Какие документы сдает ип в налоговую. Отчетность ип - подготовка и своевременная сдача отчетности ип

Деятельность индивидуального предпринимателя требует отчетности в налоговой инспекции, Пенсионном фонде, социальной службе. Количество отчетов зависит от статуса предпринимателя, является ли он работодателем или действует без привлечения сотрудников. Изучим информацию о том, нужна ли отчетность в ПФР для ИП без работников? Какие сведения подаются, и в какие сроки?

Если ИП работает один

Часто на начальном этапе деятельности физическое лицо оформляет ИП и занимается всеми делами самостоятельно, без привлечения работников. Регистрироваться в фондах как работодатель ИП не должен. Но на основании статьи 7 Федерального закона № 167 индивидуальный предприниматель обязан встать на учет в Пенсионном фонде как страхователь и выплачивать фиксированный взнос за себя, чтобы при достижении пенсионного возраста иметь право на пенсионное пособие.

Индивидуальный предприниматель обязан встать на учет в Пенсионном фонде как страхователь и выплачивать фиксированный взнос за себя.

Самостоятельно обращаться в ПФР с документами ИП нет необходимости. При постановке на учет в налоговом ведомстве инспекторы уведомляют все фонды о новом субъекте сами. Эта процедура осуществляется в течение 5 дней с момента включения физического лица в ЕГРИП.

Пенсионный фонд после уведомления из ФНС присваивает физическому лицу регистрационный номер как индивидуальному предпринимателю и информирует об этом. С этого момента ИП обязан делать взносы в ПФР только за себя, если не решит нанять сотрудников.

Обязательные взносы и отчетность

Обязательными для ИП без работников являются взносы в ФНС и ПФР. Суммы выплат зависят от системы налогообложения, которую ИП выбирает при постановке на учет.

В ПФР эта сумма взносов фиксированная за текущий год при условии дохода, не превышающего 300 000 рублей. Выплаты ИП может производить частями, например ежемесячно, или одной суммой в удобное время.

Обычно индивидуальные предприниматели оплачивают пенсионные взносы в конце календарного года. В 2016 году фиксированная сумма для ИП без сотрудников составляет 23 400 рублей, если доход за год не превысил 300 000 рублей (согласно информации на сайте ПФР).

В 2017 году отчет ИП в ПФР без сотрудников не подается, даже при выплатах за себя. Причем это не зависит от того, на какой системе налогообложения находится физическое лицо. ИП не должен собирать квитанции по платежам и заполнять отчетные документы, чтобы передать все в ПФР лично. Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.

Информация в ведомство поступает без участия физического лица, на основании уплаченных взносов.

Поэтому предпринимателю, вид деятельности которого не сопряжен с фермерским/крестьянским хозяйством, нет необходимости готовить отчет в Пенсионный фонд по форме РСВ-2 . Достаточно уплатить фиксированные взносы вовремя, чтобы не получить штраф. Подробнее можно узнать на сайте ПФР .

Если деятельность ИП – это фермерское хозяйство, то сдача отчетности в ПФР обязательна, даже если предприниматель не является работодателем. По данным ПФ РФ , срок отчета установлен до 1 марта 2018 года. Сдать отчет можно на бумажном носителе или в электронном варианте через портал Пенсионного фонда.

Подведем итоги

Деятельность индивидуального предпринимателя требует внимательности и законопослушности. Тем более Правительство РФ, налоговое ведомство и фонды работают над тем, чтобы сократить предпринимателям волокиту с бумагами и отчетами.

Поэтому ИП без сотрудников нет необходимости подавать отчет в ПФР даже за себя. Достаточно заплатить взносы своевременно, чтобы избежать внеочередных проверок и штрафов. Наиболее пристальное внимание привлекают ИП, ведущие деятельность в сфере фермерства и сельского хозяйства. Только в этом случае требуется отчет в ПФР за себя по форме РСВ-2, актуальной для 2017 года.

Какую отчетность сдает ИП, нужно знать тем сотням тысячам людей, которые ежегодно становятся индивидуальными предпринимателями. В России таких каждый год насчитывается около 470-570 тысяч человек.

Согласно российскому законодательству, индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, прошедшее регистрацию в качестве ИП и ведущее бизнес без образования юридического лица. Такая правовая форма не предполагает наличия минимального уставного капитала, учредителем может быть одна персона – сам предприниматель. Целью деятельности ИП является извлечение прибыли, которой предприниматель распоряжается по своему усмотрению. Публичная отчетность ИП не требуется, однако нужно помнить, что по своим обязательствам бизнесмен отвечает своим имуществом в полной мере. Именно последнее обстоятельство часто приводит к тому, что выбираются другие формы ведения бизнеса (ООО, ЗАО и пр.)

Всё зависит от системы налогообложения

Отчетность ИП зависит от того, какая система налогообложения избрана предпринимателем. Сразу отметим, что при регистрации индивидуальный предприниматель автоматически получает общий режим налогообложения, сменить который на специальные режимы он может или одновременно с регистрацией, или в течение тридцати дней с момента постановки на учет. Если изменение налогового режима не было инициировано вовремя, путем передачи заявки в налоговый орган, то перевести ИП на УСН, отчетность по которой имеет меньший объем, можно только со следующего года (подразумевается календарный). Это нужно учитывать начинающему бизнесмену.

Отчеты для ИП с общим налогообложением

Всего в настоящее время в российской налоговой практике есть четыре налоговых режима для ИП и других правовых форм деятельности. Общее налогообложение предполагает, что бизнесмен будет платить все налоги, предусмотренные для его вида бизнеса (если нет освобождения от налогов по законодательству), вести полный бухгалтерский учет. Этот режим выбирают лица, заинтересованные в схемах с НДС. Налоговая отчетность ИП при этом режиме может быть двоякой, в зависимости от наличия/отсутствия у организатора дела наемных работников. Если работников нет, то в налоговые органы нужно направить:

• Декларацию по НДС (ежеквартально, до двадцатого числа месяца, идущего за отчетным периодом).
• Декларацию (по ф. 4-НДФЛ) в течение тридцати дней с момента начала ведения деятельности и при росте прибыли более чем на пять процентов (сведения о предполагаемом доходе).
• Декларации по налогам на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ) – до тридцатого апреля года, который наступает за отчетным.

При наличии наемной рабочей силы или выплат в пользу других физических лиц, не являвшихся сотрудниками, индивидуальный предприниматель должен также подавать декларации по форме № 2-НДФЛ о доходах каждого сотрудника. Отчет по численности сотрудников, имеющихся в списках за предыдущий год, направляется в срок до двадцатого января года, который наступает за отчетным. Также стоит не забыть сдать в налоговую на заверение книгу по учету доходов и расходов предпринимателя еще до начала ее заполнения сведениями об операциях.

Отчетность для Госстата

Отчетность ИП без работников, или с ними, в статистические органы подается по форме «1-предприниматель» до первого апреля года, идущего за отчетным годом. Возможно, потребуется подача и сведений о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП форма, срок подачи – до 2 марта года, который идет за отчетным) и какие-то отраслевые формы. Поэтому специалисты рекомендуют обратиться за консультацией в территориальный орган Росстата, чтобы узнать, какую отчетность могут потребовать с предпринимателя, в том числе в ходе выборочных и сплошных проверок.

Декларация для применяющих «упрощенку»

Меньшая по объему отчетность сдается, даже если выбрана упрощенная система налогообложения, где бизнесмен самостоятельно определяет объект налогообложения. В этом случае сохраняется ответственность предпринимателя за осуществление функций налогового агента, бухгалтерская отчетность ИП включает ведение кассовых операций, бизнесмен должен предоставлять статистическую отчетность, уплачивать взносы (в пенсионный фонд и по социальному страхованию от профессиональных заболеваний).

Предприниматель на «упрощенке» платит единый налог в зависимости от того, что будет налогооблагаться (шесть процентов на доходы или пятнадцать процентов на доходы, сокращенные на величину расходов). В данном режиме не уплачивается НДС, НДФЛ, кроме того, не нужно оплачивать налог на имущество, которое использует бизнесмен в своей деятельности, единый социальный налог по доходам, полученным от предпринимательских операций, и при выплатах в пользу физических лиц. Декларация по единому налогу при УСН подается до тридцатого апреля года, который идет за отчетным годом.

При использовании режима ЕВДН отчетность требуется сдавать каждый квартал

ИП на УСН, отчетность которого сдается ежеквартально, применяется в другой налоговой системе – едином налоге на вмененный доход. Его могут использовать бизнесмены, занимающиеся строго определенным видом деятельности, в том числе: розничной торговлей в залах до 150 кв. метров, размещением рекламы на наружных конструкциях, организацией общественного питания, оказанием бытовых услуг и др.

Решение о возможности применить ЕВДН определяется в муниципальных образованиях (представительными органами). Объектом налогообложения является вмененный доход, который и облагается налогом. Прочие же налоги (на имущество, единый социальный, на добавленную стоимость, на доходы физлиц) не уплачиваются. Такая форма налогообложения предполагает предоставление ежеквартальной декларации в срок не позднее двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Предприниматели на селе могут сдавать минимальную отчетность

Налоговая отчетность ИП, занимающегося производством сельхозпродукции или последующей или первичной ее переработкой, может основываться на уплате единого сельскохозяйственного налога (устанавливается на добровольной основе). Если у труженика села не числится наемных рабочих, то он сдает декларацию до тридцать первого марта года, который идет за отчетным, а также передает в налоговые органы книгу расходов и доходов. ИП с данной формой налогообложения освобождается от тех же налогов, что и предприниматель с ЕНВД.

ИП без наемных сотрудников платит в ПФР, но не отчитывается

ИП отчетность в ПФР как таковую не предоставляет по взносам за самих себя (нет наемных работников). Бизнесмены должны просто уплатить фиксированный взнос до конца текущего года в следующих размерах: если величина доходов (не прибыли!) у предпринимателя (индивидуального) не превышает триста тысяч рублей, то по действующему законодательству он должен взять МРОТ, действующий на начало года, и умножить на тариф взноса, установленный Пенсионным Фондом, увеличенный в двенадцать раз.

Если же сумма превышает 300 тыс. рублей в год, то нужно доплатить один процент от суммы, превышающей вышеуказанную цифру, в срок до первого апреля следующего года. По состоянию на начало 2015 года пенсионное страхование ИП с доходом менее 300 тыс. рублей в год обойдется минимум в 18,6 тыс. руб. Нужно помнить, что наличие убытков у предпринимателя в расчет не берется, то есть он должен сделать перечисления в ПФ в любом случае.

Отчетность ИП в ПФ

При заключении же первого трудового договора или других гражданско-правовых договоров (например, подряда) ИП должен встать на учет в Пенсионном Фонде второй раз (первый раз он там учитывается автоматически во время регистрации как ИП) и предоставлять отчетность за 3 мес., полгода, 9 месяцев, год, по ф. № РСВ-1 ПФР не позднее 15-го числа второго месяца, который идет за отчетными периодом. Для электронной отчетности установлен срок – 20 число второго месяца, который идет за отчетным периодом. На счет ПФР в настоящее время платится и взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (Федеральный), отчетность по которому входит в форму № РСВ-1.

Работодатели отчитываются и в Фонд социального страхования

Сдача отчетности ИП в Фонд социального страхования (ФСС) будет производиться опять же только для бизнесменов, имеющих наемных работников. Взносы здесь платятся на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев в соответствии с установленными тарифами. Отчеты по ф. № 4-ФСС предоставляются в фонд по месту регистрации предпринимателя в срок до 20 (25) числа второго месяца, идущего за отчетным периодом, для сдачи отчетности в бумажном (электронном) виде соответственно.

В эту же форму № 4-ФСС попадут данные по взносам, в связи с временной нетрудоспособностью работников и по поводу материнства работниц, которые платятся ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, который идет за истекшим.

Успейте сдать последнюю декларацию по земельному налогу!

Нужно отметить, что в 2015 году, с первого января, отменена отчетность ИП (декларация по земельному налогу), использующего земельный участок для своей деятельности. Предполагается, что бизнесмен будет оплачивать налог по требованиям налогового уведомления до первого октября. Но за 2015 год налоговые декларации нужно будет еще предоставить в срок до первого февраля 2016 года.

Если деятельность не ведется

Понятие «нулевая отчетность (ИП или другой правовой формы)» в законодательстве РФ не обозначено, но этот термин значит, что предприятие сдает в установленные сроки все документы с проставленными нулями в формах с приложением требуемых документов. Такая практика есть и в налоговой инспекции, и во внебюджетных фондах. При этом в ФСС и ПФР нулевые показатели (совместно с подтверждающим письмом об отсутствии выплат физическим лицам) сдаются только тогда, когда у бизнесмена есть наемные работники.

Нулевая отчетность ИП, к примеру, при полном отсутствии деятельности, облагаемой ЕВДН, имеет существенные особенности. Так как нулевая отчетность по такой системе налогообложения фактически невозможна (налог предустанавливается по законодательству и подлежит выплате вне зависимости от суммы дохода и вообще деятельности), то предприниматель может просто исключить два месяца, когда не велась деятельность, чтобы уменьшить размер налога. Если же срок больше двух месяцев, то бизнесмену придется перейти на УНС.

Для подачи отчетов с нулями при общем налогообложении есть определенные критерии, в том числе:

ИП только зарегистрировано и недавно открыло счет в кредитном учреждении;

У ИП нет движения по банковскому счету, он не выдавал чеки, счета-фактуры, не подписывал акты приемки работ и др.

Вот основные моменты, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю об отчетности.

Добрый день, уважаемые читатели.

Когда начинающие предприниматели открывают ИП, то наиболее часто выбирают систему налогообложения УСН (упрощенка). УСН выбирают ввиду ее простоты и понятности для начинающих ИП.

Действительно, на этой системе налогов для ИП предусмотрено минимум отчетности. Но все равно отчетность есть, и ее необходимо сдавать регулярно, с соблюдением установленных сроков.

В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, что и когда нужно сдавать по отчетности ИП на УСН без сотрудников в 2017 году.

Отчетность по УСН в 2017 году в ФНС

1. Во-первых, нужно сдать декларацию по итогам 2016 года. Ее необходимо сдать до 30 апреля 2017 года.
2. Соответственно, декларацию по итогам 2017 года нужно будет сдать в ФНС не позднее 30 апреля 2018 года.

Здесь стоит отметить, что ни в коем случае нельзя игнорировать эту процедуру, так как если вы не сдадите декларацию, то ваш счет ИП в банке могут заблокировать по решению ФНС. О том, что еще может грозить ИП в такой ситуации, можете прочитать вот в этой статье:

Фактически, ИП на УСН без работников сдает в ФНС только один отчет – это декларация. Также учтите, что если даже у вас не было дохода, то все-равно придется сдавать так называемую “нулевую декларацию”.

То есть, нулевой доход по ИП не освобождает от сдачи отчетности! Более подробно этот вопрос в отдельной статье:

Отчетность в ПФР

Если вы не стоите на учете как работодатель, то и не сдаете никакую отчетность в ПФР. Нет сотрудников (и договоров по ГПД), то и никакой отчетности сдавать не нужно.

Но если вы заключите хотя-бы один трудовой договор с наемным сотрудником, то придется сдавать следующие отчеты:

• 2-НДФЛ
• 6-НДФЛ
• РСВ-1
• СЗВ-М
• 4-ФСС

Отчетность в Росстат

Она зависит от видов деятельности, которую вы ведете. Проверить себя можно на официальном сервисе Росстата по этой ссылке:

Налоги и взносы

И, конечно, не нужно забывать платить:

1. Обязательные страховые взносы за себя. Более подробная статья по взносам в ПФР и ФФОМС на 2017 год
2. Налог по УСН
3. Земельный налог (если попадаете под его действие)
4. Транспортный налог (если имеется автотранспорт)
5. Налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не забудьте подписаться на новости для ИП на этой странице.

Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться о своей деятельности перед налоговой в четко определенные сроки. Когда именно подавать отчет, зависит от того, на каком режиме налогообложения вы находитесь. Но всегда ли годовая отчетность ИП является обязательным требованием? Разберемся в том, на каких системах налогообложения годовой отчет необходим.

Годовая отчетность ИП на ОСНО

Индивидуальные предприниматели, которые остались на основной системе налогообложения (ОСНО), за год будут обязаны отчитаться по следующим позициям:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вы подаете декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего после отчетного. Не стоит забывать, что при наличии наемных работников отчет об их доходах также подается в ФНС. В этом случае налоговая ждет от вас годовую справку по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля.

2. Среднесписочную численность сотрудников.

3. Расчет по страховым взносам.

Подается в ПФР не позднее 15 февраля в бумажном виде (не позднее 20 февраля – в электронном).

Предприниматели на ПСН и ЕНВД должны предоставить 1 раз в год только:

3. Статистическую отчетность по форме «1-предприниматель» в Росстат (до 1 апреля).

В 2015 году предпринимателю необходимо было ежегодно подавать декларацию по земельному налогу. Сейчас в этом необходимости нет – оплата налога производится на основании уведомления, которое вам пришлет налоговая до 1 октября.

Сдача отчетности ИП за год – это обязанность предпринимателя, который находится на ОСНО, УСН и ЕСХН. Если вы платите налог на вмененный доход или патент, отчитываться за год не придется. Будьте бдительны во всем, что касается сроков и предоставляемых сведений. За ошибочно или ложно заполненные данные вы несете ответственность. Отчитываясь в срок, вы укрепляете «фундамент» своего дела и избавляете себя от возможных штрафов.

Известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды - Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших .

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

• Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году - до 1 апреля за предыдущий год;
• Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП - не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность - раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она "Сведения о застрахованных лицах", для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье " ".

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам - Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи - не позднее 1 марта следующего года.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

Орган	Отчет	Период	Срок сдачи
ИФНС	декларация по УСН	год
ИФНС	2-НДФЛ	год
ИФНС	6-НДФЛ	квартал	не позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНС	сведения о численности	год
ИФНС	единый расчет по взносам (новая форма)	квартал	не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом
ПФР	СЗВ-М	месяц	не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным
ФСС	4-ФСС	квартал	не позднее 20 числе месяца, следующего за кварталом
ФСС	вид деятельности*	год

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.