Информация о налоговой декларации

Как вытекает из названия, декларация формы 3-НДФЛ - официальный документ, с помощью которого физические лица декларируют собственные налоги на доходы в том случае, если по некоторым причинам налог не был вычтен и уплачен организацией-работодателем.
Декларация является документом строгой отчетности и предоставляется ежегодно в соответствующую налоговую службу.

В каких случаях предоставляется декларация 3-НДФЛ

К основаниям для самостоятельного расчета налоговой базы и последующей подачи формы в налоговую службу относятся продажа имущества (менее трех лет зарегистрирована собственность) или автомобиля, получение дивидендов, получение доходов из-за рубежа, выигрыш в лотерею и другие случаи.

Также вышеуказанная форма заполняется, если физическое лицо имеет право на получение различных социальных налоговых вычетов. К таким относятся: расходы на обучение/лечение/приобретение недвижимого имущества, убытки при операциях с ценными бумагами, перерасчет налоговой базы с 30% на 13%. Подавать декларацию 3-НДФЛ необходимо в новом году за прошедший. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают налоговые резиденты Российской Федерации, гражданство налогоплательщика значения не имеет.

Как получить декларацию формы 3-НДФЛ

Стоит, во-первых, понимать, что 3-НДФЛ - не справка, а именно декларация. Такую форму декларации можно получить только одним способом - заполнить ее самому. Это документ, который подписывает сам налогоплательщик, поэтому за внесенную форму информацию физическое лицо гарантирует ее достоверность и полностью несет за нее ответственность. Для этого необходимо скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедшие года и установить себе на компьютер.

Декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ либо других документов, где отражаются полученные доходы. В случае возникновения затруднений при заполнении, можно обратиться в контакт-центр налоговой службы и бесплатно получить квалифицированную консультацию по указанной проблеме.

Подавать соответствующий документ необходимо по месту прописки, а для иностранных граждан (налоговых резидентов РФ) в определенный налоговый орган (по состоянию 2014 - налоговая инспекция №47 по городу Москве). Иностранным гражданам, работающим официально в Российской Федерации, необходимо при подаче документов также предоставить копию регистрации.

Для каждого налогоплательщика важно знать перечень необходимых документов о доходах и их источниках, а также сроки их подачи в контролирующие органы. Далеко не все виды справок можно получить, сделав соответствующий запрос в бухгалтерию. Вопрос, где взять 3-НДФЛ, актуален для таких категорий лиц, как:

• нотариусы, индивидуальные предприниматели и прочие налогоплательщики, которые самостоятельно отчитываются о полученных доходах и отчислениях;
• граждане РФ, которые получили доход, находясь за пределами государства;
• граждане, получившие денежные средства вследствие заключения договора купли-продажи или сдачи помещения в аренду, а также в случае лотерейного выигрыша;
• граждане, желающие вернуть часть уплаченных налогов и получить вычет за медицинские услуги, обучение и т.д.

Справка 3-НДФЛ является декларацией, с помощью которой гражданин РФ самостоятельно отчитывается перед налоговой службой о налоге на доход. Взять бланк для заполнения можно, обратившись непосредственно в инспекцию или скачав на сайте. Обратите внимание, что бланк для подачи декларации по форме 3-НДФЛ постоянно меняется, и нужно удостовериться, что вы взяли или скачали актуальный вариант.

Заполнение декларации 3-НДФЛ производится налогоплательщиком самостоятельно. Чтобы получить нужные сведения о доходах, гражданин может запросить справку 2-НДФЛ, содержащую эти данные.

Как заполнить 3-НДФЛ

За непредставление декларации в налоговый орган в законодательно установленное время гражданина ждет штраф. Поэтому необходимо максимально ответственно отнестись к самостоятельной подаче 3-НДФЛ. Налогоплательщик должен разбираться во всех тонкостях оформления подобных справок, чтобы избежать ошибок и успеть сдать декларацию в срок.

При заполнении 3-НДФЛ можно воспользоваться одним из существующих онлайн- сервисов в интернете. Однако только квалифицированные специалисты могут составить декларацию наиболее выгодным для налогоплательщика образом, гарантируя отсутствие ошибок.

Компания «Аккаунт Групп» предлагает услуги опытных бухгалтеров, которые могут помочь в любой ситуации. Наши сотрудники смогут составить декларацию с учетом особенностей конкретной ситуации, а также помогут подать ее в налоговый орган и дадут ценные рекомендации. Мы предлагаем как полное бухгалтерское сопровождение, так и частичное сотрудничество. Узнать

Процесс налогообложения регулируется Налоговым кодексом. Налоги взимаются со всех доходов лица (хотя в данном случае есть определенные исключения). Благодаря этому пополняется бюджет, что делает возможным нормальное функционирование государства. В некоторых случаях граждане должны самостоятельно подавать отчет о полученном доходе. Делается это при помощи декларации «3-НДФЛ».

«3-НДФЛ» - что это за документ и для чего он нужен

Как уже было сказано, с дохода каждого гражданина взимается часть средств в качестве налогового сбора. У тех, кто работает в компаниях и организациях, проблем с налогами не возникает. Бухгалтера по месту работы сами проводят необходимые расчеты (сумма налога – тринадцать процентов от заработной платы) и подают документы в фискальную службу. Таким образом, большая часть граждан платить налоги без непосредственного контакта с налоговиками. Поэтому часто можно встретить вопрос: справка «3-НДФЛ» – это что такое?

Лица, которые занимаются частным предпринимательством или получают дополнительный легальный доход, не связанный с основным местом работы, должны декларировать его самостоятельно. Данная процедура является обязательной для всех граждан, входящих в эту категорию. Даже если налоговая инспекция не связывается с резидентом и не сообщает ему о необходимости подачи отчета, это не значит, что он освобожден от подобной процедуры.

Для того чтобы облегчить отчетность была создана форма «3-НДФЛ». Что такое справка «3-НДФЛ»? Это декларация, которая используется для отчетности о полученном доходе за предыдущий период. Документ заполняет лицо, сдающее отчет, и подает его в фискальную службу. Еще одна функция данной бумаги – ее можно использовать для получения налогового вычета.

Стоит отметить, что подача налоговой декларации регулируется законодательством страны. За игнорирование данного требования предусмотрено наказание. Если гражданин был обязан заполнить декларацию, но не сделал этого, его может ожидать значительные штрафы, зависящие от суммы неуплаченного налога.

Кому необходимо подавать и когда

Законодатель четко определяет перечень лиц, которые обязаны заполнять декларации. Так, в согласии с законодательством РФ, подача «3-НДФЛ» является обязательной для:

1. Индивидуальных предпринимателей . Если гражданин страны зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (занимается предпринимательством без регистрации юридического лица), он обязан подавать декларацию.
2. Резидентов страны, занимающихся частной практикой. Это относится, к примеру, к нотариусам.
3. Лиц, которые будучи резидентами России, получают доход вне рубежей Российской Федерации. Зарубежный доход также облагается налогами. Фискальная служба не имеет возможности самостоятельно узнать его размер, поэтому граждане должны подавать соответствующие декларации.
4. Граждан, зарегистрированных как физические лица, и получающие средства в результате гражданско-правовых отношений (если при этом не удерживается НДФЛ).

В учет берутся дополнительные доходы, полученные вследствие следующих операций: продажи недвижимого имущества (к примеру, жилой площади), денежных выигрышей (приз в лотерее, если он денежный, необходимо декларировать, поскольку с него также взимается налог), денежного перевода из-за рубежа, продажи транспортных средств, сдачи в аренду недвижимости. Соответственно, подавать справку «3-НДФЛ» нужно в следующих случаях:

• оформления сделки купли-продажи жилой площади (квартира, частный дом) и договора дарения;
• наличия у лица трех и более детей, которые являются основанием для произведения социального вычета (производится по заявлению родителей детей);
• дополнительных взносов в Пенсионный Фонд;
• получения материальной помощи от организаций, занимающихся коммерческой деятельностью;
• получения авторского гонорара;
• продажи авто.

Во всех случаях, описанных выше, необходимо подавать справку «3-НДФЛ». Однако в некоторых случаях граждане освобождаются от данной обязанности.

Исключения

Как уже было сказано ранее, подоходный налог взимается с доходов. В данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Полученные средства можно считать доходом, если они принесли материальную выгоду лицу, которое провело сделку. Если, к примеру, владелец авто продает его дешевле, нежели купил ранее, средства от сделки не считаются доходом.

Исключением также является продажа недвижимого имущества, если резидент является его собственником в течение трех и больше лет . В таком случае полученные средства не подпадают под категорию дохода. Другое дело, если лицо занимается продажей квартир ради личной выгоды (то есть, гражданин является риелтором). В таком случае подавать декларацию необходимо.

Кроме того, вне зависимости от стоимости автомобиля, сумма, полученная с его продажи, не облагается подоходным налогом, если машина до этого три года пробыла в собственности продавца. То же касается и продажи совместного имущества. Во всех этих случаях декларацию можно не подавать, поскольку полученные средства не рассматриваются как доход.

Подача декларации

Что такое декларация «3-НДФЛ» простыми словами? Это бланк, который содержит информацию о резиденте и его доходах. Вносит ее лицо, от имени которого подается справка. В него записывается каждый источник дохода за предыдущий год. На основании данного документа сотрудники ФНС определяют размер налога для физического лица.

Заполнить «3-НДФЛ» можно, воспользовавшись одной из программ, созданных для этого. По желанию физического лица, ее можно составить вручную («от руки»). Для того чтобы внести данные без использования специального ПО, необходимо сначала обзавестись специальным бланком. Он содержит на себе штрих-код. Взять документ можно, обратившись в налоговую инспекцию. Конкретный регион в данном случае не важен, поскольку бланки универсальные для всех областей страны.

Гораздо удобнее воспользоваться специальной программой. Официальную версию ПО можно найти на сайте ФНС в интернете. Она находится в меню «Электронные сервисы». Все, что требуется от гражданина – заполнить пустые области. Преимуществом подобного способа является автоматизация большей части расчетов. Программа сама их произведет. Физическому лицу останется провести простые промежуточные расчеты.

Декларация содержит несколько страниц. Две первые – обязательные для заполнения всеми гражданами. Они содержат сведения о лице, заполняющем декларацию. Следующие страницы необходимо заполнять в зависимости от тех сведений, которые будут внесены в декларацию 3-НДФЛ.

Существует также несколько способов подачи самой декларации. Так, физическое лицо может:

• подать ее лично, явившись в региональное отделение инспекции;
• доверить подачу документа поручителю;
• отослать заполненную 3-НДФЛ по почте;
• воспользоваться электронной почтой.

Если декларация подается поручителем, он должен иметь при себе доверенность. Важно, чтобы она была заверена у нотариуса. В противном случае сотрудники ведомства имеют право отказать лицу в приеме документа. Возможна пересылка декларации с помощью почты. Необходимо использовать заказное письмо. Подача документа через электронную почту возможна только в том случае, если у гражданина есть электронная подпись.

Сроки подачи

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ четко определены законодательством. Подать документ необходимо до 30 апреля. К примеру, до тридцатого апреля 2017 года необходимо подать данные о доходах, полученных за 2016 год. Также будет в следующем году. Необходимо отметить, что данное правило касается только лиц, которые подают отчет о доходах.

Для чего нужна справка «3-НДФЛ», кроме отчета о доходах? Она также используется при налоговом вычете. Однако среди населения распространена ошибочная информация, согласно с которой до тридцатого апреля документы необходимо подать всем. Эти сроки касаются только лиц, сдающих отчет о своих доходах. На другие категории граждан они не действуют. То есть, подать декларацию для налогового вычета можно как до этой даты, так и после нее. В данном случае строгих требований к срокам нет.

Важно успеть подать документ до установленной даты. В противном случае физическое лицо будет почтой извещено о необходимости подачи сведений о доходах. Однако извещение приходит уже после истечения срока и, соответственно, не спасет виновника от уплаты штрафа за просрочку.

Взять бланк для заполнения можно в любом отделении инспекции вне зависимости от региона проживания. Однако место подачи декларации строго определено. 3-НДФЛ можно подать только по месту регистрации физического лица. Другие филиалы фискальной службы России не принимают документы от лиц, зарегистрированных вне регионов нахождения данных филиалов. Временная регистрация в другом городе не освобождает от необходимости обращения в филиал, расположенный по месту постоянной прописки.

Штрафные санкции

Как уже было сказано выше, в случае отказа от подачи декларации, физическому лицу может грозить штраф. При этом его размер напрямую зависит от того, насколько сильно гражданин отстал от срока. Размер штрафа – пять процентов от общего количества неуплаченных средств. Штраф начисляется за каждый полный месяц просрочки. То есть, если гражданин подал документы спустя пять месяцев после тридцатого апреля, ему необходимо будет заплатить штраф за весь этот срок.

Для лучшего понимания ситуации необходимо привести пример. Гражданин А. продал автомобиль в 2015 году. В согласии с законодательством он должен был заплатить сто тысяч рублей в качестве налога. Однако подал декларацию лишь спустя три месяца после истечения срока. В таком случае формула расчета штрафа будет выглядеть следующим образом: 5 000 рублей (пять процентов от ста тысяч рублей) * 3 месяца. Общий штраф в данной ситуации составит пятнадцать тысяч рублей.

При этом необходимо иметь в виду, что минимальный размер штрафа – одна тысяч рублей. Однако максимальный штраф также ограничен. Сумма штрафных выплат не может превышать тридцати процентов от количества средств, которые должны быть взысканы в качестве налогов.

Налоговый вычет

Данный документ также необходим для получения налогового вычета. Право на его получение есть у лиц, которые исправно сплачивали подоходный налог. По сути, налоговый вычет является возвращением части взысканных ранее в качестве налога средств.

Выделяют несколько видов вычетов:

1. Профессиональный. Подать заявление на подобный вычет могут индивидуальные предприниматели.
2. Имущественный. Средства можно получить после приобретения недвижимости.
3. Социальный. Вычетом могут воспользоваться лица, оплатившие обучение, лечение или занимающиеся благотворительностью.
4. Стандартный. Право на получение имеют лица, воспитывающие нескольких детей, а также граждане, имеющие льготы.

Соответственно, ответ на вопрос: «3-НДФЛ» – что это такое для физических лиц?», не ограничивается только лишь подачей отчетности. С помощью данной справки гражданин может получить налоговый вычет, который составит тринадцать процентов его доходов за прошедший год. Для получения средств необходимо подать декларацию в фискальную инспекцию с соответствующим заявлением.

Таким образом, каждый гражданин, получающий дополнительный доход или работающий «на себя», обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. Она подается по форме 3-НДФЛ. Документ подается в качестве отчетности за доход, полученный в предыдущем году. Подавать справу необходимо и в случае получения налогового вычета. Декларация должна быть подана в отделение ФНС, находящееся по месту прописки физического лица.

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ - что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Предоставляемая в налоговую инспекцию справка 3 НДФЛ - что это?

Под налоговой справкой формы 3 НДФЛ (которую правильнее назвать декларацией) значится документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы;
• адвокаты;
• граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить . Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить . Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

• приобретение объекта недвижимости или его строительство;
• участие в ;
• получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
• лечение на платной основе;
• выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
• участие в благотворительности путем совершения пожертвований.

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

• уплатить подоходный налог;
• вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

• персональные данные плательщика;
• сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
• расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки

Налоговый кодекс является своеобразным регламентом, регулирующим процесс оплаты налогов. Согласно действующему законодательству, все виды доходов физического лица подлежат налоговым вычетам . Благодаря налоговым отчислениям - увеличивается государственный бюджет. Существует ряд ситуаций, в которых гражданам, необходимо самостоятельно предоставлять в налоговую службу отчеты по дохода м. Для этой цели используется декларация «3-НДФЛ». В данной статье мы предлагаем рассмотреть, что такое справка 3-НДФЛ и узнать об особенностях этого документа.

Налоговая декларация 3-НДФЛ - это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расхода

Предназначение документа

Каждый гражданин, получающий доход от различных видов деятельности, обязан перечислять часть полученных денег в налоговую службу. У лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории различных предприятий и организаций, необходимость самостоятельной подачи документов, как правило, отсутствует. Все необходимые расчеты и отчисления осуществляются непосредственно сотрудниками бухгалтерского отдела.

Благодаря работе данных должностных лиц, рядовые сотрудники фирмы получают возможность оплачивать налоги, не контактируя с представителями налоговой службы.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность или имеющие дополнительные источники легального дохода, вынуждены самостоятельно подавать документы в соответствующую службу. Важно обратить внимание на то, что процедура декларации доходов, является обязательной для лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. Следует понимать, что отсутствие «внимания» со стороны налоговиков вовсе не означает освобождение от налоговых выплат.

Итак, давайте разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, простыми словами. Данный документ является унифицированной формой отчетности о полученных средствах за определенный отрезок времени . Этот вид документов предоставляется фискальной службе. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Существует определенный порядок подачи декларации о доходах, который установлен действующим законодательством. Следует обратить внимание на то, что попытка уклонения от уплаты налоговых платежей может повлечь за собой штрафные санкции от контролирующих органов . Для того чтобы избежать подобных последствий, следует своевременно подавать декларацию.

В каких случаях нужно заполнять декларацию

В действующем законодательстве содержится список лиц, которым необходимо подавать рассматриваемые документы в фискальную службу. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, данный документ заполняется следующими лицами:

1. Индивидуальными предпринимателями – лицо, зарегистрированное в статусе индивидуального предпринимателя (осуществляющее предпринимательскую деятельность как частное лицо), обязуется передавать декларацию фискальной службе.
2. Граждане, ведущие частную практику – к данной категории относятся нотариусы и адвокаты.
3. Граждане Российской Федерации, получающие доход из зарубежных стран. Важно обратить внимание, что доход, поступающий из зарубежных стран, в обязательном порядке подлежит налоговым вычетам. Из-за того, что контролирующие органы не обладают возможностью самостоятельно определить размер дохода, лицам, относящимся к данной категории, требуется подавать все необходимые документы лично.
4. Физические лица, получающие доход путем гражданско-правовых соглашений.

У налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение - с ее помощью можно получить налоговый вычет

Также следует обратить внимание на то, что налоговым обложениям подлежат сделки по продаже недвижимости, денежные призы, средства, полученные переводом из зарубежных стран, а также деньги, полученные от продажи автомобиля. Помимо этого, налоговые отчисления осуществляют при заключении сделки сдачи в арендное пользование недвижимого имущества и транспортных средств.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что заполнение рассматриваемого документа потребуется во время заключения договора дарения или купли-продажи жилой площади либо автотранспорта. Помимо этого, осуществлять отчисления в государственный бюджет необходимо при получении авторских гонораров и материальных пособий от учреждений, ведущих коммерческую деятельность. Важно обратить внимание на то, что факт наличия у гражданина трех детей, может использоваться как основание для выполнения социальных вычетов.

Различные исключения

Рассматриваемая форма налогообложения используется только в отношении дохода. Для того чтобы лучше понимать различные аспекты данного вопроса потребуется привести определение термина «доход». Доходом являются те средства, что являются источником материальной выгоды, для лица, участвующего в сделке. В качестве примера приведем ситуацию, где хозяин автотранспорта продает свой автомобиль по цене, значительно ниже той, за которую ранее было куплено транспортное средство. В этом примере, прибыль, полученная от сделки — не является доходом.

Важно обратить внимание на то, что в той ситуации, когда владелец автомобиля использовал его на протяжении срока, составляющего более трех лет, сделка не подлежит налогообложению. Те же правила распространяются на сделки, связанные с продажей совместного имущества.

Налогообложению не подлежат сделки по продаже недвижимости, когда лицо, являющееся собственником, владеет имуществом более трех лет. Данный пример также не входит в категорию дохода. Доход со сделок купли-продажи недвижимости необходимо оплачивать в том случае, когда продажа квартир осуществляется в целях получения собственной выгоды (риэлтерская деятельность).

Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ - это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов . Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации.

Далеко не каждый человек способен правильно заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно.

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Следует обратить внимание на то, что подача справки 3-НДФЛ через электронную почту допускается только при наличии цифровой подписи.

3-НДФЛ - это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход

Срок подачи документов

Многих людей интересует вопрос, для чего нужна справка 3-НДФЛ. Рассматриваемый документ часто применяется для налоговых вычетов. Текущее законодательство четко регламентирует сроки подачи документов в налоговую службу. Конечной датой является 30 апреля текущего года. Это означает, что все лица, относящиеся к вышеперечисленным категориям, обязаны подать сведения о доходе, полученном в 2017 году до 30 апреля 2018 года. В том случае, если документы не будут поданы после истечения вышеуказанного срока, подающему грозят штрафные санкции за просрочку.

Важно обратить внимание, что данная дата действует только в отношении граждан, предоставляющих сведения об источниках дохода. В других ситуациях подать документы можно в любое удобное время, поскольку четких сроков в текущем законопроекте в этом случае не указанно.

Получить необходимый бланк можно в ближайшем отделении налоговой службы. Как уже было сказано выше, на сегодняшний день установлена всероссийская форма декларации. Однако существуют ограничения, касаемо места подачи справки. Подавать декларацию следует только по месту регистрации. Это означает, что работники других филиалов ФНС откажут подающему в приеме документов. Даже в том случае, когда подающий декларацию имеет временную регистрацию в другом регионе, потребуется подавать документы в отделение, обслуживающее город и район, указанный как место постоянной прописки.

Разновидности штрафов

Нарушение вышеуказанных сроков или полный отказ от декларации налогов может обернуться крупным штрафом для физического лица. Размер штрафных санкций прямо пропорционален отставанию от сроков подачи документа. На сегодняшний день размер штрафа составляет 5% от суммы незадекларированного дохода. С каждым месяцем просрочки - сумма штрафа увеличивается. Это означает, что лицу, опоздавшему с подачей документов на три месяца, потребуется оплатить штраф с учетом срока просрочки.

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация)

Для того чтобы лучше понимать данные правила, следует привести практический пример. Алексей совершил сделку по продаже автомобиля в 2016 году. Согласно действующему законодательству, сумма налогообложения от этой сделки составляла 100 000 рублей. Алексей подал документы 1 сентября 2017 года, тем самым просрочив дату подачи документов на пять месяцев. Для того чтобы рассчитать сумму штрафа, потребуется выполнить следующие действия:

100 000/5%*5(месяцев)=25 000 рублей.

Следует обратить внимание на то, что минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей. Согласно текущему законодательству, имеется верхняя планка штрафных санкций. На сегодняшний день максимальная сумма штрафа может составлять тридцать процентов от общей суммы налоговых выплат.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано ранее, рассматриваемый бланк используется для получения налоговых вычетов. Данное право предоставляется гражданам, регулярно выплачивающим подоходный налог. Под термином «налоговые вычеты» следует понимать возврат частичной суммы, выплаченной ранее в виде налога.

Существует четыре разновидности вычетов:

1. Профессиональные – данное право предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям.
2. Имущественные – данное право предоставляется лицам, заключившим сделку по покупке недвижимого имущества.
3. Социальные – данное право предоставляется гражданам, получающим платное образование или лечение, а также лицам, осуществляющим благотворительную деятельность.
4. Стандартные – данные льготы предоставляются многодетным семьям и другим категориям граждан, наделенными различными привилегиями.

Заключение

«3-НДФЛ - что это такое для физических лиц?» - вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период. Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.

В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.