Главная Коммерческий транспорт Проверка налоговой декларации 3 ндфл. Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру. Как рассчитать имущественный вычет

Проверка налоговой декларации 3 ндфл. Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру. Как рассчитать имущественный вычет

Дело в том, что в личном кабинете ход проверки 3-НДФЛ отражается в виде расчетного процента от 3-х месяцев – со дня старта камеральной ревизии до текущей даты. Влияние срока на вычет НДФЛ От того, сколько проходит камеральная проверка 3-НДФЛ, также напрямую зависит, как быстро заявителю вернуть рассчитанную им сумму подоходного налога. Например, при покупке квартиры. При этом назвать конкретные сроки возврата налога невозможно. Максимально они могут составить 4 месяца, которые складываются:

из того, сколько идет камеральная проверка декларации 3-НДФЛ (максимум – 3 месяца);
плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.

Также см. «Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут».

Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете

Добрый день! Из этой статьи вы узнаете, как в личном кабинете налоговой инспекции проверить ход проверки вашей сданной декларации. Очень часто мои читатели задают вопрос: » У меня появилась переплата в личном кабинете! Это значит, что мне подтвердили суму вычета и завтра выплатят?» Не совсем так.
Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата.
На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов. Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Открываем меню «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ». Появится статус проверки 3-НДФЛ. Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации.

Нас интересует «Ход камеральной проверки».

Как проследить ход проверки налоговой декларации 3-ндфл

Они представляются:

на акты камеральных проверок в общем.
на отдельные решения в актах.

В обращении стоит указать такую информацию:

дата подачи возражения;
название предприятия или ФИО физлица;
адрес месторасположения для юрлица, места проживания – для гражданина и ИП;
ИНН, КПП;
название налоговой структуры;
ФИО должностного лица, которым проводилась проверка;
дата, когда проверка начата и закончена.

Далее следует описать вкратце свои возражения, суммы, которые не устраивают плательщика, аргументированные разъяснения заявителя и инспектора. Для того чтобы не быть пустословным, следует прилагать все необходимые документы, которые подтвердят вашу правоту:

судебное решение;
первичную декларацию;
письмо Минфина;
письменное разъяснение Минфина и т.

Как проходит камеральная проверка в 3-ндфл

Внимание

Не допускается возможности проводить повторную проверку. В случае несоблюдения лицом сроков проведения камеральной проверки 3-НДФЛ на него будут наложены санкции на основании российского законодательства.

Важно

В такой ситуации налогоплательщику необходимо будет уплатить штраф в размере 5% от суммарного размера налога, подлежащего к уплате, но не меньше 1 тысячи рублей и не больше 30%. При наличии задержки подачи необходимой отчетности продолжительностью свыше 180 дней, то размер ежемесячного штрафа составляет 10% от суммарной суммы налога.

Как узнать статус В последнее время участились ситуации обращения лиц в территориальный налоговый орган по вопорсу разъяснения статуса осуществления проверки поданной документации. Для этих целей налоговым органом был разработан электронный сервис “Личный кабинет плательщика”, где население имеет полное право самостоятельно изучить все необходимые сведения.

Как проходит камеральная проверка налоговой декларации 3-ндфл

Прочие рекомендации Профессиональные эксперты дают несколько советов по поводу того. Как правильно оформлять отчетность по форме 3-НДФЛ и следить за проведением камеральной проверки во избежание возможных проблем с контрольными органами.

Как узнать статус и результат Для проверки результатов проведенной проверки специалисты Налоговой службы разработали специализированную электронную систему, в которой каждый гражданин может проверить самостоятельно все сведения, которые его интересуют. Достаточно перейти в раздел, в котором просматривается статус проверки документов.
После авторизации в личном кабинете каждый гражданин может увидеть, когда было зарегистрировано обращение, когда началась камеральная проверка, какой у нее статус и результат.

Как узнать о завершении и результате проверки декларации о доходах 3-ндфл?

по обычной почте – момент отправки письма.

заполнении самой декларации;
составе предоставленного пакета документов (все ли необходимые документы приложены);
соответствии данных, указанных в форме 3 НДФЛ данным, которые приложены к ней (например, 2 НДФЛ – справке от работодателя о доходе, полученном у него физлицом);
применении ставок налога и его исчислении;
применении налоговых вычетов.

ВАЖНО! Если в процессе установления корректности данных будут обнаружены, ошибки, неточности, несовпадение предоставленных сведений, недостающие данные, то налогоплательщик должен за пять рабочих дней (в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 88 НК РФ) внести коррективы в декларацию.

Камеральная проверка 3-ндфл: сроки, процесс проверки

Например, гражданин предоставил в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 год с целью получения имущественного налогового вычета. Налогоплательщик, войдя в свой Личный кабинет, сможет увидеть дату регистрации и регистрационный номер налоговой декларации, дату начала камеральной проверки и её ход.

При этом интернет-сервис проинформирует не только о дате завершения проверки, но и о результатах, например, «Результат камеральной проверки: Принято решение о предоставлении налогового вычета. Сумма имущественного вычета…» или «Принято решение об отказе в предоставлении налогового вычета».

Подать заявление на подключение к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно через Интернет или придя лично в налоговую инспекцию, имея при себе паспорт и свидетельство ИНН.

Онлайн журнал для бухгалтера

При отсутствии каких-либо нарушений представитель уполномоченного органа ничего не составляет. Если инспектор обнаружил, что уплачено лишний налог, плательщик будет проинформирован об этом в течение 10 дней. Просмотр статуса проверки Участились обращения физических лиц в Налоговую инспекцию с требованием разъяснить статус проверки по декларации 3-НДФЛ, на котором она находится. Для этого разработано службой ФНС электронную систему «Личный кабинет плательщика для физического лица», где граждане могут самостоятельно пересмотреть интересующую информацию.
На данном сайте есть раздел для просмотра статуса проверки документа. К примеру, гражданином было подано отчет в уполномоченные структуры для получения вычета имущественного характера при продаже автомобиля.

Назначение процедуры Проверка камерального типа – это способ проконтролировать правильность исчисления и заполнения отчетности, что сдается физическими лицами или налоговыми агентами. Обращают внимание и на соблюдение сроков предоставления всех сопутствующих справок.

Инспектор вправе проверить:

правильно ли исчислена налоговая база;
безошибочно ли подсчитаны данные, что отражены в документе;
обосновано ли требование в предоставлении вычета;
правильно ли применяются ставки и льготы, соответствуют ли они законодательным актам;
соответствие информации бухгалтерского учета и налоговой декларации.

Срок проверки Сроки камеральной проверки 3-НДФЛ – 3 месяца с момента представления плательщиком налога отчета в уполномоченный орган (п. 2 ст. 88 НК РФ). Рассматривается тот отчетный период, за который подано документацию.

Как можно узнать ход камеральной проверки налоговой декларации

Такие действия возможны:

при несогласии плательщика с выводом и предложением инспекторов;
при необходимости проинформировать руководство о наличии ошибок и неточностей в актах, или нарушении права налогоплательщика в процессе проверки.

Подавать ли возражение – это добровольное решение физического лица. В Налоговом кодексе содержится перечень ситуаций, когда плательщик имеет право обратиться с пояснениями: Ситуация Законное основание При рассмотрении документов налоговым органом ст. 101 п. 4 абз 1 НК Подавая жалобу в вышестоящую инстанцию ст. 137 – 138 НК Возражение может подаваться в письменном виде произвольной формы.
Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229) Ход камеральной проверки Проверка осуществляется на основе предоставленной декларации и сопровождающей ее обосновывающей документации, при этом нет никакой связи с какими-либо событиями, основаниями.

Необходимые пояснения должны быть предоставлены:

в письменном виде;
по телефону – номер можно узнать на официально портале ФНС;
устно.

В случае нарушений сроков, в том числе и не предоставления необходимых сведений, ИП подлежит привлечению к ответственности. При выявленных правонарушениях контролирующий инспектор часто формирует акт относительно проверки и производит доначисление налогов. Проверка ИП на УСН, ПСН, ОСН либо ЕНВД особо не различается и считается одинаковой для всех. Во всех без исключения ситуациях в базу заложены одинаковые функции, исполнение которых происходит в четком соответствии с российским законодательством. Прежде всего, она заключается в поверке представляемой частным предпринимателем отчетности в территориальный налоговый орган.

Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете

Где посмотреть результаты по ИНН Если же налогоплательщик изъявил желание по завершению установленных периодов проведения проверки узнать результат самостоятельно, то можно использовать один из несколько способов, а именно:

лично обратиться в территориальный налоговый орган;
обратиться к инспектору по телефону;
ознакомиться со сведениями в сервисе “Персональный кабинет налогоплательщика…” либо же “Камеральная проверка деклараций по форме 3-НДФЛ” на официальном портале.

Для последнего варианта механизм действий заключается в следующем: На портале нужно перейти в категорию “Электронные сервисы” Далее нужно выбрать ”Все сервисы” На следующем этапе нужно перейти в подкатегорию “Камеральная проверка…” Далее нужно указать ИНН и ознакомиться с имеющимся статусом и конечными результатами проверки.

Камеральная проверка 3-ндфл

Официальный портал включает в себя специальный подраздел с целью ознакомления со статусом проверки документации. К примеру, лицо представило отчет в территориальный налоговый орган с целью получения налогового вычеты имущественного характера при реализации транспортного средства.

Внимание

Осуществив переход в персональный кабинет, он может узнать такие сведения, как:

дату регистрации его обращения;
нумерацию регистрации;
дату начала проведения камеральной проверки;
ход проверки;
прочие немаловажные сведения.

Дополнительно предусматривается возможность ознакомиться и с результатами проведения проверки, в частности – о подтверждении права на имущественный вычет либо же об отказе. Для возможности узнать подобные сведения можно не только использовать сайт, но и лично обратиться в налоговый орган с персональным паспортом и ИНН.

Марина Николаевна (03.04.2017 в 12:12:01) Проверка осуществляется на основе предоставленной декларации и сопровождающей ее обосновывающей документации. Никакого письменного сообщения налогоплательщику о начале камеральной проверки не направляется.

Письменного решения или иного документа для начала проведения камеральной проверки не требуется, инспекторы проводят ее самостоятельно без какого-либо приказа свыше. Если проверяющим лицом устанавливаются какие-то нарушения, то проводится камеральная проверка с истребованием документации первичного характера у плательщика.
Поэтому у Вас и потребовали оригиналы чеков. В 5-ти-дневный срок предлагается физлицу пояснить выявленные несоответствия, предоставить дополнительные сведения, а также внести корректировки.

Как узнавать результаты проверки документов на возврат налога?

Важно - для доступа к сайту необходимо посетить налоговый орган по вопросу получения персонального логина и пароля. Порядок проведения После того, как вся необходимая документация была предоставлена в налоговый орган, в течении установленного российским законодательством периода будет проведена рассматриваемая проверка.

Важно

Необходимо обращать внимание на то, что о начале проверки уведомления не будет. Процедура осуществления проверки осуществляется в четком соответствии со ст.

88 НК РФ. Допускается возможность приостановления хода проверки при выявлении ошибок, различных противоречий либо недостоверности предоставленных сведений. В таком случае возникает необходимость в даче разъяснений от налогоплательщика в течении 5 календарных дней.

Бухгалтерские и юридические услуги

Если результатом камеральной проверки стало решение о предоставлении вычета, то в течение одного месяца с момента окончания проверки денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, подаваемом вместе с 3-НДФЛ в числе прилагаемой документации. Нарушение указанного срока является поводом для письменного требования о начислении процентов за каждый день задержки в связи с незаконным использование чужих средств.

К сожалению, как показывает практика, в подобных ситуациях во время проведения камеральной проверки налоговый инспектор, не обнаружив в пакете документов копии либо оригиналы чеков, высылает требование о том, что необходимо их донести. Наличие справки об оплате (даже оригинала) не является для них подтверждающим документом.

При неудовлетворении своего требования, инспектор выносит отказ.

Срок камеральной проверки 3-ндфл в 2017 году

Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата.

На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов. Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Нас интересует «Ход камеральной проверки».

Онлайн журнал для бухгалтера

Оповещение о приостановке процедуры данной разновидности проверки осуществляется:

путем отправки заказного письма;
путем вызова налогоплательщика в налоговый орган для уведомления – если ошибки можно исправить “по месту”.

Для минимизации времени исправления выявленных ошибок рекомендуется в декларации указывать персональные контактные данные для связи. Отсчет периодов проведения проверки в такой ситуации начинается с подачи последнего документа либо же разъяснения налогоплательщика.

Иными словами, если лицо вынуждено было доносить какую-либо дополнительную документацию, то отсчет начинается заново и может продолжиться свыше 3 календарных месяцев. По завершению проведения проверки налогоплательщик должен быть готов к одному из таких событий, как: В случае выявления ошибок Донести недостающую либо дополнительную документацию.

Особое внимание уделяется на соблюдение установленных периодов предоставления всей сопровождающей документации. Уполномоченное лицо налогового органа имеет право проверить: Достоверность исчисления Налоговой базы Факт наличия либо отсутствия ошибок В подсчитанных сведениях, которые отображаются в документации Является ли требование в оформлении вычета законным - Реальные ли ставки и льготы А также их предмет соответствия российскому законодательству Имеется ли факт соответствия Сведений бухгалтерского учета и сформированной налоговой декларации Как видно налоговый орган вправе проверить практически все.

Законодательная база Основными нормативно-правовыми документами принято считать: ст. 82 НК РФ Дает общие разъяснения по этапам проведения камеральной проверки ст. 88 НК РФ Отображает период проведения проверки ст.

В кабинете налогоплательщика не отражается ход камеральной проверки

Что это такое Любая составленная и поданная декларация по форме 3-НДФЛ подлежит проверке должностными лицами территориальной налоговой службы. Одновременно с этим, под налоговым контролем, который проводит должностное лицо, подразумевается контролирование, насколько именно были соблюдены условия по вопорсу налогообложения согласно российскому законодательству.

Инфо

Одной из разновидности контроля принято считать камеральную проверку. Она осуществляется на основании предоставленных в декларации сведений.

Одновременно с этим не осуществляется иная разновидность проверки налоговым органом. ФНС инициирует проверку по месту своего нахождения, без выезда в компанию юридических лиц и в иные инстанции.

С какой целью проводится Камеральная разновидность проверки считается одним из способов контроля достоверности исчисления и формирования отчетности, которая подлежит сдаче юридическими и иными лицами.
Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом. Также вы можете посмотреть результат проверки, все ли вычеты подтверждены, а также сумму к возврату.Здесь же можно сформировать заявление на возврат. Второй по частоте вопрос: «Проверка завершена и декларация полностью одобрена! Какие мои дальнейшие действия?» Когда статус проверки поменяется на «завершено», у налоговой инспекции есть 1 месяц на перечисление денег, при условии, что вы уже подавали заявление на возврат. Если вы не подавали его раньше, (или подавали, но если после проверки изменилась сумма к возврату), то придется сформировать его снова.

В личном кабинете налогоплательщика не отражается ход камеральной проверки

НК РФ Отображает возможность привлечения к ответственности в случае несоблюдения установленных сроков Приказ ФНС РФ от 25 декабря 2006 Отображает необходимость в уведомлении плательщика о завершении проведения камеральной проверки Указанный перечень не является исчерпывающим, однако в нем отображены все необходимые сведения, на которые могут отталкиваться плательщики для защиты своих интересов. Порядок проведения Ход камеральной проверки включает в себя многочисленные нюансы, о которых должен знать каждый плательщик.
Рассмотрим их подробней. Сколько длится камеральная проверка декларации 3-НДФЛ (длительность) Сроки камеральной проверки налоговой декларации 3 НДФЛ составляют 3 месяца с периода предоставления плательщиком отчета в территориальный налоговый орган. Рассмотрению подлежит исключительно тот отчетный налоговый период, за который была составлена и подана документация.

07.05.2013
УФНС по Тверской области

У многих налогоплательщиков, представивших налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения социального или имущественного налогового вычета, часто возникает вопрос: «Как узнать результат рассмотрения декларации, представленной для получения налогового вычета?». Отследить ход проведения камеральной налоговой проверки декларации без дополнительных звонков и визитов в налоговую инспекцию позволяет Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц ». В соответствии с п. 2 ст. 88 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке, срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления. В сервисе существует раздел «Статус проверки 3-НДФЛ», который позволит налогоплательщику отследить ход проверки представленной им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Например, физическое лицо предоставило в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год с целью получения имущественного налогового вычета. Налогоплательщик, войдя в свой Личный кабинет, сможет увидеть дату регистрации и регистрационный номер налоговой декларации, присвоенный налоговым органом, дату начала камеральной проверки и её ход. При этом Интернет - сервис проинформирует не только о дате завершения проверки, но и о её результатах, например, «Результат камеральной проверки: Принято решение о предоставлении налогового вычета. Сумма имущественного вычета: 5400 руб. 25 коп» или «Принято решение об отказе в предоставлении налогового вычета». Кроме того, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы сможете получать актуальную информацию о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат и задолженностей по налогам, об объектах движимого и недвижимого имущества; контролировать состояние расчетов с бюджетом; получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей (до наступления срока уплаты); оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, а также обращаться в налоговые органы без личного визита. Поскольку сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» содержит данные, составляющие налоговую тайну, в целях Вашей безопасности для подключения к сервису необходимо получить реквизиты доступа (пароль и логин). Подать заявление на подключение к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно через Интернет или придя лично в налоговую инспекцию, имея при себе паспорт и свидетельство физического лица о присвоении ИНН. Специалисты налоговой инспекции сразу в момент обращения сформируют регистрационную карту с паролем и логином для входа в сервис.

Елена

как отследить налоговый вычет

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. Получить льготу могут физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие со своей прибыли 13% подоходного налога.

Сроки налоговых перечислений

После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию.

С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.

Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму. Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца. За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.

При неправильно заполненной декларации или неполном пакете собранных бумаг инспектор вправе потребовать откорректированную форму 3 НДФЛ.

Как проследить за ходом камеральной проверки

Зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Государственной налоговой службы можно посмотреть, одобрено ли заявление на получение вычета, пользовался ли налоговым вычетом гражданин ранее, проверить на какой стадии находится проверка по налоговому вычету за покупку квартиры и так далее.

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ». В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки. Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции. При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Необходимые справки для имущественного возврата

Чтобы получить право на вычет, налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Перечень документов для возврата налоговой льготы:

Справка по форме 3-НДФЛ Сертификат на материнский капитал Справка о доходах
Документ устанавливающие право владения объектом недвижимости Заявление на возврат излишне удержанного налога Договор долевого участия

Кто может воспользоваться имущественным вычетом

Не каждый человек может воспользоваться налоговой льготой, для ее получения должны выполняться определенные условия.

Кому можно вернуть имущественный вычет:

Физическим лицам, имеющим официальный доход и уплачивающим с него 13% подоходного налога.
Пенсионеры также могут рассчитывать на имущественный вычет.

Нельзя получить налоговый возврат следующим категориям граждан:

Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.

Процедура оформления имущественного возврата

Имущественную льготу возможно получить двумя способами: обратиться в инспекцию по месту жительства, которая затем перечислит денежные средства на расчетный счет, или написать заявление о возврате имущественной льготы по месту службы.

Оформление возврата в налоговой инспекции:

Заполнение 3 НДФЛ.
Оформление справки 2 НДФЛ по месту работы.
Сбор необходимых документов (свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость, выписка их ЕГРП, договор купли-продажи).

После сдачи всех бумаг государственный орган выносит решение: имеет право налогоплательщик на возмещение излишне уплаченного налога или нет. Каким бы не было решение, гражданин получает письменное уведомление заказным письмом. Камеральная проверка длится 3 месяца с момента получения заявления от физического лица.

Оформление имущественного вычета через работодателя

В принципе, процедура возврата налоговой льготы через работодателя на начальном этапе мало чем отличается от первого варианта. После получения уведомления о праве на имущественный вычет, гражданин относит его работодателю и не выплачивает до конца года подоходный налог из своего дохода.

Виды имущества, за которое можно вернуть налоговый вычет

Законодательством определен перечень недвижимости, при покупке которого налогоплательщик может получить одобрение на возврат имущественной льготы:

Квартиры, дома, комнаты, которые приобретались за собственные денежные средства налогоплательщика. При долевой покупке физическое лицо может вернуть излишне уплаченный налог только от своей части недвижимости.
Земельные участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
Участки, на которых уже находится любое жилое строение.

Как рассчитать имущественный вычет

Законодательством определена максимальная величина от стоимости объекта недвижимости, от которой можно получить налоговый вычет – 2 млн рублей. Если стоимость приобретаемого жилья превышает этот показатель, за расчетную базу все равно принимается 2 миллиона.

При покупке жилья в ипотеку, с суммы уплаченных банку процентов также можно получить компенсацию. Максимальная сумма процентов по ипотеке для возврата имущественной льготы не должна превышать 1 млн рублей. Таким образом, расчетная база ипотечного жилья для возврата подоходного налога составляет 3 миллиона рублей.

Приведем пример стандартной покупки квартиры без долевого участия собственником, имеющим официальную заработную плату 40 тысяч рублей. Иванов А.П приобрел квартиру за 3,5 миллиона рублей. Так как законом установлена максимальная сумма для возврата имущественной льготы 2 миллиона, при зарплате 40000 в месяц, Иванов А.П может вернуть излишне уплаченного налога на 260000 рублей. Каждый месяц Иванов А.П платит 5200 рублей подоходного налога. За год гражданин может вернуть 62 400 рублей. Значит, в последующих периодах Иванов А.П будет возвращать подоходный налог до тех пор, пока не выберет все 260000 рублей.

К сожалению, не все граждане знают, что после покупки жилья можно вернуть небольшую часть от ее стоимости в виде имущественной льготы. Для ее получения необходимо иметь официальный заработок, отчислять от него 13% подоходного налога, заполнить декларацию и отнести ее в налоговую инспекцию с пакетом необходимых документов. Камеральная проверка длится не более 3 месяцев, после чего казначейство в течение месяца переводит физическому лицу сумму имущественного вычета на расчетный счет. Если процедура проверки декларации превышает три месяца, налогоплательщик имеет право требовать от инспекции проценты за каждый день просрочки.

Камеральная проверка представляет собой установление правильности предоставленных данных только по декларации и прилагающимся к ней справкам и документам и только в месте нахождения налогового органа. Подробнее о декларации и порядке её заполнения читайте .

Под данными, которые содержатся в отчетной форме, статьей 229 НК РФ подразумеваются суммы доходов, полученные за тот год, за который подается отчетность, а также вычеты и налоги, которые были удержаны из доходов отчитывающегося лица.

Проводится такая процедура для того, чтобы выявить возможные ошибки и неточности в предоставленных налогоплательщиком сведениях и дать ему возможность исправить найденные недочеты и предъявить верные сведения.

В каких ситуациях она проводится?

Обстоятельства, которые составляют повод для осуществления камеральной проверки декларации 3 НДФЛ, представляют собой обращение в налоговую инспекцию гражданина:

с целью предъявления права на различные вычеты;
для получения обратно излишне уплаченных сумм налога на доходы физлиц;
для отчета о доходах за истекший год.

Для проведения указанной процедуры нужна сама форма 3 НДФЛ, а также обосновывающие указанные в ней цифры документы. Если каких-то справок, платежных документов и т. д. не хватает, то налоговая инспекция запрашивает их у налогоплательщика. Кроме того, налоговый орган может запрашивать объяснения по нуждающимся в разъяснении вопросам у налогоплательщика. То, как проводится процедура рассматриваемой проверки поданной документации, описано в статье 88 НК РФ .

Сроки проведения проверки НДФЛ-3 декларации

Отчет по получению дохода физлицами сдается по общему правилу до 30 апреля года, следующего за тем, за который отчитывается налогоплательщик. А вот для предоставления вычета и излишних сумм налога срок сдачи декларации не важен.

В соответствии с пунктом 2 статьи 88 НК РФ на установление корректности сведений, отраженных в отчетности, отводится три месяца. Процедура считается начатой с того момента, как специалист налоговой инспекции получает от гражданина заполненную декларацию.

Момент получения отчетности различается в зависимости от того, каким способом специалист службы получает декларацию:

лично в руки – момент фактической передачи;
по электронной почте – момент отправки электронного письма;
по обычной почте – момент отправки письма.

Что именно уточняется во время этой процедуры?

В процессе проведения указанной процедуры в отношении 3 НДФЛ выявляют возможные недочеты в:

самой декларации;
составе предоставленного пакета документов (все ли необходимые документы приложены);
соответствии данных, указанных в форме 3 НДФЛ данным, которые приложены к ней (например, 2 НДФЛ – справке от работодателя о доходе, полученном у него физлицом);
применении ставок налога и его исчислении;
применении налоговых вычетов.

ВАЖНО! Если в процессе установления корректности данных будут обнаружены, ошибки, неточности, несовпадение предоставленных сведений, недостающие данные, то налогоплательщик должен за пять рабочих дней (в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 88 НК РФ) внести коррективы в декларацию.

Как проверить налоговую декларацию? Пошаговая инструкция

В этом разделе подробно будет рассказано, как проверить НДФЛ-3 декларацию.

Моментом начала процедуры считается момент предоставления специалисту налогового органа отчетной формы с соответствующими подтверждающими содержащиеся в ней данные документами. О начале проверки никаких специальных уведомлений налогоплательщику не направляется.

Также не требуется и никаких распоряжений или приказов о произведении камеральной проверки, ответственное лицо налоговой инспекции проводит ее без указания от руководства.

Ответственный специалист проверяет содержащиеся в декларации данные и, в случае выявленных несоответствий, обязывает налогоплательщика устранить найденные нарушения не более чем за 5 рабочих дней. Для этого проверяющий связывается с гражданином, подавшим декларацию, либо по телефону, либо в письменном виде.

Поиск ошибок и несоответствий данных в декларации производится частично в автоматизированном режиме, поскольку проверяется специальной программой. Далее процедура осуществляется вручную путем логического сверения данных.

Если в процессе установления корректности данных обнаружены недочеты, то возможно принятие решения о проведении проверки с выездом.

Поэтому в конце камеральной проверки оформляется перечень лиц, в отношении которых принято такое решение.

Так, алгоритм камеральной проверки отчетной представляет собой следующую последовательность:

Как узнать статус операции, в том числе по ИНН?

Чтобы подавший гражданин мог отслеживать статус ее проверки, он может:

зарегистрироваться на странице налоговой службы https://www.nalog.ru и по своему ИНН выяснять статус проверки (с этой целью нужно зайти в раздел «Статус проверки 3 НДФЛ»), этот путь является наиболее удобным;
взять при подаче налоговой декларации номер того отдела или специалиста, который будет заниматься его декларацией, и уточнять статус проверки по телефону;
обратиться лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
написать запрос в официальной форме в налоговую инспекцию.

Так гражданин в любой момент сможет узнать, на каком этапе находится камеральная проверка поданной им отчетности.

Если найдены нарушения, чем это грозит?

Результаты проведенной проверки могут выражаться в следующем:

Если отказано в вычете или возврате сумм налога, нужно выяснить, почему. Обычно это происходит из-за недостачи каких-либо документов. Гражданин, подавший декларацию, может быть не согласен с вынесенным решением, тогда нужно подать письменное заявление о несогласии с результатом проверки.

Если принято решение предоставить вычет или вернуть излишне оплаченную сумму налога, то в течение месяца с окончания проверки (3 месяца) денежные средства должны поступить на счет, который указал гражданин в своем заявлении.

Если в течение этого срока деньги не поступают, то гражданин вправе потребовать возмещения процентов за незаконное пользование его средствами.

Если обнаружены ошибки в декларации, то может быть принято решение и о проведении выездной проверки. Если же налогоплательщик сам обнаруживает ошибку в своей декларации до того, как о ней сообщает налоговая инспекция, то имеет смысл сразу же подать откорректированную декларацию. В этом случае налогоплательщик не будет нести ответственности за неправильно поданные сведения.

Следует помнить о том, что камеральной проверке подвергается любая поданная в налоговую инспекцию декларация. Все подаваемые в налоговую службу данные, независимо от целей, должны быть тщательно проверены на наличие возможных неточностей или несоответствий.