1. Зарождение банковского дела в Древнем мире

2. Возникновение банков в Европе

3. Возникновение банков в России

1. Зарождение банковского дела в Древнем мире. Банки у народов древности возникли в период совершенной оседлости, когда появлялись в той или иной форме деньги (скот, мех, кость, зерно и пр.). Такие учреждения существовали в Вавилоне, Египте. При натуральном хозяйстве местом хранения товарных денег были храмы. В них концентрировались продукты, предназначенные для обмена с другими общинами и государствами. Фактически в древности с помощью храмов стали формироваться основы денежного хозяйства.

Так, известные банкирские дома Эгиби и Мурашу в Вавилонии в VI в. до)., совершали банковские операции: комиссионные — по покупке-продаже (платежи за счет клиентов; принимали денежные вклады; выдавали кредиты под расписку и залог; выступали поручителями, доверителями, советчиками при составлении разного рода договоров и сделок.

Банковское дело в Египте до н.э. было организовано в форме государственной монополии. В Александрии находился банк, тесно связанный с государственным казначейством. Отделения его находились во всех административных центрах страны, а они имели представителей почти в каждом населенном пункте. Эти банки производили: покупку, продажу и размен монет; «выдачу ссуд; операции с недвижимостью, ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока, прием вкладов; доверительные операции; операции по переводам и акцептам и пр.

В Греции первоначально банковские операции (прием вкладов) производились в храмах. Так, военный фонд Аттического союза был передан на хранение в храм Аполлона в Делосе, затем в храм Афины в афинском Акрополе. Впоследствии, в связи с интенсивным развитием торговли, последовавшим за Персидскими войнами, нужда в кредите и посредничестве побудила и частных лиц заняться банковскими операциями. Посвятившие себя этому делу афиняне назывались трапезитами (от греч. трапеза — стол). Они проводили свои операции в 33 городах. Овладев в наибольшей степени меняльным делом, трапезиты получали высокие доходы. Знание содержания металла в монетах, курсы разных монет разных полисов, определение степени их износа, предвидение возможности перечеканки делали трапезитов подлинными профессионалами.

В государственных казначействах деятельность специалистов разных профессий была унифицирована:

· наукрарии занимались приемом и выдачей денег;

· полеты отчитывались по доходам и расходам;

· аподеки собирали денежные средства;

· логисты оценивали правильность осуществления денежных операций;

· эфвины в судебном порядке разрешали вопросы неправильного составления отчетности.

Банковское дело в Риме возникло к концу III в. до н.э. Об этом свидетельствует название банкиров «трапезиты», которое лишь впоследствии сменилось уже римским термином «аргентарии».

Государственные банки в Риме появляются в эпоху Римской империи. Чисто банковские операции у них тесно связаны с возникновением налогов и управлением государственным имуществом. Следовательно, сложившиеся традиции доверять денежные средства храмам распространяются не только на древнем Востоке, но активно перенимаются в Древней Греции и Древнем Риме, а затем — в средневековой Европе".

В средневековой Европе место за алтарем каждой церкви являлось хранилищем денег, которые временно оставлял меняла, обычный горожанин и крестьянин.

Одновременно с появлением частных кредиторов в лице торговых домов и отдельных лиц, занимавшихся коммерческой деятельностью, действуют государственные торговые агенты — в древнем Вавилоне их называли тамкарами. Придавая оптовый характер некоторым видам торговли, тамкары усиливали свое влияние внесением денежных вкладов и созданием страхового фонда торговой общины. Основной операцией таких общин стала продажа и купля денег в виде металлических слитков, торговля ими других странах.

Всей зарождавшейся торгово-обменной деятельностью в основном занимались рабы, платившие оброк. Действуя самостоятельно, на свой страх и риск, они были более выгодны государству и торговым домам.

Развитие рабства и закрепление за рабами денежных операций (сохранных, кассовых, учетных, расчетных, обменных, кредитных, депозитных) в рамках отдельных государств, храмов, торговых домов обеспечили совершенствование посредничества в платежах, стимулировали рост денежных накоплений и их концентрацию, стали основой зарождения банков.

2. Возникновение банков в Европе. Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии. Основное соперничество шло между ассоциациями Венеции и Генуи. В 1171 г. Действовавшее в Венеции в течение нескольких десятилетий паевое товарищество закрытого типа приобрело облик депозитного (вкладного) банка. Последующие создаваемые товарищества (банки), будучи частными и являясь собственностью богатых горожан (патрициев), рассматривались властями города как общественная касса.

В начале XIII в. итальянские банкиры распространяют поле своей деятельности и за Альпы. Пионерами в этом отношении выступили жители Ломбардии, которые основали в крупных городах Европы свои конторы.

Банковское дело связано с введением вексельного обращения. Первым результатом этого обращения было возникновение ряда городских и государственных учетных банков. В 1587г. в Венеции учрежден Банко ди Риалто, за которым в 1594 г. признано монопольное право учета векселей.

В 1619 г. существовавшее в Венеции общественное товарищество названо жиробанк (от лат. giro — оборот). Он просуществовал до 1806 г.

В период с XII по XVI вв. в той или иной степени все страны Европы оказались под влиянием деятельности итальянских товариществ.

Европа стала центром устойчивого проникновения денежных операций в экономическую деятельность создаваемых государств. Истинное значение банковского дела прояснилось в процессе развития торговых связей государствами.

Первые компании акционерной формы основаны в 1600 г. в Англии и в 1602 г. в Голландии для торговли с Ост-Индией. Большая часть крупных банте также была учреждена на акционерных началах. Применение акционер-то принципа наряду с появлением векселей и введением банков было важной реформой в области торговли и обмена.

В условиях международной торговли, принявшей широкие масштабы в Амстердаме, постоянное наличие при крупных торговых сделках значительного количества металлических денег различной пробы и достоинства потребовало создания системы кассиров, чтобы заменить менял.

Городские власти Амстердама усмотрели опасность в соединении профессий кассиров и менял и приняли решение об учреждении организации, которая заменяла кассиров и менял и действовала бы открыто по уставу. В I 1609 г. создан разменный банк для удовлетворения постоянной потребности, в размене металлических денег, который стал крупным центром банковского предпринимательства и просуществовал до 1795 г.

Урегулирование городскими властями в 1659 г. монетной системы, установившей твердый тариф мелкой монеты, способствовало чеканке собственной монеты — гульденов, начиная с 1681г. В связи с этим разменный банк был преобразован в депозитный и переводной /жиро/ банк, основная задача которого сводилась к определению качества монет для отбора в ранг «хороших».

Опыт Амстердама имел ограниченные рамки. Только в крупных городах. международной торговли он нашел применение (например, в немецких городах Любеке и Гамбурге).

В Германии на базе филиалов итальянских торговых домов стали развиваться немецкие торговые дома (товарищества полные или товарищества на вере).

Торговый дом Я. Фуггера (1450—-1528) выполнял все виды известных де-*! нежных операций — от расчетных до кредитных, внедрял в практику доверительные операции по управлению имуществом, опекунские и аудиторские 1 услуги.

Во Франции в XII — XVI вв. предпринимались неоднократные попытки создания товарищества для выдачи ссуд под некрупные залоги (заклады). В 1673 г. выдача ссуд под залог регламентируется. Повсеместное распространение банков достигло столицы страны — Парижа.

В XVII в. сформировались объективные предпосылки изменения положении банков и банковского дела в Европе. Благодаря образованию мирового товарного рынка в ходе великих географических открытий XV — XVI вв., усилению национальных интересов и экономических притязаний отдельны! европейских государств, качественному повышению уровня хозяйственны* возможностей, интернационализации финансовых связей, обострению рискованности предпринимательской деятельности банковское дело неизбежно должно было соединиться с общим процессом глобализации мирохозяйственных отношений.

Отвечая потребностям времени, часть жиробанков пытались занимать кредитованием. Но пока условия монетного обращения оставались неудовлетворительными, это происходило редко и в небольших размерах. Кредитные операции угрожали подорвать доверие торговых кругов к ценности банковских денег. Только с улучшением условий монетного обращения это направление банковского дела могло развиваться.

Основные функции банков (привлечение временно свободных денежных средств и их накопление; кредитование ремесел, промыслов, государств, частных лиц; осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве) получили свое развитие в рамках регулирования денежного обращения, поддержания его устойчивого равновесия в условиях постоянного дефицита денег.

Английский банк стал первым эмиссионным банком. Вскоре последовало учреждение подобных банков и в других странах, где промышленность достигла соответствующего уровня развития. В Пруссии в 1765 г. Фридрихом Великим учрежден Королевский Банк в Берлине. Первоначально это был I только жиробанк, а не эмиссионный, т.к. размер операций не оправдал возлагавшихся надежд, банк уже в следующем году получил право выпуска банкнот. После поражения Пруссии в 1806 г. он также прекратил платежи. В государственных интересах банк выдавал ссуду под землю и это его погубило. В 1846 г. он преобразован в Прусский банк в форме акционерного общества под государственным наблюдением, а из него при основании Германской империи возник Германский Имперский Банк.

3. Развитие банков в России. В Древней Руси вследствие отсутствия капиталов и общей бедности народонаселения кредит был развит слишком слабо. Деньги если и давались, то под непомерно высокие проценты.

По Русской Правде, изданной в 1019 г., законным считалось 20% годовых, разрешалось брать и 40% за «малое число дней», но 60% считалось лихвою, и за это полагалось наказание. «Если заимодавец потребует уплаты долга, а должник начнет отпираться, то заимодавец обязан представить свидетелей, которые пойдут к присяге, и тогда он получит свои деньги. Если должник не отдавал ему много лет, то платил ему еще 3 гривны в вознаграждение за убытки. Если купец, взяв товары или деньги в кредит, потерпит кораблекрушение, или подвергнется пожару, или будет ограблен неприятелем, то нельзя сделать ему какое-либо насилие или продать его в рабство, но необходимо позволить ему рассрочку платежа на несколько лет, потому что это несчастье от бога, а он не виноват в нем. Если же купец, вверенный ему товар или пропьет, или проиграет, или испортит по глупости, то доверители поступают с ним как им угодно: хотят — ждут, хотят — продадут в рабство, на то их воля.

По уложению царя Алексея Михайловича (1649) взимание процентов, по примеру Запада, было и в Руси признано несогласным с правилами церкви и запрещалось.

При Петре I казна выдавала ссуды учредителям фабрик и заводов — часто безвозвратно. Эти операции не имели значения кредита в современном смысле слова.

Помимо выдачи долгосрочных ссуд, вклады использовались правительством в качестве займов, составляющих подавляющую часть внутреннего дарственного долга.

По проекту графа И.И. Шувалова в 1758 г. учрежден Медный банк. В это время правительство было озабочено распространением медных денег в народе, ходивших по очень высокому курсу и представлявших неплохой дохода для руководства страны. Медный банк предоставлял ссуды промышленникам, помещикам, переводил векселя от лиц, сдававших ему на хранение медную монету. В 1763 г. банк ликвидирован в связи с проблемами по возврату кредитов. В июне того же года в Санкт-Петербурге и Москве открыты банковые конторы вексельного обращения между городами. Цель контор: привлечение в казну серебряной монеты. Выдавая ссуду под векселя медной монетой, банк требовал от заемщика возвращения ее серебряной монетой. Кроме того, купец, желавший ехать из Петербурга в Москву, вносил деньги в Питере и получал ассигновку на Москву. Таким же образом, банковые конторы производили платежи по векселям. Эти банковые контора не принесли развитию российского кредита существенной пользы.

Петром Ш задуман проект реорганизации банков, по своему типу приближенного к современному понятию о банках, однако по кратковременности своего царствования, он не успел привести проект к исполнению в связи с дворцовым переворотом.

При Екатерине II согласно «Денежному манифесту» 1768 г., в России учреждались два банка для размена ассигнаций — в Петербурге и Москве московские ассигнации следовало предъявлять для обмена на ходячую монету только в Московский банк, а петербургские — только в Петербургский,

Екатерина II с 1 января 1769 г. ввела в стране бумажное обращение (медные монеты были крайне неудобны в обращении), отпечатаны ассигнации.

В 1791 году ассигнационные банки объединили в один — Государственный ассигнационный банк — с правлением в Петербурге и отделением в Москве. Этот банк имел право: закупать внутри государства медь и выпускать ее за границу; выписывать из-за границы золото и серебро в слитках и монете; завести в Петербургский Монетный двор и чеканить монету; производить учет векселей.

В целом к началу XIX в. в России не сложилась система организации коммерческого кредитования. Причиной тому послужило слабое развитие торговли и промышленности. Государственный ассигнационный банк существовал вплоть до замены ассигнаций государственными кредитными билетами. А это произошло в июне 1843 г.

С началом царствования Александра II в банковскую систему допущен частный капитал. Вслед за учреждением Госбанка в стране стали возникать частные кредитные учреждения двух видов — в форме общественных заемщиков и в акционерной. Эти кредитные учреждения — Общества взаимного кредита (ОВК) — строились по принципу взаимной материальной ответственности членов за дела общества. Особенность ОВК — в отсутствии паевого капитала. Каждый член общества делал взнос в оборотный капитал и принимал на себя ответственность за его операции в десятикратном размере к сумме вступительного взноса. Величина предоставляемого ему кредита зависела от суммы вступительного взноса ОВК производили учет и выдачу ссуд под векселя, ценные бумаги и различные товарные операции. Пассивы формировались за счет взносов, текущих счетов и вкладов.

Вслед за ОВК начинают создаваться частные коммерческие банки на акциях - депозитные банки. Первый в России акционерный банк образован по почину председателя Петербургского биржевого комитета Е.Е. Брандта в 1864 г. — С. петербургский Частный Коммерческий банк. Успех первого акционерного банка означал прорыв казенной монополии в банковском деле. Вторым по времени учрежден Московский Купеческий банк (1866). В 1863 г. создано первое в России Санкт-Петербургское общество взаимного кредита.

31 мая 1860 г. утвержден устав нового Государственного банка. Он преобразован из Государственного коммерческого банка, созданного в 1817г. Свою родословную Государственный банк ведет от первых государственных банков в России (1754).

Согласно Уставу новое учреждение являлось банком краткосрочного коммерческого кредита, призванным содействовать «упрочнению банковской системы» и «оживлению торговых оборотов» в стране.

В основу устава Госбанка положен устав французского Центрального банка.

По Уставу 1860 г. Государственный банк состоял в ведении министра финансов и под наблюдением Совета государственных кредитных установлений. Государственный банк способствовал созданию в стране системы учреждений мелкого кредита по кредитной кооперации крестьян и кустарей. В результате денежной реформы 1895 — 1897гг. Государственный банк пучил эмиссионное право. С этого времени денежное обращение России базировалось на золотом монометаллизме.

В 1869г. организован Санкт-Петербургский Международный коммерческий банк. В этой операции участвовала группа иностранных банкиров: И. Бренберг, «Госслер и К°» (Гамбург), «Б.Г. Шредер и К°» (Амстердам), братья Бетман (Франкфурт-на-Майне), «Эмиль Эрлангер и К°» (Париж).

В 1871 г. созданы Азовско-Донской коммерческий банк в Таганроге и Русский для внешней торговли банк в Санкт-Петербурге. В мае того же года в России создан первый акционерный земельный банк — Харьковский.

Земельные банки выпускали 6%-ные закладные листы в кредитных руб-лях и выдавали ссуды либо в закладных листах пр нарицательной стоимости, либо деньгами, но ниже нарицательной стоимости. В апреле 1873 г. создан центральный банк русского поземельного кредита, Его учредителями выступи банкиры А. Френкель и Л. Розечталь, а акционерами стали российские и зарубежные банкирские дома. Основные цели банка: размещение закладных шов русских земельных банков на денежном рынке европейских стран; привлечение иностранного кредита в сельское хозяйство России.

В 1871—1873 гг, создано 10 земельных банков. Их число не изменилось до 1917г.

В 1862 г. принято Нормальное Положение для городских банков и новый устав сберегательных касс.

В 1870 г. в стране насчитывалось 29 акционерных банков, 15 обществ взаимного кредита, 163 городских банка и 11 ссудно-сберегательных товариществ. Эту систему венчал Государственный банк, имевший 41 отделение.

К концу XIX столетия в России сложилась капиталистическая банковская система, закончился первый, экстенсивный этап ее роста.

В 1909 г. Россия вступила в полосу промышленного подъема. Период 1909—1913 гг. стал зенитом в развитии денежно-кредитной системы дореволюционной России.

Были созданы новые банки, в т.ч. крупнейший Русско-Азиатский, организованный при активном участии Министерства финансов в 1910г. Банк возглавил бывший директор общей канцелярии Министерства финансов Путилов.

Российские акционерные коммерческие банки подразделялись на три категории: петербургские, московские и провинциальные.

В Петербурге было сосредоточено около 64% всего банковского капитала.

К 1914 г. главную роль на денежном рынке России играли 12 крупнейших банков. 9 из них являлись петербургскими, 2 — московскими и 1 — провинциальным. На эти 12 банков падало 79—80% основных активов и пассивов всех 50 акционерных банков.

Первая мировая война имела трагические последствия для денежно-кредитной системы всей российской экономики. Финансирование войны проводилось за счет денежной эмиссии и заграничных займов. Большая часть промышленности переключилась на военные заказы, которые почти полностью финансировались казной. Резкое сокращение производства товаров для широкого рынка при непрерывно растущих ценах повлекло ликвидацию коммерческого кредита и породило сильную спекуляцию товарами, которая стала источником крупнейших доходов. Спрос промышленности на банковский кредит и финансирование чрезвычайно сократился. Огромный прирост банковских ресурсов был направлен на операции с государственными займами, т.е. на финансирование военных расходов. Свободные денежные капиталы устремились на покупку акций как в целях страховки от обесценивания рубля, так и для захвата контроля над акционерными обществами. Это повлекло за собой сильный рост курса акций, учреждение новых обществ и очень значительное увеличение акционерных капиталов старых предприятий.

После октябрьских событий 1917 г. согласно подписанному Ш.Лениным декрету «О национализации банков» от 27 декабря 1917 г. Государственный банк был преобразован в кредитное учреждение новой власти. В стране введена государственная монополия на банковское дело. Акционерные коммерческие банки подлежали национализации и были слиты с Государственным банком, который месяц спустя назывался Народным банком Российской республики.

В 1921 г. создан Государственный банк РСФСР, преобразованный в Государственный банк СССР, находящийся в прямом подчинении Правительства.

Госбанк СССР до банковской реформы 1987 г. являлся единым эмиссионным, кредитным, расчетным и кассовым центром страны, выполняя (в отличии от центральных банков промышленно развитых стран) функции, присущие центральному, так и другим банкам. С 1988 г. функции кредитования расчетно-кассового обслуживания народного хозяйства были переданы государственным специализированным банкам.

Центральный банк в РФ создан после обретения ею суверенитета на базе Госбанка СССР первоначально в виде Госбанка РСФСР, который в декабре

1990 г . переименован в Центральный банк РСФСР (Банк РФ), а в апреле 1995 г. — в Центральный банк РФ (Банк России).

Когда же появились первые банки? Лингвистика (наука о языке) и тишь ю"пт (изучение происхождения слов) позволяют представить интересную историю возникновения банковского дела. Старофранцузское слово banque и итальянское Ьапса много столетий назад обозначали стол менялы". Данное понятие полностью согласуется с тем, что наблюдали историки, столкнувшиеся с первыми банкирами свыше 2000 лет назад. Эти банкиры были менялами, которые обычно сидели за столом или в небольших лавках в торговом районе и помогали путешественникам, приехавшим в город, обменивать иностранные монеты на местные деньги или за определенную плату учитывали коммерческие векселя, чтобы обеспечить торговцев оборотным капиталом.
Вероятно, первые банкиры для финансирования своей деятельности использовали собственный капитал, нд очень скоро возникла идея привлечения депозитов и гарантирования срочных займов, предоставляемых богатыми клиентами. Именно эти средства стали важным источником банковского капитана. Займы предоставлялись торговцам, мореходам и землевладельцам под процент, составлявший от 6% годовых до 48% в месяц по особенно рисковым операциям. Почти все первые банки независимо от размера были по происхождению греческими.
Банковское дело постепенно выходило за пределы классической греко-римской цивилизации, проникая в северную и западную части Европы. В средние века банки столкнулись с противодействием со стороны церкви прежде всего потому, что бедным займы часто предоставлялись под очень высокий процент. В эпоху Возрождения основная доля банковских займов и депозитов стала приходиться на сравнительно богатых клиентов, что способствовало ослаблению церковного противодействия банковскому делу.
Появление новых торговых путей и развитие судоходства в XV XVII вв. обусловили постепенное перемещение центра мировой торговли из средиземноморского региона на север и запад Европы, где банковское дело приобрело огромное значение. Именно в этот период были посеяны семена грядущей промышленной революции, для которой потребовалась хорошо развитая финансовая система. Изобретение паровой машины, рост массового производства обусловили развитие мировой торговли, что вызвало к жизни, в Свою очередь, новые способы осуществления платежей и доступа к кредитным ресурсам. Наиболее быстро росли банки, сумевшие удовлетворить новые потребности, например банк "Медичи" в Италии и банк "Хохштетгер" в Германии.
В ходе исторического развития общества люди осознали недостатки бартера. Сначала вместо него они начали использовать в качестве денег нечеканенные металльі- в виде слитков. Однако слиток как средство обращения:во многих отношениях неудобен. В момент совершения сделки не всегда имеются под рукой приспособления для взвешивания и проверки качества, поэтому возникает обвес и фальсификация денег, увеличивающие трансакционные издержки.
Решением проблем, связанных с использованием слитков в качестве денег, стала чеканка монет. Клеймо, нанесенное на металлический слиток, удостоверяло определенный вес и степень чистоты металла. Названия многих современных денежных единиц (фунт, лира, шекель) восходят к единицам веса. Тем не менее, хотя чеканка монет явилась важным усовершенствованием в развитии денег, она не устранила некоторые проблемы. Среди наиболее важных из этих проблем - возможность кражи перевозимых и хранящихся денег, расходы на транспортировку и отсутствие процентного дохода при использовании монет в качестве денег.
Главным образом как реакция на опасность кражи возникла практика хранения слитков благородных металлов и монет в хранилищах ювелиров. Поскольку ювелиры работали с такими благородными металлами, они по необходимости обеспечивали их защиту. Поэтому было совершенно естественно выбрать ювелира в качестве приемщика и хранителя золотых и серебряных денег (за определенную плату) ради спокойствия владельца.
На этой ранней стадии истории банковского дела вкладчик, хотевший оплатить сделку, должен пойти к хранителю, взять некоторое количество своих монет и использовать их для платежа. Чтобы упростить эту процедуру, люди начали использовать специальные складские расписки (письменные свидетельства о хранящихся монетах из благородных металлов) в качестве средства платежа. Эти старинные «расписки ювелира» принимались в оплату по одной причине: получатель платежа был уверен, что расписку можно обменять на золотые монеты в мастерской ювелира. Так был сделан важнейший шаг для эволюции денег. Люди начали использовать письменные свидетельства (вместо монет из благородных металлов или слитков как таковых) в качестве средства обращения.
Следующим шагом в развитии банковского дела явилось открытие ювелирами того факта, что им необязательно хранить в своих подвалах все депонированные у них монеты. Они обнаружили, что ежедневные изъятия, как правило, примерно равны ежедневным вкладам. Тем не менее бывали дни, когда изъятия превышали вклады. Если ювелиры могли предвидеть величину, на которую изъятия могут превзойти вклады, они могли постоянно хранить только резервы (reserves), соответствующие случайным колебаниям.
Ювелиры давали расписки на гораздо большие суммы, чем те, что фактически хранились у них в виде монет из благородного металла. Таким образом, стоимость «денег» (или резервов), которые у ювелиров всегда были под рукой для обеспечения возможных изъятий золотых и серебряных монет, представляла собой только часть общей стоимости складских расписок, которые они давали. Так родилась идея частичных банковских резервов (fractional reserve banking), и ювелиры из простых хранителей монет превратились в банкиров. Если эта практика и была поначалу тайной (что несомненно), то истина вскоре выплыла наружу. Люди, однако, убедились в том. что система частичных резервов выгодна обеим сторонам. Банкиры обеспечивали безопасность, удобство, простоту передачи денег, бухгалтерские услуги - и все это за ничтожную плату или вообще бесплатно. В обмен на эти услуги банкирам предоставлялось право использовать хранящиеся у них деньги граждан для выдачи ссуд. Как всегда бывает в обществах, основанных на выгоде, был
найден путь достижения взаимной выгоды. С тех пор были проанализированы и отброшены все морально-этические возражения против хранения менее чем 100-процентных резервов с целью получения прибыли. Единственной серьезной проблемой оказались спорадически возникающие нарушения конфиденциальности и «набеги» на банк (когда люди бросаются изымать свои деньги в страхе перед исчерпанием банковских резервов). Гласная, осторожная деятельность банков и солидная манера поведения банкиров помогли уменьшить опасения публики, и банковское обслуживание с частичным резервным покрытием утвердилось повсюду.
Банки как элементы финансовой инфраструктуры явились еще на древнем Востоке. Особое развитие они
ПОЛУЧИЛИ в Нововавилонском царстве (VII VI вв. до н.э.).
.аиоольшую известность имели там "деловые дома" Эгиби, Иддин-Мардука, Мурашу и др. Среди многооб-разных функций, которые они выполняли, были и чисто банковские: прием и выдача вкладов, предоставление кредита, учет векселей, оплата чеков, безналичный расчет между вкладчиками, финансирование внутренней и
внешней торговли. Заемщики платили 20% годовых, вкладчики получали 13%.
Дальнейшее развитие банковское дело получило в античную эпоху. Многие храмы Древней Греции и Рима осуществляли хранение денег и выдачу ссуд. В средневековой Западной Европе функции банков выполняли монастыри. Уровень ведения дел сначала значительно отставал от античности. Официальная каноническая доктрина осуждала ростовщичество. Однако очень скоро были найдены "законные" основания для получения процента. Для этого достаточно было выдать "бесплатную" ссуду На чрезвычайно короткий срок наьримср, на з Месяца), адалыпе брать высокие проценты,
мотивируя это "понесением убытка" либо "неполучением прибыли". Процент на ссуды в XII- XIV вв. колебался на очень высоком уровне-40-60%.
Банковское дело современного типа развилось в результате деятельности менял. Сам термин "банк" происходит от "banco" (итал. - скамья менялы, денежный стол). Менялы не только осуществляли обмен одних монет на другие и хранение ценностей, но и способствовали появлению денежного (вексельного) оборота. В начале XV в. возник первый банк современного типа - Банк св. Георгия в Генуе. В Италии возникла и двойная запись бухгалтерского учета. В XVI -XVII вв. купеческие гильдии североитальянских и ряда немецких городов создают специальные жиробанки (от итал. giro - круг), которые осуществляют безналичные расчеты между своими постоянными клиентами. В XVII в. вексель приобретает свойство обращаемости и появляются первые банкноты. Таким образом, уже к началу нового времени возникают банки как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.
/ Банки первоначально выполняют четыре основные функции: 1) посредничество в кредите; 2) посредничество в платежах; 8) мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал; 4) создание кредитных орудий обращения (банкноты, чеки и др.), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения. С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупности образуют современную кредитную систему.

Зарождение банковской системы в Европе в Средневековье

1 Введение

2 Первые банки

3 Ростовщичество

4 От векселя до банковского билета

4.1 Венецианский банк

4.2 Венецианский жиро-банк

4.3 Генуэзский банк св. Георгия

4.4 Развитие банков в других странах Европы

4.5 Роль Дж.Лоу в развитии банков

5 Крупнейшие банкиры средневековья

6 Заключение

7 Список литературы

Введение

Банки – удивительное изобретение человечества. История их уходит в глубину веков, а сфера деятельности не знает ни географических, ни национальных границ. Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются основным и связующим звеном всей экономической жизни.

Государство, игнорирующее банковскую деятельность и экономическое значение банка, обречено. К.Маркс писал, что банковская система по своей формальной организации и централизации "…представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства".

О банках и банковской деятельности написано множество книг, тем не менее экономисты продолжают дискуссию как о времени возникновения банков, так и о понимании их специфической роли в экономике различных исторических формаций, в частности при переходе к рынку. Доктор экономических наук О. Лаврушин, например, пишет, что "бытующие представления о природе появления банков расходятся не на 1-2 десятилетия, а охватывают почти 2 тысячи лет. Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то исторической даты, применяемой для различных сторон, хотя для экономической науки это тоже не формальный вопрос, сколько в определении того, что же считать банком…".

Впрочем, историки все увереннее говорят о том, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений. Последние, как известно, существовали уже в рабовладельческом обществе. В Древнем Риме были зафиксированы первичные нормы банковского и кредитного права. Согласно этим нормам, как отмечают исследователи, в III веке до нашей эры римские банки, специализировавшие на меняльном деле, назывались

нумуляриями, им уже разрешалось вести кредитные операции.

Арентарии , специализировавшиеся на кредитных операциях, получили возможность на базе посредничества в платежах широко предоставлять ссуды своим клиентам.

Первые банки обладали обширным набором функций и обслуживали не только потребительские нужды. Перечень их кредитных сделок был немалым. В Вавилоне, например, банки предоставляли кредиты, покупали и продавали земельные участки, выполняли ряд других операций, даже поставляли рабынь в публичные дома, о чем сообщает Эвелин Кленгель Брандт в книге "Путешествие в древний Вавилон".

Банк – самостоятельное, независимое, коммерческое предприятие. В этом исследователи видят его сущность. Однако деятельность современного банка (банковского учреждения) так многогранна, что становится зачастую неопределенной.

В настоящее время банки, естественно, выполняют свои традиционные задачи, организую денежный оборот и кредитные отношения. Однако теперь в их функции входят также осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля – продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, кредитные учреждения производят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют подсобные предприятия.

Изучение многовековой истории банковского дела, не только показывает пути развития и утверждения института банка в экономических системах разных стран, но и намечает перспективы его будущего развития.

Историки доказали, что еще 2300 лет до нашей эры у халдеев не только велась активная торговля, но и были торговые компании, которые на ряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды то есть выполняли одну из задач, присущих банкам даже в нашем современном понимании. Впрочем, как утверждают исследователи, обособленные "кредитные операции" возникли позже: они относятся к VI веку до нашей эры.

Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Такие столы – banco устанавливались на многолюдных, шумных площадях, где происходила оживленная торговля товарами. В Древнем Риме, особенно в период империи, рынок-торжище представлял собой просторную площадь (как правило, часть сложно комплекса – форума, или главной городской площади), специально предназначенную для рынка и являющуюся одновременно центром политической жизни города.

В торговле использовались разнообразные монеты, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами, - единообразной денежной системы не существовало. Имели хождение монеты различной формы, достоинства, причем нередко ниже нарицательной цены, указанной на них. В этом бесконечном денежном многообразии, естественно, требовались специалисты, которые бы разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить их, или, по крайней мере, дать дельный совет по их обмену. Таковыми являлись менялы. Они-то обычно и располагались со своими особыми столами на рыночной площади, где происходила торговля.

По мнению историков, понятие банка, закрепившееся в сознании людей, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались

трапезидами (от греческого trapeza – стол).

Первые банки, как отмечают многие авторы, возникли на основе меняльного дела – обмена денег различных городов и стран. В тоже время ряд авторов подчеркивают, что подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валют вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и не может лежать в основе наших представлений о его сути. Они настаивают на том, что сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена, в ней отсутствует кредитная основа, которая бы определяла главное направление деятельности банков более позднего периода.

Некоторые экономисты утверждают, что буквальное толкование банка приводит к выводу о том, что происхождение его следует относить лишь к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Однако известно, что сохранная операция, ориентирующая на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к пониманию сути кредитных учреждений.

Уже в те далекие времена на ряду с кредитными операциями древних банков постепенно получали развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Они производились с помощью так называемого "трансферита", то есть переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в древнем банке имел свой личный документ – таблицу с обозначением его имени. Если вкладчик сдавал свои свободные деньги в банк на хранение, то ему уже не нужно было лично платить в том или ином случае, все платежи за него выполнял опытный банкир, у которого находились вклад и таблица с именем вкладчика.

Преимущества банков были на столько очевидны, что они не могли привлечь внимания деловых людей, количество которых, надо полагать, тоже было немалым. Постепенно банки стали выполнять работу доверителей по составлению договоров между клиентами, а также выступать посредниками в торговых сделках.

Прогресс в банковском деле привел к тому, что для облегчения расчетов стали выпускаться даже банковские билеты (hudu – "гуду"), которые обращались наравне с полноценными деньгами. По некоторым оценкам, вполне достоверным считается, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру.

Во все времена нужда заставляла обращаться к богатому соседу. Понимая безвыходность положения бедняка и свою незаменимость, богач спасал разоряющееся хозяйство, оказывая помощь в виде ссуды, условия последней были разные, но всегда тяжелые. Нередко ссуда давалась скотом с условием, что берущий ее должен за пользование рабочей силой скота сам отработать на земле заимодавца.

Бедняк, не имевший рабочего скота для обработки своих полей, получал быка от богатого соседа-скотовода с условием отдачи ему половины урожая за временное пользование быком: Этот вид задолженности назывался там утрачеством, а потом – половничеством.

У землевладельцев ссуда часто выдавалась зерном. При возврате ссуды всегда требовалось значительно больше зерна, чем было дано, т.е. взимался процент, о величине которого участники сделки обычно договаривались заранее.

Ф. Бэкон считает: “Если кто возразит, что это явится как бы поощрением ростовщичества, которое сейчас в иных местах едва терпят, то мы ответим, что лучше умерить ростовщичество, признав его открыто, нежели дать ему полную волю, потворствуя ему в тайне".

Развитие кредитного дела, появление капиталистических банков было направленно против ростовщичества, так как ростовщический капитал изымал у заемщика весь прибавочный продукт и, следовательно, последний не мог систематически использоваться для целей капиталистического воспроизводства.

Ростовщичество сохраняется и в условиях капиталистического производства, особенно в тех странах, где относительно слабо развиты капиталистические товарные отношения. "Чем незначительнее та роль, которую в общественном воспроизводстве играет обращение, тем больше расцветает ростовщичество", - писал К. Маркс.

В наше время особенно сильны позиции ростовщичества и Индии, Пакистане, Индонезии. Ростовщичество в форме предоставления мелких ссуд под очень высокий процент существует и в индустриально развитых странах, хотя эти операции запрещены законом и проводятся, как правило, нелегально.

С развитием торговли к концу средних веков произошли и некоторые усовершенствования в области обмена. Известные с античных времен формы простой мены, купли-продажи за наличные деньги и другие финансовые операции подверглись изменениям под влиянием усложнившихся экономических отношений.

В простейшей форме вексель представлял собой письменный приказ, которым какое-либо лицо, жившее в одном месте, поручало 3-му лицу, находившемуся в другом месте, заплатить предъявителю векселя обозначенную на нем сумму денег. В вексельной сделке участвовало, по крайней мере, три лица:

• ремиттент, уплачивавший деньги в данном городе и п лучавший в другом городе их ценность в местной монете;
• трассант, принимавший деньги и обязывавшийся доставить соответствующую сумму в другом месте;
• трассат, уплачивавший эту последнюю сумму ремитенту.

Позднее в вексельный оборот было введено четвертое лицо – презентант, который предъявлял вместо ремиттента вексель к уплате и получал деньги. Благодаря употреблению векселей опасность быть ограбленным устранялась.

Распространению переводных векселей содействовали также беспорядки в сфере монетного дела. В те времена не т лько короли, но даже каждый город и каждый феодал пользовались правом чеканить монету. Б льшое разнообразие монет с различным весом и содержанием чистого металла сильно затрудняло обмен, так как купцы не всегда могли разобра ься в соотношении монет раз ичных городов и государств.

Для осуществления размена обращавшихся монет во всех торговых центрах появились известные с давних времен особые лица - менялы. Теперь их отличие заключалось в постоянных сношениях между собой. Благодаря употреблению меняльных писем купцу, прибывшему в чужой город, обеспечивалось, с одной стороны, приобретение настоящей, неподдельной монеты от менялы, который профессионально умел отличать фальшивку, а с другой стороны, получение денег, имеющих хождение в данном городе.

Первоначально векселя служили только для перевода денег и не оставались в обороте дольше того времени, какое нужно было для переезда торговца с одного города в другой.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

1. О. Лаврушин "Банк и народное хозяйство" // Вопросы экономики. – 1991. - №12
2. История экономики: Учебник / Под общ. Ред. Проф. О.Д. Кузнецовой и проф. И.Н. Шапкина, - М.: Инфра-М, 2000 г.
3. К. Маркс, Ф. Энгельс Соч. Т. 25. Ч. 2
4. В.З. Черняк, " Банки и банкиры", - М. "Финансы и статистика" 1998г.
5. Е.Б. Ширинская "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт", - М. Финансы и статистика, 1993 г.

1.1. Введение. Основы банковского дела

В современной экономической системе банки являются:

1. высшей формой кредитного посредничества;
2. важнейшими органами денежного обращения.

Цели банковской деятельности состоят в следующем.

Во-первых, банки создают систему кредита, которая обеспечила бы капиталу возможно более выгодное, доступное и менее рискованное помещение и вместе с тем удовлетворяла бы всем условиям и потребностям производства и торговли.

Идеалом банковской организации кредита представляется такое уравновешение спроса и предложения кредита, при котором, с одной стороны, никакие свободные деньги не оставались бы вне оборота и прибыльного нарастания, а с другой стороны, – производитель и предприниматель находил бы кредит, соответствующий роду его труда или предприятия. Под кредитом в данном случае будем понимать денежный кредит – предоставление денег на условиях возвратности, срочности и платности.

Во-вторых, представляя собой центры, куда стекаются все свободные и ищущие помещения денежные средства и откуда последние распределяются во все сферы народного хозяйства, банки, вместе с тем, являются главными проводниками денежного обращения и расчетов.

Характерные особенности банковской деятельности

1. В основе банковского дела лежат две операции: прием вкладов и выдача ссуд.

Банки, привлекая к себе чужие свободные денежные средства, отдают их затем в ссуду нуждающимся в них. Отсюда банковские операции распадаются на активные и пассивные:

• пассивные – когда банк сам пользуется кредитом;
• активные – когда он выдает кредит другим.

Нахождение оптимального отношения между прибыльностью и ликвидностью активов.

Соблюдение полного соответствия по срокам и суммам между активными операциями и пассивными операциями.

Привлекаемые средства должны быть помещены сообразно условиям, на которых они были привлечены банком:

• помещая привлеченные на продолжительный срок вклады в краткосрочные ссуды, банк рискует понести убытки в случае, если вклады эти останутся некоторое время без оборота;
• еще большей опасности он подвергается, отдавая краткосрочные вклады в ссуды на продолжительный срок, так как при первых слухах в торгово-промышленном мире и обратном востребовании вкладов в размере, превышающем его кассовую наличность, он может оказаться не в состоянии реализовать долгосрочные обязательства своего актива для удовлетворения своих вкладчиков и потерять ликвидность, хотя его активы не ниже пассива.

Государственное регулирование банковской деятельности.

Главная цель государственного надзора за банками – стремление обеспечить целостность вверенных вкладов и безостановочное исполнение банками всех лежащих на них обязательств.

Кроме того:

• банковская деятельность с самого начала своего существования является важным фактором денежного обращения, регулирование которого было всегда одной из важных задач государственного управления;
• правительства в своих финансовых затруднениях часто пользуются услугами банков. Для более удобного и беспрепятственного использования этой стороны банковского дела, государство всегда стремится сосредоточить в своих руках это могущественное орудие кредита и денежного обращения.

Необходимое условие банковской деятельности – доверие к банкам.

Доверие поддерживается самими банками – прежде всего публичной отчетностью, предоставляющей возможность частным лицам контролировать положение дел банка.

1.2. Происхождение банков

Развитие банков будем рассматривать четырех периодах:

1. Банки в древнем мире.
2. Банки в средние века.
3. Период активного развития банковского дела (XVIII-XIX вв.).
4. Развитие современной банковской системы (с XX в.- н).

Банки в Древнем мире

В Греции в 4 в. до н.э. были известны операции, которые мы теперь относим к банковским:

• принятие денег на хранение и с целью совершения платежей;
• комиссия за обмен и сортировку монет;
• ссуды под залог;
• кредитные письма с обращением за платежами к банкиру.

В Древнем Риме в это время развитие банковского дела шло по разным направлениям:

1. нумуларии сортировали и оценивали монеты;
2. менсарии (избранные лица) давали в ссуду свободные ресурсы государственной казны;
3. аргентарии принимали вклады под расписку, выступали поручителями при заключении сделок, переводили деньги, выдавали ссуды под заклады и недвижимость.

Банки в средние века

Итальянское влияние (XVI в.)

На городских площадях, где шла самая оживленная торговля, всюду были расставлены лавки менял, где у стола (Banсo), покрытого зеленым сукном, они вели свою торговлю. Менялы (campsores) по мере развития их промысла стали называться банкирами (Bancheril от Banco – стол, прилавок). В последствии меняльное (в узком смысле) и банкирское занятия стали разделяться, и было даже запрещено объединять их.

Английское влияние (XVII в.)

Особенность английского банковского дела заключается в том, что в организации банков выдвигается на первый план кредитная, а не разменная функция.

Период активного развития банковского дела (XVIII–XIX вв.)

Кредитные и оборотные банки

В период активного развития банковского дела в банки разделяли на кредитные и оборотные.

Задача кредитных банков состояла в том, чтобы создать возможность для одних выгодно помещать свои свободные капиталы, а для других пользоваться этими капиталами на более выгодных условиях, чем при других кредитных сделках (вексельных, отсрочках поставки или оплаты товара и т. п.).

Оборотные банки имели цель облегчить и ускорить денежное обращение, устранить все неудобства, сопровождающие непосредственное передвижение денег и ценностей.

В историческом порядке оборотные банки, вызванные несовершенством денежной системы, появились раньше других. Греческие менялы, римские аргентарии, итальянские compsores занимались главным образом переводом денег и торговлей платежными ценностями.

Среди оборотных банков обычно выделяют:

• джиробанки;
• депозитные банки;
• эмиссионные банки.

Первые банки итальянских городов, назывались джиробанками — от слова giro, что означает круг лиц, согласившихся вверить свои наличные средства одному учреждению, которое должно производить все расчеты между ними.

Другая разновидность оборотных банков — депозитные банки, которые первоначально не имели права пускать в оборот вверенные им вклады, а должны были хранить их неприкосновенно и производить выдачи за счет вкладчика.

Эмиссионные банки получили наибольшее развитие в XVII в. Они вводили в обращение платежные средства — банковские билеты (банк-ноты). Банковские билеты (банкноты — беспроцентные платежные обязательства на предъявителя, размениваемые в любое время полноценными золотыми монетами). Смысл платежа банковскими билетами заключался в том, что вместо передачи ценности передавалось лишь требование на банк. Банковские билеты отличались от денег тем, что деньги (металлические и бумажные) представляют собой известную ценность (в силу данного им законом принудительного обращения), между тем как банковские билеты — это только знаки, документы, юридические представители реальных ценностей. Они являлись эквивалентом или золотых запасов, или ценностей, которыми обеспечивались ссуды, выданные банковскими билетами.

В организованной на правильных экономических началах эмиссии банковских билетов соблюдались следующие условия:

1. обращение банковских билетов должно быть совершенно свободным и основываться на уверенности в их безостановочном обмене на деньги. Как только закон присваивает банковским билетам принудительный курс, они теряют свою основную характеристику;
2. билеты должны покрываться или запасом наличности в кассе или краткосрочными обязательствами, чтобы иметь возможность, повышая или понижая дисконт, регулировать количество билетов.

Что касается отношения остатков в кассе к количеству выпущенных билетов, то существовало три системы ограничения:

1. английская – при ней закон устанавливает предельную сумму билетов, которую банк может выпустить без покрытия (например, в конце XIX в. В Англии 16 450 00 футов, в Австро-Венгрии — 200 000 000 форинтов);
2. континентальная, господствовавшая в большей части западноевропейских государств и состоящая в том, что только определенная часть выпуска (обычно 1/3) покрывается золотом (система частичного покрытия);
3. северо-американская, по которой банкам разрешалось выпустить билеты в размере не свыше 90% залога, внесенного им в казну государства, и чтобы сумма всех обязательств банка по вкладам и банковским билетам была покрыта остатками в кассе.

В конце XIX в. Сначала в Англии, затем в Северной Америке и других западноевропейских странах, где банковское дело было развито хорошо, у торговых классов появилась привычка все свои наличные средства держать на текущих счетах в банках. Роль и значение банковских билетов получили чеки. Чеки в начале XX в. постепенно приобрели значение господствующего платежного средства и отодвинули банковские билеты на второй план.

Коммерческие и земельные банки

С момента своего возникновения банки редко и лишь весьма короткое время занимались какой-либо одной операцией. Обычно они соединяли операции перевода денег с кредитными операциями. Поэтому деление на кредитные и оборотные банки имеет только теоретическое значение. В действительности женачиная с XIX в. все банки практически имели смешанный характер. Гораздо более важное значение имело деление банков на коммерческие (краткосрочного кредита) и земельные (долгосрочного кредита).

Банковские учреждения в XIX в. как в Западной Европе, так и в России распадаются на коммерческие банки, имеющие цель снабжать торгово-промышленные предприятия с быстро восстанавливаемыми оборотными средствами, и земельные банки, удовлетворяющие потребности землевладельцев в финансировании, идущие на фундаментальные (капитальные) затраты.

К коммерческим банкам относились:

• учетные (на Западе — Compoirs d"Escompte);
• ссудны;
• Credits mobiliers — особый вид коммерческих банков. Они брали на себя функции современных депозитариев — реализовывали вновь выпускаемые акции, облигации и другие процентные бумаги и были, таким образом, посредниками между нуждающимися в капитале новыми акционерными учреждениями и владельцами свободных денежных средств.

Коммерческие банки назывались по преобладающему виду операций. Но по-скольку уже в то время в сферу деятельности коммерческих банков входили как учет векселей и других торговых обязательств, так и ссуды под залог движимых ценностей, то эти названия научного значения не имеют, за исключением кредит мобилиерс–банков.

К земельным банкам относились:

1. Городские кредитные общества (в Западной Европе – Baubanken). Банки, относящиеся к земельным банкам, создавались для поощрения городского домостроения. Выдавали долгосрочные, медленно погашаемые ссуды под залог городских строений. Эти ссуды использовались домовладельцами для строительства самих зданий или для капитального ремонта.
2. Landeskultur–rentenbanken (в России не было аналогов) — это сельскохозяйственные банки, имеющие целью оказание особого содействия сельскому хозяйству через систему специального мелиорационного кредита.

Идея разделения на коммерческие и земельные банки была в том, чтобы для каждого вида кредита создать такого рода организацию, при которой для краткосрочных кредитов стекались бы временно помещаемые капиталы, а для долгосрочного — вкладываемые на более продолжительный срок. Например, в России в конце XIX в. было законодательно закреплено, что земельным банкам разрешается выдача ссуд на 1—3 года, но при условии, чтобы эти ссуды не превышали 1/10 части количества ссуд вообще. Ссуды под залог недвижимости можно было выдавать на срок 1—12 лет, в то время как срок всех других операций колебался между 1 месяцем и 1 годом.

Развитие современной банковской системы

На практике более удобным для банкиров было не проводить резкой границы между краткосрочными и долгосрочными операциями. Поэтому в современном мире банковская система двухуровневая:

• центральный банк;
• коммерческие банки.

Общее для всех центральных банков — это выполняемые ими функции:

1. Контроль денежного обращения (выпуск банкнот и обеспечение системы расчетов).
2. Пруденциальный контроль деятельности коммерческих банков (установление нормативов, порядка их расчета, соблюдения, контроля, а также применение предупредительных и принудительных мер воздействия).
3. Банк Правительства (держит счета Правительства и размещает государственный долг).

Различие — в порядке выполнения возложенных функций:

4. Организационная структура.
5. Статус (степень экономической и политической независимости). Например, в США — Федеральная резервная система. Нет единого центрального банка. Совет управляющих выбирает главу ФРС. Федеральные банки самостоятельно проводят эмиссию банкнот, но денежно-кредитная политика — прерогатива ФРС. В Великобритании Банк Англии подчиняется министру финансов. В Германии существуют центральные банки земель, достаточно самостоятельные, но онине могут производить эмиссию банкнот.

Современная система коммерческих банков характеризуется рядом признаков:

6. В настоящее время происходит условное разделение коммерческих банков на классические (около 90% всех банков) и инвестиционные (около 10 %).

К классическим коммерческим банкам можно отнести банки, основной источник прибыли которых — процентный доход (разница в процентных ставках между привлеченными и размещенными средствами).

К инвестиционным банкам относятся банки, основной источник прибыли которых — операции на финансовом рынке: фондовом, межбанковском, валютном.

7. Перевод денежных средств осуществляется с использованием системы телекоммуникаций.
8. Коммерческие банки — основное звено международной системы противодействия отмыванию «грязных» денег и финансированию терроризма.

1.3. Развитие банковской системы России

Банки и банковская деятельность в России начали развиваться намного позже, чем в Европе. Можно выделить десять этапов развития банковского дела в России:

I. Начало кредитных отношений, Дворянский и Купеческий банки (1733—1769).

II. Ассигнационное обращение (1733—1859).

III. Преобразование кредитной системы. Государственный банк и коммерческие банки (1859—1917).

IV. Реорганизация (национализация) банковской системы, «единый» Народный банк РСФСР (1917—1921).

V. Воссоздание банковской системы (НЭП), Госбанк СССР и коммерческие банки (1921—1926).

VI. Новый вариант «единого банка»: Госбанк и специальные (долгосрочных вложений) банки СССР (1926—1957).

VII. Ликвидация специальных банков, образование Стройбанка СССР и новой системы гострудсберкасс СССР (1957-1986).

VIII. «Перестройка» банковской системы СССР (1986—1989).

IX. Создание новой банковской системы России (1989—1998).

X. Формирование устойчивой банковской системы в современных условиях (С 1998 г.).

I. Начало кредитных отношений. Дворянский и Купеческий банки (1733-1769)

Ссуды из монетной конторы (1733 г.)

Первые попытки устройства банков в России относятся к первой половине XVIII в. В 1733 г. императрица Анна Иоанновна (1693-1740, императрица с 1730) 1 , имея в виду недостаток кредита и чрезвычайно высокий размер процента , доходившего до 12-20%, «чего во всем свете не водится», повелела открыть ссуды из монетной конторы из 8% под залог из золота и серебра в размере 3/4 стоимости по указанной цене; «а алмазных и прочих вещей, также деревень и дворов под залог и на выкуп не брать». Деятельность этого кредитного учреждения была незначительна, и оно скоро было закрыто.

Дворянский банк и Купеческий банк (1754-1782)

Более правильную организацию получают русские кредитные установления только в царствование Елизаветы Петровны (1709-1762, императрица с 1741) 2 . Указом от 13 мая 1754 г. учреждены Дворянские заемные банки в Санкт-Петербурге и Москве при Сенате и Сенатской конторе и Купеческий банк в Санкт-Петербурге при коммерц-коллегии для торгующего в Санкт-Петербурге купечества.

Действие Дворянских банков до 1783 г. распространялось только на великороссийское дворянство и иностранцев, принявших вечное подданство и владевших недвижимыми имениями в Великороссии. После 1783 г. право пользоваться банком получили дворяне Смоленской губернии, Белоруссии и малороссийские. Уставной капитал, первоначально равнявшийся 750 000 р., увеличен в царствование Екатерины II до 6 млн р.

Дворянский банк выдавал ссуды одному лицу до 1000 р. под 6% сроком на год под залог: 1) золота, серебра, алмазных вещей и жемчуга в размере 1/3 стоимости; 2) недвижимых имений, сел и деревень с людьми и крестьянами и со всеми угодьями по 10 р. на душу (позже с 1766 г. стали давать по 20 р.) 3) под заклад каменных домов. Для удостоверения в исправности платежа процентов требовалось еще поручительство «людей знатных и пожиточных». Отсрочка ссуды не должна была превышать 3 лет (в 1761 г. этот срок увеличен до 7 лет), после чего невыкупленное имение продавалось с торгов. Ближайшие родственники заемщика имели преимущественное право покупки продаваемого имения.

В 1770 г. Дворянскому банку дозволено было принимать от частных лиц вечные вклады с платежом процентов.

Хотя банк обязан был ежемесячно рапортовать Сенату о состоянии ссуд, однако внутренняя организация и делопроизводство были крайне беспорядочны. Ссуды часто выдавались без всякого обеспечения; помещики-заемщики не только не возвращали долги, но и не платили проценты; предписываемая законом продажа просроченных долгов на самом деле не производилась. Правильной бухгалтерии не было. Отчеты составлялись только приблизительно.

В 1778-1779 гг. дела банка пришли в расстройство, была предоставлена помощь государства в виде займа в 100 000 р. Дальнейшие попытки упорядочения дел банка ни к чему не привели. В 1786 г. санкт-петербургский и московский Дворянские банки были закрыты и капиталы их переданы Государственному заемному банку.

Купеческий банк выдавал ссуды русским купцам, торговавшим при Санкт-Петербургском порте под залог товаров в порту в размере 3/4 стоимости сроком 1-6 месяцев (впоследствии срок увеличен до года, а в исключительных случаях, как напр.: неполучение денег из казны, неподвоз товаров вследствие распутицы, давались и более продолжительные отсрочки). Кроме того, требовалось еще свидетельство из коммерц-коллегии и поручительство купцов. В 1764 г. разрешено выдавать купцам ссуды без заклада товаров под поручительством магистратов и ратуш. При продаже имущества с торгов банк имел преимущественное перед другими кредиторами право, хотя бы последние и раньше выдали ссуду.

Деятельность Купеческого банка была так же малоуспешна, как и Дворянских. В 1770 г. он прекратил выдачу ссуд; в 1782 г. закрыт и капитал его передан сначала Дворянскому банку, а в 1786 г. - Государственному заемному банку.

II. Ассигнационное обращение (1733-1859)

Царствование Екатерины II Алексеевны (Великой) (1729-1796, российская императрица с 1762) 3 отличается чрезвычайным напряжением финансовых и платежных сил, какое приходилось делать государству, чтобы покрывать все более и более увеличивавшиеся военные доходы: победоносные войны второй половины XVIII в. требовали затраты огромнейших денежных средств. Банковая политика Екатерины II подчиняется главному принципу финансового управления того времени - измышлять все возможные средства для пополнения всегда нуждавшейся казны. С этой целью проведена денежная реформа.

До денежной реформы 1768 г. в России деньги были металлические. Звонкая монета чеканилась из золота, серебра, меди. 29 декабря 1768 г. был издан манифест об эмиссии бумажных денег, названных ассигнациями. В манифесте, в частности, говорилось: «…с 1 января будущего 1769 года установляются здесь, в С.-Петербурге и Москве … два банка для вымена государственных ассигнаций … Каждый из частных людей может всегда, когда похочет, обратить те свои ассигнации в наличные деньги… Мы императорским нашим словом торжественно объявляем за нас и преемников престола нашего, что по тем государственным ассигнациям всегда исправная и верная последует выдача денег требующим оную из банков». Обращение ассигнаций объявлялось делом обязательным. При расчетах в 500 р. необходимо было оплатить ассигнациями минимум 25 р.

Ассигнационные банки (1768-1843)

В 1769 г. учреждены Ассигнационные банки (Указ от 29 декабря 1768, I-е. П. С. З. №13219-20), имевшие цель заменить полноценную ходячую монету бумажными деньгами, более удобными для обращения . Размен ассигнаций на звонкую монету банк должен был производить безостановочно. Ассигнационному банку было дозволено принимать вклады от частных лиц по 5% и выдавать их в ссуды в размере 10000-25000 р. каждая.

Для облегчения обмена ассигнаций открыты были банковские конторы по всей России. Несмотря на то, что предписывалось в губернских банках городским губернаторам, а в уездных - городничим свидетельствовать состояние дел в конторах, деятельность их была неуспешна и в последующем практически все они были закрыты. В 1786 г. все ассигнационные банки и конторы объединены в один Государственный Ассигнационный банк. В последующие царствования количество ассигнаций продолжало возрастать и к 1817 г., когда их выпуск был окончательно прекращен, оно доходило до громадной по тем временам цифры в 836 млн р. Окончательное изъятие из обращения ассигнаций и замена их государственными кредитными билетами произошло в 1843 г. Тогда же прекратил свое существование и Государственный ассигнационный банк.

Государственный заемный банк (1786)

По своему назначению ассигнационный банк являлся банком, чисто депозитным, который должен был регулировать бумажно-денежное обращение, но не обязан был производить ни ссуд, ни учета и никаких вообще кредитных операций. Для содействия мелкому кредиту открыты были ссудные и сохранные казны, приказы общественного призрения. Однако при слабом развитии торговли и промышленности организация краткосрочного коммерческого кредита стояла на втором плане, а главная забота правительства заключалась в устройстве земельного долгосрочного кредита. Для этой цели в 1786 г. был учрежден Государственный заемный банк.

Государственный заемный банк был основан главным образом с целью оказания содействия дворянскому землевладению, «дабы всякий хозяин был в состоянии удержать свои земли, улучшить их и основать навсегда непременный доход своему дому. Капитал его сформирован из оставшихся ресурсов закрытых Дворянских банков и, кроме того, из Ассигнационного банка передано 33 млн р. Ссуды выдавались под залог: а) помещичьих населенных имений, считая на каждую мужского пола душу по 40 р.; б) фабричных населенных горнозаводских имений и в) домов каменных и фабричных строений в Санкт-Петербурге. Дворянству ссуды выдавались на 20 лет под 8%, а городам на 22 года под 7%. В случае неуплаты срочных платежей заложенное имение после льготной отсрочки (3 мес.) бралось в опеку.

Вспомогательный банк для дворянства (1797-1802)

В первое время Заемный банк, хотя и пользовался правом принимать вклады, действовал, однако, почти исключительно на средства, предоставляемые ассигнационным банком. Так как средства эти были ограничены, то он, очевидно, был не в состоянии удовлетворить все потребности в земельном кредите. Ввиду этого при Павле I сделана попытка организовать кредит для землевладельцев на более правильных началах.

В 1797 г. при Заемном банке устроен Вспомогательный банк для дворянства на следующих основаниях:

• ссуды выдаются на 25 лет не деньгами, а особыми банковскими билетами под залог недвижимых имений;
• билеты приносят 5 % в год, обязательно принимаются как частными лицами, так и казной по нарицательной их цене, погашаются в 25-летний срок;
• заемщик выплачивает 6 % годовых;
• за невнесение в срок платежей имение берется в опеку.

За первые два года своего существования Вспомогательный банк роздал до 59 млн р. ссуды. Главный недостаток этого банка заключался в том, что билетам его был присвоен принудительный курс, так что они, только увеличив сумму и без того громадного количества выпущенных бумажных денег, не могли приобрести себе доверия, как к самостоятельным кредитным обязательствам и практически все обменивались на ассигнации. В 1802 г. их осталось в обращении не более 2 млн, и в этом же году Вспомогательный банк присоединен к Заемному под названием 25-летней экспедиции.

Совет государственных кредитных установлений (1817 г.)

В царствование императора Александра I Павловича (1777-1825, император с 1801) 4 система кредитных установлений подверглась значительным преобразованиям. Чтобы привести к единообразию все кредитные установления как «части единого здания», по словам манифеста 7 мая 1817 г., образовано учреждение, которое должно было сосредоточить в себе управление всеми кредитными учреждениями, - Совет государственных кредитных установлений.

Функции Совета:

1. ревизия и поверка с уставами всех операций банка, о которых он обязан был представлять ежегодный всеподданнейший отчет, подлежащий обнародованию;
2. предварительное рассмотрение, соображение и заключение по всем законопроектам по кредитной части.

Под ведение Совета поставлены:

• государственная комиссия погашения долгов;
• три действовавших на то время банка: Ассигнационный банк, Государственный заемный банк и вновь образованный Государственный коммерческий банк.

Государственный коммерческий банк (1817 г.)

Государственный коммерческий банк был основан в 1817 г. вместо существовавших учетных контор при Ассигнационном банке для оживления оборотов промышленности и для содействия в кредите торговому сословию. Ему назначено 30 млн р. ассигнаций в основной капитал и предоставлены следующие операции: 1) прием вкладов на хранение, для трансферта, для процентов (банк платил по вкладам до 1830 г. 5 %, а после – 4 %); 2) учет векселей и 3) ссуды под залог товаров.

При императоре Николае I Павловиче (1796-1855, император с 1825 г.) 5 коренному преобразованию подверглось лишь бумажно-ассигнационное обращение.

Денежная реформа 1843 г.

Введены новые кредитные билеты. Был положен конец существованию ассигнационного обращения, а вместе с ним и ассигнационному банку.

Из других мероприятий этого времени следует упомянуть образование сберегательных касс при сохранных казнах в Санкт-Петербурге и Москве. В общем же кредитная система оставалась без существенных изменений.

III. Преобразование кредитной системы. Государственный банк и коммерческие банки (1859-1917)

Коренное преобразование кредитной системы России произошло в начале царствования Александра II Николаевича (1818-1881, император с 1855 г.). 6

29 мая 1859 г. учреждена особая комиссия из специалистов по кредитной и финансовой части с целью выработать основания для преобразования всей кредитной и денежной системы России.

В 1860 г. учрежден Государственный банк Российской империи.

С 1897 г. Госбанк превращается в эмиссионное учреждение.

В кредитовании предприятий и целых отраслей промышленности начинают активно участвовать коммерческие банки.

К началу Первой мировой войны в стране действовала двухуровневая банковская система, кредитовавшая различные секторы экономики.

Во главе этой системы находился учрежденный в 1860 г. Государственный банк, непосредственно подчинялся министру финансов.

В деятельности Госбанка можно выделить несколько направлений:

1. В ходе денежной реформы 1895-1897 гг. Госбанк стал и эмиссионным банком, получив право эмиссии обеспеченных золотом кредитных билетов.
2. Аккумулирование ресурсов с помощью широкой сети филиалов. К 1914 г. у Госбанка было 136 отделений и контор.
3. Банк Правительства. В Госбанке хранились средства Казначейства.
4. Финансирование коммерческих банков. К 1914 г. кредиты коммерческим банкам к составили 388 млн р.
5. Самостоятельное кредитование торгово-промышленного оборота. Государственный банк осуществлял масштабное кредитование промышленности и торговли и таким образом стал крупнейшим коммерческим банком страны. Выдачи по учету векселей и ссуды под залог к 1914 г. составили 1072 млн р. Особенно активно в канун Первоймировой войны Госбанк участвовал в кредитовании хлебной торговли (остаток ссуд под залог хлебов к 1914 г. достиг 145,5 млн р.

В начале ХХ в. Государственный банк из конкурента превратился для акционерных банков в источник средств, которые предоставлялись частным банкам путем переучета векселей и выдачи ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товарных документов. Россия переживала общую для развитых стран того времени эволюцию банковской системы, в ходе которой центральные банки постепенно становились «банками банков», исполняя роль резервной кредитной системы.

Второй уровень - коммерческие банки. Они начали создаваться в 1860-х гг. (первым в 1864 г. был открыт Петербургский частный банк). К 1900 г. в Российской империи действовал 42 коммерческих банк, в 1904 г. – 268. В канун Первой мировой войны (1914) сеть акционерных банков коммерческого кредита насчитывала 50 учреждений с 778 отделениями, в том числе 13 банков находились в Петербурге, 7 - в Москве, 5 - в Варшаве, 3 - в Риге, по 2 - в Киеве, Одессе и Лодзи.

Отечественные коммерческие банки, бывшие изначально всего лишь скромными посредниками в платежах, со временем превратились в важнейшие составные части денежно-кредитной системы, от которых зависело экономическое развитие страны. Десятку крупнейших коммерческих банков России возглавлял Русско-Азиатский банк (его баланс к 1914 г. составил 834,9 млн р.), за ним шли еще 6 петербургских банков (Русский банк для внешней торговли - 628,4 млн р., Международный банк - 617,5 млн р., Азовско-Донской банк - 543,5 млн р., Русский торгово-промышленный банк - 496,2 млн р., Волжско-Камский банк - 424,7 млн р., Сибирский Торговый банк - 289,5 млн р.), затем - 2 московских (Соединенный банк - 338,8 млн р., Купеческий банк - 279,5 млн р.), 10-м по балансу был Коммерческий банк в Варшаве (217,4 млн р.).

Отечественные банки к 1914 г. имели 17 заграничных филиалов, в том числе 5 в Париже, по 3 в Лондоне и Берлине.

Иностранным банкам законодательно запрещалось открывать свои представительства в России (исключение было сделано только для французского банка «Лионский кредит»), свои интересы они реализовывали, участвуя в акционерном капитале российских банков (табл. 1.1).

Операции коммерческих банков

Учет векселей. В России вексель являлся наиболее распространенной формой отношений производителя-промышленника и торговца и превратился в своего рода бумажную «тень» товарообмена. Учитывая вексель, полученный от торговца, с обязательством уплаты за переданный для реализации товар, фабрикант получал средства для продолжения производства за вычетом банковского учетного процента, размер которого колебался в пределах 6-8 %. Необходимо отметить, что учетная ставка в России была существенно выше, чем в странах Западной Европы, где ее уровень не превышал 3-6 %. Таким образом, путем учета векселей банк снабжал торгово-промышленный оборот средствами, необходимыми для прохождения полного цикла производства и реализации товаров. Средний срок векселя в России колебался в пределах 6-9 месяцев (в Европе с ее более развитой экономической инфраструктурой - до 3 месяцев), средняя валюта векселя составляла 1-1,5 тыс. р. (в странах Западной Европы - 200-300 р.). Из опытных экспертов - авторитетных предпринимателей банки создавали особые учетные комитеты, призванные оценить реальную кредитоспособность клиента и соответственно качество вексельного портфеля банка.

Ссудные операции под залог товаров и товарных документов. Обычно банки выдавали ссуды под залог товаров массового потребления, однородных и нескоропортящихся. В России к таким товарам относились, прежде всего, хлеб в зерне и муке, сахар, хлопок, очищенный спирт, керосин и т. д. Продавец товара, заложив его в банке, мог не торопиться с реализацией и дождаться выгодных для себя изменений рыночной конъюнктуры. Такого рода ссуды имели большое значение для мелких и средних коммерсантов, которые благодаря банковскому кредиту могли приобрести новые партии товара. Ссуды предоставлялись в размере 50-90 % оценочной стоимости залога. Заложенный товар оставался собственностью владельца, но передавался банку на хранение в особые склады, где находился до окончания расчетов. Банками принимались и документы, подтверждавшие, что товар находится в пути (железнодорожные накладные, квитанции транспортных обществ и т. п.) или на складах (варранты). Операции с товарами приносили банкам прибыль 18-20 % благодаря тому, что при заключении кредитной сделки банк оговаривал право комиссионной продажи заложенных товаров.

Ссудные операции под залог ценных бумаг. Второй по значению операцией после вексельно-подтоварных кредитов в практике российских коммерческих банков являлись ссуды под залог ценных бумаг, объем которых за 1899-1913 гг. возрос в 4,8 раза (см. табл. 1). В залог по ссудам банками принимались как облигации государственных займов и приравненные к ним ценности (гарантированные государством облигации железнодорожных компаний), так и акции и паи частных фирм (акционерных обществ и товариществ на паях).

Операциями с ценными бумагами российские банки занимались также в форме их покупки-продажи за свой счет. По темпам роста эта операция, объемы которой возросли в 1899-1913 гг. в 5,4 раза, уступала только вексельно-подтоварному кредиту (см. табл. 1). Данная операция была связана с эмиссией государственных и частных ценных бумаг, размещение которых брали на себя коммерческие банки. Банк или группа банков приобретали бумаги у эмитента по определенному курсу и затем размещали их по более высокой цене. В этих целях создавались объединения (синдикаты и консорциумы) банков, привлекавшие к эмиссии субучастников (мелких банкиров, биржевиков, клиентов-онколистов и др.).

Начало Первой мировой войны существенно изменило направления деятельности Государственного банка. Все большая часть денежных потоков шла в Петроград на цели снабжения армии и кредитования казны. Объем осуществлявшихся Петроградской конторой операций возрос с 46 % общего объема операций Государственного банка в 1907 г. до 76 % в 1916 г. (доля Московской конторы в это время составляла не более 8 %).

Таким образом, в 1917 г. кредитная система России включала Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды. Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам.

IV. Реорганизация (национализация) банковской системы. «Единый» Народный банк РСФСР (1917–1921)

Разрушение банковской системы

Не успев устранить тяжелые последствия, вызванные Первой мировой войной, банковская система России одной из первых приняла удар вооруженного восстания в ноябре 1917 г. - овладение Государственным банком являлось важнейшим условием осуществления государственного переворота. В ходе разработки экономической платформы большевиков (июль-август 1917 г.) немедленная национализация банков была признана первоочередной задачей, поэтому 7 ноября 1917 г. в 6 часов утра, по предписанию Петроградского Военно-революционного комитета, вооруженные моряки Гвардейского флотского экипажа, не встретив никакого сопротивления, заняли здание Главной конторы Государственного банка.

12 ноября 1917 г. Государственному банку было предъявлено требование об открытии в Петроградской конторе текущего счета на имя СНК и представлены образцы подписей В. И. Ленина и временного заместителя наркома финансов В.Р. Менжинского. Но служащие банка продолжали осуществлять операции на основании финансовых документов, оформленных Министерством финансов. Даже однодневный арест управляющего банком И.П. Шипова не заставил их изменить свою позицию.

21 ноября вопрос о саботаже чиновников Министерства финансов и Государственного банка обсуждался на заседании ЦК РСДРП(б) и ВЦИК. Была принята резолюция ВЦИК «О борьбе с саботажем чиновников Государственного банка», предписывавшая Совнаркому применить самые энергичные меры для немедленной ликвидации саботажа.

С 8 ноября по 23 ноября 1917 г. Государственный банк клиентов не обслуживал, но в течение этого времени он продолжал осуществлять свою основную функцию - эмиссионную. В обращение было выпущено 610 млн р. и 459 млн р. выслано в конторы и отделения банка.

24 ноября за отказ признать власть Совнаркома управляющий Государственным банком И. П. Шипов был уволен без права на пенсию. Комиссаром Государственного банка на правах управляющего был назначен С. С. Пестковский, который позднее вспоминал о том, что дважды ездил с В.Р. Менжинским, Н. И. Подвойским, Г. И. Благонравовым и с отрядами матросов «усмирять саботаж служащих Госбанка» и пытался вместе с В.Р. Менжинским «организовать новое управление Государственным банком». Поскольку служащих Банка не удалось уговорить признать власть Совнаркома, С. С. Пестковский предложил обратиться к его знакомому польскому банкиру и взять у него для нужд Совнаркома заем в 5 млн р. Председатель Совнаркома В. И. Ленин отнесся к этому предложению негативно. С. С. Пестковский был уволен с должности руководителя банка, и на его место был назначен В. В. Оболенский, который, появившись в банке с десятком «энергичных товарищей» и имея при себе 50 подписанных, но не заполненных ордеров на арест, получил ключи от банковских кладовых и деньги для нужд Совнаркома.

Большевикам пришлось привлечь к работе в Госбанке старых опытных сотрудников. С фронта были отозваны несколько сот банковских специалистов и таким образом укомплектован аппарат Госбанка и его Петроградской конторы.

В первые годы советской власти функции Госбанка и его Петроградской конторы не были четко разграничены: одни приказы подписывались управляющим банком, другие - управляющим конторой, а некоторые выходили за двумя подписями. Управляющим Петроградской конторой был назначен А.Ф. Карелин, который до революции работал бухгалтером-кассиром в Морском ведомстве.

27 декабря 1917 г. после вооруженного захвата зданий петроградских банков декретом ВЦИК «О национализации банков» в стране была введена государственная монополия на банковское дело. В соответствии с этим декретом:

• «в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого народного банка Российской Республики» акционерные коммерческие банки и банкирские конторы подлежали национализации и слиянию с Государственным банком; 8
• активы и пассивы ликвидируемых банков передавались Государственному банку;
• все банковские акции без всяких ограничений аннулировались, собственники акций под угрозой конфискации имущества должны были немедленно сдать акции в отделения Государственного банка;
• Временное управление делами частных банков должен был осуществлять Совет Государственного банка.

Одновременно с декретом о национализации банков был принят декрет ВЦИК «О ревизии банковских сейфов». Согласно этому декрету:

• все деньги, которые хранились в сейфах, подлежали занесению на текущий счет клиента в Государственном банке;
• золото в монетах и слитках - конфискации и передаче в общегосударственный золотой фонд.
• для частных лиц была установлена норма получения денег с их банковских счетов, а предприятиям и организациям все расчеты разрешалось осуществлять только в безналичном порядке.

3 февраля 1918 г. декретом ВЦИК «Об аннулировании государственных займов» все государственные займы, заключенные царским и Временным правительствами, были аннулированы. Декрет предусматривал компенсацию всем гражданам, владевшим облигациями внутренних займов на сумму не более 10 тыс. р. (В конце октября 1917 г. государственный долг составлял 60 млрд р., в том числе внутренний - 44 млрд р. и внешний - 16 млрд р.)

После переезда в марте 1918 г. советского правительства в Москву началась подготовка к эвакуации Народного банка. В апреле его центральное управление покинуло Петроград. Переезд банка оказался весьма сложным делом, особенно в условиях начавшейся гражданской войны. Многие вопросы, в том числе и предоставление специальных вагонов для перевозки ценностей, заместитель управляющего Нарбанком Н.Н. Крестинский непосредственно решал по личному указанию В.И. Ленина.

Народный банк РСФСР, как и Государственный банк, находился в составе финансового ведомства - Наркомата финансов. Формально вплоть до своего упразднения банк функционировал на основании устава Государственного банка 1894 г., в который был внесен ряд изменений. Кроме того, деятельность Народного банка РСФСР в 1918-1920 гг. регулировалась декретами и постановлениями СНК, постановлениями ВЦИК и ВСНХ и приказами по Наркомату финансов.

Процесс ликвидации банков и составления банковской отчетности и документации затянулся, требовались специалисты, знающие банковское дело, а их не было. Представители Нарбанка нередко в своих отчетах сообщали, что, явившись в очередное банковское учреждение, они находили пустые кабинеты, расшитые бухгалтерские книги, перепутанные дела, многие документы отсутствовали.

Сопротивление банковских работников удалось сломить лишь к апрелю 1918 г. Находившиеся в собственности Дворянского земельного банка и Крестьянского поземельного банка земля, инвентарь и городская недвижимость передавались крестьянам, организуемым в это время совхозам и местным органам Советской власти.

Постановление ВСНХ от 30 августа 1918 г. обязывало все национализированные предприятия хранить свои деньги на текущих счетах в банках. С этого времени в промышленности начался переход на централизованное распределение сырья, материалов и готовых изделий. Для управления различными отраслями промышленности были созданы главки и центры, руководимые отделами ВСНХ: Главрезина, Главуголь, Главзолото, Центросахар, Центрожир и др.

В октябре 1918 г. ликвидируются общества взаимного кредита. В декабре того же года национализируется Московский народный (кооперативный) банк, который был слит с Народным банком РСФСР.

В апреле 1919 г. Совнарком прекратил деятельность функционировавших в пределах РСФСР иностранных банков.

Преобразования банковской системы

В 1919 г. банковская система страны подверглась существенным преобразованиям.

Одним из решающих элементов воззрений большевиков был постулат о неизбежности отмирания товарно-денежных отношений при переходе к социализму. В то же время предполагалось, что сохранит свое значение принцип распределения по труду. Поэтому было сформулировано требование наладить в переходный к безденежным отношениям период строжайший учет и контроль над мерой труда и потребления. В качестве же инструмента такого контроля Ленин рассматривал банк - единый, крупнейший из крупнейших, государственный, с отделениями в каждой волости, при каждой фабрике, полагая, что такой банк означает общегосударственное счетоводство, общегосударственный учет производства и распределения продуктов.

Реальность в то время была такова.

В 1918-1920 гг. в России сложилась специфическая система производства, обмена и безденежного распределения (система «военного коммунизма»), предполагавшая постепенное отмирание денег. Однако, несмотря на отрицание необходимости существования при новом строе такой экономической категории, как деньги, руководству Советской республики приходилось решать реальные экономические проблемы.

Денежное обращение

СНК, ведя борьбу с «денежным голодом», сам постоянно выпускал в обращение новые денежные знаки, повышая их купюрность, а также различные денежные суррогаты, в частности билеты Государственного казначейства, облигации «Займа свободы», краткосрочные обязательства Государственного казначейства, купоны процентных бумаг государственных займов, боны городов и местных учреждений Народного банка РСФСР.

Кроме того, в 1918-1920 гг. в России собственные денежные знаки выпускали все республики, образовавшиеся на территории бывшей Российской империи. Обращались денежные знаки различных армий Белого движения, ходили царские и «думские» деньги, керенки. Всего к началу 1921 г. на территории бывшей Российской империи обращалось более 2 тыс. денежных знаков. Смена одних денежных знаков другими в период гражданской войны происходила с уходом и приходом противоборствующих сил. Деньги прежних правительств аннулировались. В результате доверие к деньгам утрачивалось и оборот стремился освободиться от них. На окраинах страны функции денег выполняли доллары, фунты, японские йены и царские червонцы. Как во время гражданской войны, так и в первое время после ее окончания, в условиях огромного количества видов денежных знаков значительно усилилась денежная спекуляция. Купля-продажа денег была широко распространена как в центральных районах, так и на окраинах.

Финансирование промышленности

Национализированным предприятиям Народный банк РСФСР выдавал ссуды независимо от их кредитоспособности. Если финансовое положение этих предприятий было особенно напряженным, Народный банк РСФСР выдавал беспроцентные ссуды. При выдаче ссуд банк брал от фабрично-заводского комитета обязательство, в котором указывалось, что комитет наравне с администрацией отвечает за сохранность залога и возврат кредита в срок. В качестве залога принимались товарно-материальные ценности, принадлежавшие предприятию, - сырье, готовые изделия, оборудование и т. д. Фабрично-заводские комитеты обязаны были следить за тем, чтобы полученные предприятием из банка средства расходовались по назначению. Если предприятие не возвращало кредит в срок, банк должен был подавать жалобу на фабзавком предприятия в районное или городское объединение фабрично-заводских комитетов.

Финансовое положение многих как национализированных, так и частных предприятий было в то время настолько тяжелым, что к учету они могли представить или соло-векселя, или финансовые векселя. Ссуды в форме учета финансовых и соло-векселей выдавались только с разрешения Центрального учетно-ссудного комитета. При этом контроль расходования таких ссуд поручался местным совнархозам или экономическим отделам советов депутатов.

Кроме того, в 1918 г. банк выдавал ссуды под аннулированные ценные бумаги малоимущим держателям ценных бумаг. Выдача ссуд производилась по соответствующим удостоверениям советов о нуждаемости держателей ценных бумаг. Ссуды выдавались в размере 50 % номинала, но не свыше 5 тыс. р. отдельному лицу. У мелких держателей, имеющих ценных бумаг на сумму до 500 р., банк покупал аннулированные бумаги.

Но на практике все кредиты являлись по существу безвозвратным финансированием, так как ссуды в срок не погашались, а пролонгировались. Поэтому в начале 1919 г. Народный банк РСФСР прекратил кредитование национализированных предприятий и начал осуществлять их сметное финансирование.

Ликвидация Народного банка

Все национализированные предприятия обязаны были сдавать готовую продукцию соответствующим главкам и центрам, которые в свою очередь должны были снабжать предприятия сырьем, материалами и пр. Расчет за готовую продукцию и сырье должен был осуществляться бухгалтерскими записями без участия денежных знаков. Национализированные предприятия обязаны были хранить все свои деньги в банке и в случае надобности рассчитываться чеками на Народный банк РСФСР. В своих кассах предприятия могли оставлять денежне знаки в количестве, необходимом только для текущих потребностей. Такая система организации промышленности способствовала установлению безденежных расчетов между национализированными предприятиями и их главками.

Натурализация хозяйственных отношений, внедрение безденежных расчетов между государственными предприятиями и учреждениями, а также обесценение денег привели к значительному сокращению и упрощению функций финансовой системы. Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно-кассовый орган РСФСР и перестал быть банком. В этих условиях функционирование Народного банка РСФСР, также как и Наркомфин, обслуживал в основном бюджетные операции, было нецелесообразным. Поэтому в конце 1919 г. филиалы банка были реорганизованы в подотделы губернских и уездных финансовых органов, а 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был упразднен. Его активы и пассивы были переданы Наркомату финансов. Многие считали это важным этапом перехода к безденежным отношениям.

Первый и последний отчет о деятельности Народного банка РСФСР был составлен в октябре 1918 г. По данным этого отчета на 1 августа 1918 г. в обращении находилось 41588 млн р. кредитных билетов и 393,2 млн р. казначейских денежных знаков и разменных марок.

V. Воссоздание банковской системы (НЭП).

Госбанк СССР и коммерческие банки (1921-1926)

В ходе гражданской войны обнаружилась несостоятельность политики «военного коммунизма». В начале 1921 г. было объявлено о переходе к новой экономической политике (НЭПу), включая замену продразверстки продналогом, после внесения которого крестьянин мог свободно распоряжаться своей продукцией. Практически это означало необходимость восстановления товарно-денежных отношений, создания рынка, укрепления рубля, а также воссоздания банковской системы. Иными словами, речь шла о переходе к рыночной экономике. И естественно, что одним из первых шагов на этом пути стало (в октябре 1921 г.) решение об учреждении Государственного банка.

Постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 г. банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции и 16 ноября 1921 года. В 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.

Он являлся хозяйственной организацией, созданной с целью способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обращения.

Статус. Госбанк находился в составе Наркомата финансов и подчинялся непосредственно наркому финансов.

Его функции :

1. Предоставление кредитов промышленным и торговым предприятиям различных форм собственности, а также сельским хозяйствам и кустарям только "при условии обеспеченности их и экономической выгоды".
2. Ведение кассового аппарата Народного комиссариата финансов.
3. Регулирование денежного обращения. Твердая конвертируемая денежная единица позволила остановить инфляционный процесс, что в свою очередь способствовало восстановлению кредита.

Постепенно увеличивая сеть своих учреждений, Госбанк уже через год имел 116 филиалов. Казалось бы, можно было ожидать дальнейшего роста числа его филиалов – низового звена «единого банка» с охватом всех районов страны. Однако именно в этот период (конец 1922 г.) принимается решение о создании специальных, вспомогательных банков – отраслевых, территориальных, а также банков с участием иностранного капитала.

В августе 1922 г. Олоф Ашберг учредил Российский коммерческий банк. Шведский финансист получил от советского правительства концессию на организацию акционерного банка краткосрочного кредитования. Роскомбанку разрешалось осуществлять все операции, аналогичные операциям Госбанка, за исключением эмиссионных. Учредители должны были застраховать свой капитал от инфляционных потрясений, для чего банку предстояло работать в какой-либо из устойчивых иностранных валют или в исчислении на золото. Правлению Госбанка для осуществления постоянного контроля деятельности Роскомбанка было предоставлено право делегировать своего представителя в состав правления Роскомбанка (с правом решающего голоса).

В декабре 1923 г. Народный комиссариат внешней торговли получил разрешение на открытие экспортного банка и предложил превратить Роскомбанк в специальный Банк для внешней торговли.

В течение 1922-1925 гг. создаются:

• акционерные банки - Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк, Среднеазиатский банк;
• кооперативные банки - Всекобанк и Укроинбанк;
• коммунальные банки - Цекомбанк и местные коммунальные банки;
• система сельскохозяйственного кредита - Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельскохозяйственного кредита; общества взаимного кредита.

К октябрю 1925 г. в стране насчитывалось 1211 банковских учреждений (без кредитных кооперативов). Из них на долю спецбанков приходилось 752 учреждения (62 %), тогда как Госбанк имел 459 учреждений (38 %).

Таким образом, в восстановительный период идея «единого банка» оказалась забытой. Возникшие наряду с Госбанком СССР специальные 6анки оказались по сути дела коммерческими. Нео6ходимость в такой структуре банковской системы о6условливалась особенностями рыночных отношений периода НЭПа.

Денежная реформа 1922-1924 гг.

Веден в обращение советский золотой Червонец — банковский билет, находившийся в параллельном обращении с Совзнаком. Новая денежная единица опиралась на золотую основу. Червонец был приравнен к 10 дореволюционным рублям и формально заключал в себе 7,74234 г чистого золота. Каждый выпускавшийся червонец обеспечивался реальными материальными ценностями, в том числе не менее чем на четверть — золотом, другими драгоценными металлами, устойчивой иностранной валютой. В остальной части обеспечением служили товарные векселя и другие краткосрочные обязательства. Практически сразу после появления червонца начался рост его биржевых котировок. Постепенно червонец вытеснил не только совзнак, но и золотые дореволюционные рубли, и иностранную валюту, которые начали было выдвигаться рынком на роль эквивалента. В результате условный «счет на золото» переключился на реальное «червонное исчисление», а совзнак был отменен. В 1924 г. В обращение выпущены казначейские билеты достоинством 1, 3 и 5 рублей. Прекращена эмиссия советских денежных знаков. Подписан Декрет «О чеканке разменной серебряной и медной монеты». Проведен обязательный обмен совзнаков на новые деньги. Декрет, регламентирующий курс обмена, установил следующее соотношение: 1 рубль 1924г. приравнивается к 50 тыс. р. совзнаков 1923 г. или к 50 млрд р. до деноминации 1923 г. Хождение совзнаков прекращено в мае 1924 г.

Однако во второй половине 1920-х гг. в связи с отказом от НЭПа и переходом к формированию командно-административной системы управления экономикой вновь была реанимирована идея «единого банка». В итоге дальнейшее развитие банков было подчинено именно этой идее.

VI. Новый вариант «единого банка»: Госбанк и специальные (долгосрочных вложений) банки СССР (1926—1957)

На данном этапе идея «единого банка» реализовывалась уже с иной целью, нежели в послереволюционный период: не для создания предпосылок перехода к безденежным отношениям, а для централизации управления экономикой командно-административными методами. Реализация нового варианта «единого банка» потребовала, прежде всего, коренной перестройки сложившейся в период НЭПа системы специальных банков. Она была проведена в период с 1926 по 1932 г.

Основы построения централизованной банковской системы

Начало было положено решением Правительственной комиссии по наблюдению за экспортно-импортными операциями. В феврале 1926 г. приняты Правила регулирования Государственным банком СССР валютных операций, которые должны были соблюдаться всеми банками, проводившими операции с иностранной валютой. Правила регулировали валютные операции всех спецбанков: Банка для внешней торговли, Торгово-промышленного банка, Всероссийского кооперативного банка и Московского городского банка, а также советских загранбанков. Названные банки теперь были обязаны:

1. сдавать на свой текущий счет в Госбанке весь свободный остаток иностранной валюты, кроме той, которая была необходима для оплаты в течение трех дней обязательств, предусмотренных валютным планом, а также валюты, необходимой для обеспечения кредитов, полученных в иностранных банках;
2. сдавать Госбанку «на инкассо для использования его заграничных кредитов свободный траттный материал, а равно свободные от залогов в иностранных банках товары и товарные документы»;
3. регулярно предоставлять отчетность в Госбанк.

При наличии у спецбанков и совзагранбанков свободных кредитов за рубежом и при отсутствии у них проектов для использования этих кредитов, Госбанк подбирал для них возможные варианты вложения заемных средств;

Кредитные учреждения не имели права принимать от государственных хозяйственных и кооперативных организаций иностранную валюту в оплату переводов за границу. Это право стало принадлежать только Госбанку.

В соответствии с Соглашением о применении банками СССР одинакового курса по сделкам с инвалютой, (1926 г.) все кредитные учреждения, подписавшие соглашение, были обязаны производить операции купли и продажи иностранной валюты «исключительно» по курсам Фондового отдела Московской товарной биржи, «не допуская никаких изъятий, ни прямых, ни косвенных, ни для кого из своих клиентов».

Постановлением ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы» (1927 г.) предусматривалось ограничение круга деятельности специальных банков и усиление централизованного руководства ими со стороны Госбанка СССР.

1. Специальные банки, сформировавшиеся в годы НЭПа в качестве коммерческих и широко привлекавшие клиентуру из разных отраслей хозяйства, в перспективе должны были ограничить свою деятельность операциями по долгосрочному кредитованию и финансированию капитальных вложений.
2. На специальные банки возлагалось выполнение следующих текущих задач:
   • на Промбанк — долгосрочное и краткосрочное кредитование государственной промышленности (за исключением предприятий, кредитующихся в Госбанке);
   • на Электробанк — долгосрочное и краткосрочное кредитование электрохозяйства;
   • на систему сельскохозяйственного кредита во главе с Центральным сельскохозяйственным банком — долгосрочное и краткосрочное кредитование сельского хозяйства;
   • на кооперативные банки — кредитование всех видов кооперации (за исключением кооперативных организаций, кредитующихся В Госбанке);
   • на Цекомбанк и местные коммунальные банки — долгосрочное и краткосрочное кредитование коммунального и жилищного хозяйства, а на местные банки — кредитование промышленных и торговых предприятий местного значения.
3. На Госбанк было возложено непосредственное руководство всей банковской системой.
   • Представители Госбанка стали участвовать в советах и ревизионных органах банков и кредитных учреждений с участием государственного капитала.
   • Госбанк получил право непосредственного наблюдения за использованием банками открываемых им кредитов и за их направлением в конкретные отрасли народного хозяйства в соответствии с правительственными директивами.
4. Реализован принцип «один клиент — один банк». Клиенты, как правило, должны были пользоваться краткосрочным кредитом и сосредоточивать свои свободные средства в одном определенном банке в соответствии с характером своей организации и хозяйственной деятельности.

Краткосрочные операции спецбанков постепенно свертывались. Спецбанки становились преимущественно банками долгосрочного кредитования. Как это происходило, можно показать на примере Промбанка.

Сначала в 1926 г. при банке был создан отдел долгосрочного кредитования. Затем в феврале 1928 г. банк реорганизуется в специальный Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК). При этом Электробанк ликвидируется, а его долгосрочные операции передаются БДК. Одновременно к БДК перешли долгосрочные операции, ранее совершавшиеся Госбанком.

В отношении же долгосрочного кредитования и финансирования предприятий местной промышленности сохранялся прежний порядок: они продолжали обслуживаться коммунальными банками.

Значительная часть долгосрочных операций совершалась за счет бюджетных ассигнований. На 1 октября 1928 г. их доля в ресурсах БДК составила 60 %. Принимая во внимание столь высокий уровень бюджетных ассигнований в источниках долгосрочного кредита, правительство возложило на БДК осуществление контроля не только за расходованием бюджетных средств, но и за ходом строительства.

В ноябре 1929 г. Внешторгбанк открыл в Госбанке единый корреспондентский счет в рублях, по которому производились все операции в рублях. Внешторгбанк становится все более зависимым от Госбанка СССР.

Таким образом закладывались организационные основы централизованной банковской системы, включавшей:

• с одной стороны, Госбанк, сложившийся как эмиссионный и расчетно-кассовый центр и формировавшийся в качестве центра краткосрочного кредитования народного хозяйства;
• с другой стороны, специальные банки, все более превращавшиеся в банки долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений.

Формирование централизованной банковской системы

Сформированная в СССР к началу 30-х годов в общих чертах командно-административная система управления экономикой потребовала скорейшего завершения централизации банковской системы. В этих целях в 1930—1932 гг. была проведена кредитная реформа, принципиально изменившая характер кредитных отношений в стране и создавшая систему банков, не имевшую аналогов. Ее идейная направленность определялась все той же мыслью о "едином банке". Формирование централизованной банковской системы было проведено в три этапа.

Началом коренной реформы банковской деятельности послужило постановление СНК СССР «О кредитной реформе» (1930):

1. Коммерческий кредит (получивший широкое применение в годы НЭПа) запрещался. Он заменялся прямым банковским кредитованием.
2. Все краткосрочные кредитные операции, сохранившиеся к тому времени в других банках, передавались Госбанку.
3. Ликвидировались все филиалы Всероссийского и Всеукраинского кооперативных банков, а их клиентура передавалась Госбанку.

На следующем этапе, вследствие высоких темпов коллективизации действовавшая до той поры система сельскохозяйственного кредита потребовала существенных преобразований, главным образом переориентирования на обслуживание крупных коллективных хозяйств.

Реорганизация свелась к следующему. Центральный сельскохозяйственный банк преобразуется во Всесоюзный сельскохозяйственный кооперативно-колхозный банк. В филиалы последнего превращаются республиканские, краевые и областные сельскохозяйственные банки. Низовым звеном системы сельскохозяйственного кредита стали сельскохозяйственные кредитные товарищества.

Однако период деятельности кредитной кооперации оказался непродолжительным. В условиях массовой коллективизации индивидуальных крестьянских хозяйств было решено отказаться от услуг кредитной кооперации. С начала 1931 г. кредитно-расчетное обслуживание колхозов передали государственной банковской системе. На базе 1800 районных кредитных товариществ были созданы филиалы Госбанка, вследствие чего сеть низовых учреждений Государственного банка значительно возросла.

Заключительным этапом реорганизации явилось постановление ЦИК и СНК СССР «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». (1932). Им был завершен начатый в 1927—1928 гг. и продолженный в 1930 г. процесс превращения специальных банков в банки долгосрочных вложений.

Превратившись фактически в банки долгосрочных вложений, специальные банки сохраняли ведомственную подчиненность. Так, БДК был подчинен ВСНХ, Всекобанк — Центросоюзу и т. д. В силу этого каждый специальный банк в индивидуальном порядке разрабатывал свою систему финансирования и контроля. Между тем крепнувшая командно-адмииистративная система требовала максимально высокой степени концентрации в одних руках процесса управления финансовыми ресурсами государства.

Возникло и другое немаловажное обстоятельство, также подталкивавшее к очередной реорганизации специальных банков. В 1930 г. были существенно изменены бюджетные взаимоотношения в народном хозяйстве, как по линии финансирования предприятий, так и по линии платежей в бюджет. Все бюджетные ассигнования на финансирование капитальных вложений государственных предприятий стали безвозвратными. Долгосрочное кредитование капитальных вложений было сохранено лишь для колхозов и кооперации. Тем самым специальные банки становились банками преимущественно безвозвратного бюджетного финансирования, что в свою очередь потребовало централизовать все бюджетные ассигнования в руках Наркомфина. Поэтому названное постановление 1932 г. по-своему логично решало, что всесоюзные специальные банки организуются в составе Народного комиссариата финансов СССР. Таких банков было четыре:

1. Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК).
2. Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк).
3. Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк), преобразованный из Всероссийского кооперативного банка.
4. Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк).

Новым специальным банкам было поручено:

1. Промбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) капитального строительства всех государственных предприятий и строительных организаций союзного, республиканского и местного значения;
2. Сельхозбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) всех видов капитальных затрат предприятий и организаций государственного сектора сельского хозяйства, Трактороцентра и колхозной системы;
3. Всекобанку — финансирование (в порядке долгосрочных ссуд) всего капитального строительства всех видов кооперации, кроме жилищной; (в 1936 г. Всекобанк был переименован в Банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации – Торгбанк);
4. Цекомбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) всего жилищного, коммунального и культурно-бытового строительства, а также комплексного строительства новых городов и поселков.

Указанные банки распространяли свою деятельность на всю территорию страны. За исключением Цекомбанка, который проводил свою работу через местные коммунальные банки, все они имели сети своих филиалов, открываемых в пунктах с достаточным количеством объектов финансирования. В тех пунктах, где открытие филиала оказывалось экономически нецелесообразным, обслуживание клиентуры проводилось через учреждения Госбанка на договорных началах. В этих случаях специальным банкам разрешалось иметь своих уполномоченных при конторах Госбанка. При этом кассовое обслуживание специальных банков осуществлялось Госбанком на основе соответствующих соглашений.

Отмеченные меры преследовали цель сконцентрировать в специальных банках под контролем Наркомфина все средства, предназначенные на капитальные вложения: бюджетные ассигнования, собственные средства государственных и кооперативных организаций и средства специальных фондов. Схема давала возможность определять «сверку» направления капитальных затрат и следить за выполнением принятых центральными органами решений.

Что касается Государственного банка, то его роль в экономике страны была определена постановлением СНК СССР от 20 марта 1931 г., в котором, в частности, содержались следующие два требования — Госбанк должен был:

• во-первых, стать общегосударственным аппаратом учета производства и распределения продуктов;
• во-вторых, обеспечить действенный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов.

Из специфических функций за Госбанком оставались:

• краткосрочное кредитование и осуществление расчетно-кассовых операций предприятий народного хозяйства;
• определение направлений и финансирование капитальных затрат;
• контроль выполнения специализированных государственных решений и решений Госбанка по вопросам капитальных затрат.

В результате кредитной реформы деятельность Госбанка окончательно утратила коммерческий характер, и сформировались основные функции Госбанка советского типа: плановое кредитование хозяйства, организация денежного обращения и расчетов, кассовое исполнение государственного бюджета и осуществление международных расчетов. Одновременно сложилась структура кредитной системы, просуществовавшая с небольшими модификациями 55 лет.

Валютные операции

В 1933 г. Наркомфин СССР разрешил Госбанку СССР и Банку для внешней торговли СССР открывать текущие счета в иностранной валюте. Счета в иностранной валюте могли быть «свободные» (тип «А») и «частично ограниченные» (тип «Б»). Текущие счета в иностранной валюте (тип «А») открывались на имя иностранных физических и юридических лиц, находившихся как за границей, так и временно в пределах СССР, а также советским гражданам на время их пребывания за границей. При возвращении советских граждан в СССР эти счета переходили в категорию текущих счетов типа «Б». На 1 января 1941 г. во Внешторгбанке было открыто 608 текущих счетов типа «А» на общую сумму, эквивалентную 21,67 млн р.

Постановление Совнаркома от 7 января 1937 г. предоставило Госбанку СССР и Внешторгбанку исключительное право на совершение на территории Советского Союза сделок с золотом, серебром, платиной, металлами платиновой группы в монетах, слитках и сыром виде, с иностранной валютой и выписанными в иностранной валюте платежными документами, с иностранными фондовыми ценностями. В силу валютной монополии государства иностранная валюта не могла обращаться внутри СССР. Производство и прием платежей в иностранной валюте на территории СССР разрешались лишь по внешнеторговым сделкам, совершенным в соответствии с действовавшими законами, и в других, особо предусмотренных законом, случаях и осуществлялись исключительно через Внешторгбанк.

Банковская деятельность во время Великой Отечественной войны

По Распоряжению Госбанка СССР в июне 1941 г. во Внешторгбанке был открыт особый счет Наркомфина. На этот счет были зачислены счета «лоро» банков, а также текущие счета (типов «А» и «Б») фирм, учреждений и лиц Германии, Италии, Румынии, Финляндии, Голландии, Бельгии, Дании, Югославии, Греции, Чехословакии, Норвегии, Венгрии, Люксембурга и оккупированной части Франции. На этот же счет переводились остатки неиспользованных аккредитивов, суммы, поступившие в оплату инкассовых поручений, и все остальные суммы, внесенные в Госбанк или Внешторгбанк в пользу компаний и частных лиц из перечисленных стран.

В октябре 1941 г. сотрудники Госбанка и Внешторгбанка направлены в г. Куйбышев. В период эвакуации приходилось осуществлять работу по дублированию бухгалтерского учета. В Куйбышеве ежедневно осуществлялась запись по лицевым счетам. Отставания в дублировании практически не было, все необходимые действия совершались по мере поступления из Москвы необходимых документов.

Во время Великой Отечественной войны 1941—1945 гг. Госбанк для покрытия дефицита госбюджета производил эмиссию наличных денег, в результате чего денежная масса за это время возросла в 4 раза.

Денежная реформа 1947 г.

С целью ликвидировать излишек денег в обращении и повысить покупательную способность рубля в 1947 г. была проведена денежная реформа ликвидационного типа. Она носила комплексный характер — денежная реформа была совмещена с отменой карточной системы и конверсией ранее выпускавшихся государственных займов. Были выпущены новые денежные знаки. При этом наличные деньги обменивались в соотношении 1:10. Накопленные во время войны сбережения в сберкассах переводились из расчета 1:1 при вкладах до 3 000 р., 2:3 — до 10 000 и 1:2 — свыше 10 000 р. Заработная плата после реформы выплачивалась в прежних размерах в новых рублях.

Постановлением Совета Министров СССР от 25 октября 1948 г. запрещен вывоз, пересылка за границу, а также ввоз и пересылка из-за границы советской валюты и оплачиваемых в советской валюте облигаций займов СССР и купонов к ним. В связи с этим было прекращено обращение наличной советской валюты за пределами СССР. Все ресурсы (материальные и финансовые), которые включались в сферу внешнеэкономической деятельности, принадлежали государству, и ими распоряжалось только государство. Все операции по внешнеэкономической деятельности проводились через особые государственные органы под централизованным государственным руководством.

В последующее десятилетие банки страны совершали свою деятельность, не подвергаясь сколько-нибудь существенным реорганизациям.

VII. Ликвидация специальных банков. Образование Стройбанка СССР и новой системы гострудсберкасс СССР (1957—1986)

Во второй половине 50-х гг. серьезные преобразования коснулись специальных банков. Суть преобразований сводилась к сокращению количества банков.

С января 1957 г. прекратил операции Торгбанк. Это было вызвано, прежде всего, тем, что несколько ранее была ликвидирована промысловая кооперация, предприятия которой составляли значительную часть клиентуры данного банка. Остававшуюся клиентуру передали Цекомбанку и Сельхозбанку.

Спустя некоторое время Сельхозбанк и Цекомбанк с системой коммунальных банков также были упразднены (Указом Президиума Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959 г. «О реорганизации системы банков долгосрочных вложений»). Функции упраздненных банков были переданы Госбанку и Промбанку, причем последний был реорганизован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР.

Все долгосрочные операции, выполнявшиеся Цекомбанком и местными коммунальными банками, перешли к Стройбанку.

Также Госбанку переданы все операции ликвидированного Сельхозбанка, за исключением операций по финансированию капитальных вложений в хлебопродуктовые предприятия и организации, перешедшие к Стройбанку. Тем самым Сельхозбанк, длительное время являвшийся отраслевым банком долгосрочных вложений, оказался включенным в состав Госбанка, который с конца 20-х гг. формировался исключительно в качестве центра краткосрочного обслуживания народного хозяйства.

Подобный шаг, совершенный вопреки ранее проводившейся политике четкого разграничения между Госбанком и спецбанками краткосрочных и долгосрочных операций, теперь обосновывался необходимостью сосредоточения в одном банке как краткосрочных, так и долгосрочных операций по обслуживанию сельскохозяйственных предприятий и организаций.

Дело в том, что работники Госбанка на практике нередко решали проблемы взаимоотношений с сельскохозяйственными предприятиями независимо от состояния их сферы капитальных вложений. В свою очередь работники Сельхозбанка не обращали внимания на состояние текущей деятельности сельскохозяйственных предприятий и результаты их взаимоотношений с Госбанком. Такой узковедомственный подход порождал формализм.

Кроме того, принималось во внимание, что Сельхозбанк, не имея достаточно разветвленной сети своих низовых филиалов, поручал учреждениям Госбанка обслуживание сельскохозяйственных предприятий в части финансирования и кредитования капитальных вложений. Следовательно, во многих районах работники Госбанка в той или иной степени уже совершали долгосрочные операции с сельскохозяйственными предприятиями.

Ликвидация Торгбанка, Цекомбанка и Сельхозбанка и передача их операций в основном Госбанку снова позволили говорить о превращении Госбанка в «единый банк».

Таким образом, структура банковской системы того времени была следующая. Государственный банк СССР и два специализированных банка: Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Госбанк и Стройбанк совершали операции на внутреннем рынке, Внешторгбанк — на внешнем.

В ноябре 1960 г. Совет Министров СССР принял решение о сосредоточении всего комплекса расчетных и кредитных операций с иностранными банками в специализированном банковском учреждении — Банке для внешней торговли СССР. С января 1961 г. Внешторгбанк единолично совершал все денежные и валютные операции, касающиеся взаимоотношений с внешним миром, соблюдая в своей работе, с одной стороны, принципы советского хозяйственного руководства и планирования, а с другой — законы, правила и обычаи мировой банковской практики.

Денежная реформа 1961 г.

Новые денежные знаки обменивались на старые в отношении 1:10.

В 1962 г. Государственному банку СССР были переданы сберегательные кассы, которые до того находились в системе Министерства финансов СССР. Благодаря этому значительные ресурсы в форме вкладов населения перешли в распоряжение Госбанка и стали использоваться им в интересах кредитования народного хозяйства.

Каждый из оставшихся трех банков представлял собой сложную централизованную систему с разветвленной сетью учреждений на местах. К началу 1986 г. их количественные характеристики выглядели следующим образом:

• Самым крупным был Госбанк СССР. Он включал правление, конторы и отделения (филиалы). Центральным звеном являлось правление, которое руководило всей системой через конторы – республиканские, городские, областные и краевые. Всего насчитывалось 185 таких контор. Им непосредственно подчинялись 4274 отделения, функционировавшие практически в каждом административном районе страны. Они обслуживали организации, расположенные на территории данного района и имевшие в этом отделении свой расчетный или текущий счет.
• Стройбанк СССР также являлся многозвенной централизованной организацией. Правление осуществляло руководство всеми учреждениями через республиканские и областные (краевые) конторы, число которых составляло 180. Правда, Стройбанк не имел на местах столь широкой сети отделений (филиалов). Отделения открывались с учетом объема финансирования и кредитования капитальных вложений в данном районе. К началу 1986 г. их насчитывалось 908.

В районах, где в связи с незначительными объемами финансирования и кредитования капитальных вложений было нецелесообразно открывать отделения Стройбанка, все необходимые операции выполнялись уполномоченными Стройбанка при отделении Госбанка. Всего было открыто около 800 пунктов уполномоченных Стройбанка. Если же и открытие пункта уполномоченного считалось нецелесообразным, то все операции по финансированию и кредитованию капитальных вложений в данном районе возлагались на договорных началах на отделение Госбанка, выполнявшее их за счет ресурсов Стройбанка.

• Государственные трудовые сберегательные кассы имели к началу 1986 г. весьма разветвленную сеть — 78,5 тыс. сберкасс. Общее руководство их деятельностью осуществлял Госбанк СССР. В свою очередь система гострудсберкасс возглавлялась правлением, которому были подчинены главные управления союзных республик. На территории автономных республик, областей и краев руководство работой сберкасс осуществляли соответственно республиканские, областные и краевые управления. Непосредственным рабочим звеном в этой системе являлись центральные сберегательные кассы, кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства. Центральные сберегательные кассы руководили работой сберкасс на территории города или района и совершали все виды операций, возложенные на сберкассы. Сберкассы 1-го и 2-го разрядов, а также агентства различались по количеству штатных работников.
• Внешторгбанк СССР имел небольшую сеть учреждений – 17 отделений на территории страны и одно в Швейцарии. В своей работе Внешторгбанк широко использовал корреспондентские отношения: в 131 стране он поддерживал связи с 1835 банками-корреспондентами.

Советская банковская система включала в себя также банки за границей с участием капитала советских организаций. Совзагранбанки и их отделения работали в следующих странах: во Франции — Коммерческий банк для Северной Европы в Париже; в Великобритании — Московский народный банк в Лондоне с отделениями в Ливане (Бейрут) и Сингапуре; в ФРГ — Ост-Вест Хандельсбанк во Франкфурте-на-Майне; в Люксембурге — Ист-Вест Юнайтед бэнк; в Австрии — Донау банк в Вене.

Вышеназванные банки были созданы для расчетно-кредитного обслуживания организаций СССР и других социалистических стран. Основной задачей этих банков была поддержка развития внешнеэкономических связей страны. Банки выполняли депозитные, кредитные, расчетные, валютные и прочие операции на международных финансовых рынках.

Функционировавшие в стране банки в полной мере отвечали требованиям командно-административной системы управления экономикой. Банки стремились контролировать весь процесс производства обслуживаемых предприятий и организаций, наблюдая за правильностью накопления и расходованием сырья, оплатой труда, состоянием собственных оборотных средств, формированием и использованием средств на капитальные вложения и т. д.

Так как приспособленные к потребностям административно-командной системы правила оформления банковских операций строго регламентировались подробными инструкциями и циркулярами, вся деятельность банков превратилась в мелочную опеку, сковывающую любую инициативу обслуживаемых предприятий и организаций. В итоге банковская система оказалась крайне неповоротливой, мало учитывала специфику тех или иных отраслей и сфер экономики.

Совмещение эмиссионных функций и функции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращало Госбанк в орган государственного управления и контроля. Кредитные отношения стали носить формальный характер. Госбанк обладал практически полной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах аккумулировались все свободные де­нежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность, главным образом, перед вышестоящими органами, а не перед клиентами.

Основные недостатки банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г.:

1. Выполнение банками роли госбюджета, на долю которого приходилось списание долгов предприятий, особенно сельского хозяйства.
2. Потеря банковской специализации.
3. Монополизм вследствие отсутствия у предприятий альтернативных источников кредита.
4. Неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажных денег.
5. Отсутствие вексельного обращения.

Крайне неэластичная, лишенная необходимой оперативности, банковская система являлась «зеркалом» функционировавшего в стране хозяйственного механизма. Длительное господство командно-административной системы вызывало все большее отставание экономики страны от стран с развитой рыночной экономикой. Отчетливо вырисовывалась неутешительная перспектива превращения СССР во второразрядное и даже третьеразрядное государство.

VIII. «Перестройка» банковской системы СССР (1986—1989)

В середине 80-х гг. в обстановке поиска путей более интенсивного развития экономики стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. После длительных дискуссий в 1987 г. было решено провести в стране радикальную экономическую реформу, стержнем которой предполагалось сделать идею полного хозрасчета и самофинансирования. В свою очередь это требовало перестройки банковской системы. В целях усиления воздействия банков на ускорение экономического развития страны было решено реорганизовать действующие и образовать новые специализированные банки с учетом особенностей деятельности народнохозяйственных комплексов. В результате была создана система банков в следующем составе:

• Государственный банк СССР.
• Агропромышленный банк (Агропромбанк).
• Промышленно-строительный банк (Промстройбанк).
• Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк).
• Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).
• Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк).
• СССР участвовал в капитале 6 банков, находящихся за границей — Ost-West Handelsbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main (Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне), La Banque Commerciale pour l’Europe du Nord — Eurobank (B.C.E.N — Eurobank), Paris (Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк (К.Б.С.Е. — Евробанк), Париж). Moscow Narodny Bank Limited, London (Московский Народный банк Лтд, Лондон), Donau — Bank Aktiengesellschaft, Wien (Донау — банк АГ, Вена), East — West United Bank, Luxembourg (Banque Unie Est — Ouest, Vereinigte Ost — West Bank, Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург). RUSSISCHE KOMMERZIAL BANK AG, Zurich (РУССКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, Цюрих).

За осбанком сохранились: в центре — Правление, в союзных республиках — республиканское звено (Госбанк республики), в областях, краях и автономных республиках — управления Госбанка.

Вновь созданные специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк) образовали в центре правления, в союзных республиках — соответствующие республиканские банки, а в областях, краях и автономных республиках, как и Госбанк, — управления.

Каждое из управлений спецбанков получило в свое подчинение ряд бывших отделений Госбанка, причем прикрепление отделений к тому или иному управлению осуществлялось в зависимости от того, клиентура какого банка преобладала в данном отделении — Промстройбанка, Агропромбанка или Жилсоцбанка.

Благодаря проведенной реорганизации в одном отделении (филиале) банка сосредоточивалось обслуживание и текущей, и инвестиционной деятельности предприятий. В целом же реорганизация только усугубила недостатки в работе банков. Далеко идущие замыслы остались невыполненными.

Недостатки «перестройки» банковской системы:

1. Нарушение универсальности. Деление клиентуры на «профильную» и «непрофильную», «свою» и «чужую».

Любое бывшее отделение Госбанка, переданное в состав одного из специализированных банков, продолжало обслуживать и предприятия других отраслей в соответствии с нормативными документами этих банков. Таким образом, отделение, получившее статус подразделения одного из специализированных банков, по-прежнему оставалось универсальным учреждением. Деление же клиентуры на «профильную» и «непрофильную», «свою» и «чужую» способствовало возникновению нездоровых отношений между банком и хозяйствами и вместо ожидаемого партнерства приводило к серьезным конфликтам.

2. Нарушение централизованного руководства. Над каждым бывшим отделением Госбанка, переименованным в отделение одного из специализированных банков, возникло четыре управленческие структуры в виде областных управлений Госбанка, Агропромбанка, Промстройбанка и Жилсоцбанка.

Каждое из них, руководствуясь указаниями из своего центра, направляло в отделение соответствующие указания и рекомендации. В свою очередь отделения банков должны были направлять отчетную документацию в четыре вышестоящих адреса.

3. Нарушение системы расчетов. Создание системы коммерческих банков не сопровождалось созданием платежной системы.

Безналичные расчеты по прежнему проводились с помощью межфилиальных оборотов (МФО). То есть, безналичные расчеты между предприятиями и организациями продолжали осуществляться так, будто в стране сохранился единый банк с разветвленной сетью своих учреждений (филиалов). Расчеты значительно замедлились, резко возросли остатки по счетам невыясненных сумм (что было вызвано несовершенством безналичных расчетов в тех случаях, когда поставщик и покупатель обслуживались учреждениями различных специализированных банков), существенно увеличилось время обработки данных и составления сводного баланса как по каждому из банков, так и по системе банков страны в целом.

4. Кадровые проблемы. С одной стороны, вследствие «перестройки» значительно возросло управленческое звено банковской системы на уровне области, края и автономной республики. С другой стороны, поскольку реорганизация проводилась в пределах имевшейся штатной численности Госбанка и Стройбанка, а областное звено потребовало существенного увеличения числа работников, то нередко это обеспечивалось путем сокращения штатной численности отделений, которые и без того были перегружены работой.

Специализированные банки приступили к операциям с 1 января 1988 г. И довольно быстро стало ясно, что механизм управления системой банков усложнился, разросшийся административный аппарат своей ложной активностью подмял низовое звено — отделения, лишив их возможности самостоятельно решать вопросы кредитно-расчетного обслуживания клиентуры. Ведомства, творя реформу по своему образу и подобию, так увлеклись созданием удобных кресел, что не заметили, как управленческая пирамида встала «на голову»: внизу одно отделение, а вверху 12 бюрократических структур. В итоге получился аппаратный вариант перестройки банковской системы. Реорганизация, проведенная, казалось бы, с целью ликвидации монопольного положения Госбанка и Стройбанка в сфере кредитных отношений, привела на смену одним монополистам других. Очень скоро стало ясно, что настоящая реорганизация банковской системы еще впереди.

IX. Создание новой банковской системы России (1989—1998)

На рубеже 80-х и 90-х годов в общественном мнении стала утверждаться мысль о необходимости перехода к рыночной экономике. На фоне ожесточенной идеологической дискуссии вокруг данной проблемы стали создаваться первые негосударственные коммерческие и кооперативные банки.

В стране началось формирование двухуровневой банковской системы.

Госбанк СССР стал выполнять функции центрального банка.

Коммерческий банк СССР номер один с гордым названием «СОЮЗ» был зарегистрирован в городе Чимкент (Казахстан) в 1988 г.

Коммерческим банком СССР номер два стал ленинградский банк «Викинг», зарегистрированный 26 августа 1988 г.

Акционерный банк «Внешторгбанк СССР» в 1988 году переименован в государственный банк «Банк внешнеэкономической деятельности СССР» (Внешэкономбанк СССР).

На 1 января 1989 г. в СССР насчитывалось 43 коммерческих и кооперативных банка, а через 2 года их число возросло до 1357, в том числе в России — до 1215.

Постановлением СМ СССР от 31 марта 1989 г. № 280 «О Переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование» государственные специализированные банки СССР были переведены на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, положив в основу деятельности банков прибыль (доход) как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банковских учреждений, социального развития и материального стимулирования. Фактически это было начало новой банковской эры — вне полного государственного участия.

Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 г. № 92-1 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики» российский республиканский банк Госбанка СССР был преобразован в Государственный банк РСФСР, подотчетный Верховному Совету РСФСР.

На союзном уровне Верховным Советом СССР 11 декабря 1990 г. были приняты законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности»; в Российской Федерации — законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (2 декабря 1990 г.).

Центральный банк РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Создано Федеральное казначейство РФ. Начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета Федеральному казначейству РФ.

Привлекаемые по соглашениям Правительства СССР финансовые несвязанные кредиты целиком направлялись на закрытие текущих платежей по обслуживанию внешнего долга. В связи с нехваткой ресурсов на импорт товаров первой необходимости правительство СССР прибегло к использованию средств на счетах Внешэкономбанка. К моменту распада Советского Союза средства на указанных счетах были практически исчерпаны. В 1991 г. остановлено использование клиентами средств на счетах во Внешэкономбанке.

2 апреля 1993 г., после распада СССР, Россия подписала первое Соглашение со странами— членами Парижского клуба о реструктуризации внешней задолженности бывшего СССР. Россия приняла на себя всю полноту ответственности по ее погашению, а также выполнение любых обязательств, которые могли возникнуть в этой связи.

С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

Банковская система, возникшая после отхода от государственной монополии на банковские услуги и распада СССР, складывается в беспрецедентно короткий срок. Процесс, который в других странах длился на протяжении столетий, в России завершился в течение нескольких лет. Такая стремительность не могла не сказаться на качестве реформ и предопределила несовершенства полученной системы.

В 1998 г. в стране произошел экономический кризис. В августе Правительство РФ объявило дефолт, отсрочила платежи по внутренним долгам — рухнула система Государственных краткосрочных обязательств (ГКО). Платежи по внешним долгам также были приостановлены. Отменен валютный коридор доллара США к рублю, курс вырос в три раза. Валютные биржи некоторое время не проводили торги. Вкладчики ринулись в банки изымать вклады.

Общий кризис потряс банковскую систему. Банки перестали платить по своим обязательствам, многие потеряли ликвидность, закрывали друг на друга лимиты. Это повлекло за собой прекращение расчетов по корреспондентским счетам, а в РКЦ Банка России возникли огромные картотеки взаимных неплатежей.

Кризис 1998 г. выявил недостатки существующей банковской системы, а именно:

1. низкий уровень банковского капитала;
2. значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной;
3. высокую зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов;
4. чрезмерную концентрацию усилий на развитие тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход, недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
5. пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологий;
6. высокую зависимость банков от их крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп;
7. низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях личную заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
8. политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;
9. недостаточную жесткость надзорных требований;
10. недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора, отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков.

Число банков с 2539 (по состоянию на 1 августа 1998 г.) к декабрю 1998 г. сократилось до 700 реально действующих. Реальный объем кредитных вложений предприятиям за этот период сократился на четверть. Назревает острая необходимость реформирования банковской системы.

X. Формирование устойчивой банковской системы в современных условиях (с 1998— настоящее время)

С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. в стране осуществлялась экономическая политика, направленная на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности:

1. Проведение гибкой денежно-кредитной политики, ориентированной на поддержание финансовой стабильности, учитывая спрос на деньги и инфляционные ожидания.
2. Введено жесткое регулирование и контроль валютного рынка. Искусственно увеличивалось предложение иностранной валюты (норматив обязательной продажи экспортной выручки увеличился с 50 до 90%). Срок хранения купленной и поступившей валюты составлял 7 дней. Ведена таможенно-банковская система валютного контроля. Усложнена процедура покупки/продажи иностранной валюты. Увеличилось количество «лицензируемых» операций. Сокращены сроки платежа и предоплаты по внешнеторговым контрактам. Валютный курс определялся по результатам торгов на специальной торговой сессии ММВБ.
3. С рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

В результате банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций (прибыль банковского сектора):

• 2004 г. — 177,9 млрд р.;
• 2003 г. — 128,4 млрд р.;
• 2002 г. — 93 млрд р.

Деятельность Банка России, направленная на повышение устойчивости банковской системы

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов, в том числе положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

С принятием в 2003 г. Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 % всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

В декабре 2004 г. принят Федеральный закон «О кредитных историях». Банком России создается центральный каталог кредитных историй. Центральный каталог содержит титульные листы кредитных историй, которые ведут бюро кредитных историй. Бюро кредитных историй — это коммерческие организации, оказывающие услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй.

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу (2005-2008 гг.) является повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

• усиление защиты интересов вкладчиков и кредиторов;
• повышение эффективности деятельности по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции;
• повышение конкурентоспособности российских банков;
• предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

1.4. Современная банковская система России

Законодательную основу банковской системы составляют Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 года и «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой структуры;
• принцип сосредоточения банковского регулирования и надзора в центральном банке;
• принцип универсальности банков;
• принцип коммерческой направленности их деятельности.

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который образует верхний уровень банковской системы, второй уровень — кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

При регистрации коммерческому банку предоставляется лицензия на осуществление банковских операций:

• только в рублях (так называемая «рублевая» лицензия);
• в рублях и иностранной валюте («валютная» лицензия).

«Рублевая» лицензия предоставляет банку право на осуществление следующих банковских операций (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте) без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц:

1. привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на срок);
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
4. предоставление ссуд физическим лицам;
5. кассовое обслуживание и инкассация физических и юридических лиц;
6. выдача банковских гарантий;
7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

«Валютная» лицензия дает банку право осуществлять операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Кроме того, банк получает право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть выдана коммерческому банку, с момента государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. Данная лицензия также может быть «рублевой» или «валютной». Она предоставляет банку право осуществлять (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте) следующие операции:

1. привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

«Валютная» лицензия на привлечение во вклады физических лиц может быть выдана банку при наличии первоначальной «валютной» лицензии или одновременно с ней.

Банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему нормативные требования Банка России, может быть выдана Генеральная лицензия. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации, а также приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка.

Несмотря на то, что в современном российском законодательстве круг валютных ценностей сокращен, для привлечения, размещения, купли-продажи банками драгоценных металлов — золота, серебра, платины и металлов платиновой группы (палладия, родия, иридия, рутения и осмия), монет из них, за исключением монет, являющихся национальной валютой, — все еще необходимо наличие соответствующих лицензий Банка России.

Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (дилерская, брокерская, депозитарная) при наличии лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдаваемой Федеральной комиссией по ценным бумагам России.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время существует два типа небанковских кредитных организаций:

1. расчетные, депозитно-кредитные;
2. небанковские кредитные организации инкассации.

Кредитные организации путем заключения соответствующего договора могут создавать группы кредитных организаций для совместного осуществления банковских операций и решения совместных задач.

Банковская группа — это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

Банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций. Коммерческая организация, выступающая головной организацией банковского холдинга, для управления деятельностью кредитных организаций, входящих в холдинг, может создавать управляющую компанию банковского холдинга в форме хозяйственного общества, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Головная коммерческая организация обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей, в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Возможность оказывать существенное влияние на деятельность других кредитных организаций может возникать:

• во-первых, в силу преобладающего участия головной организации в уставном капитале других кредитных организаций;
• во-вторых, в силу договора между участниками банковской группы или банковского холдинга, закрепляющего право головной организации определять решения других кредитных организаций.

О создании банковских групп и банковских холдингов их головные организации обязаны уведомить Банк России. Поскольку согласно действующему законодательству (ст. 32 Закона «О банках и банковской деятельности».) кредитным организациям запрещено заключать соглашения и совершать согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг и на ограничение конкуренции в банковском деле, то приобретение акций (долей) кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за их деятельностью, не должно противоречить антимонопольным правилам. Банк России следит за соблюдением этих правил совместно с Министерством по антимонопольной политике Российской Федерации.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации , не предусматривающие цели извлечения прибыли. Цель их деятельности — защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские операции. В РФ крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков. С учетом филиалов и отделений банков АРБ объединяет около 95% банковских учреждений России.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Проблемы современной банковской системы

Первая группа проблем связана с условиями развития банками активных операций и потребностью в капитале. За последние годы в структуре активов российских банков существенно возросла доля кредитов, предоставленных корпоративным клиентам. Тем самым снижается доля ликвидных активов и доля достаточности капитала.

Вторая проблема — вытеснение российских коммерческих банков в более рисковые ниши малого бизнеса и частных лиц из ниши менее рискованного краткосрочного и среднесрочного кредитования крупных проектов. Проблема имеет два источника:

• расширение более дешевого международного финансирования (взамен отечественного) крупных российских компаний;
• выход на рынок ресурсов небанковских отечественных инвесторов.

Третья проблема. Российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора - и снижающаяся доля иностранного капитала. В период с 1 января 2000 г. по 1 января 2005 г. доля нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций Российской Федерации снизилась с 10,7 % до 6,2 %.

Четвертая проблема — наличие сдерживающих факторов развития банковской системы. К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков. К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Вопросы для самопроверки

1. Каковы цели банковской деятельности?
2. В чем особенности банковской деятельности?
3. Каковы два направления развития банковского дела?
4. Почему в настоящее время один из принципов – универсальность банков?
5. Назовите 10 этапов развития банковского дела в России.
6. Сравните структуру банковской системы СССР 2-й половины XX в. и современной банковской системы Российской Федерации.
7. В чем причины банковского кризиса 1998 г.?
8. Какие вы видите проблемы развития банковской системы Российской Федерации в современных условиях?

Библиография

1. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М., 2005.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.
3. Государственный банк Российской империи 1860 – 1916 гг. М., 1998.

Аннотация

Практикумы

Название практикума	Аннотация

Презентации

Название презентации	Аннотация