Главная Коммерческий транспорт Получение наличных ип. Как перевести деньги на личный счет. Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Получение наличных ип. Как перевести деньги на личный счет. Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Многие граждане задумываются об открытии своего дела и регистрации в качестве индивидуального предприятия. После регистрации организации, она начинает приносить прибыль. Перед вами встает вопрос: как можно снять наличность, чтобы не нарушить законы РФ. В данной статье мы рассмотрим на какие цели можно использовать денежные средства с расчетного счета предпринимателя, каким образом можно их снять и какие трудности при этом могут возникнуть.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Статус и правовые особенности

Согласно основному закону РФ – Конституции, каждый субъект имеет право на занятие предпринимательской и другой деятельности, если она не противоречит закону РФ. Предпринимателем может стать любое физическое лицо, не обладающее юридическим образованием.

Предпринимательская деятельность может быть начата после регистрации в качестве ИП. В сельском хозяйстве предпринимательская деятельность реализуется в фермерстве.

К правовым особенностям можно отнести двойственность определения предпринимательства. К такому гражданину относятся правовые акты. Распространяемые как на физическое лицо, так и на юридическое лицо – предпринимателя. По законодательству такой деятельностью могут заниматься только дееспособные граждане.

Кто может заниматься предпринимательской деятельностью:

Граждане старше 18 лет (как россияне, так и иностранцы).
По решению суда или другого уполномоченного органа, граждане признанные совершеннолетними.
Граждане, младше 18 лет, но вступившие в законный брак.
Граждане, младше 18 лет, но письменно получившие разрешение одного из родителей или опекуна.

Помимо граждан, которым разрешено быть ИП, существуют запреты для лиц определенной профессии. К ним относятся госслужащие, военнослужащие и другие.

Запрет на регистрацию в качестве предпринимателя:

Уже зарегистрирован.
Признан банкротом по решению суда, менее года назад.
По решению суда лишен возможности заниматься предпринимательской деятельность на определенный срок.

Правовые особенности:

Любая деятельность, не запрещаемая законом, приносящая прибыль.
Руководствуется законом для физлиц.
Защита прав ИП реализуется в Арбитражном суде.
Не платит НДФЛ, но оплачивает налоги на организацию.
Сдается отчетность фирмы.
Распоряжается прибылью на свое усмотрение.
Имущество, зарегистрированное на ИП, может быть использовано и в личных интересах. В случае банкротства, все имущество может быть распродано за долги.
Расчетный счет и личная печать заводится по желанию.
Возможно использование работников по трудовому договору. В этом случае он обязан оплачивать налоги за них.
Помимо собственного дела, ИП сам может наниматься на работу, кроме государственной службы.

Рассмотрев все права и обязанности предпринимателя, стоит отметить, что документ, подтверждающий регистрацию в качестве ИП не передается наследниками или быть подарен кому-либо.

Прекращение предпринимательской деятельности возможно при решении ИП, смерти или по решению суда с момента внесения в Единый гос.реестр ИП.

Способы снятия

На расчётном счете предпринимателя возможно применение различных действий. Наиболее часто используется: снятие денежных средств. Несмотря на все большее применение расчетов безналично, наличные денежные средства не сдают свои позиции. Согласно законодательству РФ индивидуальный предприниматель распоряжается своим имуществом на свое усмотрение, то есть и деньгами организации.

Согласно законодательству РФ, деньги организаций могут храниться только на расчетных счетах. При необходимости снять деньги, необходимо заполнить соответствующие документы.

Для снятия денег предпринимателю следует иметь карточку, привязанную к расчетному счету или чековую книжку. Последняя, подлежит строгому контролю и отчетности перед банком и налоговой организации. Заполняется корешок и основная часть, которая остается у работника банка.

Пластиковые карты более удобны в обращении. Операции с ней можно контролировать через телефон или интернет. Более простой способ выписать расходный кассовый ордер и указать в нем: на личные нужды.

Цель транзакции

Денежные средства ИП, находясь в кошельке или на расчетном счету, являются его собственностью. Операции, которые проводятся с р/счетом называются транзакцией. Они могут совершаться при личном обращении в банк, с помощью телефона или интернета. Банк рассматривает заявку и осуществляет ее реализацию или объясняет невозможность действия. При этом банк взимает комиссию.

На личные нужды

Платя налоги государству, оно не имеет права вмешиваться в деятельность ИП, с просьбой уточнить на какие цели вы тратите прибыль. В платежном поручении следует указать: «личные средства ИП», в строке НДС: «Без НДС». Когда к расчетному счету привязана карта, осуществлять операции можно через интернет, звонок в банк или безналичном расчете в магазине.

Единственное требование, карта, на которую перечисляется прибыль, должна быть оформлена на имя ИП. В противном случае налоговая посчитает это оплатой за что-либо и потребует оплаты налогов.

Для совершения сделок

Расчеты с поставщиками возможно как наличными денежными средствами, так и безналичным расчетом. Тогда, как расчет «живыми» деньгами возможно в пределах 100 000 руб., безналичный ограничения не имеет. Такие операции возможны с любыми действиями, не запрещенными законодательством. Согласно закону, банк не имеет права интересоваться на какие цели будут потрачена прибыль ИП.

Но в случае снятия большой суммы и получения отказа в пояснении, банк может передать заявку в соответствующие органы, чтобы предотвратить отмывание. В данном случае рекомендуется сохранить все товарные накладные, кассовый чек и другие документы, подтверждающие совершение хозяйственной операции, договора.

Теневой бизнес

Часто в банках имеется лимит на сумму снятия денег за день или другой временной промежуток, или взимание дополнительной комиссии. Также многие рыночные поставщики не составляют документы купли-продажи, которыми потом можно подтвердить снятие большой суммы.

Для решения данной проблемы, ИП открываются счета в нескольких банках и снимают небольшие суммы, ставя: «на личные нужды», «без НДС». Продолжительность подобных действий приведет к интересу спец.служб банка, так как это лишает банка дополнительного дохода.

Помимо этого деятельностью предпринимателя может заинтересовать налоговая, так это прямой путь ухода от налогов. Все это, возможно, приведет к закрытию расчетного счета и отказе банка работать с вами.

Как ИП снять деньги с расчётного счёта

Каждый банк устанавливает свои расценки на снятие денежных средств. Минимальная комиссия присуще операции для выплаты заработной платы сотрудникам. Если у банка возникнет подозрение, возможно наложение штрафа.

Чековая книжка

В банке по заявлении вы получите чековую книжку. В ней находится определенное количество чеков, каждый из которых пронумерован. Чековая книжка относится к бланкам строгой отчетности.

Для расчета с помощью чека, посещение банка не требуется. Он является разрешением банку совершить операцию по выдаче денег с вашего расчетного счета. Чек следует оформлять синей ручкой аккуратно, не допуская ошибок и исправлений. Комиссия по чеку незначительна.

Зарплатный проект

При оформлении зарплатного проекта комиссия банка будет самой маленькой, по сравнению с другими операции по расчетному счету. Для того чтобы совершить данную операцию банк может запросить приказ о начислении зарплаты.

Лучше заказать деньги хотя бы за сутки. В случае перечисления денег со счета ИП на счета сотрудников необходимо предоставить банку данные счета или открыть дебетовые карты по зарплатному проекту. Если подключить интернет-банк, операции можно совершать самостоятельно или включить автоматический ежемесячный платеж.

Для себя

Согласно законодательству РФ, операции по счетам на которые перечисляется прибыль ИП, должны производится только связанные с предпринимательской деятельностью. Запрета на личные операции не существует, но не должно быть в приоритете. Иначе, интерес налоговой приведет к тщательной нежелательной проверке.

Отчётность

Когда денежные средства снимаются с целью пускания в оборот, их больше не надо проводить через кассу. Также РКО и ПКО оформлять необязательно. Но документы, подтверждающие хозяйственные операции заполнять и забирать у поставщиков обязательно. В случае проверки, они будут подтверждением, что вы используете денежные средства не на личные нужды.

Открыв ИП, следует зарегистрировать кассовый аппарат. Открытие расчетного счета также по желанию. Налоги и прочие обязательные платежи, можно оплачивать через квитанцию в банке. В современном мире практически все операции производятся по безналичному расчету.

Итак, нами были рассмотрены вопросы, касающиеся определения Индивидуального предпринимателя, как юридического лица. Узнали, что с расчетного счета законодательством не запрещено снимать деньги на личные цели, но не стоит делать это в большом объеме. Помимо этого деньги можно снять на зарплату сотрудникам и через чековую книжку. При этом на данное время, отчетность ИП значительно упрощена.

Практически каждый индивидуальный предприниматель имеет собственный расчетный счет в банке. К сожалению, не все понимают, что снять с него средства не так просто, как с кредитной карточки. Впрочем, на личные нужды получить деньги можно в любой момент. Законодательство не ограничивает ИП в отношении использования его имущества, к которому и относятся личные средства.

Проблемы со снятием денег с расчетного счета начинаются тогда, когда у индивидуального предпринимателя нет корпоративной карты или в случае, если он хочет оплатить покупку, не связанную с деятельностью предприятия. Есть несколько вариантов, как можно обойти их.

Фактически, если компания успешная, то она должна давать прибыль, а ИП имеет полное право снимать ее и тратить по своему усмотрению.

Как снять деньги с расчетного счета ИП

Наипростейшим способом обналичить выручку с р/с компании – это воспользоваться кассовым ордером. Для этого предпринимателю не нужно выпускать специальные карты или открывать дополнительный счет. Он обращается в кассу с документом, в котором указано назначение платежа «На личные нужды ИП».

ИП могут вести свою бухгалтерию, как самостоятельно, так и с помощью профессиональных специалистов. – актуальная информация содержится по ссылке.

Какие существуют виды налогов, обязательных для выплаты индивидуальным предпринимателем, читайте

Выписка из ЕГРИП часто требуется при заключении различных договоров и участии ИП в тендерах. Как , вы можете узнать в нашей новой статье.

При этом он действует в пределах закона. Еще одним распространённым вариантом являются чековые книжки. О них наши предприниматели знают из зарубежных стран, в которых бизнесмены оплачивают покупки чеками.

На самом деле способ удобный, ведь в любой момент можно выписать документ на самого себя и обналичить в ближайшей кассе банка.

Однако у нас чековые книжки особой популярностью не пользуются. В настоящий момент проще всего обналичить деньги в банкомате, но для этого нужна кредитная карта.

Просто так привязать к расчётному счету ее нельзя. Она должна быть либо зарплатной, либо корпоративной. При этом за перевод заработной платы придётся еще платить налоги. Поэтому нужно открыть собственный счет физического лица и перевести уже на него поступившие средства. К нему можно привязать карту любого типа.

Все операции проводятся или с помощью телефона, или в онлайн режиме посредством интернет-банкинга. Предпринимателю не приходится идти в банк, что значительно упрощает снятие денег.

Что может пойти не так

К сожалению, наше законодательство не совершенно, поэтому некоторые действия ИП со своим расчетным счетом могут неправильно трактоваться. Дело в том, что платежи в рамках осуществления коммерческой деятельности облагаются налогами. Терять деньги на снятии своих кровных не хочется, поэтому всегда выводите суммы только на собственное имя.

Некоторые ИП используют р/с для личных нужд. Они расплачиваются в магазинах средствами со счета компании, что может повлечь за собой лишние проценты и налоги. Конечно, при детальном рассмотрении вы окажетесь правы, но время и нервы будут потрачены.

Законодательство относительно снятия средств с расчетного счета ИП

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации индивидуальный предприниматель может использовать расчетный счет компании в личных целях. Поступления, не связанные с осуществлением коммерческой деятельности, не должны облагаться налогами. Конечно, речь идет о финансовых операциях, которые не нарушают законов РФ. Нельзя делить имущество ИП на личное и предпринимательское. В Указании Банка России от 20.06.2007 № 1843-У четко сказано, что нет никаких ограничений на снятие средств для личных нужд индивидуального предпринимателя. Другое дело – коммерческая деятельность.

В связи с этим, если в банках сотрудники утверждают, что ИП не может снять какую-то определенную сумму с расчетного счета предприятия, они поступают незаконно. Налоговая нагрузка напрямую зависит от назначения платежей. Составлять отчетность по каждой трате при этом не нужно. Указанного назначения будет достаточно для формирования налоговой ставки.

Снятие наличных с расчетного счета ИП – процесс не самый простой. Есть ограничения по лимитам, порядку получения наличных, многие банки любят устанавливать комиссии на подобные транзакции. О том, как снять деньги с расчетного счета ИП с максимальной выгодой, читайте далее.

Способы снятия

Рассмотрим основные способы, как обналичить деньги с расчетного счета ИП:

Чековая книжка – способ старый, не особо популярный, но все еще используемый. Процедура занимает до трех суток, на снятые суммы начисляется НДС (он потом списывается со счета).
В кассе банка – сначала перевод делается на кассу ИП, потом средства применяются в личных целях. Если сумма нужна крупная, предварительно подайте заявку (иначе денег в кассе может оказаться недостаточно).
По cash-карте – самый удобный способ. Пользоваться картой ключом к счету можно, как обычной дебетной или кредитной, в магазинах, банкоматах, пр.
Через карту физлица – ИП сначала переводит нужную сумму денег на собственную карту физического лица, а ей уже пользуется на свое усмотрение. На чужие карты переводить деньги данным способом не рекомендуется, поскольку налоговая такое поступление расценит как доход получателя.

Самый выгодный вариант снятия – с помощью личной карты. Для этого откройте обычный счет в банке обслуживания бизнеса.

Комиссии

Большинство банковских операций тарифицируются согласно действующим правилам, то есть облагаются комиссиями, и снятие наличных – не исключение. Процент зависит от назначения вывода. Минимальная плата взимается за перевод заработной платы – до 1% от общей суммы. Если наемных работников у ИП нет, снять деньги с льготными комиссионными не выйдет. Средний процент составляет 1-1.5%, уточните, нет ли в вашем банке минимального порога для обналичивания средств с расчетного счета. При использовании корпоративной карты данный показатель может доходить до 5%.

Как избежать комиссии

Как ИП выводить деньги с расчетного счета мы рассмотрели, теперь разберемся, есть ли способы делать это без комиссии. Ответ – есть, но не всегда, 0% за подобные транзакции банки берут только при совершении переводов между счетами одного лица, и то не все. О наличии данной возможности нужно уточнять заранее.

Поскольку увеличенные комиссии предусматриваются за переводы свыше установленных лимитов (они прописаны в договоре), есть смысл открыть счета в нескольких разных банках. Учтите, что платежные поручения всегда платные – если банк делает их бесплатно, высокой будет стоимость ежемесячного обслуживания. Первые несколько месяцев после подключения клиенты многих финансовых учреждений могут пользоваться льготными условиями обслуживания.

Лимиты на снятие – есть или нет

С точки зрения налогового законодательства средства, которые находятся на счету ИП, являются собственностью предпринимателя, и распоряжаться ими он может на свое усмотрение без ограничений по суммам. Главное правильно отразить транзакцию при снятии в платежной документации. Обычно в примечании указывается назначение «личные цели/нужды». В таком случае со снятой наличности не будет списан НДФЛ, как это обычно делается для расходов. По частоте снятия наличности ограничения также не предусмотрены.

Возможные проблемы

Как обналичить деньги с расчетного счета ИП, какой процент предусмотрен за подобные транзакции, мы уяснили. При этом начинающие предприниматели часто сталкиваются с типовыми проблемами при выводе денег:

траты на личные цели непосредственно со счета – налоговая может посчитать расходы на личные нужды расходами бизнеса и начислить дополнительный налог, поэтому сначала переводите доход со счета ИП на карту физического лица;
переводы знакомым, родственникам – такие платежи облагаются ставкой 13%.

Как видите, ничего сложного – главное знать основные правила и следовать им.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про способы обналичивания расчётного счёта ИП.

Сегодня вы узнаете:

На какие цели допускается снятие денег с ИП;
Каким образом можно получить наличные;
Что нужно указать в назначении платежа при снятии средств на личные цели.

Нужен ли расчётный счёт ИП

Обналичить деньги со счёта можно следующими способами:

В зависимости от условий банка, за любую операцию может взиматься разная комиссия. Чтобы сделать её минимальной, снимайте средства через карту физического лица.

Чтобы ИП снял деньги через отделение банка, с собой нужно взять:

Паспорт;
Карту (при необходимости).

Как осуществляется вывод денег

Для того чтобы получить средства на личные цели с расчётного счёта, необходимо осуществить следующие шаги:

С необходимыми документами обратитесь к специалисту того банка, в котором открыт счёт. Его можно открыть в любом банке, например, подойдёт Сбербанк;
Заполните платёжное поручение или сделайте запись в чековой книжке с личной подписью. Обычно платёжное поручение заполняется самим оператором в электронном виде, затем распечатывается и передаётся клиенту для сверки данных и проставления росписи;
Банковский оператор выдаёт вам необходимую сумму;
Оприходуйте полученные деньги в кассу ИП приходно-кассовым ордером;
Заберите средства из кассы путём оформления расходно-кассового ордера.

Как подтверждается выданная сумма

Чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой и неразберихи в собственных расчётах, собирайте все документы, которые относятся к движениям по расчётному счёту.

Такими документами могут стать:

Заключённые с контрагентами договора;
Кассовые чеки (подойдут и товарные);
Платёжные поручения;
Счет-фактуры;
Платёжная ведомость по выдаче заработка наёмному персоналу;
Товарные накладные.

Если у вас не будет подтверждающих бумаг, то налоговая задаст вам много вопросов. Во избежание неприятных ситуаций ведите специальный журнал, в котором будут учитываться все документы. Они подтвердят вашу «чистоту» перед налоговой инспекцией и предотвратят .

Какую цель указать в поручении

Часто предприниматели (особенно начинающие) не знают, как правильно сформулировать фразу, указывающую перевод средств на личные цели. Ведь если она будет некорректно обозначена, то будет списан налог.

Строгих требований в этом вопросе нет. Вы можете указать цель так, как считаете нужным. Однако, она должна явно отображать направление расхода средств именно на ваши нужды.

Допускаются следующие формулировки:

На личные нужды;
Для личных целей предпринимателя;
Доходы предпринимателя.

В некоторых случаях банковский специалист может попросить вас дополнительно сделать запись «НДС не облагается». Фразу «зарплата предпринимателя» и другие с похожей сутью применять не допускается. ИП не может сам себе выдать заработную плату. Он является работодателем для наёмных работников и получает доход с оборотов бизнеса.

Учёт операций по счёту

Бухгалтерский учёт отображает притоки и оттоки денежных средств несколькими проводками. Каждая операция имеет свою сущность и по-разному отражается в отчёте.

Если ИП рассчитал свой доход, то последний будет обозначен следующим образом:

Выдача средств из кассы выглядит так:

Выдача денег с банковского счёта не отражается в учёте ИП. Данная операция числится только по счетам банка.

К исходу второго десятилетия XXI века сфера применения наличных для нужд бизнеса в России заметно сузилась. Однако в 2018 году нельзя полностью исключить ситуации, в которых ИП потребуется снятие денег с расчётного счёта. Сделать это он может несколькими способами. А чтобы выбрать оптимальный из них, нужно взвесить плюсы, минусы и бюрократические нюансы, сопряжённые с каждым из доступных вариантов.

Можно ли снимать деньги с расчётного счёта ИП

Остаток на расчётном счёте ИП - это его частная собственность, которой он, согласно ст. 209 Гражданского кодекса (ГК) РФ, вправе распоряжаться по своему усмотрению . А значит, снимать и тратить эти деньги он может когда угодно, сколько угодно в пределах имеющейся суммы и на что угодно.

В этом плане ИП находится в более выгодном положении, чем учредитель ООО. Тот, прежде чем тратить деньги со счёта компании на личные нужды, обязан уплатить налог на дивиденды по ставке 13% в дополнение к налогам, которые уплачивает с прибыли фирмы. У предпринимателя такого обязательства нет. После уплаты налогов в соответствии с применяемой системой налогообложения и социальных отчислений он перед законом чист и ничего дополнительно государству не должен.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.
Рубен Саакян, зам. директора департамента таможенно-тарифной политики Минфина РФ
Письмо Минфина РФ от 11.08.2014 № 03–04–05/39905

Видео: прибыль индивидуального предпринимателя

Есть ли лимит на снятие наличных с расчётного счёта предпринимателя

На уровне законодательства такой лимит не предусмотрен. Но возможны ограничения на уровне правил банка, где у ИП есть счёт. Этот момент нужно уточнить ещё на этапе выбора банка для расчётно-кассового обслуживания (РКО).

Возможен и вариант, когда свои лимиты предусмотрены для каждого тарифа на РКО, предлагаемого предпринимателю конкретным банком. Если в банке предусмотрены такие лимиты, они распространяются только на случаи, когда бизнесмен получает деньги в кассе банка, и не затрагивают переводы с расчётного счёта ИП на его же счёт физического лица.

С требованиями банка к остатку в кассе на конец операционного дня связано ещё одно возможное ограничение. Если ИП понадобится сразу крупная сумма, банк, скорее всего, не сможет выдать её в день обращения, поскольку заказывать выдачу наличных в большом количестве нужно заранее.

С такими ограничениями можно столкнуться не только в банке. В самом начале нулевых моя знакомая, которая жила в Чебоксарах, получила гонорар за серию публикаций в федеральном издании - четыре тысячи рублей. В ценах того времени и реалиях депрессивной Чувашии сумма выглядела запредельной. Деньги из Москвы, где находится редакция, ей прислали по почте. Банковские карточки в те годы в России были скорее экзотикой. Выдать перевод сразу ей не смогли. Сотрудники отделения связи пояснили, что крупные суммы нужно заказывать заранее. Иначе в кассе просто не будет достаточного количества наличных.

Есть и ограничение, связанное с исполнением ИП обязательств перед государством. Если у него есть долги по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования) или не вовремя сданная отчётность по этим платежам, счёт может быть заблокирован по требованию налоговиков или любого из фондов. После блокировки бизнесмен не сможет воспользоваться остатком на счёте, пока не искупит все накопившиеся перед государством грехи.
При наличии ограничений на использование расчётного счёта получить наличные деньги предпринимателю будет проблематично

Способы снятия денег с расчётного счёта ИП

В 2018 году ИП доступны такие способы снятия наличных с расчётного счёта:

в кассе банка по платёжному поручению;
в кассе банка по чеку;
в банкомате с карты, привязанной к расчётному счёту ИП;
переводом на счёт физического лица;
переводом на депозит.

Получение денег в кассе банка по платёжному поручению

Форма платёжного поручения приведена в Приложении № 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств№383-П Банка России от 19.06.2012. Порядок его составления лучше уточнить у его сотрудников. Они охотно сообщат требования к этому документу, инструкции по его заполнению, порекомендуют сервисы, с помощью которых это можно сделать - например, систему банк-клиент.

Сложности в заполнении документа у ИП часто возникают, когда дело доходит до графы «Назначение платежа». По этому вопросу также можно спросить совета у менеджеров банка. При снятии денег на личные потребности ИП обычно используются такие формулировки:

Допускаются и другие варианты, близкие по смыслу.

Категорически нельзя использовать в такой платёжке слово «зарплата». Даже если ИП расценивает эти деньги как зарплату, которую выдаёт сам себе, это должно оставаться на уровне его личного восприятия. Банк руководствуется буквой закона. А по закону ИП сам себе зарплату платить не может. Только наёмным работникам.

Комиссия на снятие ИП денег для выплаты зарплаты ниже, чем при снятии средств на другие цели. И это обстоятельство способно спровоцировать желание сэкономить. Но воспользоваться этой лазейкой не получится. И ничего не поделаешь: закон есть закон.

Финансовые консультанты рекомендуют собственникам бизнеса не тратить его средства в угоду своим «хотелкам», а установить себе месячный лимит трат на свои потребности - своего рода «зарплату». Но вполне достаточно ограничиться этим маркером на уровне личного восприятия. А при заполнении финансовой документации руководствоваться требованиями закона.

Когда в начале 2010 года я впервые пришёл в банк, чтобы снять наличные со своего расчётного счёта ИП, мне «по умолчанию» предложили завести чековую книжку. Можно ли было тогда вместо чека использовать платёжку, сказать не могу. За восемь лет в стандартах банковского обслуживания ИП кое-что поменялось. Но не исключаю и того, что я по незнанию не поинтересовался, нет ли каких-либо ещё альтернатив. Так что не стесняйтесь: спрашивайте - и вам ответят.

Снятие наличных по чеку

Использование чековой книжки в 2018 году считается не самым удобным вариантом снятия наличных с расчётного счёта. Однако он продолжает применяться наряду с другими. Чтобы воспользоваться этим способом, ИП должен заказать в банке чековую книжку. Только когда она будет готова, он сможет выписать чек на своё имя и по нему получить деньги в кассе банка.

В банке, где я в 2009 году открыл свой первый расчётный счёт ИП, мне пришлось ждать около трёх дней после заказа чековой книжки, пока её изготовят и доставят в моё отделение. А за изготовление пришлось заплатить. Сумма была невелика - около ста рублей, но это тоже деньги. Хотя в другом банке, куда я вскоре перешёл на обслуживание, чековую книжку мне сделали и выдали сразу в день открытия счёта.

Чековая книжка изготовляется в типографии и представляет собой набор скреплённых одинаковых бланков. Каждый бланк состоит из самого чека, который ИП перед снятием денег отрывает и отдаёт представителю банка, и корешка, остающегося в книжке.

Сперва ИП заполняет корешок, куда вносит:

сумму цифрами с указанием рублей и копеек;
дату выдачи средств (месяц обозначается словесно, остальное - цифрами);
фамилию и инициалы получателя наличности.

У чека есть лицевая и оборотная сторона. На лицевой ИП указывает:

На обороте заполняется по мере надобности таблица с вариантами назначения снимаемых средств и суммами. Если деньги снимаются сразу на несколько целей, соответствующие суммы разносятся по разным графам. Там же в соответствующих графах указываются данные получателя.
Образец заполнения оборотной стороны чека на снятие наличных

Чековую книжку ИП может заполнить и до визита в банк. Исключение составляют подпись и печать - их надо проставлять на глазах у работника банка, который сразу сделает сверку с контрольными образцами, предоставленными самим ИП при открытии счёта.

При заполнении чека надо придерживаться таких правил:

заполнять от руки обычной авторучкой с синей пастой (использование гелевых ручек или пасты другого цвета не допускается);
в чеке не должно быть ошибок и помарок, если они есть, он считается испорченным и принят быть не может, придётся заполнить заново;
данные паспорта должны строго соответствовать тому, что написано в самом документе, удостоверяющем личность;
буквы и цифры должны быть разборчивыми, легко читаться;
все сведения, какими бы длинными они ни были и сколь короткой ни казалась бы отведённая им графа, должны умещаться в соответствующие графы (очень неудобно, если почерк размашистый);
чеки заполняются строго подряд, оставлять чистые листы между заполненными недопустимо.

В 2010 году, заполняя свой первый чек на выдачу наличных с расчётного счёта ИП, я испортил не меньше пяти бланков. Потом, конечно, руку набил. А вскоре и вовсе отказался от этого варианта, отдав предпочтение безналичным переводам на счёт физического лица. Мой почерк и во времена, когда я активно пользовался авторучкой, не отличался ни красотой, ни разборчивостью, поэтому у сотрудников банка нередко возникали трудности при идентификации моей подписи на чеке.

Оба варианта снятия наличных в кассе не гарантируют, что вы получите требуемую сумму в день обращения. Если она в пределах 100 тысяч рублей, проблем, скорее всего, не будет. А вот более крупные желательно заказывать заранее. Срок ожидания может составить от одного до пяти дней. Все нюансы, связанные с необходимостью заказа денег заранее и сроками их ожидания, лучше выяснить в банке до того, как впервые понадобится сделать со счёта ощутимое снятие.

Снятие денег с карты, привязанной к расчётному счёту ИП

Нередко банки предлагают ИП привязать к расчётному счёту банковскую карту, бывает и так, что эта услуга входит в пакет банковского обслуживания. Картой, привязанной к счёту, ИП может оплачивать товары и услуги в интернете, через POS-терминалы (так называются устройства, через которые списывается оплата за покупки по карте), снимать с неё наличные в банкоматах своего и сторонних банков.
С привязанной к счёту ИП карты можно снимать деньги без лишней бюрократии

Комиссия за снятие наличных зависит от тарифной политики конкретного банка. Впрочем, при снятии наличных в кассе по платёжке или чеку она взимается тоже и достигает в среднем до 3,5% от суммы операции. По карте ситуация та же, что и с привязанными к счетам физических лиц. В «родном» банкомате или банка, с которым у того, где ИП пользуется счётом, есть специальное соглашение, комиссия минимальна или отсутствует. В сторонних банкоматах повыше.

Однако прежде чем начинать использовать карту, не будет лишним уточнить у менеджеров банка, нет ли ограничений в этом плане.

Когда я выбирал банк для открытия расчётного счёта ИП, в одном из них мне предложили привязать карту. Но предупредили, что средства с неё можно использовать только для нужд бизнеса. Внятного ответа, как это будет проверяться, я от консультанта не получил. Но, подумав, предпочёл не связываться: чем меньше у банка поводов для вопросов, тем лучше. Впрочем, к 2018 году условия банковского обслуживания ИП в целом стали мягче.

Перевод денег на личный счёт (карту) физического лица

Этот вариант вывода средств с расчётного счёта ИП по праву считается самым удобным. Не нужно никуда ходить, переводить бумагу на бюрократию, оглядываться на банковские лимиты выдачи наличных и необходимость заблаговременного заказа средств.

Если личный счёт открыт в том же банке, что и расчётный ИП, перечисление средств займёт считаные секунды, а комиссия будет невелика, а в некоторых случаях может и вовсе не взиматься. Чаще всего у банка есть лимит ежемесячной суммы переводов, комиссия с которых не взимается. А вот за всё сверх него придётся хоть 0,5%, но заплатить. Надо учитывать и минимальные суммы таких комиссий - например, не меньше 100 рублей. Есть, впрочем, и максимальные.

Нередко лимит на перевод средств без комиссии варьируется в зависимости от тарифного пакета, который использует ИП. Чем дороже пакет, тем лимит выше. Но тут всё зависит от финансового результата ИП. Если его прибыль меньше 1 млн рублей в месяц, переплачивать за тариф, позволяющий переводить со счёта этот самый 1 млн рублей ежемесячно, ему нет смысла.

К безусловным плюсам выведения денег со счёта ИП на личный, привязанный к банковской карте, надо отнести и максимально экстерриториальный характер этого способа. Вы не привязаны к отделению банка и графику его работы. А всё, что нужно, чтобы воспользоваться деньгами - доступ в интернет.
Вывести деньги со счёта ИП на личную карту через интернет-банк можно даже на пляже, если там есть Wi-Fi

Что ещё надо иметь в виду - такая свобода в перемещении средств со счёта ИП на личный распространяется исключительно при переводах между счетами, открытыми на его имя. Любой перевод со счёта ИП другому физическому лицу по умолчанию считается доходом, с которого взимается НДФЛ. Причём обязанность налогового агента возлагается не на получателя, а на ИП, со счёта которого сделан перевод.

Поэтому, когда надо перевести деньги третьему лицу, даже если это близкий родственник, со счёта ИП этого лучше не делать. Сперва надо вывести на личный счёт. Да, это лишние телодвижения и комиссии. Но эти издержки - мелочь в сравнении с теми, что начнутся, когда у налоговой возникнут законные вопросы.

Перевод денег на депозит

Если ИП решил не истратить, а сохранить и приумножить часть своей прибыли, положив её на депозит, такой перевод регулируется теми же правилами, что и вывод денег на его личный счёт. Разница лишь в том, что после зачисления денег на депозит предприниматель ограничен в возможности ими распоряжаться. Всё определяется условиями договора банковского вклада по счёту, на который поступили средства.
А вот в трёхлитровую банку деньги со счёта ИП напрямую не выведешь - только после снятия наличных

Депозиты бывают разные, в том числе и допускающие возможность частичного снятия суммы без потери накопленных процентов. Но и процентная ставка по таким вкладам не из самых высоких. Она тем выше, чем жёстче условия вклада. Если частичное снятие не предусмотрено, а деньги понадобились срочно, получится только снять всю сумму вклада с потерей процентов.

Многие банки предлагают клиентам в статусе ИП для размещения свободных средств отдельную линейку сберегательных продуктов. Воспользоваться ими или нет -личное дело бизнесмена. При этом не следует забывать, что средства на счетах индивидуальных предпринимателей в сумме до 1,4 млн рублей в пределах одной кредитной организации застрахованы государством. Подробнее с этим вопросом можно ознакомиться .

Как предпринимателю провести снятые наличные по бухгалтерии

Обязанности вести бухучёт у ИП нет . В этом заключается ещё одно преимуществ этого статуса в сравнении с юридическим лицом, для которого необходимость вести бухгалтерию предусмотрена законом. Предприниматель же может просто не забивать себе этим голову, что большинство и делает, ограничиваясь единственным предусмотренным законом бухгалтерским документом для ИП - книгой учёта доходов и расходов.

Однако бывают и исключения. Если сам ИП заинтересован в ведении бухгалтерии, например, чтобы надёжнее контролировать входящие и исходящие денежные потоки, закон не запрещает ему взвалить на себя всю головную боль, связанную с бухгалтерскими проводками.
ИП вправе не вести бухучёт, но если он сам этого захочет, никто не запретит

Нет обязанности у предпринимателя и составлять авансовые отчёты на снятую с расчётного счёта наличность.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.
Юрий Лобода, и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России
Письмо Банка России от 02.08.2012 № 29–1-2/5603

Но это не мешает ему использовать авансовые отчёты и другую бухгалтерскую документацию для контроля финансовой дисциплины своих работников.

Таблица: основные бухгалтерские проводки по расчётному счёту

Наименование операции	Дебет	Кредит
Получено в кассу с расчётного счёта - проводка	50	51
Получена предоплата от покупателя товаров/услуг	51	62.2
Получена оплата от покупателя товаров/услуг	51	62.1
Через инкассацию сданы наличные средства в банк	51	50
Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс	51	60
Вернулись деньги из бюджета/ФСС	51	68/69
Перечислена предоплата продукции поставщику	50	61
Покупателю возвращена предоплата	62.2	51
Перечислены налоги в бюджет (взносы в ФСС)	68 (69)	51
Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета	70	51
Выданы деньги сотрудникам под отчёт на карты/счета	71	51
Списаны услуги банка по РКО	91	51

Обязан ли ИП отчитываться за снятые деньги

Такой обязанности у него нет. И всё же сохранять документы, подтверждающие расходы, не будет лишним, в том числе и по тратам на личные нужды. Если он регулярно снимает со счёта крупные суммы наличности, банк может заподозрить его в причастности к схемам по обналичиванию денег.

Смысл таких схем в том, что ИП, применяющий льготный налоговый режим, как правило, «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы 6%», заключает с заинтересованными в обналичивании средств компаниями фиктивные договоры и получает по ним оплату. При этом никакие товары «покупателю» не отгружаются, услуги не оказываются. Сделки совершаются на бумаге. А полученные в виде оплаты средства ИП за вычетом компенсации налоговых и банковских издержек и своего процента выводит со счёта и передаёт клиенту.