Налог на имущество физических лиц налоговый период. Новые правила налога на имущество физических лиц

В собственности многих жителей России находится недвижимое имущество, за которое, согласно законодательству, необходимо платить налог. Уплачивать сбор обязаны не только владельцы жилых объектов, но и иных строений. Как и любой налоговый платёж, имущественный имеет свою ставку, которая не является единой. В данном тексте мы разберёмся, что является объектом для уплаты сбора и какие установлены налоговые ставки на имущество физических лиц.

Обязанность аккуратно вносить платежи за имущество возложена на всех физических лиц, имеющих недвижимость в России, то есть, это не только граждане страны, но и иностранцы. Отметим, что сбор уплачивается только за объекты, находящиеся в нашей стране. Если россиянин приобретёт недвижимость на территории другого государства, в казну РФ налоги он платить не должен.

Налог установлен для тех, кто обладает правом собственности на имущество. Получается, что человек, купивший, к примеру, жильё, но ещё не ставший собственником, от налогового бремени освобождён. Теперь рассмотрим, что же является те самым имуществом, которое государство облагает сбором.

За что нужно платить?

Согласно налоговому своду законов, объектами обложения налогом считаются:

1. Квартиры или комнаты, доли в них (помещения, предназначенные для постоянного проживания).
2. Дом, таунхаус, коттедж, загородная вилла (жилые дома).
3. Капитальный гараж, место для автомобилей.
4. Недостроенные объекты (дом, дача, гараж).
5. Коммерческие строения (для магазина, офиса, кафе).
6. Иные здания и сооружения.

Изменения в правилах уплаты

С 2016 года в России поменялись принципы начисления имущественного налога. Теперь налоговой базой принята стоимость жилья по кадастру, а не инвентаризационная цена. Чтобы узнать кадастровую стоимость объекта, можно воспользоваться разными методами: заказать в МФЦ выписку, обратиться в кадастровую палату своего населённого пункта или, что проще всего, посмотреть в онлайн-справочнике Росреестра .

Сильнее всего удар по бюджету новые правила нанесли владельцам жилья «старого фонда», построенного ещё при Союзе, так как его кадастровая цена и стоимость «по факту» может отличаться в десятки раз. Меньше всего пострадали собственники малогабаритного «новостроя» — для них налог скорее всего окажется меньшим, нежели до 2016 года. Чтобы увеличенное налоговое бремя не обрушилось на головы граждан одномоментно, государство предусмотрело плавный ввод новых правил – с 2016 по 2020 годы.

Всякому налогоплательщику нужно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц, чтобы ориентироваться, сколько и куда придется платить за имеющиеся в его владении объекты, подлежащие налогообложению, об этом и расскажем в .

Налоговые ставки

Имущественный налог является местным, то есть ставки на него утверждаются на уровне органов местного самоуправления. Местные власти могут самостоятельно рассчитывать ставки, но они не могут отличаться от федеральных больше, чем в три раза в любую сторону. Рассмотрим подробнее.

Ставка 0,1% установлена для:

1. Помещений и домов, предназначенных для постоянного проживания.
2. Неоконченных строений, где конечной целью строительства признано проживание людей.
3. Комплексов, в состав которых входит хотя бы одна жилая зона.
4. Гаражей или иных мест для парковки и хранения автомобилей.
5. Хозпостроек площадью не более пятидесяти квадратов, которые находятся на участках для жилого строительства, дачных или огороднических землях.

Ставка 2% установлена для:

1. Деловых и торговых центров и комплексов.
2. Нежилых помещений, в которых расположились точки питания, офисы, магазины.
3. Недвижимости, кадастровая цена которой свыше трёхсот миллионов рублей.
4. Недвижимости, принадлежащей иностранцам и подобное.

Полный перечень имущества, облагаемого по двухпроцентной ставке, можно найти в статье №378.2 российского свода налоговых законов.

Ставка 0,5% установлена для иных объектов.

Согласно статье №406 НК РФ, в ситуации, когда муниципалитеты не установили соответствующими документами фиксированную ставку на имущество граждан, обложение налоговым сбором производится иначе. Разберёмся, как.

Ставки будут дифференцироваться в зависимости от:

1. Места, где находится (построен) объект недвижимости.
2. Цены недвижимого имущества по кадастру.
3. Вида самого налогового объекта.
4. Типу территории/зоны, на которой недвижимость располагается.

Существуют также населённые пункты, в которых финансовой базой по-прежнему остаётся инвентаризационная (рыночная или «продажная») стоимость. В этой ситуации ставки будут определены на основании общей инвентаризационной (рыночной) цены недвижимого имущества, помноженной на коэффициент-дефлятор. О чём речь? Это повышающий налоговую базу коэффициент, который применяется к расчету от инвентаризационной стоимости.

Таблица 1. Величина коэффициентов-дефляторов, применяемых к инвентаризационной стоимости объектов

Год	Величина коэффициента	Номер приказа Минэкономразвития РФ
2018	1,481	№579 от 30 октября 2017
2017	1,425	№698 от 3 ноября 2016
2016	1,329	№772 от 20 октября 2015
2015	1,147	№685 от 29 октября 2014

Налог, связанный с ценой инвентаризации, имеет следующие значения ставок:

1. До 0,1% – для имущественных объектов, рыночная стоимость которых, помноженная на дефлятор, не превышает трёхсот тысяч рублей.
2. От 0,1% до 0,3% – для недвижимости ценой от трёхсот до полумиллиона рублей.
3. От 0,3% до 2% – для имущества, цена которого свыше полумиллиона рублей.

Как узнать сумму сбора и заплатить?

Налог на имущество уплачивается гражданами каждый год, крайний срок для перечисления денег – 1 декабря. К этому времени, а точнее, до 10 октября все плательщики сбора должны получить уведомления от налоговой службы, они приходят заказными письмами на почту. Если в почтовое отделение уведомление не прибыло, необходимо озаботиться вопросом самостоятельно, обратившись в ФНС по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика . Последний способ не только позволяет узнать сумму налога, но и оплатить её – можно распечатать квитанцию для банковского отделения, а можно провести платёж онлайн.

Каждый человек, имеющий правильно оформленное имущество, должен уплачивать за него налоги государству. Относительно недавно для этого учитывалась объектов, но теперь применяется кадастровая цена. Такие изменения в законодательстве привели к тому, что налог на имущество физических лиц значительно увеличился. Гражданам не требуется самостоятельно заниматься расчетом данного сбора, так как эта обязанность возлагается на работников ФНС. Но чтобы убедиться в правильности расчетов, желательно тщательно изучить основные правила начисления и уплаты сбора.

Изменения в законодательстве

На основании ФЗ №284 производится уплата налога на имущество физических лиц. В этот закон регулярно вносились разные изменения, но самыми громкими и значимыми считаются нововведения, на основании которых требуется для расчета пользоваться не инвентаризационной ценой, а кадастровой. Это привело к значительному увеличению суммы, которая должна перечисляться гражданами в бюджет.

Закон о налоге на имущество физических лиц включает в себя не только правила расчета данного сбора, но и дополнительно учитывает, каков порядок перечисления средств, кто может пользоваться льготами, а также, какие другие нюансы должны учитываться налогоплательщиками.

Что является объектом?

Объектом налогообложения по этому сбору выступают разные виды имущества, принадлежащие гражданам на праве собственности. К ним относится следующие:

• на основании ст. 133.1 ГК взимается сбор с единого недвижимого комплекса, представленного соединением разных зданий или объектов, обладающих одинаковым назначением, причем они должны быть неразрывно связаны;
• дома, используемые гражданами в качестве места для постоянного проживания;
• квартиры в многоэтажках;
• комнаты, которые могут находиться в общежитии или коммуналке;
• дачные дома;
• гаражи и другие строения, оформленные на гражданина;
• специальные парковочные места для машин;
• объекты незавершенного строительства, причем данные виды имущества были занесены в закон с 2015 года путем внесения изменений в ст. 401 НК.

Основным условием для взимания налога на имущество физических лиц выступает то, что конкретная недвижимость должна быть правильно оформлена на гражданина, поэтому у него должно иметься свидетельство о собственности.

Как определяется налоговая база?

Определяют размер сбора работники ФНС, после чего заполненные квитанции отправляются налогоплательщикам. Поэтому каждый человек должен оповещать инспекцию о том, какие объекты оформляются им в собственность.

Для самостоятельно расчета налога на имущество физических лиц необходимо знать несколько важных сведений, что позволит определить налоговую базу. По новым изменениям в законе, производится с 2015 года по 2020 год переход на кадастровую стоимость при исчислении сбора. Процесс является постепенным, чтобы граждане не сразу почувствовали значительное увеличение налога.

Для определения налоговой базы требуется знать следующие сведения:

• кадастровую цену конкретного объекта, принадлежащего человеку, причем получить данную информацию можно в Росреестре, а также она присваивается разным объектам постепенно, для чего проводится оценка разных видов имущества;
• применяемый в разных регионах, причем в большинстве городов для этого используется показатель 7;
• ставку налога, устанавливаемую федеральными властями, причем для многих объектов используется ставка налога на имущество физических лиц в размере 0,1 %.

Зная вышеуказанные сведения, не составит труда произвести расчет.

Как рассчитать сбор?

Для этого надо налоговую базу умножить на ставку с учетом понижающего коэффициента. Расчет может осуществляться самостоятельно или с использованием простых и доступных онлайн-калькуляторов. Для использования данных программ надо только в форму ввести нужные сведения. Расчет налога на имущество физических лиц будет произведен автоматически, после чего можно получить актуальные сведения.

Их надо сравнить с теми данными, которые имеются в квитанциях, полученных от работников ФНС. Такие действия позволят убедиться в правильности начисления сбора.

Налоговый период

Налог на имущество физических лиц уплачивается ежегодно, причем внести средства надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Поэтому налоговым периодом выступает календарный год.

Сами работники ФНС занимаются расчетом, после чего высылают уведомления с квитанциями по адресу проживания каждого налогоплательщика. В документе прописывается, до какой даты надо уплачивать средства.

Если отсутствует квитанция, то это не может стать официальным основанием для неуплаты сбора. Поэтому если до 1 ноября человек не получает документ, то надо самостоятельно прийти в отделение ФНС, чтобы работники этого учреждения составили оперативно квитанцию.

Какие используются ставки?

Ставка налога на имущество физических лиц зависит от того, какой именно объект имеется у гражданина. Стандартно используется три вида ставок.

Ставка налога	Объекты, к которым она применяется
	Такая ставка применяется для всех жилых помещений и строений. Дополнительно назначается при наличии незавершенного объекта строительства. Применяется во время расчета сбора для разных комплексов, если в их составе имеется хотя бы один жилой объект. Используется для парковочных мест, гаражей и многочисленных хозяйственных построек и иных мелких сооружений. Допускается пользоваться этой ставкой для крупных хозяйственных объектов, но их размер не должен быть больше 50 кв. м, а также они должны располагаться на территориях, которые используются для ведения подсобного хозяйства
	Подходит для разных торговых помещений, центров, офисов, помещений общественного питания, бытовых сооружений или других аналогичных объектов. Они применяются для получения прибыли, поэтому с них взимается более высокий налог. Дополнительно может использоваться такая ставка для жилого имущества, если его размер превышает 300 кв. м
	Эта ставка применяется для всех остальных объектов, перечисляющихся в ст. 406 НК

Каждый регион может уменьшать ставку, для чего учитывается конкретный вид недвижимости, его кадастровая цена, место расположения и иные параметры. Налог на имущество физических лиц в 2018 году может быть уменьшен местными властями до нуля, а вот увеличивается максимально только в три раза по сравнению с базовой ставкой, установленной федеральными властями. Для уточнения ставки желательно воспользоваться сайтом местной администрации.

Пример расчета

Например, у гражданина имеется во владении квартира, кадастровая стоимость которой равна 2,3 млн руб. Он не относится к льготникам, поэтому уплачивает налог на имущество в полном размере. В регионе нахождения объекта установлен понижающий коэффициент в размере 7 %. Ставка равна 0,1 %.

Для расчета налога надо первоначально определить налоговую базу, для чего снижается кадастровая цена на понижающий коэффициент: 2 300 000 * 0,7 = 1 610 000 руб. С этого значения взимается 0,1 %, поэтому размер налога равен: 1 610 000 * 0,1% = 1610 руб. Именно эта сумма ежегодно должна перечисляться в бюджет.

Можно ли изменить кадастровую цену?

После введения изменений многие люди отметили, что размер сбора за имущество был увеличен значительно. Это связано с тем, что кадастровая цена намного выше, чем инвентаризационный показатель. Поэтому многие люди уверены в том, что данное значение является необоснованно завышенным. Поэтому имеется возможность снизить этот показатель. Для этого первоначально подается заявление в межведомственную комиссию совместно с другими документами:

• правоустанавливающие бумаги на объект;
• документация, которая подтверждает, что действительно кадастровая цена является завышенной, для чего заранее придется воспользоваться услугами независимого оценщика;
• копия паспорта гражданина.

Если на это заявление будет выдан отрицательный ответ, то с вышеуказанными документами и письменным отказом надо обратиться в суд. Если действительно результаты независимой оценки намного ниже установленного комиссией показателя, то суд может принять положительное решение для истца.

Какие назначаются льготы?

Каждый человек, обладающий правильно оформленными объектами, должен уплачивать за него налог на имущество физических лиц. Льготы пенсионерам и другим гражданам сохранились после введения изменений. Все они прописываются в ст. 407 НК.

Получают освобождение от перечисления данного сбора граждане:

• герои СССР и РФ;
• люди, имеющие орден Славы 3-й степени;
• граждане, являющиеся инвалидами первых двух групп;
• инвалиды с детства;
• участники боевых действий или Великой Отечественной войны;
• лица, работающие в ОВД или органах госбезопасности;
• люди, обладающие правом пользоваться разными видами государственной поддержки на основании своего материального положения, состояния здоровья или иных факторов, поэтому они причисляются к уязвимым категориям населения;
• граждане, подвергнувшиеся радиационному воздействию в результате аварий на разных охраняемых объектах;
• военные, обладающие стажем больше 20 лет;
• люди, участвующие при ядерных испытаниях или при ликвидации разных аварий;
• граждане, являющиеся членами семьи умершего военного, который был для них кормильцем;
• пенсионеры по возрасту.

В каждом регионе муниципальные власти самостоятельно могут устанавливать разные льготы для определенных категорий населения, поэтому желательно узнавать о возможностях получения освобождения непосредственно на сайте местной администрации.

Льготы могут предоставляться на квартиры или комнаты, дома или специальные строения и сооружения, применяемые для ведения творческой деятельности. Также они распространяются на участки земли, на которых располагаются строения площадью до 50 кв. м. Дополнительно можно получить освобождение на уплату сбора за гараж или место для машины, оформленное в собственность.

Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются в виде полного освобождения от уплаты сбора. При этом они предлагаются только на один конкретный объект, поэтому если у гражданина, имеющего право пользоваться данным послаблением, имеется во владении нескольких квартир, то освобождается от уплаты налога он только по одному такому объекту, а за второй начисляется сбор на общих основаниях в полной мере.

Как воспользоваться правом на льготу?

Чтобы не платить налог, требуется подтверждать свое право на послабление. Для этого надо передать работникам ФНС необходимые документы, к которым относится:

• копия паспорта;
• документация на объект;
• бумаги, подтверждающие право на льготу, а они могут быть представлены пенсионным удостоверением, военным документом или другой документацией.

Предоставлять данные бумаги желательно с начала года, так как если уже будет отослана квитанция без учета льгот, то придется обращаться в ФНС для проведения пересчета.

Когда льготники уплачивают налог?

• стоимость имущества превышает 300 млн руб.;
• имеется несколько одинаковых видов недвижимости;
• применяется объект для предпринимательской деятельности, поэтому приносит доход.

В большинстве регионов к льготникам причисляются даже многодетные семьи.

Как узнать размер налога?

Если надо убедиться в правильности самостоятельного расчета, то надо узнать налог на имущество физических лиц. Данная информация содержится в квитанции, которая присылается работниками ФНС по месту проживания налогоплательщика.

Также нужные сведения можно найти в личном кабинете на официальном сайте инспекции.

Налог на имущество по ИНН физического лица узнать достаточно просто на этом портале. Также данные предоставляются на портале Госуслуг.

Если в отношении должника уже начато исполнительное производство, так как образовалась значительная задолженность, то информация может предоставляться приставами, для чего надо зайти на сайт данной службы и ввести данные о гражданине.

Последствия нарушений

Если нарушаются сроки налога на имущество физических лиц или перечисляется меньшая сумма, чем та, что указана в квитанции, то это является существенным нарушением законодательства, поэтому граждане привлекаются к административной ответственности. Она представлена в виде штрафа, размер которого равен 20 % от суммы налога.

Дополнительно начисляется пени за каждый день просрочки платежа, причем для этого учитывается ставка рефинансирования.

Если долг становится значительным, то ФНС может подать в суд на неплательщика, после чего взиманием средств будут заниматься приставы. Они обладают возможностью пользоваться многочисленными методами воздействия, поэтому может накладываться арест на счета или имущество гражданина, а также невозможно будет покинуть страну.

Если вовсе у инспекции будут иметься доказательства злостного и намеренного уклонения от уплаты налогов, то это может стать причиной того, что неплательщик будет привлечен к уголовной ответственности.

Таким образом, налоги на имущество, принадлежащее физлицам, должны обязательно уплачиваться с каждого такого объекта. Для этого теперь используется по новым изменениям в законодательстве кадастровая цена. Она определяется в результате специальной оценки, проводимой каждые пять лет. При необходимости данный показатель может оспариваться в суде. Каждый человек должен разобраться в налоговой базе, ставке и других параметрах, чтобы самостоятельно удостоверяться в правильности расчетов, выполняемых работниками ФНС.

Налог на имущество физических лиц обязан платить каждый владелец недвижимости, расположенной в пределах РФ. Однако обычный человек, далекий от бухгалтерской или фискальной службы, вряд ли сразу разберется в хитросплетениях налогового кодекса. В данной статье понятным языком будет рассказано о порядке определения налоговой базф по налогу на имущество физических лиц и исчислении и уплаты налога.

За какие объекты платят налог

Налогообложению подлежит следующая недвижимость:

• ЕНК – единые недвижимые комплексы;
• жилые дома, в том числе в садах и дачах, квартиры и комнаты;
• незавершенное строительство;
• машиноместа и гаражи;
• другие сооружения, строения, здания и помещения, в том числе нежилые.

Общее имущество в многоквартирном доме не облагается налогом.

Кто является плательщиком налога

Частные предприниматели и физические лица – собственники вышеперечисленной недвижимости. Оплата налога входит в обязанности владельцев жилых построек в садовых товариществах и огородах, на приусадебных хозяйствах и участках под ИЖС. При этом налог не берут с хозпостройки площадью менее 50 кв.м.

Калькулятор расчета НДФЛ

Ставка налога в процентах

Сумма к выплате физ. лицу

Сумма налога к уплате

Общая сумма

Кому положены льготы

• Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы и Герои РФ;
• пенсионеры и граждане, достигшие: мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет;
• семьи военнослужащих, что потеряли кормильца;
• инвалиды с детства, а также I и II групп;
• физлица творческих профессий – в отношении творческих студий, мастерских, ателье. Сюда же относят жилые помещения, что используют в качестве библиотек, музеев, галерей.
• супруги и родители государственных и военнослужащих, которые погибли, исполняя служебные обязанности;
• участники гражданской и Великой Отечественной войн, прочих боевых операций по защите СССР и ветераны боевых действий, в том числе в Афганистане и иных странах;
• участники ликвидации аварии на Чернобыльской АС, а также подвергшихся воздействию радиации на ПО «Маяк» в 1957 г. и Семипалатинском полигоне;

Льготной оплате не подлежат ЕНК и объекты неоконченного строительства, а еще помещения, задействованные в предпринимательской деятельности.

Льгота дается лишь на один объект налогообложения каждого вида независимо от того, сколько оснований имеется для этого. Причем плательщик сам может выбрать объект для льготы. Если же этого не сделано, она предоставляется на самый дорогостоящий объект с максимальным значением налога.

У пенсионера в собственности 2 квартиры и 3 гаража. Льгота будет полагаться на 1 квартиру и 1 гараж. За остальные объекты нужно будет уплатить налог на общих основаниях.

Как рассчитать сумму налога

В текущее время расчет налога возможен в 2 вариантах: беря кадастровую или инвентаризационную стоимость. С 2020 года второй вариант будет упразднен.

Из инвентаризационной стоимости

Такой тип стоимости узнают в БТИ. Полученную цифру умножают на коэффициент-дефлятор, который в настоящее время составляет 1,329. Его значение раз в год устанавливается Правительством РФ.

Из кадастровой стоимости

Данную стоимость помещения бесплатно подскажут в Росреестре (информация имеется также на его официальном сайте), кадастровой палате и МФЦ. Кроме этого, она может быть указана в документах на объект.

Исчисляя сумму налога, следует обязательно учесть налоговый вычет. Для комнаты она будет равна кадастровой (рыночной) стоимости десяти кв.м, для квартиры – 20 кв.м., для дома – 50 кв.м.

Рассмотрим на примере

Рыночная стоимость квартиры – 8 млн.руб., цена 1 кв.м. – 80 тыс.руб. В этом случае налоговый вычет составит: 20 (кв.м) х 80 000 (руб.) = 1,6 млн.руб. Получаем, что налоговая база – 8 млн.руб.-1,6 млн.руб. = 6,4 млн.руб.

Для определения размера базу умножают на ставку. Ставки налога определены НК РФ и составляют следующие показатели, исходя из выбранной стоимости – кадастровой или инвентаризационной:

При расчете, беря кадастровую (рыночную) стоимость:

0,1 % для жилых домов и помещений, в том числе недостроенных, гаражей и парковочных мест, а также ЕНК с хотя бы одним жилым помещением в своем составе;

2 % для торговых, деловых комплексов, офисных и торговых помещений, объектами бытового обслуживания и быстрого питания и тех, чья стоимость больше 300 млн.руб.;

0,5 % – для всех остальных объектов.

К примеру, налоговая база в примере выше составила 6 400 000 руб. Соответственно, ее следует умножить на 0,1 % и получится сумма к уплате – 6,4 млн.*0,1 % = 6 400 руб.

Местные власти муниципального образования могут увеличивать ставку 0,1 %, но не более, чем в 3 раза. Они же могут понизить ее до нуля.

В регионах, где осуществляется постепенный переход исчисления налога с инвентаризационной на кадастровую стоимость, на 4 года вводятся специальные коэффициенты, призванные смягчить резкость скачка налоговой нагрузки.

В этом случае сотрудники ИФНС должны рассчитать размер налога по обоим видам стоимости. Если цифра по кадастровой шкале окажется выше, в ход идет формула:

• Н = (Н1-Н2) х К + Н2
• где Н – сумма к оплате,
• Н1 – значение по кадастровой стоимости,
• Н2 – по инвентаризационной стоимости
• К – переходный коэффициент. Его величина зависит от года: 0,2 % – в 1 год, 0,4 % – во 2, 0,6 % – в 3 и 0,8 % – в 4. На 5 и все последующие годы действует общий порядок расчета: перемножение налоговой ставки и базы.

Когда платить налог

НК РФ устанавливает срок уплаты налога до 1 декабря года, который следует за налоговым периодом. Так, за 2016 г. налог на имущество физических лиц нужно будет уплатить до 1 декабря 2017 г.

Сегодня нам предстоит узнать, что собой представляет налог на недвижимость в Москве. Дело все в том, что данная особенность интересует многих налогоплательщиков. В частности тех, кто имеет какую-то недвижимость в собственности. Платить указанный налог необходимо и простым физическим лицам, и организациям. Но что придется узнать о данном платеже? Какие порядки уплаты имеют место в России в 2016 году? Именно в этом периоде в стране начали действовать новые правила подсчета налога на недвижимость. Все принципы, применяющиеся в отношении жителей Москвы и области, как правило, актуальны для иных регионов России. Поэтому налог на недвижимость уплачивается везде приблизительно по аналогичным правилам. Разница имеется только относительно льготников, а также в суммах, положенным к уплате. Что называется новым налогом на недвижимость? На какие особенности придется обратить внимание, чтобы не образовалась задолженность, а также не возникли проблемы с законом? Как можно заплатить налог на имущество в том или ином случае? Обо всем этом будет рассказано далее.

Определение налога

Для начала придется понять, что такое налог на недвижимость. В Москве или в любой другой области - это не так важно. Везде действуют одинаковые правила и определения тех или иных налоговых сборов.

Налог на недвижимость называется имущественным налогом. Как правило, платится за жилую и нежилую недвижимость, имеющуюся в собственности у гражданина или организации. За машину начисляется отдельный платеж. Он называется транспортным налогом. И это несмотря на то, что автомобиль считается имуществом.

Налог на недвижимость в Москве и других городах начисляется за:

• квартиры;
• коммерческую недвижимость, приносящую прибыль;
• комнаты;
• дачи;
• дома;
• доли в перечисленной недвижимости;
• прочие жилые строения.

Именно поэтому стоит выделять платежи за обычную (жилую) и коммерческую (нежилую) недвижимость. Принципы начисления налога приблизительно одни и те же. Только сейчас многие не знают, чего ждать от перечисленных платежей. Ведь в 2016 году, как уже было сказано, начинают действовать абсолютно новые правила расчета налогов на имущество.

Кто платит

Следующий вопрос, который интересует многих - кто является плательщиком указанного платежа. Ответить на него не так трудно, как кажется. Дело все в том, что налог на недвижимость в Москве должны платить:

• совершеннолетние граждане, у которых в собственности есть имущество;
• организации;
• предприниматели;
• несовершеннолетние лица с собственностью в отношении недвижимости.

Отдельное внимание приходится уделять последней составляющей. Ведь дети - это не налогоплательщики. У них нет ни собственных доходов, ни иных источников заработка. Выполнять те или иные операции с финансами они тоже не способны по закону. Но при этом собственность у них имеется в распоряжении. В России действует правило - есть недвижимость, есть платеж. Как быть, если в Москве плательщиком является несовершеннолетний? Да и вообще, когда аналогичная ситуация складывается в любом городе.

Дело все в том, что тогда налог на недвижимость физических лиц в Москве и иных районах России платят Родители до 18 лет ребенка должны осуществлять платежи за собственность детей. Данное правило действует уже долгие годы, но не всем об этом известно. Поэтому им не стоит пренебрегать. Ведь при просрочке платежа возникают не только задолженности, но еще и дополнительные расходы. На налог ежедневно начисляют пени. Они только увеличивают платеж. Также можно заплатить штраф в размере от 20 до 40% от общей суммы налога, положенного к уплате. Подобное правило действует на территории всей страны.

Срок уплаты для физических лиц

Что еще важно знать? Например, крайне важной информацией могут быть данные об уплате указанного налога. С недавних пор в России начали действовать новые правила и порядки в отношении указанного платежа.

До какого числа требуется заплатить налог на недвижимость? 2016 год - это период изменений. И в этот период придется погасить задолженность до 1 декабря. Раньше имущественные налоги можно было уплачивать до 1 февраля следующего года.

Стоит обратить внимание на то, что изменения относительно предельного момента перечисления денежных средств физическими лицами за имущество - это не единственные новшества. До 1.12.2016 всем Россиянам (не только москвичам) необходимо заплатить 3 налога:

• имущественный;
• транспортный;
• земельный.

Сроки для организаций

К слову, налог на имущество организаций будет уплачиваться по иным принципам. Обычно речь идет о взысканиях за коммерческую недвижимость. У компаний именно она имеется в собственности, приносит прибыль и обеспечивает работоспособность организации. Налог на нежилую недвижимость в Москве и других регионах страны уплачивается не до 1 декабря, как в случае с физическими лицами.

На данный момент платить за имущество требуется не позднее чем до 30 марта года, который следует за расчетным периодом. То есть, компания платит в 2016 году за имущество, которое у нее было в собственности в 2015. Данный срок остался неизменным по сравнению с прошлыми годами. А вот порядок расчета налога несколько изменился. Причем и у физических лиц, и у юридических. Так к чему необходимо готовиться населению? Как уплачивается в Москве? А на обычное имущество физических лиц? Каким образом теперь можно подсчитать сумму, положенную к уплате? Какие изменения ждут население?

Об уведомлениях

Например, необходимо обратить внимание на то, что все налогоплательщики столкнутся с новыми правилами уведомления о предстоящих платежах. О чем идет речь?

Новый налог на недвижимость в Москве не только рассчитывается по новым правилам. Уведомления для налогоплательщиков могут больше не приходить на почту. Ведь с 2016 года все граждане, а также руководители организаций будут получать квитанции несколькими способами. Какими именно?

Сохраняется право самостоятельного обращения в налоговые органы за платежкой. Эта мера, как правило, используется тогда, когда квитанция долго не приходит на домашний адрес. Рассылка должна производиться не позднее чем за 30 дней (месяц) до максимального срока платежа.

Второй вариант - это получение платежки по почте. Квитанция высылается или по месту прописки гражданина, или по месту регистрации организации. В последнее время в Москве и прочих городах люди стали жаловаться на то, что платежек до сих пор нет.

Последний способ уведомления как раз и является нововведением. Узнать о том, что требуется заплатить налог на коммерческую недвижимость в Москве и других городах, а также имущественный налог физических лиц предлагается посредством использования портала "Госуслуги". Если у гражданина есть на сайте активированный профиль, то ждать уведомления почтой не нужно. Оно попросту не придет.

Таким образом, право на получение квитанции в бумажном виде остается только у тех, кто или сообщил о своем желании в налоговую организацию заранее, или не имеет аккаунта на портале "Госуслуги".

Новые правила расчета

Расчет налога на недвижимость в Москве, как и в других городах, в 2016 году изменится. Граждане, которые уже получили платежки, стали жаловаться на слишком высокие налоговые платежи. Дело все в том, что это вполне нормальное явление. Ведь теперь налоги на имущество будут рассчитываться несколько иначе. Изменения касаются и жилой, и нежилой недвижимости. То есть, организации и физические лица могут ждать повышенных налогов.

Почему? Дело все в том, что с 2016 года налоговая база будет являться кадастровой стоимостью недвижимости. Государство произведет оценку всей недвижимости, занесет данные о стоимости в Росреестр. Далее, в зависимости от нее, будет назначаться тот или иной налог.

Говорят, что жителям Москвы, которые живут в маленьких однокомнатных квартирах нечего волноваться. И организациям, работающим в небольших офисах, тоже. Налоги сильно повысятся для обитателей крупной недвижимости. Для "малогабариток" нововведения не слишком серьезны.

Точный размер налога на недвижимость в Москве назвать нельзя. Ведь все зависит от кадастровой стоимости имущества. Она будет зависеть от:

• типа жилья ("вторичка" или "новострой");
• возраста здания;
• габаритов недвижимости;
• региона проживания;
• количества собственников;
• района нахождения недвижимости.

Соответственно, становится весьма проблематично производить подсчеты предстоящих платежей. Перед тем как узнавать более подробную информацию о том, как можно узнать приблизительный размер налога, рекомендуется уяснить еще несколько нюансов. Например, кто является льготником среди физических лиц и организаций. Далеко не все объекты недвижимости в Москве облагаются налогом на коммерческую недвижимость. И не все налогоплательщики должны уплачивать указанный сбор за свое имущество.

Льготники среди физических лиц

В первую очередь необходимо обратить внимание на налог на недвижимость для физических лиц. Дело все в том, что граждане не во всех случаях в Москве перечисляют за свое имущество те или иные денежные средства. В некоторых ситуациях людям положены или скидки, или полное освобождение от подобного рода взысканий.

В Москве, как правило, не имеет места. Согласно установленным законам, люди, достигшие пенсионного возраста (работающие или безработные - не так важно), могут не платить имущественный налог. Он не взимается за:

• квартиры;
• комнаты;
• жилые дома;
• гаражи или места под машину;
• нежилые помещения, которые гражданин использует как библиотеки, музеи, мастерские;
• хозяйственные постройки, не превышающие 50 квадратных метров.

Стоит обратить внимание на то, что льготы предоставляются только на каждый объект недвижимости только 1 раз. О своих правах пенсионер должен будет заявить в налоговые органы. Или придется платить налог на имущество в Москве по общим правилам.

Также среди льготников выделяют многодетные семьи. Вопрос о том, как именно им платить за имущество, решается в индивидуальном порядке. При определенных обстоятельствах граждан могут полностью освободить от налоговых платежей.

Инвалидов тоже освобождают от уплаты имущественных налогов. Особенно если речь идет о серьезных повреждениях здоровья. Как показывает практика, инвалиды 1 и 2 групп либо получают скидку на платеж, либо полностью освобождаются от уплаты налога.

Льготы для коммерции

Но это еще не все. Новый налог на недвижимость в Москве, как уже было сказано, коснулся не только физических лиц и их жилого имущества. Некоммерческая недвижимость тоже облагается платежами, начисленными по новым правилам. В данном случае будет учитываться кадастровая стоимость имущества. Но некоторые типы коммерческой (нежилой) недвижимости относится к льготным категориям. О чем идет речь?

Частично уплачивать налог могут организации:

• медицинские;
• образовательные;
• научные.

Также стоит отметить, что следующие категории коммерческой недвижимости в 2016 году не облагается налогом (не только в Москве, но и в прочих городах тоже):

• организации религиозного типа;
• "бюджетники";
• объекты и недвижимость культурного характера;
• оборонные объекты;
• автомобильные компании;
• компании, работающие с инвалидами (где трудятся данные граждане);
• метрополитен;
• городской транспорт.

Больше никаких льготников не имеется. Что еще должно знать население о налоговых сборах за имущество физических и юридических лиц в 2016 году?

Льготы для недвижимости

Например, что при расчетах новых налоговых платежей будут использоваться определенные льготные условия. Они применяются ко всем гражданам и организациям. О чем конкретно идет речь?

Уже было сказано, что размер налога на недвижимость в Москве (и во всей России) теперь зависит от кадастровой стоимости имущества. Но при определенных условиях физическим и юридическим лицам положены определенные вычеты. Они уменьшают налоговую базу на некоторые размеры.

Уменьшение кадастровой стоимости положено всем жителям Москвы. Но, опять же, о отношении каждого типа имущества льгота предоставляется только один раз. То есть, если имеется несколько квартир в собственности, скидка положена лишь на одну из них. Или ее выбирает сам гражданин, или налоговые органы делают соответствующий вычет от недвижимости с большей площадью и стоимостью. Какие положены "бонусы" на налог на недвижимость в Москве? Льготы-вычеты следующие:

• квартиры - уменьшение на кадастровую стоимость 20 "квадратов";
• комнаты - 10 кв. м.;
• дома жилого типа - 50 кв. м.

То есть, если квартира изначально имела площадь в 50 квадратных метров, платить придется только за 30. Эта льгота позволяет несколько сгладить положенные изменения в налоговых расчетах.

Порядок расчета

Теперь можно подумать о том, как правильно рассчитывать налог на недвижимость на примере Москвы и Московской области. На самом деле все не так трудно, как кажется. Расчет налога на недвижимость в Москве и других городах будет производиться по одним и тем же принципам.

Как именно? Достаточно ставку налога умножить на кадастровую стоимость недвижимости. Получится определенная сумма, положенная к уплате. Первая составляющая будет меняться в зависимости от того или иного года. В каждом регионе устанавливаются определенные налоговые ставки. И это необходимо учитывать. Именно по данной причине налоги на имущество в ближайшие годы будут расти.

По аналогичным принципам будет производиться расчет налога на недвижимость для юридических лиц. За одним только исключением - можно внести авансовый платеж. То есть, заплатить наперед. В таком случае организации будут платить налог в следующем налоговом периоде в уменьшенном размере. На ту сумму, которая была уплачена заранее.

Ставки

Важно понять, какая ставка налога на недвижимость в Москве имеет место. Это поможет подсчитать точную сумму платежа для физических и юридических лиц за имущество. В Москве ставки налога выше, чем в остальных районах России. Удивляться данному явлению не стоит. Ведь в стране всегда приходилось платить больше тем, кто живет в регионах Федеральной значимости. По России действуют следующие для организаций:

• 1 % - в 2014 году;
• 1,5 % - в 2015;
• 2 % - с 2016 года.

А в Москве:

• 1,5 % - за 2014 год;
• 1,7 % - за 2015 год;
• 2 % - 2016 год и далее.

Если говорить о том, какие ставки налога на имущество положены жителям Москвы за жилую недвижимость, можно увидеть следующие значения:

• для хозяйственных построек и недвижимости до 50 "квадратов" - 0,1 %;
• до 50 "квадратов" и стоимостью от 10 до 20 миллионов - 0,15 %;
• до 50 квадратных метров с кадастровой стоимостью до 50 миллионов - 0,2 %;
• свыше 50 "квадратов" и до 300 миллионов рублей стоимостью - 0,3 %;
• недвижимость стоит более 300 000 000 рублей - 2 %.

Именно такие налоговые ставки на данный момент имеются в России, в частности, в Москве. А как можно подсчитать приблизительную или точную сумму предстоящего платежа? Что приготовил населению налог на недвижимость? 2016 год - время, когда многим придется столкнуться с большими платежами за собственность. Чтобы они не были загадкой или неприятным сюрпризом, были придуманы специальные способы подсчета имущественного налога.

О калькуляторе

Речь идет о специальных интернет-сервисах. Они полностью официальны. По вводным данным позволяют точно определить, сколько придется платить за ту или иную недвижимость. Речь идет о специальном калькуляторе. Найти его можно на официальной странице ФНС.

Что предлагает калькулятор налога на недвижимость в Москве и прочих регионах страны? Пользователь вводит затем все остальные запрашиваемые данные. Если в Росреестре имеются данные об объекте недвижимости, они будут автоматически занесены в калькулятор. Останется просто посмотреть, какую сумму налога необходимо заплатить до 1 декабря 2016 года.

Если же сведений в Росреестре нет, или гражданин не знает кадастровый номер недвижимости, можно вручную ввести запрашиваемые данные. А именно:

• тип недвижимости;
• кадастровую стоимость;
• площадь;
• применяется ли льготный вычет;
• регион нахождения недвижимости.

После этого достаточно подождать некоторое время - произойдет анализ введенной информации, после чего на экране появится сумма, положенная к уплате. Лучше всего узнавать точный налог на недвижимость в Москве или любом другом городе непосредственно в налоговых органах региона.

Итоги

Теперь понятно, к каким изменениям может готовиться население и организации в 2016 году. Новый налог на недвижимость в Москве и прочих регионах России принес множество новых правил расчета. Население не слишком довольно подобными изменениями. Особенно с учетом того, что в будущем из года в год платежи будут только увеличиваться.

Налог на недвижимость для юрлиц в Москве тоже изменится в размерах. Ведь теперь сумма, положенная к уплате, будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости недвижимости, а также от ставки налога, применяемой в том или ином случае. Повышение налогов за имущество разного типа планируется вести до 2018-2020 годов. Какой налог на недвижимость в Москве платить? За данной информацией, как уже было сказано, лучше обращаться или в или пользоваться онлайн-калькулятором.

Налог на имущество физ лиц – субъекты и объекты налогообложения + что произошло в законодательстве кто может рассчитывать на льготу + порядок расчета налога по кадастровой и инвентаризационной стоимости на примерах.

Налог на имущество физ лиц последние пару лет вызывает массу вопросов у населения РФ. Новшества в законодательстве не оставляют равнодушным ни одного владельца жилья или прочих имущественных объектов, так как новые уведомления об оплате, пришедшие этой осенью, на самом деле понятны далеко не всем.

Сумма к оплате посильна для наших сограждан (особенно, если заранее отложить деньги), но она увеличивается с каждым годом. И такая тенденция будет наблюдаться еще несколько ближайших лет. Возможно и потом что-то изменится в законах, поэтому нужно быть ко всему готовыми.

Налоговая служба все сделает за вас: посчитает и пришлет платежку, поэтому ломать голову над выяснением куда и как платить, не приходится. Но все же понимание актуального порядка расчета налога пригодится каждому, особенно, если вы являетесь счастливым собственником не одной недвижимости.

Налог на имущество физических лиц: кто его платит и на какие объекты он распространяется?

Как известно, налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. относится третьей категории. То есть он зачисляется на счета местных муниципальных образований.

Объекты налогообложения, порядок расчета и оплаты регламентируется 32 главой Налогового кодекса РФ: http://base.garant.ru/57415957/52/#block_40202 , а также законами местных властей.

Кому же предстоит оплата налога на имущество физ лиц? Статья 400 дает краткий, но емкий ответ на этот вопрос.

Налогоплательщики - это физические лица, являющиеся собственниками имущественных объектов, которые определены в статье 401.

В свою очередь, к объектам относятся такие категории недвижимости:

1. жилой частный дом, а также дача и садовые домики
2. жилое помещение (квартира, комната)
3. гараж / собственное место под машину на автостоянке
4. единый недвижимый комплекс
5. объекты незавершенного строительства
6. другие объекты, а также их доли, которые зарегистрированы в налоговой службе.

Если вы проживаете в многоквартирном доме, то платеж начисляется только на принадлежащую вам жилую площадь. То есть лестничные площадки, подъезды, лифты, подвальные и чердачные помещения, которые находятся в общем пользовании всеми жильцами, не учитываются при расчете налога на имущество физ лиц.

Также хотелось бы остановиться на льготной категории собственников имущества, так как в законодательстве им уделяется отдельное внимание. Правительство РФ определило 15 категорий граждан, куда входят:

• ветераны и участники ВОВ, а также других боевых действий по защите СССР;
• инвалиды детства, I и II группы;
• пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
• военнослужащие, а также родители и супруги умерших военных;
• пенсионеры.

С подробным перечнем можно ознакомиться в статье 407 НК РФ.

Но чтобы иметь право на льготу, нужно самостоятельно позаботиться о его получении. Автоматически ничего осуществляться не будет. Поэтому следует написать заявление по образцу, приведенному ниже, а также предоставить подтверждающие документы. Если этого не сделать, налоговый специалист посчитает сумму налогового платежа на общих основаниях.

Важно ! Имущество, на которое будет распространяться льгота, не должно использоваться для ведения коммерческой деятельности.

Если у льготника есть в собственности несколько имущественных объектов, то льгота будет касаться только одного вида недвижимости из вышеописанных категорий.

Например, у вас есть две квартиры и три гаража. То есть при желании вы можете выбрать одну квартиру и один гараж. Именно на них и будет действовать льгота, которая равна полному размеру потенциального налога на имущество физ лиц. Остальные объекты (одна квартира и два гаража) будут попадать под общее налогообложение.

Причем выбрать объект нужно до 1 ноября отчетного года. Если этого не сделать, то налоговый специалист выберет такое имущество, на которое налог будет начислен по максимуму. В любом случае вы остаетесь в выигрыше. Но также не забывайте о том, что если у вас появилась новая недвижимость, то обязательно о ней отчитайтесь. Возможно, именно она поможет сэкономить деньги, если ее стоимость будет самой большой.

Что нового появилось в законодательстве 2017-2018 года?

Конец 2016 года ознаменовался рядом новшеств в законодательстве. Из-за нехватки средств в бюджетах было решено увеличить налоговую нагрузку на граждан РФ. Что касается налога на имущество физических лиц, то здесь и банальное повышение общей суммы его размера, и дополнение ряда объектов, и изменение расчета. Но обо всем подробнее:

1. Теперь собственники должны отчитываться обо всех постройках на своем земельном участке, даже о недостроенных. Захотели построить еще один домик или гараж на своем участке? Обязательное о них сообщите.
2. К перечню объектов добавились места на стоянках, недостроенная недвижимость, дачные и садовые домики. Начисление налога по последним стартует уже с 2015 года, так что его придется заплатить и за два прошлых периода.
3. Сокрытие информации об имуществе теперь карается штрафом в размере 20% от налога .
4. Теперь расчет суммы налога производится по кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Причем первая выше второй, она примерно такая же, как и рыночная цена на недвижимость и прочие объекты. Пока еще новый порядок расчета принимается индивидуально местными органами власти.

Но так не будет вечно. 1 января 2020 года - отправная точка, с которой все государство будет рассчитывать налог по новой схеме. К этому времени местные власти должны переоценить все имущество.

5. Расчет по кадастровой стоимости предусматривает квадратных метров по отдельным категориям имущественных объектов.
6. Ежегодно до 2020 года установлен свой понижающий коэффициент. Это позволит небольшими темпами увеличить налоговую нагрузку на плательщиков.

Налоговое уведомление об оплате налога на имущество физических лиц

Инспекторы ФНС самостоятельно считают сумму налога, после чего рассылают налогоплательщикам уведомления. Делается это не позднее, чем за месяц до дня его оплаты.

Получить платежку можно несколькими путями:

Что делать, если у вас в собственности есть недвижимость, но уведомления нет ни в почтовом ящике, ни в личном кабинете? Здесь есть три варианта:

• общая сумма к оплате составила менее ста рублей;
• банально потерялась платежка;
• возможно, вы приобрели домик, но еще не успели сообщить о его покупке, и в базе данных вас нет.

Первое обстоятельно маловероятно, так как касается лишь тех, кто имеет в своей собственности лишь часть от всего имущественного объекта, к тому расчет производится по инвентаризационной стоимости недвижимости.

Во втором и третьем случае вам, как добросовестному гражданину, необходимо проявить инициативу и обратиться в местное отделение ФНС. Тем более это нужно сделать, если в отчетном году у вас появился еще один или несколько объектов недвижимости. Так вы обезопасите себя от штрафа. Чтобы записаться на прием, можно воспользоваться онлайн-сервисом. Для этого перейдите по ссылке: http://order.nalog.ru/details/

Вам пришло уведомление, и вы видите в нем точности по сумме к оплате, причем не в вашу пользу? Что делать?

Ситуация 1.

Если в платежке вам «приписаны» лишние метры и даже дома и квартиры, то сразу же обратитесь в налоговую службу. В письме вы обнаружите заявление для обратной связи. Заполните его и направьте в ФНС.

При наличии личного кабинета налогоплательщика сверить данные и указать неточности еще проще.

Ситуация 2.

В платежном документе верно указан налог, но он несколько больше бьет по кошельку, чем в прошлом году. И дело тут не в неправильном подсчете налоговыми специалистами суммы к оплате.

Скорее всего в вашей местности уже действует новое законодательство:

• Для вычисления учитывается кадастровая стоимость недвижимости.
• Имущество было переоценено, вследствие чего подорожало. А размер налога прямо зависит от цены объекта.
• Местные власти самостоятельно подняли ставки на определенные категории имущественных объектов, и ваша собственность попала в них.

Если вы все же уверены в каких-то неточностях, то у вас есть право обратиться к налоговым инспекторам в своем отделении ФНС. А для выяснения кадастровой стоимости своего дома, квартиры или незавершенной постройки вы можете сделать заявку в Росреестр, перейдя по ссылке: https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_1

Ставки налога на имущество физ лиц

Для расчета налогов используются специальные ставки. По имуществу физ лиц местные власти самостоятельно определяют проценты для каждой категории объектов . Но правительством РФ установлены значения, в пределах которых они могут быть установлены.

Выберите пункт «Налог на имущество ФЛ», необходимый отчетный период и свой регион.

В следующем окне у вас появится вся необходимая вам информация - процентные ставки, срок уплаты налога, а также льготы, которые предусмотрели местные власти.

Итак, какие предельные значения ставок установило для нас государство?

1. При расчете налога на имущество физ лиц по кадастровой стоимости ставка зависит от категории собственности (статья 406 НК РФ).

Предельная налоговая ставка	Вид объекта собственности
0,1%	Жилые дома и жилые помещения (в том числе и на этапе незавершенного строительства; гаражи и места для стоянки под автомобиль; сооружения и помещения до 50 кв.м., которые расположены на земельных участках, которые собственник может использовать для ведения домашнего и подсобного хозяйства (дачные домики и прочие постройки); единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение.
2%	Имущество организаций; имущественные объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. руб.
0,5%	Другие объекты, которые не относятся к первой и второй категории

2. Если расчет налогового платежа предусматривается для регионов, где власти не перешли на кадастровую стоимость, налоговая база равна инвентаризационной стоимости. И тогда ставки налогов будут такими:

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

1. Расчет по кадастровой стоимости.

Формула, по которой считается налог на имущество физ лиц:

НК = (КС-НВ)*Д*СН

Алгоритм расчета:

1. Узнать кадастровую стоимость, после чего вывести цену одного квадратного метра.
2. Затем необходимо выяснить . Для этого берутся такие данные:
3. Полученная разность умножается на размер доли собственности.
4. Затем все умножается на ставку, которая действует на вашей территории.

Рассмотрим наглядный пример:

Иванову И.И. полностью принадлежит дом стоимостью 9 млн. руб. Общая площадь недвижимости - 100 кв.м.

• Стоимость одного кв.м - 9 млн. руб./100 кв. м. = 90 тыс. руб.
• Налоговый вычет - 90 тыс. руб.*20 кв. м. = 1800 тыс. руб.
• Ставка налогообложения максимальная для региона - 0,1%.
• НК = (9000 тыс.-1800 тыс.)*1*0,1% = 7200 руб.

2. Расчет по инвентаризационной стоимости.

Если на вашей территории все еще налог на имущество физических лиц считается «по старинке», то для него вам понадобится знать инвентаризационную стоимость (ИС) своей недвижимости.

Формула расчета:

НИ = ИС*Д*СН

Рассмотрим пример:

Иванов И.И. имеет в собственности все тот же дом, который в 2013 году был оценен в 900 тыс. руб.

Тогда НИ равен 900 тыс. руб.*1*0,31% = 2790 руб.

3. Расчет налога по кадастровой стоимости до 2020 года.

Так как на новый порядок расчета налога на имущество физ лиц не за горами и на него перейдет все государство уже в 2020 году, правительство решило постепенно готовить к этому население в тех городах, где нововведения уже действуют. Таким образом, платежки не будут такими шокирующими для тех, кто попал под «эксперимент», и собственники недвижимого имущества смогут морально и материально подготовиться к последующим платежкам.

Формула расчета налога:

Налог = (НК-НИ)*К+НИ

где К - коэффициент понижения, который будет действовать до 2020 года. В 2016 году его минимальное значение установлено на уровне 0,2. С каждым годом он увеличивается на 0,2 единицы, и в 2019 году станет 0,8.

Рассмотрим пример на том же доме, принадлежащему Иванову И.И.

За 2018 год гражданин должен будет выплатить налог в размере: (7200-2790)*0,6+2790 =5436 руб.

В 2019 году она составит: (7200-2790)*0,8+2790 = 6318 руб.

Мы видим, что суммы к оплате меньше, чем они будут в 2020 году. Таким образом, за ближайшие два года они достигнут своего максимума.

Поэтому несладко придется собственников квартир в новостройках, а также тем, кто затеял строительство дома после 2013 года. К сожалению, для них не предусмотрено постепенное увеличение налога. Уже сейчас они должны платить его в полном размере.

Если бы гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру в новострое 2015 года, то уже в 2016-2019 годах он должен платить по 3750 руб. ежегодно.

Налог на имущество физических лиц.

Когда и как платить налог на свое имущество?

Оплатить налог нужно до 1 декабря отчетного года . Если вы опоздаете, то за каждый просроченный просрочки вам будет начисляться пеня.

Если до 1 ноября вы не получили платежное уведомление, то не ждите, а сами позаботьтесь о контакте с налоговой службой. Поэтому не откладывайте это мероприятие, особенно если вы недавно стали владельцем недвижимости. Такой вариант, что вы не появились в базе данных, возможен. И если вы не обратитесь в местное отделение ФНС, то рискуете заработать штраф, и тогда итоговая сумма к оплате вас неприятно удивит.

Одним из вариантов оплаты налога на свое имущество, является онлайн-сервис на официальном сайте ФНС. Ссылка для перехода: https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html

Следуйте по подсказкам ресурса и вы получите доступ к наличному или безналичному способу оплаты интересующего вас налога.

Даже при высокой стоимости вашей недвижимости налог на имущество физ лиц имеет адекватный размер. Правительство предусмотрело возможность постепенно увеличивать налоговую нагрузку на граждан своего государства, поэтому не «складируйте» платежки, а вовремя расплачивайтесь по счетам.