Договор займа, заем денежных средств. Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

Бланк документа «Договор беспроцентного займа» относится к рубрике «Договор займа, расписка о займе». Сохраните ссылку на документ в социальных сетях или скачайте его себе на компьютер.

Договор N _____
беспроцентного займа (с условием о досрочном возврате
по требованию заимодавца)

г. __________ "___"________ ____ г.

Именуем__ в дальнейшем "Заимодавец", в лице __________________, действующ___ на основании __________________, с одной стороны, и __________________, именуем__ в дальнейшем "Заемщик", в лице __________________, действующ___ на основании __________________, с другой стороны, именуемые вместе "Стороны", а по отдельности "Сторона", заключили настоящий договор (далее - Договор) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере _____ (__________) рублей (далее - Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу Сумму займа в сроки и в порядке, предусмотренные Договором.
1.2. Сумма займа предоставляется ___________________________ (варианты: путем перечисления Заимодавцем денежных средств на указанный Заемщиком банковский счет. При этом датой предоставления Суммы займа считается день зачисления соответствующей суммы на счет Заемщика/наличными денежными средствами через кассу Заимодавца).
1.3. Сумма займа ___________________________ (варианты: предоставляется на срок до "___"________ ____ г./подлежит возврату в течение _____ дней со дня предъявления Заимодавцем требования об этом).
1.4. Сумма займа считается возвращенной ___________________________ (варианты: в момент зачисления соответствующих денежных средств на банковский счет Заимодавца/в момент внесения соответствующих денежных средств в кассу Заимодавца).
1.5. За пользование Суммой займа Заемщик не выплачивает Заимодавцу проценты.

2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

2.1. За несвоевременный возврат Суммы займа (п. 1.3 Договора) Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты ___________________________ (варианты: процентов/неустойки (пени) в размере _____ процентов от неуплаченной суммы за каждый день просрочки).
2.2. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор, от исполнения обязательств в натуре.
2.3. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3. ФОРС-МАЖОР

3.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору при возникновении непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.
3.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение _____ дней уведомить об этом другую Сторону.
3.3. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более ______________, то каждая Сторона вправе расторгнуть Договор в одностороннем порядке.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Стороны будут стремиться к разрешению всех возможных споров и разногласий, которые могут возникнуть по Договору или в связи с ним, путем переговоров.
4.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, передаются на рассмотрение суда в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

5. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

5.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.
5.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.
6.2. Адреса, реквизиты и подписи Сторон:

Заимодавец Заемщик

Наименование: ______________________ Наименование: ____________________
Адрес: _____________________________ Адрес: ___________________________
ОГРН _______________________________ ОГРН _____________________________
ИНН ________________________________ ИНН ______________________________
КПП ________________________________ КПП ______________________________
Р/с ________________________________ Р/с ______________________________
в __________________________________ в ________________________________
К/с ________________________________ К/с ______________________________
БИК ________________________________ БИК ______________________________
ОКПО _______________________________ ОКПО _____________________________
От имени Заимодавца От имени Заемщика
____________________ (__________) ___________________ (_________)

• 
  Не секрет, что офисный труд негативно сказывается и на физическом, и на психическом состоянии работника. Фактов, подтверждающих и то и то, существует довольно много.
• 
  На работе каждый человек проводит значительную часть своей жизни, поэтому очень важно не только то, чем он занимается, но и то, с кем ему приходиться общаться.
• 
  Сплетни в рабочем коллективе – вполне обыденное явление, причем не только среди женщин, как это принято считать.

Скачать образец договора беспроцентного займа

ДОГОВОР ЗАЙМА №

Иванов Иван Иванович (паспорт серия 08 01 № 123456 выдан ОВД Центрального округа г. Комсомольска на Амуре Хабаровского края, дата выдачи 01.01.2005 года) именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и ООО «Ромашка» в лице Иванова Ивана Ивановича, действующей на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые вместе Стороны, действуя своей волей и в собственном интересе, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежные средства в размере 25 000 (двадцати пяти тысяч) рублей 00 копеек, которые обязуется возвратить Займодавцу в срок и на условиях настоящего договора.

1.2. За пользование заемными денежными средствами по настоящему договору проценты не предусмотрены.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в п. 1.1. настоящего договора денежные средства Заемщику на основании писем либо устной заявки Заемщика перечислением на расчетный счет Заемщика.

2.2. Датой предоставления займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика.

2.3. Заемщик обязуется возвратить сумму займа, указанную в п. 1.1. настоящего договора не позднее 12 августа 2016 года.

2.4. Датой исполнения Заемщиком своего обязательства по возврату суммы займа Заимодавцу считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодавца.

2.5. Заемщик имеет право возвратить сумму займа досрочно полностью либо частично.

3. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

3.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа в соответствии с п.п. 2.1. и 2.2.

3.2. Настоящий Договор прекращается:

3.2.1. При возврате Заемщиком Займодавцу суммы, указанной в п. 1.1. настоящего договора полностью.

3.2.2. По соглашению сторон.

3.2.3. По иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

4. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

4.1. За нарушение срока возврата суммы займа, указанного в п. 2.3. настоящего договора Заемщик уплачивает Займодавцу пеню из расчета 0,1 % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

4.2. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих обязанностей по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4.3. Договор может быть изменен или дополнен по соглашению сторон. Все изменения и дополнения к настоящему договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны Сторонами.

4.4. Все споры, возникающие по настоящему договору и из него, Стороны будут разрешать путем переговоров. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

4.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны.

5. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Современные экономические реалии таковы, что за временное распоряжение чьими-либо ресурсами платят. Однако порой родственные связи или хорошие личные взаимоотношения порождают обоюдное желание предоставить ссуду бесплатно. В таких случаях , без данного документа сделка не имеет юридической силы и в случае разбирательств невозможно доказать факт предоставления ссуды.

В соответствии с российским законодательством любое лицо, в том числе физическое, может предоставить финансовые активы другому на временной и безвозмездной основе. То есть за их использование не нужно платить ссудный процент, присущий всем . Такие отношения не носят коммерческий характер, основаны на личной договоренности участников.

Данное соглашение может быть как в устной, так и бумажной форме. Устная договоренность возможна лишь на небольшую сумму, не более 1 тысячи рублей, в остальных случаях необходимо бумажное подтверждение.

По аналогии со стандартным кредитованием, в операции обязательно присутствуют два участника – и заемщик. Ими могут быть простые граждане и юридические лица различных организационно-правовых форм.

Законом предусмотрено 4 вида беспроцентных займов:

• Бессрочный
• Кратковременный (до 1 календарного года)
• Среднесрочный (от 1 года до 5 лет)
• Долговременный (продолжительностью свыше 5 лет)

При оформлении бессрочных займов время их погашения изначально не зафиксировано. По юридическим нормативам заемщик обязуется вернуть такой долг в течение месяца после получения официального запроса кредитора, если договором не предусмотрены другие условия погашения.

При составлении свидетельства, подтверждающего наличие беспроцентной ссуды, необходимо учесть следующие нормативные ограничения:

• Соглашение о передаче между гражданами возможно лишь в сумме, не превышающей 50 МРОТ
• Предметом займа наряду с деньгами могут быть иные вещественные ценности
• Факт переуступки финансов не сопряжен с извлечением прибыли

После заключения сделки заемщик по собственному усмотрению использует полученные активы.

Основные аспекты частного договора займа

Наиболее часто передача денег на безвозмездной основе происходит между обычными жителями. На практике такая безвозмездная передача средств чаще . Однако при передаче крупных сумм юристы рекомендуют дополнительно составлять договор займа без процентов, который содержит следующую информацию:

• Полные имена всех сторон с указанием паспортных сведений
• Сумма займа
• Указание об отсутствии процентов за использование финансовых активов
• Права и обязанности
• Дата и место фиксации договоренности

Сумма и срок фиксируются дважды: в цифровой и письменной форме. Когда долг планируется возвращать не единовременно, то указывают график будущих платежей.

Если условия заключенного соглашения будут нарушены, то в отношении заемщика применяются санкции, прописанные в блоке ответственности сторон (досрочное расторжение договора, начисление пени и прочее возмещение убытков).

Особенности гражданских беспроцентных соглашений:

• Лимит передаваемой суммы 5000 рублей
• Обе стороны должны иметь статус физического лица
• можно до указанного срока
• Ссуженная сумма не используется для извлечения прибыли
• Полученная сумма налогом не облагается

Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается сторонами. Нотариального заверения не требуется.

Секреты безопасного договора ссуды на развитие предприятия

Несколько иначе оформляется сделка, в которой участник сделки — юридическое лицо. Зачастую это происходит из-за желания удержать фирму от банкротства в нестабильной ситуации. В соответствии с российским законодательством устная форма передачи активов в данном случае запрещена. Договор должен быть письменно зафиксирован. В его состав входят те же самые блоки, что и в документе физических лиц:

• Наименование и регистрационные данные сторон (имена, название, паспортные данные и адреса)
• (сумма, срок, права и обязательства)
• Правила перевода и возврата активов
• Порядок решения спорных вопросов, возникших в ходе форс-мажора

Разница состоит лишь в том, что в случае отсутствия пояснения о процентах, они все равно будут начисляться соразмерно средним банковским ставкам. Поэтому гриф «Отсутствие процентов за предоставление» должен присутствовать в обязательном порядке. Максимальная сумма такого договора не должна быть больше 50 , а минимальный предел составляет 1000 рублей.

По инициативе владельца активов составляются дополнительные бумаги (подтверждающие наличие залогового имущества или целевое использование). Полученные или ссуженные средства отражаются в бухгалтерском учете. Налоговые сборы с таких операций не взимаются.

Особенности беспроцентного целевого соглашения

Принципиальное отличие сделки заключается в строгом определении направления расходования ссуженных активов (в остальном документ состоит из тех же пунктов, что и другие беспроцентные ссуды). Цель, на реализацию которой они предоставляются, прописывается в тексте соглашения. При нарушении заданного условия договор расторгается, и заемщик обязуется возвратить полностью сумму займа.

На 1 год, может иметь среднесрочный или долгосрочный характер. Также дополнительно прописываются залоговые условия. Причем если объектом обеспечения является недвижимость, то договор беспроцентного целевого финансирования регистрируется в Росреестре.

В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной. В статье расскажем про договор беспроцентного займа между ООО и ИП в 2018 году, разберем особенности заключения.

Как составить договор беспроцентного займа между ООО и ИП

Действующие нормы ГК РФ позволяют организациям, ИП и рядовым гражданам заключать между собой договора, в рамках которых одна из сторон предоставляет другой средства на условиях беспроцентного займа. Договор подобной формы предусматривает, что заемщику передаются средства в установленной сумме на определенный срок, при этом пользование средствами осуществляется на безоплатной основе.

По истечению срока, указанного в договоре, заемщик обязан вернуть всю сумму средств, проценты и комиссия за пользование займом не начисляются и не взымаются.

Обязательные реквизиты документа

В случае если сторонами договора беспроцентного займа являются ИП и ООО (юрлицо), то такое соглашение обязательно должно быть оформлено в письменном виде. Форма подобного договора законом не установлена, но в то же время документ должен содержать обязательные реквизиты, а именно:

• полные реквизиты сторон:
• ООО: полное наименование, юридический адрес, коды ОГРН, ИНН, КПП, контактный телефон;
• ИП: ФИО и адрес регистрации предпринимателя, ИНН, контактный телефон;
• данные о подписантах:
• ООО: ФИО и должность представителя компании (руководителя), номер и дата доверенности, на основании которой он действует;
• ИП: полные ФИО предпринимателя;
• дата и место составления договора;
• банковские реквизиты сторон (наименование и код банка, номер расчетного счета);
• предмет договора (факт передачи средств в виде займа);
• условия предоставления займа (наличная или безналичная форма);
• плата за пользование средствами (беспроцентный заем);
• срок предоставления займа (в виде периода или точная дата возврата средств);
• срок действия договора;
• ответственность сторон за нарушение условий соглашения.

Особенности составления и необходимые документы

Договор беспроцентного займа между ИП и ООО следует составлять, руководствуясь общими требованиями, описанными в ГК РФ. При этом, в случае необходимости стороны вправе дополнить договор особыми условиями, таким как:

1. Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором. В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.
2. Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.
3. Целевой характер займа. Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре. К примеру, ООО может перечислять в пользу предпринимателя сумму для приобретения оборудования, закупки товара, пр. В случае нарушения порядка целевого использования средств, к ИП могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные договором.

ИП и ООО могут дополнить договор беспроцентного займа любыми другими условиями, если этого требует специфика данный гражданско-правовых отношений.

Необходимые документы для составления

Для того чтобы оформить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, сторонам потребуется подготовить стандартный пакет документов. Для ООО такими документами будут:

• устав;
• доверенность руководителя, выступающего подписантом, и его паспортные данные (копия паспорта);
• копия выписки из ЕГРЮЛ, подтверждающая регистрацию ООО.

ИП следует предоставить:

• удостоверение личности (паспорт);
• лист регистрации ЕГРИП;
• выписка из ФНС о том, что ИП числиться на учете в качестве плательщика страховых взносов (при наличии у ИП работников);
• справка от ФНС о том, что предприниматель является работодателем (если у ИП есть наемные работники).

Налоговые последствия для ИП и ООО

Согласно НК, налогообложению подлежат средства, полученные субъектом хозяйствования и признанные доходом. Таким образом, ООО в составе базы для исчисления налога на прибыль следует учитывать любые виды дохода. ИП, в зависимости от режима налогообложения, может уплачивать налог с дохода в виде НДФЛ (при УСН, ЕНВД) или налога на прибыль (при ОСНО).

Что касается ООО, которое выступает займодавцем, то позиция контролирующих органов в вопросе налогообложения не настолько однозначна. С одной стороны, юрлицо, передающее средства в пользование на безоплатной основе (без процентов и комиссий), доход по договору не получает, а значит предмет налогообложения в данном случае отсутствует. С другой стороны, соглашением может быть предусмотрено взыскание процентов за нарушение сроков погашения долга, или прочие комиссии и выплаты в рамках иных условий договора. В таком случае ООО получает о доход в виде процентов (комиссии, т.п.), который подлежит налогообложению в общем порядке.

Беспроцентный договор займа с учредителем - скачать образец вы можете на нашем сайте - в ряде случаев может предполагать появление у заемщика расходов сверх суммы долга. Изучим такие случаи подробнее, а также то, как составляется договор займа без процентов.

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

Вполне. Договор займа с учредителем - беспроцентный как вариант - имеет полное право заключить принадлежащее ему хозяйственное общество. Основополагающие в части регламентации займов положения законодательства, в частности нормы п. 1 ст. 807 ГК РФ, не содержат запрета на такие правоотношения. Потребность в подобном займе может возникать, если, к примеру, текущей нераспределенной прибыли фирмы недостаточно для инвестирования в те или иные проекты, и в этих целях финансовую поддержку компании оказывает ее учредитель.

Допустимо правоотношение, при котором кредитором по беспроцентному договору займа с учредителем становится само хозяйственное общество, а заемщиком — его учредитель. Но в этом случае общее количество таких займов в течение года не должно превышать 4, иначе ООО будет считаться профессиональным участником рынка потребительских займов (подп. 5 п. 1 ст. 3 закона «О потребительском кредите» от 21.12.2013 № 353-ФЗ). Исключение — если учредитель является работником ООО. В этом случае ограничений на количество займов нет.

Деятельность участника рынка займов легальна только в случае приобретения им статуса кредитной организации или иной специализированной фирмы, например, МФО, потребительского кооператива и т. д. Выдача займов без получения подобного статуса может привести к штрафам в размере:

• 20-50 тыс. руб. — на должностное лицо фирмы;
• 200-500 тыс. руб. — на саму фирму (ст. 14.56 КоАП РФ).

Кроме того, полностью беспроцентным заем учредителю от ООО все-таки быть не может. Изучим далее, с чем это связано.

Когда договор займа с учредителем не может быть беспроцентным?

Дело в том, что в случае если ставка по кредиту нулевая либо меньше ключевой ставки ЦБ РФ, то заемщик считается получателем материальной выгоды, с которой нужно уплатить НДФЛ (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

При беспроцентном договоре займа между учредителем и организацией выгода считается по формуле:

МВ = (СУММА × 2/3 × КС / ГОД) × ДНИ,

МВ — материальная выгода, начисленная за 1 месяц пользования займом;

СУММА — сумма займа;

КС — ключевая ставка ЦБ РФ;

ГОД — количество дней в году;

ДНИ — количество дней пользования займом в месяце.

Если все же проценты на заем начисляются, то формула будет немного иной:

МВ (ПРОЦ) = (СУММА × 2/3 × (КС - ПРОЦ) / ГОД) × ДНИ,

ПРОЦ — проценты по займу учредителю.

На показатель МВ начисляется НДФЛ в размере 35%; для лиц, не имеющих статуса налогового резидента России, — 30% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Как отразить в 6-НДФЛ материальную выгоду заемщика, читайте .

Изучим теперь подробнее то, как составляется договор беспроцентного займа между учредителем и ООО.

Где можно скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем?

Договор займа между владельцем фирмы и самой фирмой должен включать преамбулу, в которой отражаются сведения о сторонах правоотношений и факт заключения договора беспроцентного займа между учредителем и ООО, а также следующие разделы:

1. Предмет договора.

2. Права и обязанности участников.

3. Ответственность участников договора займа.

4. Порядок разрешения споров.

5. Заключительные положения.

6. Реквизиты сторон.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО (и наоборот) может иметь различные приложения. Например, график платежей.

Скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем вы можете на нашем сайте по ссылке ниже.

Отметим, что структура договора займа между владельцем ООО и самой организацией — достаточно стандартна и принципиально не отличается от подобных соглашений в других правоотношениях. У нас вы можете скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем, при котором заемщик — именно учредитель.

Итоги

Заем без процентов может быть взят ООО у его владельца и наоборот. Во втором случае заемщик, поскольку договор займа между учредителем и организацией беспроцентный, должен уплатить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды.