в нашем случае при продаже автомобиля.

• Если вы заполняете НД на бумаге, то можно использовать синюю и черную пишущие пасты. Также можно заполнить бланки на компьютере, а потом их распечатать;
• В НД нельзя делать исправления, даже заверенные росписями с «исправленному верить». Нужно стараться избегать ошибок, помарок и неточностей;
• Распечатывая и скрепляя скрепером листы декларации следите, чтобы все штрих-коды (если они присутствуют) были в свободном доступе для штрих-сканера и отображались принтером четко и без искажений;
• Все суммы записывайте в полных рублях: если в сумме копеек меньше 50-и, то они не учитываются, а если больше, то округляются;
• Данные в поля и ячейки вписывайте слева направо заглавными буквами;
• Если какие-либо данные для присутствующих ячеек отсутствуют, то в них ставьте прочерки;
• Также прочерки ставьте во всех ячейках, которые оказались лишними (если вписываемые вами данные заняли не все ячейки);
• Каждая страница декларации должна заверяться вашей подписью и датой (в соответствующем поле внизу страницы) кроме Титульного листа – на нем подпись не нужно ставить;

Внимание! Двусторонняя распечатка бланков не допускается! Вся информация должна быть только на одной стороне листа А4.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Сразу вам нужно заполучить бланки «3-НДФЛ». Вот как вы можете это сделать:

• Скачать из интернета;
• Купить в специальном магазине бланков;
• Взять в самой налоговой.

Бланки деклараций вы можете скачать по этим ссылкам:

Следует учитывать, что бланки деклараций постоянно видоизменяются, но частичные несовпадения нумерации пунктов и других мелочей не критичны.

Вообще-то, в налоговой декларации «3-НДФЛ» довольно много страниц (десятки), но для нас, автомобилистов, слава богу, нужно всего шесть. Тоже много? Согласен, но ничего не поделать, как говорил Федя: «закон есть закон».

Листы это вот какие:

• Титульный раздел (он идет на двух страницах);
• Раздел «А»;
• Раздел «Е»;
• Раздел № 1;
• Раздел № 6.

Давайте их заполним. Не бойтесь, не так страшен налоговый инспектор, как его малюют!

Заполняем титульный раздел

В этом разделе вы вносите всяческие общие о себе данные.

Давайте начнем.

Заполняем первую страницу титульного листа

1) В самом верху в поле с квадратиками «ИНН» впишите свой идентификационный номер. Каждой цифре или букве должен соответствовать отдельный квадратик! Если у вас почему-то возникли затруднения с ИНН, то узнать его вы можете вот по этой ссылке:

7) В строке «Сведения налогоплательщика» ставим код России (643) и код категории налогоплательщика. В нашем случае вы физлицо и код для него ставим 760.

8) Ниже заполните в соответствующие поля ваши личные данные: адрес, паспортные сведения, телефон и т. п. – это у вас не вызовет затруднений. Единственно, в поле «Статус налогоплательщика» ставьте единицу – это означает, что вы гражданин РФ.

Еще, в поле за почтовым индексом, нужно поставить код региона. Его знают не все и вот ссылка на список со всеми этими кодами:

9) После этого, в нужных полях укажите на скольких страницах составлена ваша декларация и сколько к ней имеется страниц дополнительных документов. Чтобы не ошибиться лучше это все проставить в самую последнюю очередь.

10) Потом идут два подраздела. Правый вам не нужен, а в левом ставите единицу (если подаете НД лично), фамилия, имя, отчество с датой и свою подпись. А если кто-то подает НД за вас, то ставьте двойку, вносите данные доверенного лица и соответствующего доверительного документа.

Фух! Первая страница титульного раздела заполнена. Переходим ко второй. Вторая страница содержит дублирующие и более детальные данные о вас как о налогоплательщике.

Заполняем вторую страницу титульного листа

1) Как и на первой странице пропишите «ИНН», поставьте порядковый номер страницы (002), а также напишите фамилию с инициалами. Фамилию тут уже можно написать обычной прописью, а не по буквам, только не докторским почерком, конечно.

2) В первом квадратике ставьте единицу – это значит, что вы что-то действительно платите государству по факту.

3) Потом напишите код бюджетной классификации (КБК) (есть такой у бюрократов-канцеляристов) и для нашего случая он следующий:

18210102030011000110.

4) Потом идет код ОКТМО (ранее был ОКАТО) согласно месту проживания. Что это еще за зверь? Ну, это длинно («Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления») и неинтересно. Но кто желает завернуть себе ум в канцелярскую скрепку, то вот ссылка .

А нам с вами более интересно где его брать, код этот. Сами угадаете где? Правильно – опять же в заботливой Федеральной налоговой службе .

Вообще, ФНС на этот счет, наверное, фаворит в РФ. Еще бы – такое нужное для всех дело! Вот ссылка на все сервисы нашей налоговой , может кому еще что-нибудь пригодится.

6) В конце страницы вы опять пишете свою фамилию, расписываетесь и ставите дату.

Все, со второй страницей закончили. Немного проще и быстрее, как я и обещал. Но у нас еще целых 4 страницы впереди, так что не расслабляемся!

Заполняем раздел «А»

В этот А-Раздел вам нужно будет внести данные о деньгах, которые вы поимели с продажи машины. Дополнительными документами тут будет служить договор купли-продажи (ДКП), а если машина продается не первый раз, то желательно два ДКП (по которому вы покупали и по которому продавали).

О необходимости сохранения всех ДКП я рассказывал , перечитайте на всякий случай.

1) Вверху, как обычно, пишем ИНН, фамилию с инициалами и номер страницы (003).

2) Потом в поле, под кодом «001», пишем «13» – это ваша налоговая ставка в 13%, стандартная для таких дел.

3) Затем в пунктах под кодом от «010» и «030» укажите данные вашего покупателя: его фамилию, имя, отчество и ИНН.

4) В пункте «040» напишете всю сумму дохода который будет облагаться налогом.

5) В пункт «050» запишите сумму которая будет облагаться налогом в вашем случае. По умолчанию это минус 250 тыс. руб.

6) И в пункте «060» поставьте, наконец, вычисленную сумму вашего налога. Это 13% от той суммы, которую вы указали в прошлом пункте. Кстати, вычислить проценты от суммы можно вот на этом сервисе .

7) В пунктах от «070» и до «100» в нашем случае не пишется ничего.

8) В пункте «110» еще раз пропишите полученную сумму налогообложения как окончательную.

9) В конце фамилия, роспись, дата.

Заполняем раздел «Е»

В разделе «Е» указываются все скидки и вычеты, которые вам полагаются от государства.

1) Шапку и последний пункт заполняем стандартно.

2) Вносить данные начинаем с пунктов «110» и «120», а все предыдущие не трогайте. В пункте «110» напишете всю сумму дохода от продажи, если вы хотите использовать льготу по вычету 250 тыс. руб.

3) В пункте «120» пишется сам вычет в рамках 250-и тыс.

4) Если вы захотите пойти другим путем и использовать льготу, рассчитываемую от суммы ваших расходов при приобретении автомобиля, то в пункте «130» укажите какой доход вы получили при его продаже (если он вообще был).

5) Тут, в пункте «140», нужно написать подтвержденную вашим ДКП (или другим документом) сумму за которую вы покупали автомобиль.

То есть пункты «110» — «120» и «130» — «140» являются двумя вариантами из которых вы можете выбрать более вам подходящий. По каким критериям рассчитывается налог я рассказывал в статье о .

6) В пунктах «150» и «160» записывается сумма того, что указано в пунктах «110» — «120» и «130» — «140» соответственно.

7) Если вы использовали второй вариант (пункты «130» — «140»), то в пункте «190» напишите общую сумму вычета из пункта «160».

На этом с разделом «Е» все. Переходим к разделам № 1;

Раздел № 1

Здесь подводятся итоги налогового расчета по данным разделов «А» и «Е».

1) В пункт «010» запишите общую сумму налога (из пункта «110» раздела «А»), и то же самое в пункт «030» этого раздела.

2) В пункт «040» вносим данные из пункта «090» раздела «Е».

3) В пункте «050» сделайте вычет сумм: из пункта «030» вычесть пункт «040». Иными словами, вы из доходов вычли льготные суммы. В результате у вас получится сумма, называемая «налоговой базой». Именно из нее рассчитывается окончательный НДФЛ для нашего случая.

4) Теперь, в пункте «060», из этого предыдущего числа (налоговая база) высчитайте 13% (используйте сервис) – это и есть сумма налога, которую нужно внести государству. Эту же сумму продублируйте в пункте «110».

На этом Раздел № 1 заполнен. Переходим к следующему.

Раздел № 2

Тут все совсем просто. Это уже страница окончательного итога.

1) В пункт «010» запишите значение «01».

2) В пункт «020» внесите КБК из второго раздела Титульной части:

18210102030011000110.

3) В пункт «030» дублируем код ИФНС (КТР) из первого раздела Титульной части (пункт № 6 в моей статье).

4) В пункт «040» записываем окончательную сумму налога на доходы физлиц (НДФЛ) из Раздела № 1 (пункт «110»).

Все! Налоговая декларация заполнена. Да, тяжелое это дело, скрывать не буду. А какие еще есть варианты у автовладельцев на этот счет? Некоторые есть.

Другие варианты заполнения налоговой декларации

Налоговую декларацию можно заполнить онлайн. И даже малой кровью, но в этом случае придется раскошелиться на сумму в 400-600 рублей, а может и больше. Сервисов, предоставляющих подобные услуги много, например, вот этот "ВерниНалог или этот Налогиа .

Некоторым, наверное, будет более удобно и дешево использовать их, но это уже как кому. Можно пользоваться, конечно, и оффлайн услугами знающих людей, но там будет совсем дорого. Как вариант вполне реально попросить заполнить декларацию какого-нибудь мелкого служащего самой налоговой за приемлемое вознаграждение.

Еще сама налоговая служба бесплатно предоставляет для народа онлайн услугу по составлению деклараций через личный кабинет . Но для того, чтобы пользоваться этим сервисом необходима «оффлайн авторизация».

То есть нужно с личными документами физически посетить любое отделение ФНС РФ (без учета места вашей регистрации) и получить пароль на онлайн доступ.

Еще есть способ составления 3-НДФЛ при помощи специальной программы «Декларация», которую можно скачать с официального сайта ФНС.

Там же можно скачать описание этого софта и инструкцию по установке.

Способ этот тоже не очень простой и требует многих специальных пояснений, которые лучше всего получить наглядно, просмотрев вот этот ролик с видео-инструкцией:

Помимо этого, на сайте ФНС есть неплохая брошюра по налоговой декларации, с которой вам тоже будет полезно ознакомиться.

На этом я заканчиваю статью и, думаю, что многие из вас таки сумеют самостоятельно и правильно заполнить налоговую декларацию, а если и нет, то хотя бы будут приблизительно знать порядок всех действий.

Личный опыт

Мне полгода назад тоже было необходимо сдавать декларацию. Делал это в первый раз. Ознакомившись с информацией в интернете, я понял, что заполнять от руки бланк это жесть. Поэтому искал как бы заполнить онлайн. На сайте ФНС я скачал программу «Декларация», там же взял и инструкцию. Вследствие чего сложностей особенных у меня не возникло. Но косяк был.

Я не поставил в одном месте цифру, так как думал, что мне это не надо. Об этом мне сообщила девушка принимавшая у меня декларацию. Ну обалдеть, подумал я. Мне надо будет ехать обратно домой, вносить изменения, идти в соседний магазин распечатывать, потом снова ехать пятнадцать остановок до налоговой... Но, к счастью так не вышло.

У них в зале стоят ПК, где можно открыть файл с флешки и внести в него изменения и там же распечатать. Сервис! Правда бумага закончилась в принтере, пришлось спрашивать где её можно взять, мне назвали номер кабинета, туда пришёл, описал ситуацию, мне дали бумагу, я вернулся, вставил и... не распечатал.

Не печаталось почему-то) Пошёл снова в кабинет, где брал бумагу, описал новую ситуацию, они сообщили своему мастеру по компам. В итоге дядя компьютерщик всё исправил. Вышло не совершенно, но всё равно лучше, чем ехать обратно)

Кстати, файл от программы «Декларация» не везде распечатывают, так как не у всех есть программа «Декларация», с помощью которой и открывается файл.

• Перед заполнением налоговой декларации под рукой должны быть ваши паспортные данные, идентификационный код, ДКП и паспорт на автомобиль. Лучше их выписать на отдельный лист бумаги, чтобы все данные были в одном месте.
• Есть правило по которому, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, указывать в НД идентификационный код не требуется. Но все же желательно его прописать, если вы простое физическое лицо.
• Лучше всего составлять НД в учреждении налоговой службы, где можно на месте получить нужную консультацию.

Заключение

В заключении я хочу сказать, что новичок при заполнении документации 3-НДФЛ обязательно столкнется с некоторыми затруднениями. Но если к этому заранее как следует подготовиться, то потом можно будет самому помогать своим друзьям и знакомым, и даже немного подрабатывать.

А каким способом заполняли декларацию вы? Какие проблемы у вас возникли и как вы их решали? Рассказываете в комментах об этом. И мне и остальным будет интересно да полезно. Если текст мне понравится, то дополню им статью с указанием вашего авторства

Отвлечёмся. Смотрели фильм Звёздные войны? Помните звуки при выстреле из оружия? Эта птица делает такие же. У неё это от природы:

Можете смело делиться и моими статьями через кнопки соцсетей. А подписавшись на мой блог вы обретете большее удобство и всегда будете в курсе самых свежих новостей.

До встречи, друзья и пусть ваши дороги всегда будут удачны!